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库存控制管理规定模板

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库存控制管理规定模板

(3)确定A类物资存量基准。

仓储部依物资预算用量、交货所需时间、需用资金、仓储容量、变质速率及危险性等因素,选用适当管理方法以《材料预算及存量基准明细表》列示各项物资的管理点,连同设定资料呈主管核准后,作为存量管理的基准,并拟《物资控制表》进行存量管理作业。当物资存量基准设定因素变动足以影响管理点时,仓储部应即修正存量管理基准。

2.确定B类物资的库存基准量。

(1)确定B类物资用量计划。

B类物资由主管人员依据上一年度的平均季用量,并参考本年度的销售目标与生产计划设定用量计划。若遇产销计划有重大变化(如开发或取消某产品的生产,扩建增产计划等),则应修订月用量。

(2)确定B类物资的存量基准。

仓储部应考虑材料预算用量,在精简采购成本及仓储成本的原则下,酌情以《材料预算及存量基准明细表》设定存量管理基准并加以管理。当材料存量基准设定因素变动时,仓库管理部门必须修正其存量管理基准。

3.确定C类物资的库存基准量。

(1)确定C类物资用量计划。

C类物资由生产部依据生产用料基准,逐批拟订产品用料预算,临时需求材料直接由生产车间定期拟订用料预算。

(2)确定C类物资的存量基准。

由生产管理人员于每月的25日以前,依据上月及去年同期月份的耗用数量,并参考市场状况拟订次月份的预计销售量,再乘以各产品的单位用量,从而设定预估月用量。

第五条请购点设定。

1.请购点,计算公式如下。

请购点=采购作业期间的需求量+安全存量

2.采购作业期间的需求量,计算公式如下。

采购作业期间的需求量=采购作业期限×预估月用量

3.安全存量,计算公式如下。

安全存量=采购作业期间的需求量×25%+装船延误日数用量在上述公式中,25%为差异管理率。若货物从欧美地区采购,装船延误日数按×天计算,若货物从日本与东南亚地区采购,装船延误日数则按×天计算。

第六条物资差异分析。

1.A类物资。

仓储部应于每月10日前就上月实际用量与预算用量比较(内购材料用)或前三个月累计实际用量与累计预算用量比较(外购材料用),其差异率在管理基准(各企业自订)以上者,需填制《材料使用量差异分析月报表》送生产部分析原因,并提出改善对策。

2.B类物资。

仓储部以每月或每3个月为一期,于次月10日前就最近一个月或三个月累计实际用量与累计预算用量比较,其差异率在管理基准以上者按科别填制《材料使用量差异分析月报表》,送生产部分析原因,并提出改善对策。

3.C类物资

订货生产的用料,由生产部于每批产品制造完成后分析用料异常。

第三章成品库存控制

第七条A类物资。

1.严格控制:要求准备完整、精确的作业记录,保证A类物资最高的作业优先权。

2.库存配置:A类物资应放置在最靠近客户的配送中心。客户订货后,物资马上就能送到客户手中,以便及时提供优质服务。

第八条B类物资。

1.正常控制:按企业正常方式调节库存数量,定期进行数据检查。

2.库存配置:根据购销情况、出入库频率,适当码堆摆放。

第九条C类物资。

1.简单控制:简化控制流程,减少控制工作量。只进行简单记录,检查次数尽量减少。

2.库存配置:采取最经济的存储方式,为A、B类物资存放提供空间。

第十条补充库存控制方式。

1.A类物资:库存补充采用定量方式,即当物资库存降低到最低允许库存量(订购点)

存货内部控制制度

存货内部控制制度 第一章总则 第一条为了加强公司对存货的管理和控制,保证存货的安全完整,提高存货运营效率,保证合理确认存货价值,防止并及时发现和纠正存货业务中的各 种差错和舞弊,根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》,制 定本制度。 第二条本制度所称存货,是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料,主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、低值易耗品等。公司代销、代管存货,委托加工、代修存货也适用于本制 度。 第三条公司在存货购买、生产、销售过程中,至少应关注涉及存货管理的下列风险: 1、存货业务违反国家法律法规,可能遭受外部处罚、经济损失和信 誉损失。 2、存货业务未经适当审批或超越授权审批,可能因重大差错、舞弊、 欺诈而导致资产损失。 3、请购依据不充分,采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不 规范、不正确,可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊。 4、验收程序不规范,可能导致资产账实不符和资产损失。 5、存货保管不善,可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。 6、存货盘点工作不规范,可能由于未能及时查清资产状况并做出处 理而导致财务信息不准确,资产和利润虚增。 第四条公司在建立与实施存货内部控制过程中,至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制: 1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范,机构设置和人员配 备应科学合理。 2、存货请购的事项应明确,请购的依据应充分适当。 3、存货管理控制流程应清晰严密,存货管理原则及程序应明确规范。

