银行承兑汇票承兑业务从业人员资格认证考试题库(2010年)

银行承兑汇票承兑业务从业人员资格认证考试题库

一、单项选择（共60题）

1、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过（C）

A、一年

B、3个月

C、6个月

D、两年

2、承兑授信要按照信贷原则采取相应的授信风险防范措施。其中，是否收取承兑保证金、保证金的收取比例、担保方式和担保比例，需参照我行为客户核定的信用等级，按照（C）的原则掌握。

A、“高等级、宽要求、高比例；低等级、严要求、低比例”

B、“低等级、宽要求、高比例；高等级、严要求、低比例”

C、“高等级、宽要求、低比例；低等级、严要求、高比例”

D、“低等级、严要求、低比例；高等级、宽要求、高比例”

3、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的( C )，不足一本按一本领用,承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的( )之内；

A、20%,10%

B、10%,5%

C、20% ,5%

D、25%,10%

4、承兑保证金账户利息结息后转入承兑申请人（ D）。

A、承兑保证金账户

B、专用账户

C、临时账户

D、结算账户

5、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每日（ D ）计收利息。

A、0.3‰

B、0.5%

C、0.7‰

D、0.5‰

6、营业部审核持票人开户银行寄来的承兑汇票正本及托收凭证，若存在合法抗辩事由需办理拒绝付款手续时，应于接到承兑汇票及托收凭证次日起（ A ）内，出具“拒绝付款理由书”。

A、3日

B、5日

C、7日

D、10日

7、银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取（ C ）手续费。

A、万分之一

B、百分之五

C、万分之五

D、千分之五

8、商业承兑汇票的付款人在收到开户行的付款通知的次日起3个工作日内未通知银行付款的，银行应视同（B）。

A、付款人拒绝付款

B、付款人承诺付款

C、付款人存在合法抗辩事由

D、付款人无理拒付

9、银行汇票、银行承兑汇票、支票的付款人分别是（ C ）。

A、出票行、承兑行、支票签发人

B、汇票申请人、承兑申请人、支票签发人

C．出票行、承兑行、签发人开户行

D. 汇票申请人、承兑行、签发人开户行

10、银行承兑汇票票据权利时效为：（D）

A、自承兑汇票到期日起1年内；

B、自承兑汇票出票日起2年内；

C、自承兑汇票出票日起1年内；

D、自承兑汇票到期日起2年内；

11、保证金账户应凭公司业务部门批准的（ A ）开立。

A、开立银行承兑汇票保证金账户申请书 B 、银行承兑汇票业务通知书

C 、银行承兑汇票保证金提取通知单

D 、承兑协议

12、银行承兑汇票的付款人是（ C ）。

A、汇票的出票人

B、汇票的背书人

C、承兑银行

D、持票人

13、持票人持到期的银行承兑汇票向承兑银行提示付款时，承兑银行发现该持票人尚欠本行贷款逾期未归还，承兑银行（A ）。

A、不得拒绝付款

B、可以拒绝付款

C、提交人民银行仲裁

D、由人民法院判决

14、银行承兑汇票凭证如打印错误，须于作废时逐联加盖“作废”戳记，将作废凭证( C )联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭证登记簿”上，作废的全套凭证作当日传票的附件装订保管，以便备查。

A、第一联

B、全套

C、第二联

D、第三联

15、查询行应于受理查询当日最迟不得超过(C)发出查询信息。

A、当日

B、次日

C、次日上午

D、三日

16、承兑保证金应通过“8401承兑汇票保证金”核算码核算，出票人缴存保证金时，应提交（ A ）。

A、转账支票

B、特种转账传票

C、公司申请

D、业务部门通知

17、背书转让的银行承兑汇票，背书是否连续（ A ）

A、前一手的被背书人是后一手的背书人

B、前一手的背书人是后一手的被背书人

C、前一手的被背书人是后一手的被背书人

D、前一手的背书人是后一手的背书人

18、( B )用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务；发出委托收款结算凭证；发出电汇结算凭证及结算业务的查询查复等。

A、业务公章

B、结算专用章

C、业务转讫章

D、汇票专用章

19、《挂失止付通知书》的有效期是(A )。

A、12天

B、13天

C、7天

D、10天

20、关于汇票付款人的地位，正确的表述是( B )

A、汇票付款人是当然的票据债务人;

B、汇票付款人一经承兑，即成为票据债务人;

C、汇票付款人与汇票出票人负相同责任;

D、汇票付款人与背书人负相同责任。

21、公司业务部门应于承兑汇票到期日前( B )工作日通知出票人于承兑汇票到期日前，将扣除该笔承兑汇票已缴保证金后不足部分款项存入其结算账户。

A、3

B、5

C、10

D、15

22、根据《中国银行股份有限公司国内支付结算系统委托收款/托收承付业务管理办法》要求，我行辖属机构所有委托收款/托收承付业务应在(A)上完成。

A、核心银行系统

B、会计业务系统

C、信贷系统

D、不需要在任何系统

23、已承兑未结清的银行承兑汇票丧失人（指最后合法持票人）应及时到承兑行办理挂失止

付，并自办理挂失日起（ C ）内凭人民法院停止支付通知书到承兑行办理停止支付。

A、5 日

B、10日

C、12日

D、3日

24、票据权利是指（ C ）向票据债务人请求支付票据金额的权利。

A、收款人

B、债权人

C、持票人

D、保证人

25、银行承兑汇票的承兑章为（D ）

A、公章加其法人代表人或其授权的经办人员签章；

B、结算专用章加其法人代表人或其授权的经办人员签章；

C、汇票专用章加其法人代表人或经办人员签章；

D、汇票专用章加其法人代表人或授权的经办人员签章；

26、持票人开户行对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票（ C ）日内仍未收到承兑行划回托收款项，应立即向承兑行发出委托收款催办查询，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。

A、到期日起3日

B、发出托收起5日

C、到期日起5日

D、发出托收起3日

27、查询查复业务，应严格遵照（ D ）的查询查复原则。

A、认真、严肃、仔细、正确

B、遵守协议、及时查询、认真复核、正确回复

C、精通业务、操作规范、及时查询、认真查复

D、有疑必查、有查必复、查必及时、切实处理

28、我国《票据法》第43条规定：付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的视为拒绝承兑。这一规定体现了（ B ）

