房地产集团公司物资采购资金支付管理

房地产集团公司物资采购资金支付管理

1 城市/独立项目公司物资采购资金支付流程

1.1流程图

1.2流程说明

1.2.1若超合同付款或未按照公司最新制度规定支付材料款的必须经两级招标委员会会议审核，报董事长审批后方可划拨材料款。

1.2.2城市公司或独立项目公司负责对甲供材料、低值易耗品、地材、零星材料等材料款的审核审批工作，总公司负责对现金流的安全进行把关。

1.2.3职责说明

（1）城市公司或独立项目公司招采部采购主管（员）：负责按财务资金计划编制资金支付申请，并在已经审批完的申请单上签字确认。

（2）城市公司或独立项目公司招采部经理：负责根据合同付款方式、供应商供货表现审核资金支付申请单。

（3）城市公司或独立项目公司财务经理：负责根据合同付款方式、总公司

地产集团物业资金管理规章制度

集团物业资金治理制度 —— (2004-10-9) 1、目的和适用范围 规范集团内物业治理公司的资金治理行为，为提高集团物业资金治理水平服务 本规范适用于集团内全资及控股的所有物业治理公司（以下称物业公司） 2、规范制订依据 本规范是依照国家相关内部操纵规范的要求，在《集团资金治理制度》基础上，依照物业治理特点作出相关调整，本规范未涉及的内容按《集团资金治理制度》执行。 3、职责 集团资金治理中心负责督促、检查各一线公司对所属物业公司遵守国家及集团资金方面相关法律法规、规章制度情况；各一线公司负责督促、检查所属各物业公司制订相关资金治理制度及执行情况；各物业公司参考本制度制订相应的《资金治理制度》并遵照执行。 4、内容 4.1货币资金治理 货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 4.1.1岗位分工和授权批准

4.1.1.1各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 其中：出纳员负责本部门现金的日常治理，并对收款员和值班收费人员的工作负责，非出纳人员不得经手现金。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务（除现金、银行存款日记账以外的）账目的登记工作。 各公司不得由一人办理货币资金业务。 各公司财务部应对资金业务经办人员进行相关制度和岗位职责的培训，保证所有人员确认已同意培训并清晰国家、集团、公司的财务制度和个人的职责。 4.1.1.2各公司应当配备合格的人员，办理货币资金业务，并依照公司具体情况进行岗位轮换。 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵记守法，客观公正。必须取得会计从业资格证书，并不断同意会计人员后续教育。 4.1.1.3各公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关操纵措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 审批人应当依照货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越授权审批权限。

房地产开发公司资金管理制度

资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强AAA地产开发有限公司资金管理，保证资金的安全，规范资金的使用，充分发挥公司总体资金优势，合理配置资源，改善融资结构及手段，降低资金成本，加速资金周转，以达到公司价值最大化的战略目标，特制定此管理办法。 第二条公司实行资金的集中管理，原则上对外筹资与内部现金头寸实行高度集中管理，明确各级资金调动的责任和权限，杜绝越权调动资金行为。 第三条资金管理的主要内容包括：现金的管理，银行存款及信用卡的管理，筹融资及对外担保的管理、对外投资的管理和资金调动审批权限。 第二章现金的管理 第四条根据国家的《现金管理暂行条例》，结合公司实际情况，对现金制定如下管理办法： 第五条现金的收取 （一）收取现金的范围： 1.单位或职工交回的差旅费余款，赔偿款，罚款，备用金退回款； 2.无法办理转账的销售收入； 3.不足转账起点的小额收入。 （二）公司因业务需要必须收取现金的，统一由财务部门办理，其他部门或个人均不得以公司名义收存现金。 （三）出纳在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面清点现金，认真鉴别真伪，防止出现假币、错收。如发生误收假币或错找零，由出纳人员负责追回或承担一切损失。 （四）收款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金收讫”章。 第六条现金的使用 （一）现金的使用范围： 1.支付职工个人的工资、奖金、津贴、支付个人劳务报酬;支付各种劳保,福利费,以及国家规定的对个人的其他支出。 2.支付出差人员必须随身携带的差旅费; 3.转帐结算金额(100元)起点以下的零星支出;

4.不能转帐的业务款项支出; 5.总经理批准的其他事项。 （二）现金支付的规定 1.对于需支付现金的业务，会计人员必须严格审查其合法性与合理性。如遇不符合规定或超出现金使用范围的，会计人员不得办理。 2.办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，是否符合公司规定的签批手续，审核无误后支付现金。 3.付款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金付讫”章。 第七条库存现金的管理 （一）库存现金限额的规定：根据现金管理规定，各财务部门必须结合本部门的业务量和开户行的距离确定合理的库存限额。库存限额以不超过2天的开支额为限。具体数额由各项目部的财务部门及开户银行协商确定，报公司财务部审批备案。对发生意外损失的，超限额部分由责任人全额承担（项目部在银行下班后收取的现金除外）。 （二）库存现金的保管：现金保管的责任人为出纳人员；现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用，防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆，防盗门；保险柜钥匙由出纳人员专人保管，不得交由其他人代管；出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码，保险柜的钥匙或密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或配匙；库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失，由出纳人员负责。 （三）库存现金的盘点：出纳人员必须每日登记现金日记账，每日下班前盘存清点库存现金，并按日填写出纳日报；星期五下午盘库时，需由会计人员监盘，并同时在出纳日报上签字；月末现金日记账余额要与总账现金余额核对相符，确保账账相符，账实相符；发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理；由出纳自身责任造成的现金短缺，出纳人员全额赔偿，如造成重大损失，应追究责任人的法律责任。 （四）任何人不得以“白条”抵充库存现金，不得坐支挪用现金，不准设立账外库存现金。 第三章银行存款的管理 第八条为了加强资金管理，保证公司资金的安全、合理和高效使用，杜绝各种违法乱纪现象的发生，根据国家有关制度，结合公司财务管理规定和实际情况，制定如下管理办法

