五级分类实施细则

黑龙江省农村信用社

信贷资产风险分类实施细则

（修改后）

（2006年9月20日）

第一章总则

第一条为促进我省农村信用社树立审慎经营、风险为本的信贷管理理念，真实、全面、动态地揭示信贷资产的实际价值和风险程度，及时发现信贷管理中存在的问题，不断提高经营管理水平，增强防范和化解风险的能力，为计提贷款损失准备金提供依据，根据人民银行《贷款风险分类指导原则》、中国银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》以及财政部《信用社呆帐核销管理办法》等相关法律法规规定，特制定《黑龙江省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》（下称本细则）。

第二条信贷资产风险分类是指由农村信用社的信贷经营、管理人员按照本细则规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。

第三条本细则适用于全省农村信用社、农村合作银行（以下简称信用社）。

本细则所指的信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款

等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。

第四条信贷资产风险分类应遵循以下原则：

一、风险原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素，内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。

二、真实原则。信用社应广泛搜集有关客户信息，以债务人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。

三、审慎原则。分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合担保方式、影响还款能力的非财务因素、信用社内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。

四、灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类，同一债务人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。

五、动态管理原则。信用社应把风险分类纳入日常信贷管理工作，及时、动态掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，及时更新客户信息，对风险状况已发生重大变化的应及时重新认

定。

第二章信贷资产风险分类方法

第五条信用社要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人财务、现金流量、担保、非财务等方面的信息。分类时以对影响借款人还款能力的各类因素评估结论，作为判定贷款类别的主要依据，并注重第一还款来源。

一、财务状况的评估是指信用社在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上，对借款人财务报表中有关数据资料进行确认、比较，重点研究和分析借款人长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款人的财务状况。

二、现金流量分析是指信用社根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性，判断借款人经营活动和筹融资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。

三、担保分析是指信用社对由债务人或第三人的提供的债权保障措施进行分析，分为保证、抵押和质押三种方式。主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对债务人还款能力的影响。是否考虑动用担保是区分好资产（正常、关注类）与不良资产的重要分界线。因此，必须对抵（质）押品、保证人进行评估，并充分考虑以下因素：

（一）抵（质）押品的有效性。用于担保的抵（质）押品是否符合法律规定的范围；抵（质）押手续是否完备、有效，是否办理了抵（质）押登记并取得相关登记证书。

（二）抵（质）押品价值的估计。在有市场的情况下，分类人员要按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵（质）押品的市场价格按就低不就高的原则定值。

（三）抵（质）押品价值评估的有效性。抵（质）押品价值经信用社内部评估或信用社认可的资产评估机构评估，并经信贷人员审核确定符合要求，自该评估报告出具日起一年内有效；抵（质）押品价值超出一年时间内未经外部评估，如该抵（质）押品价值明显升值可以不再评估，但如抵（质）押品价值下降或者不能确定，需由信贷人员按照现行规定的标准和方法重新估计抵（质）押品价值。

四、非财务因素包括借款人的行业风险因素（包括成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等）、经营风险因素（包括借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略、产品与市场分析、生产与销售环节分析等）、管理风险因素（包括借款人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳定性、员工素质等）、自然社会因素、还款记录（含在其他银行偿还记录）、还款意愿、债务偿还的法律责任以及信用社的信贷管理。

第三章核心定义

第六条信用社依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三类合称为不良信贷资产。

1、正常:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

2、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

3、次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

4、可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

5、损失：在采取所有可能的措施或一切必需的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第四章分类标准

第七条信用社应根据借款对象不同，将贷款分为企事业单位贷款和自然人贷款，不同种类贷款使用不同的分类方法。

一、自然人贷款分类标准

自然人贷款分为自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款、自然人其他贷款。

（一）自然人一般农户贷款是指农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款和农户保证、抵（质）押贷款，这类贷款按照本章中第15条矩阵分类。

（二）银行卡透支主要依据逾期时间进行分类，按照本章中第16条矩阵分类。

（三）住房按揭贷款和汽车贷款主要依据连续违约期数或逾期时间进行分类。

（四）自然人其他贷款的分类标准

自然人其他贷款是指除自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款以外的个人贷款。此类贷款主要以借款人所经营实体的运营状况、家庭经济状况和收入情况、担保情况、还款记录、付息情况和逾期时间等直观指标作为划分依据，根据企事业单位贷款的分类标准划分类别。

1、小额自然人其他贷款分类标准

小额自然人其他贷款是指市区联社20万元（含20万元）以下、县联社10万元（含10万元）以下的自然人其他贷款。

小额自然人其他贷款要参照农户一般贷款，采取矩阵分类方式进行批量初分。

2、大额自然人其他贷款分类标准

（1）市区联社20万元以上100万元以下（含100万元），

县联社10万元以上50万元（含50万元）以下的自然人其他贷款要按照（本章中第十四条）进行初分。

（2）100万元以上自然人其他贷款要按照本章中第九条至十三条分类标准进行初分。

二、企事业单位贷款的分类标准

企事业单位贷款的借款人包括经工商行政管理机关登记或主管部门核准的企事业法人（含其授权借贷的分支机构），以及不具备法人资格的其他经济组织（包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等）。这类贷款按照《贷款风险分类指导原则》和本细则的要求，在对借款人财务、现金流量、担保、非财务等各项指标进行全面、综合分析的基础上分类。贴现、表外业务垫款一并参照分类。

（一）微型企事业贷款分类标准

微型企业是指从银行业金融机构获得的贷款总额在任何时点不超过100万元（含100万元）人民币的企业法人或其他经济组织。按微型企业贷款矩阵（本章中第十四条）进行初分。