A、自由承兑的原则

B、单纯承兑的原则

C、全部承兑的原则

D、独立承兑的原则

29、在核心系统中未建立银行承兑汇票授信额度时，是否能够创建银行承兑汇票合同？（B）

A、Yes

B、No

30、创建银行承兑汇票合同是否需要核准？（A）

A、Yes

B、No

31、银行承兑汇票出票前，柜员需要在核心银行系统中，为银行承兑汇票开立什么账户？（B）

A、BGL账户

B、CTA账户

32、银行承兑汇票或有账户核准后是否可以再做修改？（B）

A、Yes

B、No

33、银行承兑汇票合同与或有账户分别处于什么状态时，可以进行承兑出票？（C）

A、合同创建后，账户核准后

B、合同创建后，账户开立后

C、合同核准后，账户核准后

D、合同核准后，账户开立后

34、银行承兑汇票到期后正常解付时，柜员通过什么交易完成？（A）

A、58028委托收款付款交易

B、58035银行承兑汇票超期付款交易

35、核心银行系统中，银行承兑汇票未用注销处理分为几种？（C）

A、到期日前未用注销

B、到期日后未用注销

C、A和B

36、银行承兑汇票解付后，是否可以进行挂失止付处理？（B）

A、Yes

B、No

37、核心银行系统中，银行承兑汇票查询有哪些种类？（C）

A、本行查询

B、系统内跨机构查询

C、A和B

38、合同创建成功后，合同号（A）

A、自动回显

B、人工编制

39、银行承兑汇票重空出售的交易码为：（B）

A、802

B、29160

C、27027

40、银行承兑汇票承兑的入口交易为：（A）

A、22014

B、21027

C、41050

41、在哪个入口画面输入CTA账号，进入明细查询（C）

A、40401

B、40402

C、40400

42、银行承兑汇票重新出票，原承兑汇票相应重空状态为（），票据状态为“未用注销”，重打标识置“重打”。（A）

A、作废

B、未使用

C、使用

43、未用注销只能在（）处理，且重要空白凭证状态为非挂失/止付状态。（B）

A、代理付款行

B、承兑行

44、银行承兑汇票挂失止付和司法止付均通过（）“银行承兑汇票挂失止付”交易处理，根据选择不同“止付理由代码”区分不同业务处理。（C）

A、022022

B、022021

C、022020

45、CTA账户（0781）（），到期收款后销表外账。（A）

A、一户一票

B、一户二票

C、一户多票

46、采用自动到期收款，如账户余额不足，系统自动开立垫款账户进行垫款，CTA账户状态更新为（C）

A、使用

B、销户

C、垫款

47、用于（）业务的托收可以打印托收凭证（B）

A、承兑

B、贴现

48、（）需执行维护收到委托收款/托收承付凭证交易（A）

A、付款客户拒付的

B、通过付款交易付款成功

49、委托收款/托收承付付款交易（）直接入收款人账户（A）

A、行内付款方式

B、行外付款方式

C、同城票据交换

50、管辖行可通过（）交易对辖内委托收款业务进行监督。（C）

A、58031

B、58032

C、58030

51、系统（）提供“银行承兑汇票合同清单”，柜员应定期与承兑协议核对一致。（A）

A、每日

B、每月

C、每季

52、银行承兑汇票的委托收款，在（）进行核押，避免瑕疵票据长时间保管在承兑行而造成收付款行之间的纠纷。（B）

A、付款时

B、收单时

C、销单时

53、银行承兑汇票或有账户的开立应在银行承兑汇票合同批准（A）

A、之后

B、之前

54、同一合同项下银行承兑汇票CTA 账户金额应等于或（）合同金额。（B）

A、大于

B、小于

55、银行承兑汇票CTA账户核准时系统同时自动对（）进行圈存处理。（B）

A、结算账户

B、保证金账户

56、银行承兑汇票CTA 账户核准时，即时检查当前合同可用余额，如CTA 账户核准金额（）合同可用余额，CTA 账户核准交易失败。（A）

A、大于

B、小于

57、银行承兑汇票出票的入口引导交易为（A）

A、22014

B、21027

C、41050

58、银行承兑汇票到期日，系统将自动生成（A）

A、银行承兑汇票到期收款批量处理清单

B、帐、簿核碰清单

59、银行承兑汇票创建合同时，合同到期日必须晚于合同创建日期且二者之间期限不可以超过（）个月（C）

A、3个月

B、12个月

C、6个月

60、合同核准成功后，合同状态为“生效”，合同核准日期为（A）系统日期。

A、当前

B、第二天

C、第三天

二、多项选择（共28题）

1、承兑申请人（不含缴存100%保证金）应具备的条件包括（A、B、C、D、E ）：

A、承兑申请人必须符合我行授信客户准入管理要求；

B、在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济核算，具有

贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织；

C、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具有合法的商品或劳

务交易和债权债务关系；

D、承兑申请人在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户，并有一定的结算业务

往来；

E、承兑申请人原则上应就敞口风险金额（即承兑汇票金额剔除保证金后的余额），

提供足额有效的担保。

2、承兑申请人以未到期的银行承兑汇票作质押，向我行申请办理承兑汇票，须审查事项包括（A、B、C 、D）：

A、以未到期的银行承兑汇票做质押办理承兑汇票，质押银行承兑汇票的承兑行应属

于总行金融机构部核定的票据贴现业务承兑银行准入范围内的银行同业，非此准入行范围的承兑汇票不得用于质押；

B、向承兑行查询承兑汇票内容是否真实有效、是否挂失止付/公示催告，并取得承

兑行的确认。

C、承兑汇票背书必须连续，且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合法持票人，不得

接受背书记载“委托收款”、“不得转让”和“质押”的银行承兑汇票作质押；

D、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应迟于申请承兑的银行承兑

汇票到期日。

3、出票人持承兑汇票提示承兑时，营业部门应根据有关规定进行审核，内容包括不限于以下内容（A、B、C、D、E）：

A、承兑汇票必须记载的事项是否齐全无误；

B、出票人的签章是否符合规定；

C、出票人是否在本行开立基本存款账户或一般存款账户；

D、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符；

E、承兑汇票要素与商业汇票承兑协议是否相符

4、承兑银行接到持票人开户银行寄来的托收凭证及承兑汇票正本，抽出专夹保管的承兑汇票卡片和承兑协议副本，审核内容包括（A、 B、C、D、E 、F）：

A、承兑汇票应为本行承兑，与留存承兑汇票卡片的号码、业务编号、密押等记载事项相符；

B、承兑汇票必须记载事项齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否无更改，其他记载事项若有更改应由记载人签章证明；

C、承兑汇票是否做成委托收款背书，背书是否连续，粘单粘接处签章符合规定；

D、承兑汇票是否超过提示付款期限，且无公示催告；

E、托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符；

F、根据银行承兑汇票防伪点鉴别其真伪;

5、办理银行承兑汇票查询业务时,查询行应作到( A、B 、C )：

A、于受理查询当日最迟不得超过次日上午发出查询信息；

B、接到查复行回复信息后，对所查询问题得到明确答复的，在查复书第一联上注明查询情况和本行处理结果，加盖结算专用章交查询人；查复书第三联与原承兑汇票复印件、查询申请书合并保管；

C、应严格遵守“为客户保密”原则，不得向无关人员泄露查询信息。

6、办理银行承兑汇票查复业务时,查复行应做到( A、B 、C、D、E)：

A、应确认查询书内容是否填写齐全、清晰;

B、收到邮寄方式的查询书时，还应确认查询书是否加盖查询行结算专用章及经办签章;

C、根据查询书内容与原承兑汇票第一联内容及国内支付结算系统承兑汇票系统信息核对无误后，当日向查询行发出查复信息;

D、在查复信息内注明“真伪自辨”和查询次数;

E、查询查复业务须由经办、复核（即授权人）双签后方能回复。

7、银行承兑汇票业务保证金账户用于承兑到期付款，不能(A、B 、C )

A、挪用或与承兑申请人结算账户混用;

B、不能凭以出具虚假资金资信证明;

C、未用退回或撤销需公司业务部门审批后，遵循“原路退回”原则退回承兑申请人原结算账户;

8、银行承兑汇票承兑业务季/年度报告应包括以下内容:( A、B 、C、D、E )

A、银行承兑汇票业务数据。

B、银行承兑汇票承兑业务经营管理情况。

C、辖内机构管理情况。

D、银行承兑汇票承兑业务工作中存在的问题、意见和建议。

E、其他应说明的情况。

9、承兑申请人资格证明文件及有关法律文件，包括但不限于（A、B、C、D、E）

A、经年审合格的营业执照原件及复印件；

B、法定代表人证明书或授权委托书原件及复印件；

C、组织机构代码证原件及复印件；

D、经年检合格的贷款卡和密码。

E、公司章程等

10、受理承兑业务需遵循以下（A、B、C、D、E）原则:

A、承兑业务纳入统一授信管理原则；

B、遵循“真实贸易背景”原则;

C、承兑汇票申请人符合承兑汇票业务准入条件的原则;

D、了解客户、了解客户业务的原则;

E、合规化、统一化、标准化操作的原则。

11、查询查复工作必须：（A、B、D）

A、严格按规定时限办理，避免延误积压造成资金损失；

B、实地查询必须双人前往，手续完备、查复加封；

C、银行承兑汇票查询查复业务经办人员与办理承兑人员可以为同一人；

D、查复内容需经业务主管签字授权办理回复。

12、下列关于保证金账户管理的说法正确的是：（ ABCD ）

A、开立保证金账户前，出票人必须在其开户行开立基本存款账户或一般存款账户；

B、承兑汇票保证金应通过“8401承兑汇票保证金”核算码核算；

C、保证金账户原则上按活期利率计息；保证金账户利息结息后转入出票人结算账

户；

D、保证金账户发生存入和支取等交易，营业部门应逐笔向承兑申请人发送回单。

13、在我国《票据法》的出票制度规定中的记载事项包括（ ABCD ）

A、绝对必要记载事项；

B、相对必要记载事项；

C、可以记载但不生汇票上效力的事项；

D、禁止记载的事项。

14、银行承兑汇票绝对不可更改事项为（ABC ）

A、票据金额

B、收款人名称

C、日期

D、用途

15、银行承兑汇票保证金不能以（ ACD ）方式存入。

A、现金

B、转账

C、汇款

D、贴现

16、以下关于银行承兑汇票使用的表述中正确的是：（ B、D ）

A、承兑汇票凭证应按号码顺序逐份使用单面复写纸分别打印；

B、未与客户签订承兑协议前不得预先打印给客户；

C、空白承兑汇票可预先盖章备用；

D、不得自行在空白纸上打印承兑汇票内容。

17、银行承兑汇票业务保证金账户用于承兑到期付款，不能(A、B 、C、D )