房地产资金预算管理办法

房地产资金预算管理办法 地产,集团,有限公司 资金预算管理办法 1 目录 第一章总则 第二章工作组织 第三章资金预算编制 第四章资金预算报告 第五章资金预算的执行与监督第六章罚则 第七章附则 2 第一章总则 第一条为加强房地产集团财务监督、规范资金预算管理～根据《集团企业管理制度》、《集团财务预算管理制度》及公司《财务管理制度》相关规定～特制定本本办法。 第二条公司总部各部门、各项目公司的月度、季度、年度资金预算编制、报告、执行与监督工作适用本办法。 第三条本办法所称的资金预算是指各经营、管理单位根据预算期内的经营计划、工作计划～在对各类经营行为进行合理预计、测算的基础上～利用财务、统计等工具～对预算期内的资金收入、支出、结余情况进行科学的预测、决策并进行控制与监督的活动。

资金预算报告是指反映预算单位在预算期内全部资金收入、资金支出及资金结 余等预测情况的报告。 第四条各项目公司应建立资金预算管理制度～组织开展内部资金预算编制、 执行、监督和考核工作～完善资金预算工作体系～推进实施全面资金预算管理。 第五条集团公司各部门、项目公司应当在规定的时间内按照公司资金预算编 制的有关要求～以统一的编制口径、计算方法、报表格式和编报规范向公司总部报 送资金预算报告。 第六条集团公司总部依据本办法对各项目公司资金预算编制、报告及执行工 作进行监督管理～督促和引导项目公司切实建 3 立以资金预算目标为中心的各级管理责任体系。 第二章工作组织 第七条集团公司按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求～成立资金预 算委员会或设立资金预算领导小组行使预算委员会职责。资金预算委员会由集团公 司总经理、副总经理、财务负责人、成本管理部负责人及各项目公司总经理、财务 负责人组成。 第八条资金预算委员会主要职责: ,一,拟订公司资金预算编制与管理的原则和目标, ,二,审议公司资金预算方案和资金预算调整方案, ,三,协调解决公司资金预算编制和执行中的重大问题, ,四,根据资金预算执行结果提出考核和奖惩意见。 第九条集团公司及各项目公司财务部为资金预算管理机构～在公司预算委员 会领导下～负责组织公司资金预算编制、报告、执行和日常监控工作。主要职责是: ,一,、组织公司资金预算的编制、审核、汇总及报送工作,

房地产公司资金管理制度

资金管理制度

1.程序概况

2.工作程序 2.1总则 2.1.1 为了加强对货币资金的内部控制和管理，保障货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，制定本制度。 2.1.2 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 2.2 岗位分工及授权批准 2.2.1 公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 2.2.2 公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 2.2.3 公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，确定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 2.2.4 审批人应当根据货币资金授权审批制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门或上级授权人报告。 2.2.5 公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务 2.2.5.1申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前向财务部提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关原始凭证等。 2.2.5.2复核：主办会计对货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由审批人审批。 2.2.5.3审批：根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 2.2.5.4办理：出纳人员应当根据经审批的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。 2.2.5 公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 2.2.6 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 2.3现金管理 2.3.1公司使用现金的范围是 2.3.1.1办公用品、运杂费等10000元以下的日常零星支出； 2.3.1.2职工的工资及各项劳保福利费用； 2.3.1.3差旅费支出； 2.3.1.4为正常业务而准备的备用金。 2.3.2 公司严格按照国家关于现金管理的规定使用现金。公司与其他单位的经济往来，凡是能够通过转账结算的，不得使用现金结算。 2.3.3 所有现金收入款项都应于当日如数存入银行，当日下班后发生的现金收入应由出纳人员保管在保险柜中，须上报集团财务负责人并于第二天上班时及时存入银

房地产公司资金收入管理

2.6房地产公司资金收入管理 旁地产公司资金的收入包括房款收入、各项保证金收入、违约金收入等。下面主要对房款收入管理的相关内容进行详细说明．具体包括房款收取与催收管理、交房尾款收取管理、办证退补差额款管理、房屋转让款收取管理、销售折扣管理等。 2.6.1 房款收取与催收管理 房款收取包括定金、首付款、全款、按揭或公积金贷款等款项的收取，收取的方式一般包括现金、支票、银行卡转账、信用卡支付等。 (1)房款收取的主要内容 ①定金：签订购房协议之前收取的认筹金及签订购房合同前收取的定金（小定和大定）。 ②首付款：协议转合同后客户交来的除贷款之外的款项。 ③全款：客户一次性交纳全部房款的款项。 ①按揭或公积金贷款：客户办理住房贷款由银行划人公司的款项。 (2)房款收取与催收管理的部门职责 ①销售部负责购房协议、合同签订，签订合同当天将合同递送财务部，每周提供银行按揭（公积金）办理情况周报表，便于财务部协助销售部催收房款；销售部负责催收房款。 ②财务部负责根据协议、合同收款，负责其账务处理和录入销售系统中有关财务收款数据。协助销售部催收房款。 (3)房款收取与催收管理流程 如图2-21所示。