4、存货的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计 准则——应用指南》的规定。 第二章岗位分工及授权批准 第五条公司应建立存货业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。存货业务的不相容岗位至少包括: 1、存货的请购、审批与执行。 2、存货的采购、验收与付款。 3、存货的保管与相关记录。 4、存货发出的申请、审批与记录。 5、存货退回的申请、审批与记录。 6、存货处置的申请、审批与记录。 第六条公司应配备合格的人员办理存货业务。办理存货业务的人员应具备良好的业务知识和职业道德,遵纪守法,客观公正。公司要定期对员工进行相关的法律、政策及业务知识培训,不断提高他们的业务素质和职业道德水平。 第七条公司应对存货业务建立严格的授权批准制度,明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。 第八条审批人应根据存货授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。经办人应在职责范围内,按照审批人的批准意见办理存货业务。 第九条公司内部除存货管理部门及仓储人员外,其余部门和人员接触存货时,应由相关部门特别授权。对属于贵重物品、危险品或需保密物品的存货,应规定更严格的接触限制条件,必要时,存货管理部门内部也应执行授权接触。 第十条公司可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制,但应注意计算机系统的有效性、可靠性和安全性,并制定防范意外事项的有效措施。

成品库存控制管理办法1

成品库存控管办法(草案) 一、目的:为了降低公司成品库存,减少库存资金压力,特制定本管理办法。 二、适用范围:公司所有成品库存。 三、权责: 业务部:预防异常成品库存的产生及呆滞3个月以上成品库存的处理。 资材部:提供超过3个月以上库存明细交与业务部处理,保持仓库帐实相符。 四、处理办法: 4.1.库存的处理: 4.1.1.每月3日之前,成品仓应将超过三个月和六过月的库存明细分别统计,送交业务课长及内稽 人员。业务课长安排相关人员处理,应分析原因及制定改善对策。 4.1.2.针对每月提供的库存明细,组长必须将本月与上月做一个比较,针对多出库存的部份,找出 并确定库存形成原因,并针对形成的问题点做出相应的预防与改善,使库存能降低到一个 最低点,从而来减少库存。 4.2.3.每周一各组必须将超过三个月的库存明细,以邮件方式送交给客户,并CC给业务课长和经 理。 4.1.4.业务部每月对资材部提出的库存明细,并统计出每组所占库存比率。每次业务人员出差都必 须携带超过三个月以上的库存予客户确认,并追踪客户采购部门协助处理,到月底时再次 统计出超过三个月的库存,每组所占库存比率。 4.1. 5.每组要将库存处理,列入工作重点,必须不断的追踪,将库存三个月以上成品逐步处理定案。 针对有订单部份而客户已经无需求需要报废时,必须与客户协商,以新稿件来分摊费用, 或打折形式处理,若客户两者都不接受时,需由业务部最高主管来判定、处理。 4.1.6.到每月月底,各组统计出当月处理超过三个月以上的库存进度情况呈报副总,并附上处理 OK及未处理定案的明细,以便查证。未定案的,另需附上处理方法及对策。相关资料也需 提交内稽组一份。 4.2. 订单未交库存的处理: 4.2.1.组长应要求业务部人员注意客户的需求日期,若交期已超过需求日期尚未交货的部份,要即 刻追踪客户不收料的原因,并询问客户具体收料时间。每个星期一要把新库存明细E-mail 给客户,并追踪处理防止呆料的产生。 4.2.2.每月5日前将上月客户【有排程和订单,但我司未交货】的明细统计表给客户,并做追踪。 如果客户处理不及时及不处理时,应立即反应给主管处理。 4.3.库存报废: 4.3.1.业务部门每月应报废【超过半年以上,未出货无订单】的库存品,如有特殊原因要提出报告。 4.3.2.报废时,必须开立《报废单》,并确定报废原因或责任单位归属。 五、防止成品库存产生的预防措施: 5.1.开单: 5.1.1.业务部门在开单时,要先扣除库存量【包括生产线的在制品】,作为工单生产数量的基础 5.1.2.开单生产数量在30K以上的工单,要呈课长以上干部签名,防止开单经验不足备料过多。 5.1.3.针对【有前单在生产线,尚未入库】这种情况,组长审单时要特别注意。一定要确认,若在交 期允许情况下,尽量等前一工单入库存后再将后一工单开单生产;与此同时,应特别注意放损 的核对。 5.1.4.组长在审核工单时,应核对《单一产品履历表》,对于按排程备料的工单,应严格按公司规定, 同一个料号的库存品,不可以超过三个印件编号。并且,第一个印件编号的产品,还没交货前, 绝不可以开第三个印件编号的工单生产,有特殊情况,必须开单生产的,必须由课长以上干部 签核。