A、挪用或与承兑申请人结算账户混用;

B、不能凭以出具虚假资金资信证明;

C、提前支取需公司业务部门审批后，遵循“原路退回”原则退回承兑申请人原

结算账户;

D、保证金账户个子账户之间串用挪用。

18、下列关于背书粘单的规定，表述正确的是（ AB ）

A、背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接

处；

B、粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章；

C、出票人应当在票据和粘单的粘接处签章；

D、提示付款人应当在票据和粘单的粘接处签章。

19、下列有关“作废银行承兑汇票凭证”处理不正确的为：（A,B,C）

A、柜员私自留存

B、专夹保管

C、客户留存

D、随当日传票装订

20、缴存100％保证金承兑申请人应具备的条件:( A、B、C、D.E )

A、承兑申请人在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济

核算，具有贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织；

B、承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源；

C、承兑申请人与我行具有真实的委托付款关系；

D、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具有合法的商品交

易和债权债务关系；

E、承兑申请人在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户(以下简称结算账户)，

并有一定的结算业务往来；

F、承兑申请人近两年在我行无不良贷款、欠息以及其他不良信用记录。

21、对公客户在我行办理银行承兑汇票业务，需开立的账户（A、B）

A、结算账户

B、保证金账户

C、BGL账户

22、银行承兑汇票的到期收款可选择（A、B）

A、自动到期收款

B、手工到期收款

23、银行承兑汇票正常解付中支付路径的选择有哪几种方式：（ABC）

A、行内付款

B、同城票据交换

C、其它

24、银行承兑汇票未用注销交易成功，系统同时更新票据登记簿信息，重空状态为（B），

票据状态为（A），CTA 账户状态为（C）。

A、未用注销

B、收回

C、关户

25、（）信息在合同层和账户层维护，在银承出票时这些信息不可修改（B、C）

A、收款行

B、出票人

C、收款人

26、银行承兑汇票相关报表（A、B、C、D）

A、银行承兑汇票合同清单

B、当日银行承兑汇票CTA 账户撤消/关户清单

C、银行承兑汇票凭证核对清单

D、当日银行承兑银行汇票承兑清单

27、委托收款业务的入口交易为（A、B、C）

A、58020

B、58028

C、58030

D、58029

28、系统按日提供“银行承兑汇票凭证核对清单”，柜员可据以核对当日银行承兑汇票（A、B、C）等情况。

A、出售

B、承兑

C、作废

三、判断（共42题）

1、严禁以任何形式发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等；（√）

2、承兑汇票保证金账户须严格监管，专款专用。承兑汇票未到期，不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户款项。（√）

3、出票人对未使用已承兑的承兑汇票申请注销时，应书面说明未用注销原因并签章确认，连同承兑汇票第二、三联到承兑行办理注销手续。(√)

4、持票人超过承兑汇票提示付款期，在票据权利时效内可向其开户银行办理委托收款手续。( X )

5、出票人缴存保证金时，可接受出票人以现金或汇款等形式直接缴存的保证金，或以发放

贷款或贴现资金作为承兑保证金。( X )

6、办理承兑业务时, 可根据实际情况,预先发出空白银行承兑汇票办理承兑,后补办承兑申请审批手续。( X )

7、银行承兑汇票未到期付款,不可提前释放对应的抵/质押品和保证金。(√)

8、对于未核定短期授信总量（授信额度）或超过短期授信总量（授信额度）的承兑业务，

应按照有关授信审批流程审批。( √)

9、承兑汇票手续费应按票面金额的万分之五计收。承兑逾期垫款每日按票面金额的万分之十计收利息。（X）

10、办理银行承兑汇票承兑业务的机构准入按照《中国银行股份有限公司开办银行承兑汇票

承兑业务准入、退出管理办法（试行）》相关规定执行。(√)

11、营业部门可根据客户提交的“开立银行承兑汇票保证金账户申请书”，直接办理保证金账户8401开立。( X )

12、负责保管银行承兑汇票卡片人员应每日查看承兑汇票到期情况,对到期的承兑汇票，应

于到期日（法定休假日顺延）向出票人收取票款。(√)

13、原则上承兑申请人应在柜台当面签章，若承兑申请人因特殊情况不能在柜台当面签章，公司业务部门应提交“银行承兑汇票外带签章申请书”，客户经理应于当日最迟不得超过次日将已签承兑汇票第一，二联原件送交营业部。（√）

14、付款人承兑汇票时附有条件，被视为拒绝承兑。（√）

15、承兑申请人缴存100％承兑保证金及全额存单质押办理承兑业务，必须进行银行承兑汇票调查审查，方可到营业柜台办理。（√）

16、作废银行承兑汇票应逐联加盖“作废”戳记，将第二联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭证使用销号登记簿”上，作废的全套凭证作为当日传票的附件装订保管，不能私自留存。（√）

17、商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑,也可以由收款人签发交由付款人承兑；银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。（√）

18、对于客户缴存100％承兑保证金及足额担保的承兑业务，可无须进行其贸易背景真实性调查审查，直接在营业部（柜台）办理。（X ）

19、持票人超过承兑汇票提示付款期，在票据权利时效内可向其开户银行办理委托收款手续。（X）

20、银行承兑汇票凭证的领用采取逐级申领的办法，建立严格逐级交接制，由下级行向上级行领用，严禁横向调剂。（√）

21、对于连续申请开立承兑汇票的申请人，应特别关注贸易背景的真实性，必要时应要求其提供上一笔承兑汇票交易确已履行的证明，如增值税发票、货运凭证等。（√）

22、承兑业务到期收款必须按规定办理，严格防止承兑申请人在无款支付时，承兑申请人不愿进行垫款或承兑行因控制不良贷款率，采取以新票抵旧票的方式进行循环承兑，规避真实的承兑监控。（√）

23、银行承兑汇票临时存欠9265核算码可在一级分行以下机构开立。（X）

24、因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的出票人不再承担付款责任。（X）

25、银行承兑汇票丧失，失票人应当在通知挂失止付后5日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。（ X ）

26、具有银行承兑汇票承兑业务准入资格，且具有“因客授权”客户的支行可以受理任何单位提交的承兑申请，办理承兑业务。（ X ）

27、空白银行承兑汇票凭证必须按规定领用，未经审批报备总行开办承兑业务的机构不得领取。（√）

28、银行承兑汇票创建合同时，合同到期日必须晚于合同创建日期且二者之间期限不可以超过3个月。（X）

29、合同核准成功后，合同状态为“生效”，合同核准日期为当前系统日期。（√）

30、银行承兑汇票或有账户的开立应在银行承兑汇票合同批准之前。（X）

31、同一合同项下银行承兑汇票CTA 账户金额应等于或大于合同金额。（X）

32、银行承兑汇票CTA账户核准时系统同时自动对保证金账户进行圈存处理。（√）

33、只能营业机构柜员名下的银行承兑汇票重空凭证方可对外出售，重空的状态不变。（X）33、银行承兑汇票41050交易手续费的收取和借记CTA账户，账户金额为回显项，不需录入，但手续费需选择和录入扣费账号。（√）

34、对于银行承兑汇票到期扣款方式选择自动处理，在银行承兑汇票到期前一日末，系统进行到期收款预处理时，将银行承兑汇票的承兑金额扣除保证金之后的差额，在客户结算账户中圈存，如仍不足以支付票面金额的，系统自动开立垫款合同及账户，并产生“银行承兑汇票到期收款预处理清单”。（√）