(4)房款收取与催收管理的工作裎序 ①财务部出纳根据销售部签订的协议或合同准确收取房款，并确认各种交款方式到账时间。 a.现金方式：由销售部开具收款通知单，客户付款，收款人员当面点清，当时确认到账，同时给客户开具发票。 b．刷卡方式：同现金。 c.支票付款：客户周一至周四期间交款的，财务部应保证尽快将支票送入银行，隔一 个工作日确认是否到账，通知销售部开收款通知单；周五至周日交款的，财务部应在下周三前确认是否到账，通知销售部开收款通知单，财务部收款岗开具发票。如发生支票退票，财务不确认到账，出纳岗负责通知销售部，并请客户换开支票。 d．汇款方式：客户汇款，在客户通知销售人员后，请销售人员尽快提供客户汇款的银行、金额、及汇款人名称和汇款时间（或要求客户提供汇款单据复印件），以便财务部出纳及时查询（同城回款一般2天，外埠汇款时间一般4天），查询到账后，即时通知销售部开收款通知单，财务部收款岗开具发票。 e．按揭、组合贷款方式：在银行通知财务部负责按揭的人员已放款后，由财务部负责按揭的人员到银行取放款通知书并填写收款通知单，通知财务部出纳，财务部收款岗开具发票。 ②财务部出纳根据销售部签订的协议或合同准确收取房款，开与收款金额相符的收据给客户，并请客户在收据备查登记簿中签名。 ③收款收据内容必须注明填开时间、缴款单位或介人、款项内容、收款方式、人民币大小写、收款单位财务专用章、收款人签字。 a．填开时间必须是收取现金或支票的当天，而不能是其他日期；也不能应客户的要求任意填写日期。 b．缴款单位或个人必须是支票的付款人或是与协议、合同相同名称的购房人。 i．如果交纳支票的付款人是客户（买方）本人，则开具与支票付款人即购房合同上买方名称一致。 ii．如果交纳支票的付款人不是客户（买方）本人，则付款人必须出具证明文件，证明文件内容须包括：此房款是为某某项目某某房号某某人支付的购房款，由此所引起的一切经济及法律责任由本付款人自行承担，并加盖单位公章。 iii.如果交纳的房款是现金，则其“交款单位或个人”名称必须是合同或协议上的买方。 iV．如果客户要求更改收据“交款单位或个人”名称，则财务部会计、出纳必须根据已经变更的合同进行更改，并在收据更改之处加盖收款单位财务专用章。 V.款项内容需注明收款房号。 vi．收款方式需注明现金、支票、汇票或电汇等。 c．收据备查登记簿中签名是购房者或代理人或销售部经办人。 i．如果是购房者交款，签领人是购房者。 ii．如果是代理人代购房者交款，签领人是代理人。 iii．如果是由销售部代购房者办理，签领人是销售部经办人。 ④会计当天根据收款收据记账联和银行进账单回单联编制记账凭证（含房款订金、分期付款和滞纳金及违约金等的业务内容），按房号及客户名称及时登记销售收入阴细账，并于收到房款的当日录入销售系统中有关财务收款数据，月初1日前复核销售部上月销售月报表。次月5日前编制月末客户欠款明细表给销售部，便于销售部催款。 ⑤会计负责监督客户房款的付款进度，对客户房款缴付存在的问题及时上报部门经理并与销售部沟通、解决。

标杆地产集团 资金财务 金科财务管理细则

苏州卓竣房地产开发有限公司财务操作细则 第一章总则 （一）为规范公司财务管理行为，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高公司经济效益，维护各方股东权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、公司章程及本地块合资合作协议等相关规章制度文件，结合公司实际情况和管理要求，制定本制度。 （二）除特别说明外，本制度所称“公司”指为开发苏地 2020-WG-26号地块所成立的项目公司（苏州卓竣房地产开发有限公司）；合作两方参照合资合作协议，分别指苏州市宏迈置业有限公司（中梁方）、金科集团苏州房地产开发有限公司（金科方）。 （三）公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，接受有关主管部门、公司监事以及审计部门的检查和监督。 （四）公司财务管理的基本任务是：建立和完善财务预算及成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效率；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计信息，按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。 第五条本制度是公司财务管理工作的基本制度，经过各方股东一致同意后在公司范围内统一执行。

第二章资金管理规定 第一条资金管理原则 （一）公司资金实行年度预算管理，并根据项目开发和生产经营的实际资金需求进行募集，尽量避免资金闲置；各方财务人员与相关部门在年度预算基础内确认年度资金计划，并按月反馈执行情况，按季度弹性调整。 （二）公司所有资金收、支归财务部统一管理，并及时入账，做到日清月结，严禁账外循环和违规设立“小金库”，任何股东不得单方擅自转移、扣留公司资金。 （三）公司的所有银行账户必须由公司财务部门统一管理，其他部门以及各方股东不得以任何名义开立银行账户。 （四）公司所有成本费用支出，实行按月预算管理。合作各方各部门应该指定专门人员负责部门对应的资金预算工作，每月20日前将本部门下月的预算支出报财务部对接人，由财务部整理、归类、汇总，提交公司领导审核后执行。资金计划外的付款，财务部有权不予办理。 （五）公司资金支付使用必须按公司规定程序办理审批手续，对于未按规定履行审批手续，财务部坚决不予以办理。特殊事项或计划外资金支付，需要经过各股东方委派的项目总一致同意后，财务部再根据账面资金情况另做安排。 第二条资金审批权限 （一）资产抵押审批权限