（二）其它企事业单位贷款分类标准

其它企事业单位是指贷款余额在100万元以上贷款的企事业单位或有时点超过100万贷款的企事业单位。按本章中第八至十三条分类标准进行初分。

第八条信用社在充分分析借款人及时足额归还贷款本息可能性的基础上，参照下列基本标准对企事业单位贷款和自然人其

他贷款的风险状况进行初分。

第九条下列情况划入正常类：

借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，信用社对借款人最终偿还贷款有充分把握。

第十条有下列情况之一的一般划入关注类：

1、借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；

2、借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；

3、借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；

4、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；

5、借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；

6、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；

7、法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；

8、借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；

9、宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借

款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；

10、贷款的抵押物、质押物价值下降，或信用社对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；

11、本金或利息逾期（含展期，下同）90天以内的贷款或表外业务垫款30天以内。

第十一条有下列情况之一的一般划入次级类：

1、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数；

2、借款人不能偿还其他债权人债务；

3、借款人已不得不通过出售、变卖主要生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；

4、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款；

5、借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额清偿；

6、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；

7、借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；

8、本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天。

第十二条有下列情况之一的一般划入可疑类：

1、借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停

建、缓建状态；

2、借款人实际已资不抵债；

3、借款人进入清算程序；

4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；

5、借款人改制后，难以落实信用社债务或虽落实债务但不能正常还本付息；

6、经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；

7、已诉诸法律追收贷款；

8、借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；

9、本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。

第十三条信用社已采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，有下列情况之一的一般划入损失类：

1、债务人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，信用社对债务人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

2、债务人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；

3、债务人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部

债务，信用社对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；

4、债务人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，信用社对债务人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

5、债务人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，信用社对债务人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

6、债务人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，信用社经追偿后确实无法收回的债权；

7、由于债务人和担保人不能偿还到期债务，信用社诉诸法律，经法院对债务人和担保人强制执行，债务人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结、终止或中止执行后，信用社仍无法收回的债权；

8、对债务人和担保人诉诸法律后，因债务人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，信用社经追偿后仍无法收回的债权；

9、由于上述1-8项原因债务人不能偿还到期债务，信用社依

法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的债权；

10、债务人无力偿还贷款，即使处臵抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90%。

11、开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述1-9项原因，无法偿还垫款，信用社经追偿后仍无法收回的垫款；

12、信用社经批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处臵债权后，其出售转让价格与账面价值的差额部分；

13、经国务院专案批准核销的债权；

14、符合下列条件之一的银行卡透支款项：

（1）持卡人和担保人经依法宣告破产，财产经法定清偿后，未能还清的透支款项；

（2）持卡人和担保人死亡或经依法宣告失踪、死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的款项；

（3）经诉讼或仲裁并经强制执行程序后，仍无法收回的透支款项；

（4）持卡人和担保人因经营管理不善、资不抵债，经有关部门批准关闭，工商行政管理部门注销，以其财产清偿后，仍未能还清的透支款项；

（5）涉嫌信用卡诈骗(不包括商户诈骗)，经公安机关正式立案侦察一年以上，仍无法收回的透支款项；

（6）5000元以下，经追索二年以上，仍无法收回的透支款项。

15、符合下列条件之一的助学贷款(含无担保国家助学贷款)：

（1）债务人死亡，或按照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或宣告死亡，或丧失完全民事行为能力或劳动能力，无继承人或受遗赠人，在依法处臵其助学贷款抵押物(质押物)及债务人的私有财产，并向担保人追索连带责任后，仍未能归还的贷款；

（2）债务人经诉讼并经强制执行程序后，在依法处臵其助学贷款抵押物(质押物)，并向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；

（3）贷款逾期后，在信用社确定的有效追索期限内，并依法处臵助学贷款抵押物(质押物)和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款。

第十四条微型企业贷款结合企业信用评定等级和逾期时间进行分类，按照下列矩阵进行初分类。

第十五条自然人一般农户贷款的分类标准：

自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的农户信用评定等级、担保因素和逾期时间进行分类。其中，农户信用评定等级依照《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》的规定评定。

1、农户信用评定等级为优秀档次的，按照以下矩阵分类。

２、农户信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类。

3、农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评定的，按照以下矩阵分类。

具备第四章“分类标准”第13条所列情况之一的自然人一般农户贷款划分损失贷款。

第十六条信用卡透支可按照以下标准结合核心定义进行分类：

第十七条住房按揭贷款和汽车贷款的分类标准

正常类：借款人在贷款期间能够正常还本付息。

关注类：借款人连续违约期数达3次；贷款本金或利息逾期90天以内。

次级类：借款人连续违约期数达4～6次；贷款本金或利息逾期91～180天以内。

可疑类：借款人连续违约期数达7次以上；贷款本金或利息逾期181天以上。

损失类：具备“企事业单位贷款、自然人其他贷款标准”第5项所列情况之一。

第十八条表外业务分类。信用社在对信用证、承兑、担保等表外信贷资产分类时，要将该客户近期的表内业务分类情况作为重要参考依据。原则上，对该客户表外信贷资产分类不得高于其近期表内信贷资产的分类类别。若该客户表内信贷资产未出现

不良，或该客户尚无表内信贷资产，一般可直接将表外信贷资产分为正常类或关注类。

第十九条分类结果认定。对贷款进行初分后，要按照第六章担保分析，做出调整后的结果认定。

第五章信贷资产风险分类的特别规定

第二十条分期还款的自然人消费贷款，如果出现拖欠本息的现象，应视作整体贷款违约处理，其首次拖欠本息的时间则为贷款逾期的时间；在还清前期所有贷款本息后，逾期时间可以重新计算。