35、银行承兑汇票手工到期收款交易成功完成CTA账户贷记记账，CTA 帐户余额不为零，同时按照票据金额释放额度；（X）

36、银行承兑汇票CTA账户核准之前，账户部分信息可以修改。账户核准之后不允许修改，如需修改信息，需要撤销原账户，重新创建新账户。（√）

37、在银行承兑汇票重新出票前需进行重空出售交易。（√）

38、银行承兑汇票的重新出票只能在原票据承兑行但可由非原柜员在承兑当日完成。（X）

39、若未用注销银行承兑汇票已发生垫款，不需结清垫款，也可执行未用注销交易。（X）

40、银行承兑汇票查询分为票据登记簿查询和系统内跨机构银行承兑汇票查询，系统允许任何柜员查询本行票据登记簿信息。（X）

41、“票据登记簿查询”该交易仅限于承兑行查询本行承兑的银行承兑汇票信息。（√）

42、系统内跨机构银行承兑汇票查询交易用于系统内的查询查复，银行承兑汇票查询查复业务须由经办、复核（即核准人）双签后方可回复。（√）

银行承兑汇票业务管理实施细则

银行承兑汇票业务管理实施细则 第一章总则 第一条为加强银行承兑汇票业务(下称承兑业务)的管理，规范我行承兑汇票业务行为，控制承兑风险，维护我行资产安全，根据《票据法》、《支付结算办法》和本行有关管理制度制定本实施细则。 第二条本细则所称承兑，是指由出票人申请，经过本行审查同意在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 第三条承兑业务必须按照?统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明?的原则办理。 第四条本行下属支行要遵循安全性、流动性、效益性原则，办理银行承兑汇票视同贷款进行管理，进行签发前的调查、审查和签发后的跟踪管理工作，并按签发额度，按贷款审批程序进行审批(保证金100%的除外)。 第五条为防范承兑业务风险，本行及各支行都要建立、健全承兑汇票的管理制度，包括办理承兑的申请、调查、审查、办理、签发后的跟踪管理、承兑台帐、承兑报表、承兑档案等。 第六条银行承兑汇票会计处理手续，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定办理。 第七条建立银行承兑汇票业务的检查制度和业务管理考核制度。由公司业务部及其它相关检查部门定期或不定期对承兑汇票管理情况进行检查或抽查，重点检查以下内容： 1、对银行承兑汇票的管理是否符合相关法律法规和本实施细则； 2、是否建立了银行承兑汇票管理责任制，每个岗位、环节的人员是否明确了个人的职责； 3、支行办理此项业务中存在的其他问题。 第八条根据承兑申请人的不同情况，采取相应的措施。(一) 有下列情形之一的企业，要坚决停办该项业务： 1、承兑申请人未支付或未足额支付其签发银行承兑汇票票面金额造成本行垫款的；

2、未以商品交易为基础签发银行承兑汇票的； 3、以非法手段骗取承兑的，如：关联企业套取信用，是指合同交易当事人存在关联关系，签订合同的目的不是为了生产经营，也没有真正的贸易发生（表现为没有和合同一致的增值税票或其他能证明交易确实履行的单据等，而是为了通过虚拟的贸易合同办理承兑汇票后，进行贴现，然后用于申请人、关联人的生产经营)； 4、出票人用承兑汇票贴现的； 5、以本行授信缴保证金、偿还承兑汇票差额的(指在本行取得贷款、临时贷款后在很短的时间内直接或间接先转到本行其他帐户或转到其他行的申请人或关系人帐户，再转回保证金帐户或偿还承兑差额)； 6、其他违规行为。 (二) 有下列情形之一的企业，应限制办理该项业务： 1、以非生产经营中的现金流缴纳保证金的(如：借款作保证金，是指承兑申请人向他行、他社、他人、信用担保公司、他公司借款后转入承兑申请人保证金帐户)； 2、以非生产经营中的现金流偿还保证金差额的； 3、关联企业为承兑申请人担保的； 4、合同交易双方为集团客户成员的或关联人的； 5、其他有可能影响承兑申请人正常承付或保证人提供保证的情况。 (三) 有下列情形之一的企业，应逐步压缩规模至退出承兑业务： 1、生产经营规模小，生产经营中的现金流量小，还需要靠筹资来 缴纳保证金或偿还保证金差额的； 2、生产周期较长，存货周转较慢(长于 6 个月)的； 3、销售收入逐年减少，利润率逐渐降低的； 4、生产和经营主要在异地，各种风险难以有效控制的； 5、企业固定资产较少、净资产较少，租赁经营的； 6、在本地同行业的竞争中处于劣势、且市场份额逐步减小的； 7、其他可能影响到期承付的； 8、业务合作期间出现违约、作假行为的。 第九条有下列情形之一的支行，要责令其停办该项业务： 1、无真实贸易背

银行承兑汇票套利和融资方式完全版

银行承兑汇票套利和融资方式 银行承兑汇票套利，是指由于当前市场银行承兑汇票贴现率与存款利率倒挂，出现存款利率高于银行承兑汇票贴现利率的情况时，企业利用该利差获得利润的行为就称之为银行承兑汇票套利。举个例子，A企业对B企业有应付货款1000万，A即使有全额存款，也不愿意以现金支付(好处是可以继续存银行获得利息收入)，而会通过开具承兑汇票由持票人B企业在银行贴现。具体操作为： A企业存入1000万元的全额保证金，开出面额1000万元、期限六个月的银行承兑汇票，由B企业到银行办理买方付息贴现业务。A 企业1000万元的保证金存款在银行按1.65‰计息，同时1000万元的银行承兑汇票按1.3‰支付利息，除去支付的贴现利息和开票手续费，A企业就可以获利1.6万元。 计算过程： A企业存入半年银行存款利息：1000万×1.65‰×6=9.9万； A企业支付半年付息贴现利息：1000万×1.3‰×6=7.8万 A企业支付半年开票手续费：1000万×万分之五=0.5万 A企业获利：9.9万-7.8万-0.5万=1.6万。 银行承兑汇票套利形成的原因： (一)银行承兑汇票贴现利率大幅下降，为银行承兑汇票套利创造了条件。 一方面，自从央行实行适度宽松的货币政策以来，各家银行的资金头寸由紧张转为宽松，在金融市场资金充裕的情况下，银行间争夺银行承兑汇票市场的竞争更加激烈，加之经济下滑造成票源紧张，引发银行承兑汇票供求的失衡直接导致银行承兑汇票贴现利率的不断下降，据了解，在当前银行承兑汇票市场上，浙江、广东等经济大省的银行承兑汇票贴现利率已经降至1.2‰左右，远远低于当前半年期定期存款的月利率。另一方面，由于股票市场及房地产市场的相对低迷，资金回流现象突出，各家银行存款增势依然不减，银行资金营运压力增大，同时，加之当前的国内国际经济形势，企业贷款需求减少,而国家和地方政府在一定程度上希望和鼓励银行放贷。对银行来说,一方面要完成贷款任务,另一方面要控制风险,因此银行都愿意选择风险相对较低,且能带来一定收益的贴现业务。 (二)企业和银行的双赢，直接推动了银行承兑汇票套利行为。 当贴现利率低于存款利率时，企业通过银行承兑汇票贴现可获得

银行承兑汇票业务处理流程

银行承兑汇票业务处理流程 客户通过信贷部门出票申请审核后，由信贷部门将出票电子信息发到核心系统，客户持由放款中心审批后的放款通知书进行柜面业务操作，核对放款通知书相关要素及审批人审批意见，按照记载的保证金比例在出票时冻结保证金，打印银行承兑汇票（签发的银行承兑汇票无论期限长短一律采用一对一的方式，即每签发一笔银行承兑汇票对应一个保证金账户）。交易代码135001 银行承兑汇票到期转款135003 银行承兑汇票到期后，系统在到期日处理时自动将应付持票人票款从出票人保证金户、存款结算账户或从垫款科目扣款转入应解汇款，在持票人提示付款时将款项从“应解汇款”转出向持票人兑付。若系统自动转款不成功，或持票人持票到期当天要求承兑，而系统尚未实现自动转款，需将票款从保证金户、存款结算账户或垫款科目扣款转入应解汇款。 银行承兑汇票注销135004 收回到期已付款的银行承兑汇票或汇票到期未使用、未到期未使用退回的银行承兑汇票，按有关规定对汇票予以注销。