【财务管理】房地产企业资金管理流程

本工作指引主要包含现金结算管理工作指引、筹资管理工作指引、担保管理工作指引等三部分内容。 1现金结算管理工作指引 1.1流程图

1.2指引概况

1.3工作程序 1.3.1货币资金管理模式 1）控股总部对公司的货币资金实行统一集中管理的管理模式。 2）公司应严格按照控股总部的有关规定加强货币资金的管理，提高资金使用效率，防范财务风险。 1.3.2岗位设置管理 1)公司的资金管理岗位的设置应符合内部牵制原则，合理划分职责权限，坚持不相容 岗位相互分离的要求，确保不同岗位之间相互制约、相互监督。 2)公司应单独设立出纳岗位，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、 债权、债务账目的登记工作；出纳以外的人员不得保管现金、有价证券和票据；不得由一人办理货币资金业务的全过程。单位的预留印鉴、支付密码和重要空白凭证应按规定分别由不同人员保管。 3)公司应配备符合职业操守的人员办理货币资金业务，有条件可根据具体情况进行岗 位轮换。 4)公司对于货币资金业务应按控股总部的规定明确分级授权体系，并建立经办、复核、 审批等内部控制程序。对于违反内部控制程序的行为，应及时纠正、制止，必要时应向公司总经理、控股资金管理中心汇报。 5)除公司财务人员外，其他部门或人员不得办理公司的货币资金业务或直接接触货币 资金。 6)财务部不得为其他单位或个人保管现金、有价证券、票据等物品。 1.3.3银行账户管理 1)公司应严格按照国家的相关规定及控股总部要求，加强对银行账户的管理，依法办 理存款、取款和结算业务。 2)银行账户包括基本账户、一般结算账户、专户及资本金账户，其中公司涉及的银行 账户主要包括验资账户、基本账户（支出账户）、收入账户、按揭账户、本外币贷款账户、纳税账户等。 3)公司所有银行账户开立在经财务总监审核后，必须通过EAS系统上报控股资金管理 中心审核，控股财务总监批准。基本账户及收入账户的开户银行原则上须首选招商

房地产公司档案管理制度

房地产公司档案管 理制度

档案管理制度 第一章总则 第1条目的 档案是过去工作和历史情况的记录，它能够为工作提供备查的依据。档案是历史的真凭实证，是第一手的参考材料。档案是企业文化的重要部分，是企业成功的金桥。为了加强档案管理，特制定本制度，请各部门执行。 第2条管理部门 行政管理部是企业文书档案的管理部门，其主要职责如下。（1）制定或参与制定档案工作的规章制度。 （2）对企业其它部门文件材料的归档工作进行指导和监督。（3）做好企业档案的收集、整理、保管和利用工作。 （4）做好永久性档案向有关档案机构的移交工作。 （5）提高档案管理的水平和技术，逐步实现档案管理现代化、科学化。 第二章企业档案管理体制 第1条归档范围 公司各种具有保存价值的文件、图纸、方案、软件、图片、音像、实物等都必须立卷、归档。具体分类： （1）办公文件包括公司的各种请示和批复文件、各种申请文件（如：用印申请文件）、公司对外发文（公司发出的各类工作计划、方案、安排、总结、汇报、简报、通知等文件）、注册年检

资料、验资文件、融资资料、法律事物、处理纠纷等具有保存价值的文件 （2）证件性文书资料：包括法人营业执照、土地许可证、开发资质证、施工许可证、规划许可证、预售许可证、企业和产品获得各类荣誉牌匾和证书，证书、证明等。 （3）法规性文件：包括上级频发、需企业执行的，或由企业发行的各种标准、规章制度等。 （4）企业的重大决议：包括由企业会议、总经理办公会及其相关行政会议等形成的文件和会议材料会议记录等。 （5）计划性文件：包括企业总体计划或规划、开发计划、项目质量计划营销计划、财务计划等 （6）总结性文件:包括企业年度和月度工作总结、下属部门的年度和月度工作总结、单向性工作总结调查报告等 （7）批示性文件：包括企业各类计划指标、技术指标、营销指标等以及企业各类任命工作指示等。 （8）凭证性文件：包括企业各部门上报的在日常活动中形成的原始记录和凭证、如财产状况房屋销售、合同书、协议书、意向书等原始记录和文本。 （9）汇报性文字资料：包括企业上报各级主管部门的文件资料和相关统计表，以及公司领导在外部公共场合发言，汇报或发布的各类文书资料。

融创集团房地产.资金管理制度

资金管理制度 为了加强集团系统内资金使用的管理和监督，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金的安全，根据的《融创集团公司财务会计基础工作规范》、《融创集团财务管理制度》和其他管理制度，制订本规定。 总则 集团财务中心负责集团系统内资金使用的调配、管理和监督；各公司的财务部在集团财务中心统一领导下负责本公司内资金使用的调配、管理和监督，并对集团财务中心直接负责。 第一章现金管理 第二条 为保证公司工作的正常进行，各公司根据本公司的具体情况和银行对库存现金的管理，制订适合本公司的库存现金余额，并报集团公司备案。 第三条 现金主要用于以下项目的支付： （一）员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费； （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; （四）各种劳保以及国家规定的对个人的其他支出； （五）出差人员必须随身携带的差旅费和日常办公发生的租车费用；