第二十一条如用国债、金融债券、本社存单作为质押且质押率低于90%或交存100%保证金，质押手续合法、完备、有效，当贷款本息逾期未超过90天（含），仍可列入正常类。

第二十二条票据贴现的分类。银行承兑汇票贴现虽有合法、有效手续，但超出银行允许范围的贴现，应当列入关注类；承兑银行经营状况不佳或出现资金流动性困难，贴现手续不完备、有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的，应当列入次级类。

商业承兑汇票贴现存在一定风险，分类时除要重点审查票据是否合法、合规、有效外，还要审查承兑人和贴现申请人的还款可能性，分析贴现担保人的担保能力等，严格按照五级分类的核心定义进行分类。

第二十三条在建工程项目贷款的分类。在建工程项目贷款应综合考虑是否符合贷款条件、项目本身是否按计划执行、现金流量是否与预测数一致，以及能否保证贷款如期归还等因素评估贷款的偿还情况。如出现了不利于偿还的因素，导致预期经济效益受到一定影响的贷款，可列入关注类；受到严重影响的贷款，至少列入次级类。

第二十四条重组类贷款的分类。重组贷款是指农村信用社由于债务人财务状况恶化或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

对于需要重组的贷款至少应划为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款的分类结果在半年内原则上不得向上调整，但重组后债务人经营性现金流量可以完全满足还款要求，并经过半年观察期或正常分期归还本金两次以上、付息正常的，可以不再视为重组贷款。

第二十五条不良贷款最终被其他关联或非关联企业接收，如果债务人经过审计的财务报表显示其具有很强的经济实力和偿债能力，可以调升至正常或关注类；否则，至少应被列入次级类。

第二十六条同时满足下列条件的借新还旧贷款原则上划为关注类：债务人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了信贷手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。

第二十七条基于对债务人清收利息、减息（表外部分）还本、

保全资产等目的而实施的“借新还旧”贷款，至少归为次级类。

第二十八条对历史遗留的撤乡并镇、撤村改居中为落实债务的借新还旧原乡镇（村）贷款、乡镇（村）办企业贷款、乡镇（村）办企业改制贷款，能履行还款计划的列入关注类；不能履行还本付息计划的，至少列入次级类（含）以下。

第二十九条银团（社团）贷款的分类：对银团（社团）贷款，应重点关注和分析债务人的经营风险，并根据债务人的经营状况进行分类。银团（社团）贷款的主办行（社）即牵头行（社）在贷款的合同与协议安排方面负有管理的责任，如合同与协议条款的约定本身不利于农村信用社贷款偿还，该类贷款应至少列入关注类。社团贷款的风险类别由主办社认定。

第三十条违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要下调一级，已划分为损失类的不再调整。

违规信贷资产主要包括：对关系人发放的信用贷款，以优于同类债务人的条件向关系人发放的担保贷款，违规办理展期、借新还旧的贷款，违反国家外汇管理规定和利率规定的贷款，债务人不具备《贷款通则》和信用社规定的债务人资格及条件的贷款；超过本社授权（或转授权等）权限办理的授信业务；没有真实贸易、劳务背景的承兑汇票及贴现，滚动签开的银行承兑汇票。

第六章担保分析

第三十一条信用社在参照分类标准并结合核心定义，初步划分企事业单位贷款和自然人贷款分类档次后，根据担保分析结果进行调整，确定分类结果。农村信用社要适时对抵（质）押物的现实市场价值和变现折价率进行分析、评估。并根据对偿还贷款的保障能力将担保分为较好、一般、其他档次。

（一）担保符合第五章第二十一条的，可直接调整为正常类。

（二）当自然人其他贷款和微型企业贷款的初分结果为次级或次级以下档次的，如不符合第五章第二十一条要求，但担保为较好的，可上调最高至关注档次。如担保为一般档次的，可上调一级。其他档次一律不得作为调整结果的因素。标准如下：

1、抵（质）押担保合同有效，担保的范围至少包括主债权、利息及实现债权的费用，且手续完备，抵（质）押物归属不存在争议，保存良好、易变现，市场公允价值或可变现价值没有下降，或虽有所下降，但高于所担保贷款价值的且信用社有足够把握变现抵（质）押物后足额偿还贷款担保范围的贷款担保为较好档次：

2、担保合同有效，担保的范围至少包括主债权、利息及实现债权的费用，具备以下标准之一的贷款担保，为一般档次：一是保证人有稳定的经济来源和足够的代偿能力，足以承担保证责任，信誉良好，保证方式为连带责任保证；二是保证人资金实力发生问题可能影响其承担保证责任，但履行保证责任的意愿较强，保证方式为连带保证；三是抵（质）押物的市场公允价值略低于所

贷款五级分类实施细则.

省农村信用社 信贷资产风险分类实施细则 （修改后） （2006年9月20日） 第一章总则 第一条为促进我省农村信用社树立审慎经营、风险为本的信贷管理理念，真实、全面、动态地揭示信贷资产的实际价值和风险程度，及时发现信贷管理中存在的问题，不断提高经营管理水平，增强防和化解风险的能力，为计提贷款损失准备金提供依据，根据人民银行《贷款风险分类指导原则》、中国银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》以及财政部《信用社呆帐核销管理办法》等相关法律法规规定，特制定《省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》（下称本细则）。 第二条信贷资产风险分类是指由农村信用社的信贷经营、管理人员按照本细则规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。 第三条本细则适用于全省农村信用社、农村合作银行（以下简称信用社）。 本细则所指的信贷资产包括表各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）