注意：注销是指已付款、到期未用退回。付款注销是信用社收回到期已付款的银行承兑汇票的注销。未用退回是出票人对未来使用已到期的银行承兑汇票申请注销。 银行承兑汇票挂失解挂135005 票据最后持有人在票据丧失、被盗或灭失后来，可以直接向承兑信用社申请挂失，挂失3天内应向人民法院申请公示催告程序后，将通知付款人止付。失票也可以不向承兑人申请挂失而直接向人民法院申请公示催告程序。 银行承兑汇票挂失应向申请挂失人收取一定金额的手续费工。手续费是通过公共交易手工收取，不与本交易关联。 汇票状态为为挂失时，不能够对于该汇票进行注销，但对可以在汇票到期日日终，由系统自动转款。 票据持有人直接向信用社申请挂失后，应于期限内向法院申请公示催告程序，挂失后13日内向信用社未收到人民法院的挂失上传通知书，可执行本交易对挂失汇票解挂。

银行承兑汇票的签发与承兑

银行承兑汇票的签发与承兑 银行承兑汇票的签发与兑付，大体包括如下步骤： (1)签订交易合同。交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销贷方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。 (2)签发汇票。付款方按照双方签订的合同的规定，签发银行承兑汇票。银行承兑汇票一式四联，第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票；第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票；第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件；第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。 备注: 付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时，应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日，交易合同编号等内容，并在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的“汇票签发人盖章”处加盖预留银行

印签及负责人和经办人印章。 (3)汇票承兑。付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制“银行承兑协议”，并在“承兑申请人”处盖单位公章。银行承兑协议一式三联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。银行承兑协议的基本格式 (4)支付手续费。按照“银行承兑协议”的规定，付款单位办理承兑手续进向承兑银行支付手续费，由开户银行从付款单位存款户中扣收。按照现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的千分之一计收，每笔手续费不足10元的，按10元计收。 付款单位按规定向银行支付手续费时，应填制银行存款付款凭证，其会计分录为： 借：财务费用 贷：银行存款 (5)寄交银行承兑汇票。付款单位按照交易合同规定，向供货方购货，将经过银行承兑后的汇票第二联、第三联寄交收款单位，以便收款单位到期收款或背书转让。付款单位寄交汇票后，编制转账凭证，其会计分录为： 借：材料采购或商品采购 贷：应付票据

银行承兑汇票题库二150324

银行承兑汇票题库(二) 一、单选题 1. 商业承兑汇票为( )签发，由银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 A、出票银行 B、出票人 C、承兑人 D、承兑银行 2.商业承兑汇票体现了( )之间信用关系。 A、企业与银行 B、银行与银行 C、企业与企业 D、银行与第三人 3.根据我国现行有关法律法规规定，商业银行不是商业承兑汇票( )，不受理商业承兑汇票挂失止付申请。从维护票据市场秩序及客户关系考量，对于依据法院出具的停止支付通知书办理司法止付的业务申请，我行应采取必要的内部风险防控措施，但不得向客户、司法部门公开宣传。 A、付款人 B、收款人 C、承兑人 D、保证人 4.申领人购买商业承兑汇票应填制（），并加盖预留印鉴。柜员应按业务规定核验其预留印鉴、申领人身份证件以及其他手续后办理。 A、收费凭证 B、空白凭证领用单 C、进账单 D、转账借贷方转票 5. 商业承兑汇票需依据申领人申请数量按份出售，原则上一次不超过（）。经领用机构负责人审批同意，总行级和省行级重点客户，以及综合贡献度高的客户，可根据申领人实际业务需求合理核定购买商业承兑汇票数量。 A、10份 B、20份 C、1本（25份） D、2本（50份） 6．商业承兑汇票提示付款期限自汇票到期日起（）天，持票人超过提示付款期限提示付款的，其开户银行不予受理。 A、5天 B、10天 C、30天 D、2年 7.商业承兑汇票的付款人接到开户行的付款通知日的次日起( )日内（法定休假日顺延），付款行仍未接到付款人书面付款通知，按照支付结算办法有关规定，视同付款人承诺付款。 A、1天 B、3天 C、5天 D、10天

电子银行承兑汇票操作步骤

电子银承要求收付款方都开有网银，并开通电子票据功能，如果去贴现，那你公司在贴现 行必须有网银并开通电子票据功能，当收到电子票据时就可以向银行申请办理贴现，其他 具体操作与纸质的贴现一样，就是将纸质票据换成电子票据了 电子银行承兑汇票背书是指电子银行承兑汇票背书人依法将电子票据交付被背书人的 行为。电子银行承兑汇票通过电子化的手段完成票据流转，电子银行承兑汇票背书人 通过网上银行、银行柜台或其他电子终端登录，录入背书申请信息（包括票据信息、 背书人信息、被背书人信息），使用背书人的数字证书加盖电子签名； 提醒：电子银行承兑汇票背书背书流转，在被背书人发起回复之前，背书人和被背书人均可操作票据，背书人可撤销背书申请，被背书人可回复（签收或驳回）背书申请。此时，系统按照时间优先的原则进行处理：如背书人先撤销背书申请，则该背书申请 已撤销，被背书人不能再进行背书回复操作；如被背书人先发起背书回复，则该背书 申请按照被背书人的意思已签收或驳回，电子银行承兑背书人不能再撤销该背书申请。签收电子银行承兑汇票 1.进入企业网银，票据业务 2.左手边菜单：电子商业汇票 -- 待处理业务 3.选择机构名称、账号、待处理类型选择待签收票据 -- 确定 4.显示出待签收的电子商业汇票 -- 提示收票签收 5.打印汇票，可以忽略因为浪费纸，其实把票号记下来就好了 6.签收 -- 输入密码 -- 确定 -- 确定 -- 返回 7.打印明细，票量不多的话同样可以忽略 签收电子银行承兑汇票一级授权 1.同上第一步 2.左手边菜单：提示收票 -- 提示收票签收指令批复 3.签收然后输入密码再确定确定 贴现（对方贴现） 1.票据业务，左手边菜单：贴现

XX农村商业银行银行承兑汇票承兑业务操作规程

XX农村商业银行银行承兑汇票 承兑业务操作规程 第一章总则 第一条为加强银行承兑汇票承兑业务管理，规范业务操作，提高管理水平，切实防范风险，积极促进我行票据业务稳健发展，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》及我行制订的《XX农村商业银行票据业务管理办法》，制定本规程。 第二条本规程主要包括银行承兑汇票承兑业务的申请、受理、调查、审查、审批、签发、解付、贷后管理等业务流程和管理要求。 第三条本规程适用于我行辖内所有分支机构银行承兑汇票承兑业务的操作和管理。 第二章工作职责 第四条二级支行客户经理工作职责 （一）负责受理承兑申请（含代理银行承兑汇票业务）、审查相关资料、进行贷前调查，填制相关票据业务资料，审核承兑申请人的经办人员是否为经授权的代理人； （二）负责调查承兑保证金是否足额缴存、调查承兑申请人保证金及到期承付资金来源是否合法合规； （三）负责完善审批同意的差额授信业务相关担保手续，

按总行授信出账的相关规定将相关授信资料报一级支行风险管理部及有权审批人审批，并在票据系统录入用信信息； （四）负责在票据系统中录入代理人信息、收款人信息、承兑申请、未用退回申请和追加保证金申请等，并对录入信息的真实性、完整性和及时性负责； （五）负责建立并登记《银行承兑汇票电子台账》（附件1），实时登记出票人出票信息及剩余差额授信敞口余额，并与票据系统敞口余额进行核对； （六）负责对出票人进行贷后检查，如交易情况、经营情况、资金回笼情况、抵（质）押物情况，按规定及时收集证明其贸易背景真实性的增值税发票或普通发票； （七）负责每日出票完成后在票据系统导出本行和委托他行出票台账及解付通知书交对公柜进行账务处理； （八）负责票据业务数据的统计、查询和核对； （九）负责按月在票据系统中导出票据下月到期清单打印后交对公柜作账务处理和对账依据； （十）负责按时将承兑业务、贴现业务信息录入风险监测分析系统并与票据系统数据核对一致； （十一）负责督促出票人及时存足保证金和缴纳承兑手续费，汇票到期前督促出票人及时足额交存到期票款； （十二）银行承兑汇票发生垫款形成不良的，做好不良贷款的催收及资产保全工作；