成本控制管理规定

成本控制管理规定 Company Document number:WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT

项目建设成本控制管理制度 第一部分:总论 项目建设成本是指用于工程建设项目从开始筹建的项目建议书到可行性研究、规化设计、施工、工程竣工、验收、移交使用等工程建设的全过程的一切费用。 项目建设成本的控制过程概括来说就是:经过科学合理地编制项目建设成本概算,以此作为公司确立的项目建设总成本控制目标,将其分解为公司相关部门的责任性指标而进行考核,通过包括招标、议标在内的询价形式确立甲乙方合同关系和合同条款,并把好中期付款、竣工结算等环节,有效地控制各子项工程造成价、材料设备供应价格以及包括行政性开支在内的其它费用,定期或不定期的将发生的费用支出情况统计分析上报。最终目标就是将实际发生费用严格控制在概算目标值之内,使项目实现利润最大化。 详见流程: 一、匡算

1.对公司已确定有意向开发的土地项目,公司组建跨部门项目评估、策划小组,该小组成员为:总经理、副总经理、工程、预算、销售部门经理,必要时还需土地方参加。 2.评估、策划小组完成《项目可行性分析报告》提交公司讨论,包括以下内容: 1)项目基本概况; 2)销售市场定位; 3)规划设计定位; 4)项目成本分析; 5)项目收益分析。 其中:预算部匡算项目成本并负责完成《项目可行性经济分析报告》。 二、估算 作为项目可行性研究一经公司与政府部门所确立,便进入方案设计阶段。依据所委托的设计院设计的并经政府批准的设计方案,预算部门编制《项目成本估算书》及《项目前期启动资金计划书》交公司讨论。 同时,要求设计院依据被公司确认的《项目成本估算书》进行限额设计,以防止设计阶段造成方案性成本失控。 三、概算 在扩初和施工图阶段,预算部要根据现阶段的设计成果编制《工程项目总成本概算》交公司讨论。 同时,预算部根据已经公司确认的《工程项目总成本概算》分别编制项目资金使用计划,包括总资金使用计划和年、季、月资金使用计划交公司讨论。 四、以上各阶段的工程项目成本测算工作要求公司相关性部门密切配合。 第三部分指标阶段 预算部根据已经公司确认的《工程项目总成本概算》作为工程项目总成本控制目标,编制分配至公司相关部门的为《工程项目总成本指标分解体系》交公司讨论。其流程为:

库存管理制度规定

存货管理制度 第一章总则 第一条为使存货管理工作规范化,保证仓库和库存物资的安全完整,更好地为公司经营管理服务,结合本公司的具体情况,特制订本规定。 第二条存货管理工作的任务: (一)根据本制度做好物资出库和入库工作,并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。 (二)做好物资的保管工作,据实登记仓库实物帐,及时编报库存报表,经常清查、盘点库存物资,做到帐、卡、物相符。 (三)积极开展废旧物资的回收、整理、利用工作。协助做好呆滞物资的处理工作。 (四)做好仓库安全保卫、防火及卫生工作,确保仓库和物资的安全,保持库容整洁。 第三条公司各部门所购一切物资材料,严格履行先入库、后领用的规定,如属直提使用部门或场所,亦必须事后及时补办出、入库手续。 第四条本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员。 第二章入库管理规定 第五条采购物资抵库后,库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”,同时开具“入库单”办理入库手续。

第六条如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题,要及时向上级反映,同时通知售后服务部门、采购部门和厂家代表(如有),共同现场鉴定,必要时拍照记录。 原则上单货不符的物资不得接受,如采购部门要收下该物资时,库管员要告知上级,并于单据上注明实际收货情况,并会签采购部门。 第七条物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”时,库管员应先洽询采购部门,确认无误后始得办理入库手续。 第八条发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证,核查批准手续是否齐全,认真记录退库或退货产品数量、质量状况。退库或退货产品要单独存放,如可重新销售应优先出库。 对于使用单位退回的物资,库管员要依据退库原因,研判处理对策,如原因系由于供应商所造成的,要立即通知采购部门。 第九条入库时要认真查抄入库号码,填写入库号码单。每日业务终了,及时将入库号码单报至统计员处输入计算机。 第三章出库管理规定 第十条办理出库时要认真审核“出库单”或“领用单”,核查出库批准手续(特别是有无财会部门收讫、转讫戳记)是否齐全,严格依据所列项目办理出库,并核签有关单据。发现计算有误时要立即通知开票人员更正后发货。 第十一条发放物资时要坚持“推陈储新、先进先出、按规定供应、节约”的原则,发货坚持一盘底、二核对、三发货、四减数。同时坚持单货不符不出库、包装破损不出库、残损变形不出库、手续不全不出库。 对贪图方便,违反发货原则造成物资变质、大料小用、优材劣用以及差错等损失,库管员负经济责任。