和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。 第四条信贷资产风险分类应遵循以下原则： 一、风险原则。风险分类应以信贷资产的在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素，在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。 二、真实原则。信用社应广泛搜集有关客户信息，以债务人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 三、审慎原则。分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合担保方式、影响还款能力的非财务因素、信用社部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 四、灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类，同一债务人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 五、动态管理原则。信用社应把风险分类纳入日常信贷管理工作，及时、动态掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，及时更新客户信息，对风险状况已发生重大变化的应及时重新认定。

大学英语四级翻译词汇分类

翻译词汇分类 名胜古迹： 长城the Great Wall of China 烽火台beacon tower 秦士台皇陵the Mausoleum of Emperor Qinshihuang 兵马俑Terracotta Warriors and Horses 大雁塔Big Wild Goose Pagoda 丝绸之路the Silk Road 敦煌莫高窟Mogao Grottoes 华清池Huaqing Hot Springs 五台山"Wutai Mountain 九华山Jiuhua Mountain 蛾眉山Mount Emei 泰山Mount Tai 黄山Mount Huangshan; the Yellow Mountain 故宫the Imperial Palace 天坛the Temple of Heaven 午门Meridian Gate 大运河Grand Canal 护城河the Moat 回音壁Echo Wall 居庸关Juyongguan Pass 九龙壁the Nine Dragon Wall 黄帝陵the Mausoleum of Emperor Huangdi 十三陵the Ming Tombs 苏州园林Suzhou gardens 西湖West Lake 九寨沟Jiuzhaigou Valley 日月潭Sun Moon Lake 布达拉宫Potala Palace 鼓楼drum tower 四合院quadrangle; courtyard complex 孔庙Confucius Temple 乐山大佛Leshan Giant Buddha 十八罗汉the Eighteen Disciples of the Buddha 喇嘛Lama 食品菜系 山东菜Shandong cuisine 川菜Sichuan cuisine 粤菜Canton cuisine 扬州菜Yangzhou cuisine 月饼moon cake

中国人民银行五级分类标准

中国人民银行五级分类标准 正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类 具体标准如下： 企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准 农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。 1．下列情况划入正常类： （1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。 （2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。 正常类参考特征： a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。 b.贷款未到期。 c.本笔贷款能按期支付利息 2．有下列情况之一的一般划入关注类： （1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平； （2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升； （3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）； （4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款； （5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可

能产生不利影响； （6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化； （7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化； （8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款； （9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类； （10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力； （11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。 （12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的。 （13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人戴维偿还能力较强 （14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还； （15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。 关注类参考特征： a.宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。 b.借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对银行债务可能产生的不利影响。 c.借款人还款意愿差，不与银行积极合作 d.借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。 e.担保有效性出现问题，可能影响贷款归还。 f.贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。 g.本笔贷款欠息不超过90天（含）。 资料之一：关注类贷款，其他银行还列举如下特征：

569159_贷款五级分类调查报告

封面 企/事业单位贷款五级分类工作底稿 客户名称 经办信用社名称： 年月日

企/事业法人客户贷款五级分类工作底稿 规范格式 债务人名称: 客户编号： 客户经理：机构名称： 填报日期： 一、客户背景材料 (一)．职工人数：内容（略） (二)．资产规模：内容（略） (三)．债务人产权结构和组织结构（对主要关联企业关系应简要说明）； 内容（略） (四)．简要发展沿革和经营业绩介绍； 内容（略） (五)．债务人目前经营状况和财务状况（必须说明上一会计年度的经营业绩）；需提供债务人和担保人的《资产负债表》、《现金流量表》、《损益表》。 内容（略） (六)．债务人与农村信用社业务合作情况； 内容（略） 1．农村信用社是否与债务人发生过信贷业务： 内容（略） 2.贷款等授信业务还本付息情况：

内容（略） 3.已经掌握的债务人在其他金融机构或信用社的资信状况： 内容（略） 二、授信业务背景材料 (一).授信的申请理由及申请时的还款来源： 内容（略） (二).授信业务的审批层次，审批结论的主要内容（应专门说明是否为有条件同意，条件内容、审批条件落实情况）： 内容（略） (三).授信协议签订和债务人支用情况： 内容（略） (四).授信业务的担保情况（包括担保有效性情况、保证人担保能力的进一步分析，抵质押物价值变动情况）： 内容（略） (五).贷后管理的简要情况（要说明近三期对该笔授信业务五级分类的结果）： 1.贷后管理情况： 内容（略） 2.近三期对该笔授信业务五级分类的结果： 内容（略） 3.本次分类理由及结果： 内容（略）

(六).如果一个债务人有多笔贷款，则逐笔说明。 内容（略） 三、风险分类分析报告 （一）.影响偿还可能性的各类风险因素分析： 通过对企业财务、现金流量、非财务和担保的综合分析，对有利因素和不利因素的内容做出如下评价： 有利因素：内容（略） 不利因素：内容（略） （二）.针对贷款业务的现状和债务人的经营、财务状况，提出防范风险的具体措施； 内容（略） （三）.上一期分类时提出的风险防范化解措施的落实情况。 内容（略）

信贷资产风险五级分类实施细则

凤台县农村信用合作联社信贷资产风险 五级分类实施细则 第一章总则 第一条为促进凤台县农村信用合作联社（以下简称凤台联社）树立审慎经营、风险为本的信贷管理理念，真实、全面、动态地揭示信贷资产的实际价值和风险程度，及时发现信贷管理中存在的问题，不断提高经营管理水平，增强防范和化解风险的能力，为计提损失准备金提供依据，根据人民银行《贷款风险分类指导原则》、中国银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、财政部《金融企业呆账核销管理办法》以及《安徽省农村合作金融机构信贷资产风险分类实施细则》等相关法律法规规定，特制定本细则。 第二条信贷资产风险分类是指由凤台联社信贷经营、管理人员按照本细则规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。 第三条本细则适用于凤台联社辖内各信用社以及总部营业部。 本细则所指的信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。 第四条信贷资产风险分类应遵循以下原则： （一）风险原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素，内在风险是指潜