（六）客户的退房款（购房时交纳是的现金，如果客户交纳的是支票、汇票等非现金，客户退房款不允退现金）； （七）结算起点下的零星支出； （八）其他需要支付现金的其他支出。 第四条 公司现金必须存放在财务室的保险柜内。 第五条 严格财经纪律，做到大宗现金及时解送银行入账，特殊情况须报综合部和财务经理批准后安排不少于两人值班守护，以防事故发生。 第六条 不准以收抵支，收支必须分开；不准代其他单位收、付现金；不准将公司存款账户借给他人使用；不准以白条或不符合账务制度的凭证顶替库存现金；不准私设小钱柜；不得将长款存放一边，脱离账务监督。 第七条 为了加强现金管理，保证资金安全，对于第三条（一）至（七）以 外的现金支出，如有必要使用现金结算，必须由总经理报集团总裁书面批准并在集团财务中心备案后方可执行。 第八条 出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，每天业务终了，应核对账、款是否相符，月终应与会计核对，做到账与账相符、账与实物相符，如有问题应及时查明原因调账。 第九条 财务部每月月末结账前，财务主管应当指定会计人员和出纳共同对库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。对于个人原因造成的损失，应由责任人承担。 Word 版文件来自:地产交流群 群号:127644268 原版文件仅限群内成员交流

房地产集团融资管理制度剖析

集团融资管理制度 一、总则 (一为了规范集团及下属各中心、地区公司的融资流程,保证正常的资金供应量,降低融资成本,减少融资风险,提高资金使用效益,确保资金安全及财务目标的实现,特制定本管理制度。 (二本办法所指的融资,仅包含债务资本融资。 1.债务资本融资是指以负债方式借入并到期偿还本息的方式融集资金,按方式可分为:借款融资、信用融资、应付债券与融资租赁等;融资对象包括银行与非银行金融机构、股东及其他特定的单位及个人。 1.1借款融资是指通过与银行、非银行金融机构,股东及其他特定个人借入一定款项,在合同与协议约定的时间内还本付息的一种融资方式;按借款的时间长短可分为:短期借款(一年以内,中长期借款(一年以上;按方式分为:承兑汇票、流动资金贷款、开发贷款、委托贷款、专项贷款、股东借款或其他借款等; 1.2应付债券是指按照国家证券管理法规的相关规定,经相关审批机构审批同意后,向社会公众公开发行的一种约定还款期限、收益水平并到期归还本息的一种融资方式; 1.3融资租赁(长期应付款是指通过依法成立的融资租赁公司,融回经营所需的租赁物,并在协议约定的该租赁物使用的大部分时间内按期支付租赁费的一种融资方式。 (三融资原则:集中管理、统一筹措;规模适度、结构合理;期限合理、长短兼顾;综合权衡、降低成本;适度负债、防范风险。 (四凡有合作方的公司,除按本办法的规定履行相关审批手续外,还应根据合作方的要求完成相关的审批手续。

二、管理部门及职责 (一集团财务中心在股东会、董事会的授权范围内,负责集团及下属公司(项 目部的融资管理,财务中心资金部(以下简称“资金部”是融资活动的具体管理部门,履行以下职责: 1.拟定融资管理办法、目标与原则; 2.拟定集团融资需求及计划,履行股东会、董事会审批手续; 3.拟定具体融资方案,负责搜集相关的融资资料,履行相关的报批手续; 4.负责具体办理各项融资活动; 5.负责融资平台的搭建,渠道的拓展与维护; 6.负责可抵押资产及对内、对外担保的统一管理。 (二集团下属各中心、公司(项目部有义务积极配合资金部,完成地区公司(项目部的融资工作,并履行以下职责: 1.参与本公司(项目部融资方案的拟定; 2.配合提供融资所需资料(含可行性研究报告、项目基础资料、项目相关证照、公司(项目部基础资料、相关合同等与融资相关的资料,并协助其完成内部审批手续; 3.配合资金部完成融资所需合同、协议、担保等相关手续的办理; 4.配合资金部完成提款、用款、付息、还本等事宜的办理; 5.就融资过程中的各种问题与资金部沟通,协调解决; 6.配合资金部完成融资渠道的拓展与关系的维护。

某知名房地产公司资金管理制度

某知名房地产公司资金管理制度 一.目的: 为保证资金安全～降低资金风险～合理利用资金～规范资金结算。 二.适用范围: 苏南物业及其下属各服务中心、部门。 三.方法和过程控制: 1. 现金管理,出纳、收银员需办理社会担保, 1.1现金,指“存放在出纳处的人民币和外币”～以下同,的使用范围须按国家《现金管理暂行条例》进行～范围之外的现金使用应通过银行进行结算～公司不得为任何单位和个人套取现金。单笔现金使用金额在人民币一仟元以上,包括一仟元,时～需提早一天把审批好的《备用金借支单》交到财务管理部。 1.2以现金方式获取的收入必须及时入帐～当天送存银行～超过银行当天营业 时间收取的现金～应在值班人员的监督下放入投币式保险箱～并需要双方签字确认,于第二天在第三人监督下取出打开,确认无误后双方在值班表上签字确认,并立即送存银行。 1.3出纳在办理现金支付时～必须检查付款单据,备用金借支单等,是否已完备 支付审批手续～不得受理未按规定审批的支付业务,不得受理不完整、不真实、不合法的各类凭证～如有异常情况及时告知财务负责人。 1.4公司各业务部门～在业务活动中收取的现金必须及时上交公司出纳～不得 自行用于任何开支。严禁用“白条”抵充现金,不准因私借支现金,不私设“小金库”保存帐外现金。