银行承兑汇票业务的管理规定

银行承兑汇票业务的管理规定归属体系：鹏润投资（国美电 器）有限公司――财务系统分册 文件编号：鹏润－财－资金005 撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心 版本：第一版 生效日期：2004年4月1日 机密等级：□机密■一般 合计页数：23页正文页数：8页 附件个数：11个 制订本规定。 范围： 2.1适用范围：本职责适用于国美电器总部财务中心；各分部财务部。 2.2发布范围：国美电器各中心、各部门；各分部。 名词解释 无 职责 4.1总部财务中心资金管理部负责全国承兑情况的管理； 4.2分部财务部负责各分部承兑的管理。 作业内容 5.1银行承兑汇票业务的管理原则 ，外勤出纳负责承兑的办理以及同银行之间的单据往来，结算出纳负责承兑额度的管理， 外勤出纳就承兑办理的相关事宜负有向结算出纳汇报的义务，且外勤出纳和结算出纳负责相 关日常银行授信业务的监督及管理工作由各分部结算主管理负责并承担其相关责任，结算主 管负有向财务经理直接汇报相关银行授信业务管理的义务； ；

，本公司内部关联公司之间相互开立承兑汇票必须由总部资金管理部统一下达“承兑调拔单”，出票单位方可办理； 5.2分部结算出纳和外勤出纳的职责（本职责仅明确银行承兑汇票业务管理部分，其余事项仍遵照公司原有规定执行） A、负责管理办理银行承兑所需的各类资料，包括：银行承兑汇票协议、购销合同等； B、严格按照公司相关文件及制度规定进行编制、管理及报送与银行承兑汇票相关的各类报表，包括：分部银行承兑汇票承办明细表(见附件7.1)、银行承兑日报表（见附件7.2）、银行承兑明细表（已解付、未解付）（见附件7.3）、银行承兑排款解付表明细表（日历式）（见附件7.4）、银行承兑额度“对帐函”（见附件7.5）及“调节表”（见附件7.6）； 注：有结算出纳的分部由结算出纳负责管理，无结算出纳的分部由现金出纳负责管理。 A、根据结算出纳出具的由结算主管签字确认的“分部银行承兑汇票承办明细表”（见附件7.1）进行办理银行承兑汇票，不得多办或漏办； B、负责及时到银行索取本部所有银行帐户的回单。 5.3银行承兑汇票业务授权的管理 ，为不影响各分部承兑汇票业务的办理，将各分部在当地银行办理授信业务（承兑汇票）的签署权授权给当地的总经理办理； ，确保签署的所有协议、合同等文件时必须确保本部与收款单位具备正常的贸易背景及付款条件，不得以任何形式签署空白承兑协议和购销合同及其他相关资料； ，“授信合同”必须由法定代表人签署。 5.4全额银行承兑汇票的管理 ，方可允许使用全额承兑付款。对欲办理全额承兑的分部，必须事先向总部资金管理部提出书面申请，填写分部全额银行承兑汇票申请表（见附件7.8），列明承办银行、付款日期、付款金额、付款厂家、汇票期限，经办人、财务经理、总经理签字后上报总部审批。总部财务中心资金管理部根据全国承兑整体使用情况统筹安排后予以批复，未经批复擅自操作的，视为违规，要追究相关人员的责任。 5.5银行承兑汇票额度使用的管理 ，均由结算出纳进行管理，所有需要加盖公章或法人代表（或授权人）签字、盖章的协议及合同，必根据办理承兑汇票需要，随办随签（盖），不得备签（盖）空白协议及合同； ，按总部每日、每周的排款限额规定事先确定开立银行承兑汇票支付款项的票面金额和到期解付日期，制订“分部银行承兑汇票承办明细表”，由结算主管签字确认后，连同办理承兑汇票所需的空白协议及购销合同一并交予外勤出纳； 承兑排款解付计划应遵循以下原则及规定： A、在事先确定银行承兑汇票解付日期时，同一天内办理数笔相同期限的汇票应将到期解付日期适当错开，如：同一天办理四个月期限的承兑汇票有三笔，可将到期日分别排在四个月零三天、四个月零五天等，这样可以缓解到期解付时由于同一天到期汇票过多所导致的资金需求压力。 B、为了在可控的范围内使资金风险处于安全水平，现根据各分部的销售及资金情况对日均承兑的排款计划相关指标规定如下：

银行承兑汇票的基本知识

银行承兑汇票的基本知识 一、什么叫银行承兑汇票： 承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。 简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票。由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票 银行承兑汇票样本： 二、银行承兑汇票如何开出的? 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。 承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。 三、哪些企业可以开具银行承兑汇票： 银行对出票人承兑的条件： (1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织; (2)与承兑银行具有真实的委托付款关系; (3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票; (4)有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。 (5)与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。 (6)能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。 保证方式：1、部分保证金，部分担保;2、全额担保;3、全额抵押; 四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的?

中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法

中国工商银行关于印发 《中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法》的通知 （工银发[2002]10号2002年1月15日） 各一级分行、直属分行： 为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，总行制定了《中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。 附： 中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法 第一章总则 第一条为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《贷款通则》等有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。 第三条办理银行承兑汇票必须以商品交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。 第四条办理银行承兑汇票最长期限不得超过6个月。 第五条办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经上级机构授权，并向中国人民银行当地管辖行报备。未经授权不得办理该项业务。 第二章承兑申请 第六条申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件： （一）在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织； （二）具有支付汇票金额的可靠资金来源； （三）近两年在我行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。 第七条申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交下列资料： （一）银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容； （二）营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明； （三）上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表； （四）商品交易合同或增值税发票原件及复印件； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估

银行承兑汇票业务考试题库

银行承兑汇票业务考试题库 一、填空 1. 银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2. 承兑申请人以银行承兑汇票做质押，应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间； 3. 承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证，第一、二和三联必须套写,不得分别填制。 4. 银行承兑汇票凭证的领用采取逐级审领的办法,建立逐级交接制,严禁横向调剂。 5. 银行承兑汇票提示付款期为30_天，持票人对承兑人的权利，自票据到期日起2年。 6. 银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为承兑汇票出票人。 7. 承兑业务纳入统一授信管理，遵循真实贸易背景原则。承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。 8. 承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过 6个月； 9. 在办理具体承兑业务时，须严格遵循真实贸易背景原则，审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。

10. 承兑业务纳入我行统一授信管理，执行我行项目库管理相关要求。 11. 严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等. 12. 出质人 (承兑申请人) 在质押银行承兑汇票上背书记载“质押” 字样并签章、注明背书时间。 13. 关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交易对象，向我行开立银行承兑汇票时，要特别严格审查其交易及债务债权关系的真实性。 14. BB级、B级客户办理商业汇票承兑业务时，敞口授信部分须提供足够、有效的担保。 15. B类客户的保证金比例不低于 30% ，其中对不能提供上年经审计年报或审计报告有保留意见的客户，最低保证金比例分别为BBB级30%、BB级50% 、B级80% 。 16. 在关联开票专项总量获得批准后，授信发起单位应严格按照批复条件，在批复准入的关联企业名单和专项额度内办理承兑业务。 17. 承兑申请人必须在承兑行开立基本存款帐户_或一般存款帐户，并有一定的结算业务往来； 18. 质押办理银行承兑汇票需提供复印件须与原件供授信人员核对，由授信人员加盖 “与原件核对一致” 章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位签