在的、已经发生但尚未实现的风险。 （二）真实原则。各信用社应广泛搜集有关客户信息，以债务人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 （三）审慎原则。分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合担保方式、影响还款能力的非财务因素、凤台联社内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 （四）灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类，同一债务人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 （五）动态管理原则。各信用社应把风险分类纳入日常信贷管理工作，及时、动态掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，及时更新客户信息，对风险状况已发生重大变化的应及时重新认定。 第二章信贷资产风险分类标准 第五条根据安全履行合同、及时足额偿还的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称为不良信贷资产。 第六条信贷资产风险的核心定义分别为： （一）正常：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑

六级词汇分类

六级中表示优秀的： prominent 优秀的eminent 突出的，杰出的outstanding 杰出的 六级中考到的" 娱乐" entertainment娱乐enjoyment 自娱自乐amusement （女神缪斯）最正宗的娱乐 pastime 休闲，娱乐recreation (消遣，娱乐) leisure 悠闲，安逸 六级中表示拥护，支持者 sponsors 发起人contributors 捐助人vocal（声音上） advocates 一再地声援-->拥护者，支持者 六级关于二手房刮墙纸和粘墙纸 刮：scrape(也可形容摩天大厦) 粘墙纸：overlap一张一张地粘，在上面有所重叠 其他选项：collide with 运动物体的相撞 bump into运动物体向静止物体相撞 coincide with 时间、空间上都是一致的 表示复制，模仿 reproductive 复制，生殖系统的duplicate 复制，模仿 deliberately 不是随便想出来-->故意地，深思熟虑地去掉自由Intentionally 故意地dispatch/despatch=sent派遣，打发external外部的internal内部的 eternal 永恒的（常考）Eg:pledge one's eternal love.（发个永恒的誓言）纪念林肯的长明灯：eternal fire degrade 降级（常考） degraded 品味低俗的，低级 degraded taste ensure 确保，确定 assure 确信、确保 pulse 跳-->repulsive 厌恶的，恶心的＝nasty retch 干吐都吐不出来-->恶心-->wretch 我干吐都吐不出来->可怜，可爱，不幸consolidate(固体solid) 增强position/power enhance 增强valuable/attrach/reputation notion 观念，概念 notable n.著名a.显著的take notice of 注意 notify v.正式通知-->notification n. notorious （常考）a.臭名昭著 notoriously=very eg：you are notoriously beautiful.你十分漂亮。significant 重要的<-->trivial去他的--> 不重要的（重要不重要，考点） manifestation 用现象来证明 specification 详细说明，产品说明书

贷款风险五级分类总结报告

贷款风险五级分类总结报告我们**信用社现所辖17个行政村，农户**户，**余人，职工总数１４人。截止3月末全社各项存款余额**万元，股金余额**万元，各项贷款余额**万元。 今年５月份，在信用联社指导下，我们经过学习培训，对我社的所有贷款进行了五级分类。使我们从不同角度掌握了贷款的真实情况：分类前我社正常贷款**笔、**万元、占比**%；逾期贷款**笔、**万元、占比**%；呆滞贷款**笔、**万元、占比**%。其中不良贷款为**万元、占比**%。分类后正常、关注、次级、可疑、损失五类贷款余额分别为**万元、**万元、**万元、**万元、**万元，占比分别为**%、**%、*%、*%、*%，笔数分别为**笔、**笔、**笔、**笔、**笔。其中后三类不良贷款为**万元、占比**%。 通过“四级分类”与“五级分类”的比较，发现不良贷款在分类后增加了*个百分点。主要原因在于“五级分类法”把对贷款风险的管理由事后变为事前，由静态变为动态，而“四级分类法”只是在贷款逾期后对贷款的风险和质量做出一种被动的事后统计，并不能使信用社在贷款风险发生前就及时发现并采取相应的措施。“五级分类法”促使信贷人员 从贷款发放之日起就要对自己放出的贷款进行全方位的随时跟踪管理。所以我们认识到贷款管理的实质是风险监控和规避，而不是期限划分，这是管理理念的更新；同时管理方法也更趋科学，过

去放出贷款即坐等到期收回之日，逾期就作记录，平时对贷户的跟踪监控不够，贷款放出后随机风险、贷户具体情况掌握不够，实行“五级分类”之后，信贷员再也不能在信用社闲坐了，他们必须天天巡视贷户，掌握信息，增强分析判断能力，使信贷管理方法更加细致科学，对信贷人员的素质提高也大有裨益。 XX信用社 贷款五级分类工作总结 我社的贷款五级分类工作从年月中旬联社召开的信贷业务培训暨贷款风险五级分类业务培训以来，紧紧围绕贷款风险五级分类的核心定义，严格按照《XX农村信用合作联社信贷资产风险分类实施细则（试行）》的要求，精心组织，确保此项工作的顺利开展，根据贷款风险操作流程对我社现有信贷资产进行了五级分类，现就此项工作作如下小结：开展贷款风险五级分类工作以来，我社信贷人员在完成二季度目标任务的基础上，收集贷款户信息，整理基础资料，特别是对损失类贷款做到了心中有数，并由有关部门出据了证明材料。截止月末，全社各项贷款共笔，金额为元。按四级期限管理统计：正常贷款余额元，占比 %，不良贷款余额为元，（其中：逾期元，呆滞元），占比 %。根据信贷资产风险五级分类统计：企业贷款1笔金额元，占比为 %，初分结果为可疑类贷款；自然人一般农户贷款881笔，金额元，占比 %；其中：正常类贷款笔金额元，占比 %;关注类贷款笔,金额元,占比 %;次级类贷款笔,金额元,占比 %；可疑类贷款笔，金额元，占比 %；损失类贷款笔，金额元，占比 %；