公司存货内部控制制度

公司存货内部控制制度 第一节总则 第一条为了加强对公司库存物资的内部管理和控制,保证库存物资的 验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序,保证合理确认存货价值,防止并及时揭示差错,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合本公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度所称存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产 成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料,主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品等。 第二节职责分工和授权批准 第三条公司设置专门的存货仓储管理部门和人员,并根据本制度要求 做到不相容人员的分离。还要建立健全请购、审批、询价、采购、验收、保管、付款、盘点、对帐等方面的规章制度。在本单位分管负责人的领导下,积极组织、协调本单位的存货管理控制工作,做到制度执行严格、资料保存完整不缺货、不长期存货、不形成积压存货,并定期盘点、对帐、编制存货盘点表,保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符。 第四条财务部要设置存货核算岗位,对存货收发业务进行会计核算, 并每月监督、检查仓库保管人员存货核算、账簿登记是否正确,发现问题及时解决。 第五条存货验收入库的批准权限由物资保障部部长行使,保管员要按 规定严格审查入库资料,禁止办理无实物入库的验收入库手续,否则要追602 究批准人和验收人的责任。 第六条仓库保管员在发出存货时,要严格审核领用手续,对不符合领

用手续的,可拒绝发货。否则,要追究相关人员的责任。 第七条库存物资的盘盈、盘亏、变质老化、毁损、跌价的处理由物资 保障部与财务部提出处理意见,经上级有关部门(总公司财务部)核实认 可后,由公司的总经理签字批准实施。经批准后,物资保障部与财务部门共同协商,根据相关法规制度的规定作出处理并进行会计核算。 第三节存货内部控制的实施与执行 第八条根据本公司的生产、销售、仓储、资金周转状况以及库存定额 等情况,对存货实行预算管理,合理确定材料、在产品、产成品等存货的库存比例。在认真考虑公司需求、市场状况、行业特征等因素,尽可能使库存储量趋于合理。 第九条存货验收入库前必须经质量部门检验,对检验不合格的要及时 办理退货和索赔,自制存货要拿出处理意见。检验合格后仓库保管人员要认真核对实物与物资请购单或入库申请单(自制存货)上注明的品名、规格、数量等,如发生短缺、破损等情形,应尽快查明原因上报部门负责人,作出相应的处理意见。经验收正确无误的,应按物资的类别、数量、单价、金额、入库时间等,开具入库单办理入库手续。验收人员一定要严格按操作程序进行验收,凡不符合条件的一律不予验收。 第十条存货的初始计量要严格按照《公司会计准则》要求进行核算, 不得人为调节存货的初始计量成本。否则,追究相关人员的责任。 第十一条根据自身存货的特点、管理要求、人员设置等,建立存货保 603 管制度,加强存货的日常保管工作,并制定相应的保安、防火、卫生等制度,实施有效管理。 第十二条存货的存放和管理应指定专人负责,所有存货原则上储存在

公司成本控制奖惩管理办法

成本控制奖惩管理办法 第一条目的 为提高全员成本意识,强化成本责任,鼓励节约,控制浪费,确保公司年度成本控制目标的实现。特制定本办法。 第二条适用范围 1、本办法适用于公司各部门、全体员工。 2、与成本有关的各种项目。 第三条职责 1、成本控制员:负责组织、督办所有成本项目工作的实施,并对其实施成效进行检查、验证和考核; 2、各部门负责人:负责成本工作的内部检查、整改、考核;按照公司整改要求制订、下达部门内部成本控制目标,并组织实施、验证、统计; 3、资金运营中心成本核算员负责成本项目中节约成效的核算,纳入产品成本核算。 第四条管理办法 一、年度成本节约项目 1、年底,公司根据本年度成本控制成效、下一年度公司经营目标,确定公司下一年度成本控制项目及目标值; 2、各部门根据公司下达的目标值制定保证措施、进度、责任人、统计人等后报成本控制员汇总; 3、成本控制员根据汇总情况对各目标值进行确认,经部门负责人会签后报总经理批准,下发执行;