银行承兑汇票的风险的规避及其防范措施

银行承兑汇票的风险的规避及其防范措施 利用银行承兑汇票来诈骗的事件时时发生屡见不鲜。利用银行承兑汇票作案占据票据案件的比例是相当的大。银行承兑汇票风险不仅使一些金融机构蒙受了经济损失，更使其经营信誉受到了极大损害。如何有效防范票据风险，维护正常经营秩序，已突出地摆在了业内人士面前。 银行承兑汇票风险的产生有其内在与外在的原因，其中包括：（1）票据法规不尽完善，使会计人员在具体操作中难以把握；（2）票据业务操作规章不详尽； （3）会计人员防范风险意识差； （4）金融机构内控制度不严密，造成潜在的票据风险隐患； 根据银行承兑汇票存在的不同风险种类、特点和性质，应分别采取相应的风险防范措施。 针对银行承兑汇票存在的承兑风险，应采取： （1）各行、社要进一步建立和完善信贷资金风险控制机制，要将银行承兑汇票业务列入信贷资产负债比例管理和授信管理，从签发汇票的环节上控制承兑风险。严格控制承兑总量，防止过量承兑造成的承兑风险；建立银行承兑汇票信贷承办人负责制和审批制，承办人要认真审查承兑申请人的交易合同是否具有真实的商品交易关系；审查承兑申请人的资信情况，对符合条件可以办理银行承兑汇票的申请人，必须签订银行承兑协议书，明确双方的权利、义务和责任，并且还应该要求承兑申请人提供抵押担保，若该笔银行承兑汇票款项转为逾期，信贷承办人应承担相应的责任。同时建立监测每一个出票企业经营风险的预警系统，对企业的经营活动进行跟踪检查，建立、健全承兑汇票保证金制度，从而最大限度地规避金融风险。 （2）要建立严密、科学、规范的会计内部控制系统。银行承兑汇票属于重要票据，在整个银行承兑汇票业务流程中，潜藏的内部风险主要有：会计签发、信贷审查、临柜复审等环节。因此，银行内部控制管理就应当包括信贷内部控制管理、会计内部控制管理等各个环节。应加强会计部门独立的防范风险、检查监督能力，而不仅仅起到银行会计核算作用。还应加强对银行空白承兑汇票的管理，逐步地用计算机签发汇票代替手工签发。同时，要加强会计检查辅导工作，将

银行承兑汇票业务题目及答案

第七章银行承兑汇票业务 一、单项选择题（30题） 1、银行承兑汇票客户申请环节的主要风险点为经办人、主体资格、（C ）、经营范围。 A、准入条件 B、签发用途 C、申请额度 D、保证金来源 2、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险点有：( D ) A、准入条件 B、签发用途 C、到期支付能力 D、申请额度 3、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险防控措施？（ A ） A、认真核查经办人身份 B、严格调查客户准入条件 C、严格调查承兑汇票用途 D、认真调查保证人保证能力、抵质押担保情况 4、办理承兑业务必须以（B ）的商品或劳务交易为条件，对重大交易应通过多种渠道进行核实。 A、真实合理 B、真实合法 C、合理有效 D、合法有效 5、在（D ）前，银行承兑汇票的保证金应全额到位并确保保证金来源真实合理。 A、申请 B、调查 C、审查 D、审批

6、银行承兑汇票审批环节的风险表现为：（C ） A、调查、审查没有分离，未实行独立审查， B、对于领导授意办理不符合承兑条件的承兑汇票，审查机构成员意见不明确 C、逆程序、超权限审批，化整为零、滚动批准签发汇票，或在限额内连续批准签发 D、伪造调查、审查意见，骗取银行信贷资金 7、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的主要风险点：（ C ） A、承兑协议及担保合同的签订 B、抵质押登记、转移占有手续 C、审批权限 D、保证金的收取及管理 8、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的风险表现？（A ） A、承兑的交易背景超出其营业执照的经营范围 B、协议和合同非借款人本人签署或法律手续不完备、不合法 C、未足额收取保证金，违规签发承兑汇票 D、承兑汇票签发人蓄意改变票据收款人、金额及期限等要素 9、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同环节的风险防控措施？（ D ） A、合同签订当事人必须在金融机构的办公场所当面签订合同 B、有权签字人要出具有效的身份证明文件 C、对采取组合担保方式的，要在合同中准确界定相关当事人的

关于开办银行承兑汇票业务的请示.doc

关于开办银行承兑汇票业务的请示 中国人民银行乌鲁木齐中心支行： 为增加我行的金融服务品种，优化信贷资产结构，提高经济效益，增强竞争能力，进一步提高对客户的服务功能和服务水平，确保业务经营的规范健康发展。依据《中华人民共和国票据法》和中国人民银行制定的《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》及《中国人民银行关于办理银行汇票及银行承兑汇票业务有关问题的通知》（银发[2002]364号）的规定，结合我行的业务发展需要和经营管理水平，特申请开办银行承兑汇票业务。 一、我行经营情况逐步改善，内控制度日臻完善，具备办理银行承兑汇票业务的条件。 我行自1997年12月成立以来，一方面各项业务稳健发展，经营情况逐步得到改善，存、贷款稳步增长，截止2002年末，各项存款82.61亿元，较成立初增加50.3亿元，增长155.68%；各项贷款55.67亿元，较成立初增加33.63亿元，增长152.59%；不良贷款率26.21%，较成立初下降了47.48个百分点；总资产123.35亿元，较成立初增加77.38亿元，增长168.33%，另一方面在资金、信贷、会计等方面加强内控建设，制订了《信贷资金管理暂行办法》、《授权、授信管理办法》、《贷款操作规程》、《会计制度》、《财务管理实施细则》等规章制度，为各项业务的规范经营、发展提供了可操作依据，同时，我行不断强化员工的基础教育和业务培训，员工的业务素质与水平有了进

一步的提高。以上各方面的不断发展与完善，为我行开办银行承兑汇票业务创造了有利条件。 二、开办银行承兑汇票业务是我行经营发展的需要。 不断增加服务品种，提高服务水平不仅是客户的需要，也是我行优化资产质量，增强盈利水平，提高竞争能力的需要。目前大部分企业在商品交易活动中需要银行提供信用保证，以降低经营成本，而银行在信贷资金有限的情况下，利用信誉为客户办理银行承兑汇票业务，提供担保服务，既可以满足客户的需要，稳定老客户，增加新客户，也可以创造一定的收益，从而促进我行各项业务全面健康发展。 以上请示妥否，请批示！ 附件：1、乌鲁木齐市商业银行银行承兑汇票实施办法 2、乌鲁木齐市商业银行银行承兑汇票会计核算手续 二00三年二月二十日 美文欣赏 1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。秋天，虽没有玫瑰的芳香，却有秋菊的淡雅，没有繁花似锦，却有硕果累累。秋天，没有夏日的激情，却有浪漫的温情，没有春的奔放，却有收获的喜悦。清风落叶舞秋韵，枝头硕果醉秋容。秋天是甘美的酒，秋天是壮丽的诗，秋天是动人的歌。 2、人的一生就是一个储蓄的过程，在奋斗的时候储存了希望；在耕耘的时候储存了一粒种子；在旅行的时候储存了风景；在微笑的时候储存了快乐。聪明的

银行承兑汇票业务介绍

青义分社银行承兑汇票业务宣讲 银行承兑汇票业务介绍 银行承兑汇票是指由在承兑银行向开立存款帐户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的远期汇票。 银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对银行承兑汇票出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。 银行承兑汇票票面必须记载的事项有表明“银行承兑汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款行名称、收款人名称、出票日期、出票人签章七项。欠缺其中之一的，银行承兑汇票无效。 办理银行承兑汇票对银行有什么好处企业双方有什么好处？ 一、企业办理银行承兑汇票的优点： 1、企业办理银行承兑汇票手续简便，审批快捷，仅评级授信需要上联社“贷审会”审批，票据业务用信流程在联社公司金融部就能走完，出票业务而且不会占用和影响我区联社贷款指标，就不会再走“公司类贷款业务系统”，省去很多中间流程。 2、企业办理银行承兑汇票需要专户缴存不低于50%的保证金，该保证金涪城联社已于2014年发文规定，至少可以按定期3个月利

息计息（一般可申请按6个月计息），100%缴存保证金的企业可以按定期6个月利息计息。如果，办理最高额质押担保，按定期存单期限享受相应的利息。 3、企业可随时提前向银行申请贴现的方式快速获得资金。贴现时一般须提供与上手的合同和发票，贴现款到帐时间不超过3天；贴现率不固定，涪城联社本周贴现：国股4.7‰，城商4.8‰，农信4.9‰，50万以下加0.2，20万以下加0.3，远低于现时会员制担保公司在我社贷款利率6‰。 4、开票企业使用银行承兑，能大大提高企业固定资产的流动性；既能正常按时支付货款，同时又能获得同期银行定期存款利息； 5、收票企业使用银行承兑，可以减少资金流经银行帐户，容易合法合理避税，同时又不用担心应收帐款的及时回笼和集中使用。 例子：出票人企业甲在青义分社办理200万元汇票，收款人为企业乙，完成一笔交易合同。 企业甲：保证金6个月定期利息收入100*2.99%/12*6=14950元；支出出票手续费200*5/10000=1000元；增加收入14950-1000=13950元。 企业乙：贴现利息支出200*4.9‰*6=58800元；如果直接按贷款200万元半年计息为200*6‰*6=72000元。减少支出72000-58800=13200元。如果乙企业不需要流动资金，票据到期日到银行无条件兑付，不需要任何利息。 二、银行办理银行承兑汇票的优点：