大学四级英语词汇分类记忆汇总

大学四级英语词汇分类汇总 catalog 一、Animal (2) 二、Architecture .. 2 三、Art (3) 四、Business (4) 五、Clothing (4) 六、Combat (5) 七、Direction (6) 八、Family (6) 九、Food (6) 十、Fruit (7) 十一、Grammar (7) 十二、Health (7) 十三、Home (9) 十四、Kitchen (10) 十五、Law (10) 十六、Map (11) 十七、Measure (11) 十八、Nature (12) 十九、Job (13) 二十、Politics (14) 二十一、Religion . 14 二十二、School (14) 二十三、Sport (16) 二十四、Time (16) 二十五、Transport 16 二十六、Vegetable 17

一、Animal 1.barn n.谷仓；牲口棚 2.biology n.生物学；生态 学 3.bristle n.短而硬的毛； 鬃毛 4.brood n.同窝幼鸟vt. 孵(蛋) 5.camel n.骆驼 6.claw n.爪，脚爪，螯 7.cock n.公鸡；雄禽；旋 塞 8.cow n.母牛，奶牛；母 兽 9.crawl vi.爬，爬行 10.creep vi.爬行；缓慢地 行进 11.cricket n.板球；蟋蟀 12.crow n.鸦，乌鸦vi.啼 13.flock n.羊群，群；大量 14.frog n.蛙 15.fur n.软毛；毛皮，裘皮 16.hare n.野兔 17.hatch vt.孵出vi.(蛋)孵 化 18.hawk n.鹰，隼 19.herd n.兽群，牧群vt. 放牧 20.inn n.小旅店；小酒店 21.insect n.昆虫，虫 https://www.wendangku.net/doc/c812360014.html,mb n.羔羊，小羊；羔 羊肉 https://www.wendangku.net/doc/c812360014.html,undry n.洗衣房，洗衣 店 https://www.wendangku.net/doc/c812360014.html,l n.磨坊；制造厂 25.mosquito n.蚊子 26.nest n.巢，窝，穴 27.nursery n.托儿所；苗圃 28.owl n.猫头鹰，枭 29.ox n.牛；公牛，阉牛 30.paw n.脚爪，爪子 31.pigeon n.鸽子 32.reproduce vt.&vi.繁殖， 生殖 33.saddle n.鞍子，马鞍 34.seal n.海豹 35.shell n.壳；贝壳；炮弹 36.shepherd n.牧羊人，羊 倌 37.sparrow n.麻雀 38.spider n.蜘蛛 39.squirrel n.松鼠 40.stable n.厩，马厩，牛 棚 41.swan n.天鹅 42.tortoise n.龟，乌龟 43.worm n.虫，蠕虫 44.ant n.蚂蚁 45.zebra n.斑马 二、Architecture 1.alloy n.合金；(金属的) 成色 2.aluminum n.铝 3.amplify vat.放大，增强； 扩大 4.apparatus n.器械，仪器； 器官 5.appliance n.用具，器具， 器械 6.area n.面积；地区；领 域 7.ash n.灰，灰末；骨灰 8.ax n.斧子 9.barrel n.桶；圆筒；枪 管 10.barrier n.栅栏，屏障； 障碍 11.battery n.电池；一套， 一组 12.beam n.梁；横梁；束， 柱 13.bell n.钟，铃，门铃； 钟声 14.blade n.刀刃，刀片；叶 片 15.bolt n.螺栓；插销vat. 闩门 16.bow n.弓；蝴蝶结；鞠 躬 17.brass n.黄铜；黄铜器 18.cable n.缆，索；电缆； 电报 19.cassette n.盒式录音带； 盒子 20.castle n.城堡；巨大建筑 物 21.ceiling n.天花板，顶蓬 22.cellar n.地窑，地下室 23.cement n.水泥；胶泥vt. 粘结 24.chimney n.烟囱，烟筒； 玻璃罩 25.coal n.煤，煤块 26.concrete n.混凝土；具 体物 27.construction n.建造；建 筑；建筑物 28.copper n.铜；铜币，铜 制器 29.corridor n.走廊，回廊， 通路 30.cottage n.村舍，小屋 31.crystal n.水晶，结晶体； 晶粒 32.disk n.圆盘，唱片；磁 盘 33.fence n.栅栏 34.fertilizer n.肥料 35.fuel n.燃料vat.给…加 燃料 36.furniture n.家具；装置， 设备 37.gasoline n.(美)汽油 38.hammer n.锤，榔头vat. 锤击 39.handle n.柄，把手vat. 拿，触 40.hardware n.五金器具； 硬件 41.hay n.干草

银行贷款五级分类详解

贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。 贷款五级分类制是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。 五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。 以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。 从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。 [编辑] 具体标准如下： 企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准 农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。 1．下列情况划入正常类： （1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。 （2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。 正常类参考特征： a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。 b.贷款未到期。 c.本笔贷款能按期支付利息 2．有下列情况之一的一般划入关注类：