1.5出纳在办理收付时～应坚持“当面点清”制度～每笔现金收付后应当即入帐。同时必须作到“日清月结”～日记帐与库存现金应于每日终了后核对～如出现长短款～应立即告知财务负责人～查明原因及时处理。 1.6财务管理部每月至少一次对服务中心库存现金、有价证券进行突发性检查。并填制现金～有价证券盘点表。并随当月检查报表一起装订成册存档。 1.7公司各部门当日营业现金余额最高不得超于伍仟元,特殊情况需要审批,。 1.8公司出纳到银行存取现金时～数额在三万以上一定要有1-2名保安人员陪同～到较远的银行一定要有公司的车辆接送。 1.9做好保险柜的安全保卫工作～即保险柜必须放臵在有监控摄像的地方～所有物业服务项目监控中心必须设臵投币式保险柜。 2. 银行存款管理 2.1因业务需要～新开银行帐户须书面向总部资金管理中心申请～并告开户理由、帐户用途。得到批准后方可开户～并严格按照当初开户的用途使用。 2.2财务应定期对各开户行的户头进行清理、核对～对已存在但不需使用的帐户应及时书面向总部资金管理中心申请销户～得到批准后及时到银行办理销户手续。 2.3严禁出租,或出借,银行帐户～不得以任何形式帮助任何单位或个人进行洗钱行为。 2.4财务印鉴须由两人分别保管。会计主管负责保管和使用银行开户印鉴章中的法人代表章～财务专用章由财务管理部负责人保管和使用。 2.5银行结算单据和支票统一由出纳购买并妥善保管～财务印鉴不得预留在空白票据上。 2.6银行存款的支付～必须检查付款单据,付款审批单～备用金借支单等,是否已完备支付审批手续～不得受理未按规定审批的支付业务,不得受理不完整、不真

XX房地产公司 经营管理制度

XX房地产公司 经营管理制度 编写说明 1、本制度所包含的任何条款，由公司行政办公室负责解释。 2、本制度经批准下发，即为公司最高行动准则，公司所属员工必须严格遵守执行。 3、本制度在执行中，由于部门工作内容、职责的变化需要修订、增删汇编中相关条款的，须先通知行政办公室，由行政办公室报公司领导批准后统一进行修正。 第一部分公司概览 第一章公司组织机构图

第二章公司各职能部门岗位设置 一、行政办公室 （一）办公室主任 （二）办公室文员 （三）办公室驾驶员 二、财务部 （一）经理 （二）主办会计 （三）出纳 三、工程部 （一）经理 （二）各专业工程师 （三）档案资料员 四、开发部 （一）经理 （二）专业人员 五、经营管理部 （一）经理 （二）预算工程师 （三）档案管理员

六、销售部 （一）销售经理 （二）销售代表 第二部分各部门岗位职责 第一章行政办公室岗位职责 一、办公室工作内容 （一）公司人事管理工作 1、协助公司领导制定、控制、调整公司及各部门的编制、定员； 2、协同各部门办理员工的招聘工作，为各部门提供符合条件的员工； 3、协助公司领导和各部门做好员工的考核、转正、任免、调配等工作； 4、协同各部门对员工进行培训，提高员工的整体素质及工作能力； 5、负责员工工资的管理工作； 6、负责正式员工劳动合同的签订； 7、负责保存员工相关个人档案资料； 8、负责为符合条件的员工办理养老保险和大病统筹等相关福利； 9、根据工作需要，负责招聘临时工及对其的管理工作； 10、负责为员工办理人事方面的手续和证明。 （二）公司行政管理工作 1、制定公司行政管理制度、汇编公司各项制度、监督检查各部门执行的情况； 2、负责对员工进行遵守劳动纪律的教育及考勤工作的管理；

房地产资金支付管理办法

祥泰房地产开发有限公司 资金支付管理办法 第一条目的 为进一步做好资金管理工作，有效控制资金支出，加速资金周转，防范财务风险，规范资金支付程序，特制定本管理办法。 第二条适应范围 本办法适用于本公司在开发项目中对分包商、供应商以及其他经营活动所支付的款项，具体包括包括土地及征迁、设计勘察、建筑安装、基础及配套设施、监理费用及期间费用，以及税金等支出。内容涉及工程施工及进度、物资采购、劳动用工、咨询、技术及质量等方面。 第三条资金支付方式 资金支付方式，可以根据不同情况采取按月、季或年度结算、分段结算和竣工后一次结算等方式，采取何种结算方式，依据合同或协议中所作出的明确规定。 第四条预算内限额费用资金支付的审核 预算内限额费用支出包括管理费用、财务费用和销售费用及税金支出，性质为零星的、不确定的临时发生的费用，一般不超过3万元，由经办人员申请，由总经理签署批准，财务部门把关对外支付。 第五条预算内限额以上的费用资金支付审核