中国银行代理银行承兑汇票业务协议

附件1： 中国银行代理银行承兑汇票业务协议 甲方：中国银行分行 地址： 法定代表人/负责人： 乙方： 地址： 法定代表人/负责人： 第一条为促进业务发展，加快合作进程，为客户提供全方位的服务，甲乙双方经平等协商，签定本协议。 第二条合作事项 甲方根据双方约定，在乙方提供全额担保的情况下，接受乙方的书面委托，按照乙方客户的申请，对符合甲方规定条件的客户开立银行承兑汇票。 第三条甲方对乙方核定代理签发银行承兑汇票授信额度为人民币万元。甲方接到乙方业务委托书及齐全的资料后，进行合规性检查，对符合甲方规定条件的可为客户开立银行承兑汇票。 第四条为保证银行承兑汇票到期正常兑付，乙方应在甲方开立同业往来帐户和保证金帐户，甲方按同业同期存款利率计息。承兑汇票到期，甲方有权根据兑付金额，主动扣划乙方在甲方所开立的保证金及同业往来帐户的资金。乙方帐户余额不足时，甲方有权要求乙方补足资金。乙方应就每笔银行承兑汇票业务与客户签订保证金质押合同和/或保证合同，对于超过保证金的敞口部分，乙方对其委托开立的银行承兑汇票承担连带责任担保。

第五条甲方不承担承兑申请人的信用风险，乙方作为委托行应负责所推荐客户的承兑申请书、合同内容、有关签章的合法性、真实性和有效性。 第六条乙方应按照《贷款通则》及《中国银行分行银行承兑汇票业务管理实施细则》的要求严格审查承兑申请人的资格、资信及与汇票收款人之间是否具有真实、合法的商品交易。因上述原因出现的问题，乙方承担全部责任。 第七条乙方负责及时向甲方提供客户的以下材料，以保证甲方能及时进行银行信贷登记咨询系统录入及信贷档案完整；甲方只对材料的合规性进行审查，如因以下材料合规性审查以外的原因引起的纠纷，由乙方承担全部责任： 一、企业开立银行承兑汇票申请书 二、承兑申请人已在工商部门办理年检手续的营业执照复印件、有效的组织机构代码证复印件； 三、承兑申请人的贷款卡号及密码 四、企业初次申请或变更时，承兑申请人需提供企业法人资格证明文件及有关法律文件、法定代表人证明书或授权委托书；如申请人为外商投资企业或股份制企业，应出具含相关内容的董事会决议(有法定人数董事会成员签名)和授权书。 五、与银行承兑汇票内容相符的产品购销合同原件。 六、经同业审查（出具审查意见）并盖章确认的《商业汇票承兑业务推荐表》 第八条费用标准付费方式 银行承兑汇票业务实行有偿办理，费用按照以下标准支付和收取，并由甲方主动从乙方开立在甲方的同业账户中扣收。 一、乙方按签发金额的‰向甲方支付手续费，每笔不足1元的，按1元支付。具体收费方式为以下第种：1、即开即收；2、按季收取。

承兑汇票背书样本及培训

银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 签章一致性：银行承兑汇票的出票人和银行承兑人在票据上的签章，应为该银行现行规定使用的专用章并加盖法定代表人或其授权经办人的名章，出票人在票据上的签章不符上述规定的，票据无效。 背书及要求：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。粘贴单上的第一记载人，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章。粘单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。粘单必须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。 记名背书：要求出票时明确记载收款人名称后，该收款人作为最初的持票人，无论是作转让背书还是非转让背书，都必须记载被背书人名称。 面额及期限：我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（含）。承兑期限最长不超过6个月。 为防止市场上假冒、变造、“克隆”的银行承兑汇票流入，各单位在收取银行承兑汇票时，必须严格审查，按一查、二听、三摸、四比、五照、六查询的方式进行，谨防收取到伪造票据，造成资金风险。

汇票样本 银行承兑汇票分为正面和反面。 正面 1、银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，一联交给出票人、一联交银行留底，在柜台查询时银行人员核对的就是二、三联。 2、票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银行等。

背面 1、背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行。 2、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。

银行承兑汇票在企业经营中的作用

银行承兑汇票在企业经营中的作用 2005-4-11 10:47 忍者神龟发表于[会计业务与理论]版面快速返回 银行承兑汇票是指由企业申请签发，委托银行等金融机构在指定日期无条件按票面金额支付给持票人。单从字面上看，银行承兑仅仅是企业支付的一种方式，实际上他的作用有很多： 一、降低成本：当一个企业生产经营正常，资金又充足的情况下，只要对方接受银行承兑，企业就可以选择100%保证金，即将需要付给对方的资金作为开银行承兑汇票的保证金以定期的形式（往往是6个月定期）存在银行，再以定期存单质押开出同金额、同时间（由于操作时间的先后，往往存单先到期）的银行承兑汇票支付给需要付款的企业，企业赚取定期存款利息，降低了财务费用；如果有银行贷款的企业，也可以将部分贷款置换为银行承兑汇票，通过少支付贷款利息，达到降低成本的目的。 二、融资：企业可以利用自身在银行的信誉，将银行的授信规模拿出一部分开银行承兑汇票，按照目前的银行规定，结合企业自身的综合因素，保证金比例一般为0-50%，假设为30%，则企业每向银行申请100万的银行承兑汇票，只需要存30万的保证金，达到了融资70万的目标。 三、企业的其他需要：比如改善报表资产结构，需增货币资金。现在很多上市公司的银行存款反映很大，但是实际上企业能“自由”利用的资金不一定多，往往决大部分银行存款已经转为银行承兑汇票的保证金。银企合作的“特殊”需要，有的银行在某个时点需要存款数，而企业特别上市公司也需要时点数，就可以利用银行承兑来满足各自的需要，比如银行在年底给企业放1个亿的银行承兑汇票，企业存50%的保证金。从银行方面看，增加5000万的银行存款的同时，日后还会有至少5000万的结算保证；从企业方面看，不仅银行存款增加了5000万，报表好看了，而且年底可以支配的资金还多了5000万（从5000万货币资金变成了1个亿的银行承兑汇票），增加了企业的支付能力，使企业的外部信誉进一步增强；当然还有些操作可能涉及的面更广，难度更大，需要技巧。比如企业为了某种需要想放大企业的资金，在和供应商谈好的前提下，将准备支付给供应商的银行承兑汇票再背书回公司，由公司到银行贴现，然后拿帖现的资金作为下一笔银行承兑汇票的保证金，继续开承兑，达到其目的。

关于-银行承兑汇票基本知识

关于银行承兑汇票的基本知识 一、什么叫银行承兑汇票： 承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。 简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票。由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票 银行承兑汇票样本：

二、银行承兑汇票如何开出的？ 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。 我国的银行承兑汇票每票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。 承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。 三、哪些企业可以开具银行承兑汇票： 银行对出票人承兑的条件： （1）在承兑银行开立存款的法人以及其他组织； （2）与承兑银行具有真实的委托付款关系； （3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；

（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。 （5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。 （6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。 保证方式：1、部分保证金，部分担保；2、全额担保；3、全额抵押； 四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的？ 承兑期限最长不超过6个月，我国的银行承兑汇票每票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的）。 五、为什么企业要做银行承兑贴现？什么叫贴现？ 什么叫贴现：银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。 企业要求银行承兑贴现的原因： 1、企业经营的需要； 2、企业资金紧； 3、企业一时没有可以支付的买卖； 4、企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益。 六、贴现的利息是如何计算的？ 1、贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率 2、日贴现率＝月贴现率÷30 3、实际付款金额=票面金额-贴现利息 4、凡是承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。 七、银行对银行承兑汇票的贴现有什么要求？ 1、申请贴现的企业应具备的条件