2020年(财务知识)贷款五级分类详细标准

（财务知识）贷款五级分类详细标准

贷款五级分类详细标准 企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准 农村合作金融机构于充分分析借款人及时足额归仍贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。 1．下列情况划入正常类 （1）借款人有能力履行承诺，仍款意愿良好，运营、财务等各方面情况正常，能正常仍本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿仍贷款有充分把握。（2）借款人可能存于某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿仍产生实质性影响。 ●正常类参考特征： a.借款人生产运营正常，主要运营指标合理，现金流量充足，壹直能够正常足额偿仍贷款本息。 b.贷款未到期。 c.本笔贷款能按期支付利息 2．有下列情况之壹的壹般划入关注类 （1）借款人的销售收入、运营利润下降或出现流动性不足的征兆，壹些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平； （2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或和上期相比有较大幅度上升； （3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿仍的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；

（4）借款人运营管理存于重大问题或未按约定用途使用贷款； （5）借款人或担保人改制（如分立、兼且、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响； （6）借款人的主要股东、关联企业或母子X公司等发生了重大的不利于贷款偿仍的变化； （7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要运营者的品行出现了不利于贷款偿仍的变化； （8）违反行业信贷管理制度或监管部门监管规章发放的贷款； （9）借款人于其他金融机构贷款被划为次级类； （10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的运营产生不利影响，且可能影响借款人的偿债能力； （11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。（12）借新仍旧贷款，企业运转正常且能按约仍本复息的。 （13）借款人偿仍贷款能力较差，但担保人戴维偿仍能力较强 （14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归仍； （15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。 ●关注类参考特征： a.宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部运营管理或财务情况发生变化，对借款人正常运营产生不利影响，但其偿仍贷款的能力尚未出现明显

贷款五级分类标准

贷款五级分类标准 一、指导原则 根据中国人民银行制定的《贷款分类指导原则》，依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。 正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。 损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。。 二、贷款的详细标准： 1 正常贷款的详细标准： （1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，本公司对借款人最终偿还贷款有充分把握； （2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按

英语四级段落翻译词汇分类

英语四级段落翻译常用词汇及翻译实践 A.中国经济词汇： 总需求aggregate demand 总供给aggregate supply 企业文化corporate/entrepreneurial culture 企业形象corporate image (CI); enterprise image 跨国公司cross-national corporation 创业精神enterprising spirit; pioneering spirit 外资企业foreign-funded enterprise 猎头公司head-hunter 假日经济holiday economy 人力资本human capital 航空和航天工业aerospace industry 飞机制造工业aircraft industry 电子工业electronic industry 汽车制造工业car industry 娱乐业entertainment industry 信息产业information industry 知识密集型产业 knowledge-intensive industry 国有大中型企业l arge and medium-sized state-owned enterprises 轻工业light industry 博彩业lottery industry 制造业manufacturing industry 垄断行业monopoly industries 市场多元化market diversification 市场经济market economy 市场监管market supervision 购买力purchasing power 熊市bear market 牛市bull market 城镇化urbanization 房地产real estate 首付down-payment 业主home owner 个人购房贷款individual housing loan 经济全球化economic globalization 经济特区special economic zones (SEZ) 经济增长economic growth 泡沫经济bubble economy 关税tariff 纳税人tax payer 宏观经济macro economy 货币投放量the size of money supply 流动性过剩excess liquidity 经济过热overheated economy 通货膨胀inflation 抑制通货膨胀curb inflation 注入流动性to inject liquidity 贴现率discount rate 存款准备金率 reserve requirement ratio (RRR) 公开市场业务 open market operation (OMO) 逆回购 reverse repurchase agreement; reverse repo 引导降低市场借贷成本 to guide the market borrowing costs to a lower level

(完整word版)：小额贷款公司贷款五级分类实施细则

本溪市明山区伟鹏小额贷款有限责任公司 贷款五级分类制度 第一章总则 第一条为提高公司信贷管理水平，增强风险预警能力，防范和化解信贷风险，根据《贷款风险分类指导原则》和有关小额贷款公司的政策规定，制定本实施细则。 第二条本实施细则适用于公司所有贷款风险分类。 第三条贷款风险分类（以下简称风险分类），是指按照风险程度将公司贷款划分为不同档次的过程。通过风险分类应达到以下目的： （一）促进公司树立审慎经营、风险为本的管理理念； （二）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量； （三）及时发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，提高经营管理水平； （四）为充分提取贷款损失准备金提供依据，增强抗风险能力。 第四条风险分类要坚持风险、真实、审慎、灵活及动态管理的原则。 （一）风险原则。五级分类应以贷款的内在风险为主要依据，逾期情况只作为一个重要参考因素。内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。 （二）真实原则。应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类贷款质量准确分类，真实反映出贷款的风险状况。 （三）审慎原则。要按照《贷款风险分类指导原则》和本实施细则要求，通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的贷款原则上归入低级档次。 （四）灵活原则。贷款原则上应逐笔分类。同一借款人在小额贷款公司监管政策规定的最高贷款限额范围内有多笔贷款的，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 （五）动态管理原则。公司贷款多为短期（不超过1年），原则上1—2个月必须进行一次贷后检查，在此基础上进行贷款分类，及时、动态地掌握影响贷款回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时重新认定。 第五条对贷款进行风险分类应按户分析，根据借款人的整体还款可能性揭