（一）预算内限额以上的管理费用、财务费用和销售费用是指3万元以上的，合同或协议明确规定的、并纳入年、季或月度预算执行计划的费用。由经办部门及人员审核并填制支报款单上，总经理审批，财务部门审核后对外支付。经办部门和财务部门须将资金支付的依据包括合同、协议、预算计划和支付对象的相关资料保存完整，留存备查。对涉及项目开发支出的，如土石方工程、检测和勘察、基础工程、配套设施和工程进度款、材料价款支出的还须作如下补充规定： 1、工程价款结算方面：施工单位办理工程款或进度款结算时，需填制工作量报表，经我公司工程部门审定核定实际完成工程量后，填制支报款单上，总经理签署意见，送交财务部门，办理工程进度款结算。对于跨年度工程，年终必须根据我公司工程部门对当年实际完成的建安工作量进行如实盘点，编制工程盘点表，填制结算单据，在年度终结后交财务部门，办理年度工程价款结算。对建安工作量有异议的，可聘请监理公司等社会中介机构出具报告佐证。各相关部门应适时将经审定后的招标工程、非招标工程的中标价或施工图预算，送交财务部门作为工程价款结算的依据； 2、建筑材料结算方面：施工的建筑材料由施工单位自行采购的，按工程年度计划工作量的一定比例向施工单位预付工程备料款。建筑材料部分或全部由本公司有关部门采购供应时，按合同或协议规定，甲供材料采取先领料方式，其甲供材料必须抵扣工程备料款，我公司物资供应部门或工程管理部门应按月清理施工单位所领用的材料款，并及时将其领料单汇总转入财务部门以便办理结算。

房地产公司资金管理制度

房地产公司资金管理制度 第一条库存现金 各单位必须建立现金管理责任制。执行国家《现金管理暂行条例》，配备专职出纳人员，办理库存现金的收支和保管业务。企业非出纳人员不能经管现金收付业务。一切现金收支事项都必须以审核签证的会计凭证为办理依据。 一、保证现金存取安全完整。提取现金必须有两人以上同行和专车护送，并严格保管和安全放置。大宗或特殊现金提取业务，主管领导应作专门批示。超过限额部分应及时送存银行，防止现金遭受抢劫、盗窃，以及贪污、挪用等损失，保证货币资金安全完整。 二、保证现金核算真实合规。正确核算现金收支数额，如实记录现金收支业务，提供真实、准确的现金核算信息。 三、规范工作流程。财会部门必须严格按照现金支出办理程序及国家会计基础工作规范，办理一切现金收支业务。 第二条银行存款 一、帐户设置 各单位以资金控制为重点，以满足生产经营需要为前提，统筹兼顾，合理安排，保证生产经营等各项管理工作的正常进行。 （一）项目生产单位。各单位以管理机构或主要工程项

目所在地为管理中心，只许在当地银行开设一个“基本帐户”。如果同时存在两个或两个以上重大工程项目，应分不同情况具体确定。 新开工的单项工程项目达到一定规模（一般工期超过一年，产值500万元以上），符合公司制定的独立核算标准，且离管理机构较远，确需开设银行帐户，开户单位必须提出书面申请，报经公司总会计师批准、财会部备案后方可办理开户手续。 规模较小、工期较短的零小工程项目，任何单位不得单设银行帐户。 （二）社管分中心。以“物业公司”为核算主体，在就近地区开设一个基本存款帐户，核算生活系统总体资金收支情况。另外按规定分别开设专项存款户，核算公司养老保险金、住房公积金和员工售房款的存交业务。日常费用支出实行报销制，财务设立个人备用金卡片，单独核算。员工工资可就近联系储蓄所，由银行代开。一次性支出数额较大的，如冬季取暖费用、水电费、小型项目维修费等，由各单位负责人办理结算手续后，经“社管中心”有关部门审核、领导签批后，通过银行统一办理汇款事宜。 二、帐户管理 根据国家《银行帐户管理办法》及企业财务规定，加强银行帐户管理。各单位银行帐户必须由财会部门统一管理。

保利地产资金管理制度

保利地产资金管理制度 保利地产资金管理制度提要：未经股份公司董事会在其权限范围内审议批准，各级公司的资金不得投入证券市场从事有价证券买卖活动，或从事其他任何形式的委托理财、风险投资活动 自建筑施工资料 保利地产资金管理制度 第四十一条公司可以通过增资扩股、发生企业债券、银行贷款、发行信托基金、合作开发、引进房地产投资基金、少数股东对等投入及接受其他单位提供资金、票据贴现、销售回笼等方式筹资项目开发、拓展和生产经营所需的资金，并按规定的权限分别向董事长、董事会、股东会履行审批和备案手续。资金的筹集应根据项目开发、拓展和生产经营的实际资金需求进行，尽量避免资金闲置，并严格控制资金成本和财务风险。 不具有法人资格的下属单位不能直接进行权益资本筹资和债务性筹资。 第四十二条公司的资金实行统一管理制度，各级公司的资金由股份公司统一调度和统筹安排使用。股份公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好下年度公司整体的资金预算，对资金整体需求、资金保障计划提出可行方案，报董事会审批后执行。各子公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各子公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第四十三条资金预算经批准后，各级公司的应严格执行，认真组

织落实，做好资金筹集和使用的计划安排。 第四十四条公司的所有资金必须纳入法定会计账册核算，不得坐收坐支，严禁账外循环和违规设立“小金库”。各级公司应建立和执行严格的资金管理基础制度，保证资金安全和正常周转，确保应收资金的及时回收，提高资金使用效率。 第四十五条各级公司的会计和出纳不能由同一人担任，开具银行支票所需的印章必须分由两人或两人以上保管，银行支票印章的保管理人员不得在空白或内容填列不全的支票上盖章。 第四十六条 各级公司应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项。付款申请需提交相关证明材料。 第四十七条所有的资金的支付必须依据有效合同、合法凭据和齐全的手续，并取得合法有效的票据，杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金。由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，应做好相应台账记录，明确催收责任人和催收期限，因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的，应追究责任人的责任。 第四十八条除股份公司按照规定统一调拨资金、子公司向其下属公司调拨资金、以及员工正常业务工作借支外，各级公司的资金原则上不得外借给其他单位或个人，如确需，必须经股份董事会审批。资金的外借使用应遵循等价有偿原则，并确保安全回收。

X房地产公司资产管理制度[118222]

X房地产公司资产管理制度[118222] 某房地产公司资产管理制度 一、范围： １、公司资产指法律上确定为公司所有，并能为公司提供未来收益的资源总和。 ２、公司资产包括： ３、公司各年累计形成的企业资产； ４、公司对外投资、参股公司出资形成的法人资产； ５、界定的属于公司的其他资产。 ６、公司资产形式有：长期投资、流动资产、无形资产、递延资产。 ７、公司对其资产的占有、使用、收益和处理活动进行投资管理，经营管理和收益管理。 二、资产投入管理 １、公司可以以现金、实物及无形资产投资设立企业。 ２、有关职能部门负责资产投入的前期准备，即对投资项目进行市场调查，经济分析，可行性研究，办理立项和审批手续，新办企业和新项目的工商登记及各项日常管理；负责向公司董事会提交有关项目材料在项目实施后，负责将有关材料整理归档。 三、资产经营管理 １、公司实行资产分级管理和登记制度，公司资产均要进行产权登记，分别建立固定资产和库存产品三级登记卡，对固定资产、库存产品实行定期盘点清查，开展各项日常管理。 ２、公司资产的占有、登记、管理必须真实、全面反映公司资产的现状及变动。当资产出现流失、损毁时，管理使用资产的部门必须及时向公司领导、董事会提交资产流失情况或损毁程度报告书。由财务部报有关机构验证确认，经董事会审核后方可处置。 ３、对资产进行调剂、出售、抵押、担保时，必须向公司财务部、行政部、董事会报告，办理有关审批手续。 四、资产收益管理 １、公司对控投、参股公司的资产收益，按公司《章程》和国家及公司有关规定进行利润分配。 ２、财务部负责公司固定资产的总额控制，固定资产折旧的管理，行政部负责固定资产购置计划的编制及对实物的管理，财务部、行政部、固定资产使用人员建立三级固定资产登记帐卡，并负责每年对固定资产进行一次清查盘点，并按照盘点情况随时进行帐目调整，做到帐、卡、物相符，确保固定资产的完整性。 ３、公司对固定资产购置实行计划管理和审批制度。公司各部门于每年6月末和12月末分两次向行政部申报固定资产购置计划，报公司董事会审批，经董事会审查批准后方可执行。 五、本规定由财务部负责解释。 六、本规定自讨论通过之日起施行。 感谢您的阅读！

关于房地产企业资金管理的几点思考

龙源期刊网 https://www.wendangku.net/doc/cd10876088.html, 关于房地产企业资金管理的几点思考 作者：杨志林 来源：《时代金融》2016年第09期 【摘要】目前，房地产企业库存过大，导致其货币资金管理中的问题非常突出，国内房地产行业一方面进行大规模的“去库存”运动，另一方面又暴露出其脆弱的财务管理风险，其本质上是一种货币现象。货币资金是房地产企业的基本运营保障，是企业生存的最基本要素，资金流一旦断裂，房地产企业不单会陷入破产的境地，还会导致“烂尾楼”等一系列社会问题。因此，房地产企业往往将对实体资金流的管理房子工作的首要位置。 【关键词】货币资金集中管理风险控制预算管理 一、房地产企业资金管理的意义 “房地产企业管理以资金管理为中心”是由其建设周期长的客观要求所决定的，充足的现金流是企业经营活动顺利进行的根本性保障，资金犹如企业的血液，流转于企业经营的各个环节。以房地产企业肇庆市城市建设开发有限公司为例，投资某个房地产项目，在决策时必须要考虑到：投资规模、投资方向、投资风险和投资回报率等多方面因素，上述因素均涉及到资金的运作、管理和增值。房地产企业要蓬勃发展，必须通过“管好账、管住钱、理好财”的经济手段实现控制经济行为，使有限的资金产生最大的效益。 房地产企业项目的货币资金不单是企业资产的重要组成部分，更是企业的重要支付手段和流通手段，是企业流动性最强的资产，具有很高固有风险，与其他所有循环关系十分密切。因此，房地产企业加强货币资金管理，在降低企业货币资金使用成本、降低企业财务风险、监督货币资金使用的合理性、提高货币资金的使用效益、保护货币资金的安全等方面具有重大的意义。 二、房地产企业资金的运动过程 企业要进行生产经营活动，就必须拥有一定的经济资源，如机器、厂房、原材料、银行存款等等，这些在生产过程中的财产和货币通常被称作实体资金或者现金流。在房地产企业的开发与经营过程当中中，现金流不断地循环运动，其价值形态不断地发生转换，从而增值或亏损，资金流的运动过程统称为资金的运动。 以房地产企业肇庆市城市建设开发有限公司为例，其资金运动的规矩过程具体如下： 第一，从投资者、银行、合作方、债权人、IPO等渠道筹集到资金后，购买开发房地产所需的原材料、固定资产等物资。货币资金形态从实体资金转化为储备资金和固定资产。