大学英语四级高频词汇分类记

四级高频词汇分类汇总 社会热点 I-1— Z-A 八、、八、、civil service examinations 公务员考试shanzhai culture “山寨”文化self-employment 自主创业juvenile delinquency 青少年犯罪 grateful 感恩information security 信息安全shortage of power 缺电 shopping by media 媒体购物job-hopping 跳槽housing problem 住房问题 pay attention to social morality 讲究社会公德fake diplomas 假文凭child abuse 虐待儿童cause alarm and attention 引起警惕和关注aging of population 人口老龄化rush into the city 冲进城市to pay by installments 分期付款unemployment 失业pose a threat to 构成威胁traffic light 交通灯 residential area 住宅区slums 贫民区 文化教育diploma 文凭first-rate facilities 一流的设施pre-school education 学前教育educational system 教育体制dropout student 失学儿童expand your horizons 开阔视野compulsory education 义务教育eliminate illiteracy 扫盲integrate with other people 与人交往interpersonal skill 人际交往能力 education for all-round development 素质教育educational expert 教育专家impart knowledge and educate people 教书育人rely on science and education to rejuvenate the nation 科教兴国teach students according to their aptitude 因材施教be exposed to new ideas/experience 接触各种新思想/ 新体验broaden one ' s outlook/expand one ' s mental horizons 开阔眼界give full play to one ' s ability 充分发挥能力2017 年6 月大学英语四级高频词汇分类盘点 校园生活 Part-time job 兼职工作economic burden 经济负担working experience 工 作经历competition and cooperation 竞争与合作 tuition 学费course arrangement 课程安排extracurricular activities 课外活动distance education 远程教育required course/compulsory course 必修课 take an examination 参加考试live outside campus 住在校外food services 饮食application form 申请表withdraw/draw cash 取钱instructor 辅导老师student union 学生会undergraduate 本科生postgraduate 研究生credit 学分degree 学位 体育健康

贷款质量五级分类操作细则(DOC)

西宁市商业银行 贷款质量五级分类操作细则 目录 第一章总则 第二章贷款质量五级分类的部门及职责权限 第三章五级分类的标准和主要特征 第四章贷款五级分类的原则及特别规定 第五章贷款五级分类工作流程 第六章贷款五级分类的操作方法 第七章贷款损失准备金的提取 第八章贷款五级分类考核与评价 第九章贷款五级分类后期管理 第十章罚责 第十一章附则 第一章总则 第一条为进一步完善我行风险分类管理制度，真实、全面、动态反映贷款风险程度，加强信贷管理，提高信贷资产质量，防范化解信贷风险。根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》、《中国人民银行关于城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》及《中

国银行业监督管理委员会关于推行和完善贷款风险分类工作的通知》并结合我行实际情况，制定本实施细则。 第二条贷款质量五级分类所称“贷款”包括：一般贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、银行卡透支、拆出资金、存放同业、应收账款等类似性质的其他债权及类似性质的或有负债。 第三条贷款质量五级分类是评价贷款风险状况的一种方法。严格按照贷款质量五级分类的标准、方法和程序对贷款风险进行评估和揭示，并及时提取贷款损失准备金，是防范经营风险的重要手段。 第四条贷款质量五级分类是指按贷款本金利息收回的可能性，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中次级、可疑和损失类合并称为不良贷款。 第五条贷款质量五级分类必须严格按照分类的标准、程序、方法进行初分和认定，按审批权限进行审批。并纳入日常信贷管理工作。 第六条通过贷款风险分类应达到以下目标： （一）可以使信贷业务经办人员及时发现其管理的信贷资产的实际价值和风险程度，动态、真实、全面地把握信贷资产的质量状况； （二）可以使贷款管理人员及时发现贷款评估、审批、发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强基础管理； （三）为分析和预警信贷风险、制定信贷政策及收贷收息和开拓业务提供依据； （四）正确评价各级支行信贷经营管理工作绩效，为信贷业务授权提供依据； （五）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

英语四级高频词汇分类汇总

经济类高频词 accelerate vt。（使）加速，增速 【例】accelerate the rate of economic growth加速经济增长 【派】acceleration n。加速accelerating a。加速的 boost vt。提高，推动，使增长n。推动，增长 【例】boost the economy推动经济增长 【派】booster n。支持者，推动器 mushroom vi。迅速成长n。蘑菇 【例】sth。Mushroom …快速成长/增加 flourish vi。繁荣，茂盛；vt挥动 【例】the nation’s economy will flourish。国家经济将繁荣发展。 thrive vi。兴旺，繁荣 【例】The company managed to thrive after a recession经济衰退后该公司设法兴旺起来。 impose vt。把…强加于；征税 【考】impose on/upon把…强加于 【例】to impose local tax征收地方税 【派】imposing a。壮观的，令人难忘的 restore vt。恢复，修复；归还，交还 【例】restore the economy to full strength完全恢复经济发展 【派】restoration n。修复 revive v。使复苏vi。恢复 【例】The economy of these areas is beginning to revive。这些地方的经济开始复苏。 soar vi。猛增，高飞；（情绪）高涨 【例】Oil prices have soared in recent weeks。石油价格最近几周飚升。 squeeze vt。挤，压榨；n。拮据，紧缺；握手 【例】financial squeeze财政困难 exceed vt。超过，越出 【例】The benefits exceed $10 million。利润超过1千万美元。 【派】exceeding a。超过的；exceedingly ad。非常 allocate vt。分配，把…拨给 【例】allocate money for the project给项目拨款 【派】allocation n。配给，分配 slash vt。砍；大量削减；n。砍，斜线号 【考】slashed red tape革除繁文缛节 【例】slash fares by about 30% 削减票价30% negotiate vt。洽谈；顺利通过vi协商 【例】to negotiate the cooperation items谈判公司项目 【派】negotiation n。谈判negotiable a。可协商的 distribute vt分发，分配；散布 【例】Milk has been distributed to the local shops。牛奶已经分发到当地商店。 【派】distribution n。分发；distributed a。分布的 distributor n。发行人 substantial a。大量的，结实的；实质的；