4、成本控制员负责对日常执行情况进行跟踪、督办、检查,协助部门解决在实施过程中存在的问题,确保阶段性目标值按期实现。 二、费用控制 1、费用计划按费用控制办法实施,由资金运营中心负责统计、分析、考核,成本控制员对费用计划的总体执行情况进行检查、考核。 2、成本控制员负责组织制定、检查相关费用标准、费用制度的执行情况,查漏补缺,减少浪费。 三、日常浪费控制 1、组织相关人员定期进行日常检查,减少浪费现象的发生。 2、检查范围:水、电、办公用品、原辅材料、设备等。 3、检查次数:1次/周 4、检查方式:制订统一的检查记录表格,每次检查前将表格发给检查成员,检查成员登记检查记录。检查结果由成本控制员统一汇总,针对问题下发整改意见; 5、依照规定对节约行为进行通报表扬或物质奖励,对浪费行为进行通报批评或处罚。 四、成本控制专项项目 1、年底,根据本年度成本工作实施情况,拟定下一年度成本控制专项项目,报总经理批准后实施。 2、随时将存在的管理不善问题纳入成本专项工作实施控制。 3、总经办负责组织、督办、检查成本控制专项工作的落实情况,经实施、验证后,按专项统计其节约成效。 第五条奖励办法

库存控制管理规定模板

库存控制管理规定模板 第一条目的。为了合理控制库存,保证生产的正常进行,特制定本规定。 第二条本公司库存控制实行ABC分类控制方法,对仓库物资进行系统分类。 A、B、C分析法指按成本比重高低将库存物资分为A、B、C三类,对不同的物资采取 不同的控制方法。ABC分类法的划分标准、控制方法及适用范围之间的关系如下表所示。 A类 70%左右不超过20% 重点控制品种少、占用资金多的存货 B类 20%左右不超过30% 一般控制介于两者之间的存货 C类 10%左右不低于50% 简单控制品种多、占用资金少的存货第三条库存控制原则。 1.A类物资库存控制原则:压缩总库存量,减少占用资金,使存货结构合理化。 2.B类物资库存控制原则:正常控制用量,实行批量库存控制。 3.C类物资库存控制原则:维持高库存数量以避免缺货。 第四条制定库存基准量。 根据库存物资的存储成本对整个库存成本影响力的大小,分别制定A、B、C三类物资的基准量。 1.确定A类物资的库存基准量。 (1)库存报告分析。 A类物资作为库存成本消耗最大的部分,必须严格控制其库存量以降低库存成本。仓储 部根据上一年度A类物资库存报告分析,确定下一年度存货的安全量。(2)年度生产计划分析。

根据年度生产计划分析今年各月度产量增长情况,由生产部依生产计划及保养计划定期 编制《材料预算及存量基准明细表》,拟订用料预算。 (3)确定A类物资存量基准。 仓储部依物资预算用量、交货所需时间、需用资金、仓储容量、变质速率及危险性等因 素,选用适当管理方法以《材料预算及存量基准明细表》列示各项物资的管理点,连同设定资料呈主管核准后,作为存量管理的基准,并拟《物资控制表》进行存量管理作业。当物资 存量基准设定因素变动足以影响管理点时,仓储部应即修正存量管理基准。 2.确定B类物资的库存基准量。 (1)确定B类物资用量计划。 B类物资由主管人员依据上一年度的平均季用量,并参考本年度的销售目标与生产计划 设定用量计划。若遇产销计划有重大变化(如开发或取消某产品的生产,扩建增产计划等), 则应修订月用量。 (2)确定B类物资的存量基准。 仓储部应考虑材料预算用量,在精简采购成本及仓储成本的原则下,酌情以《材料预算 及存量基准明细表》设定存量管理基准并加以管理。当材料存量基准设定因素变动时,仓库 管理部门必须修正其存量管理基准。 3.确定C类物资的库存基准量。

成本费用控制管理办法(20210215054035)

成本费用控制管理办法 篇一:某公司成本费用控制管理办法 XX公司 成本费用控制管理办法 为充分挖掘内部潜力,规范费用管理,提高公司盈利能力,促进公司进一步发展,特制订本办法: 一、控制考核范围 采购成本、采购费用、销售费用、检验费、修理费、差旅费、办公费、运输费、业务招待费、低值易耗品。 二、控制办法 1、采购成本控制 1.1大宗物资采购严格按公司制定的《大宗物资招标管理办法》执行。 1.2紧缺或季节性原辅材料的采购: 供应物管部必须随时与生产设备部协商,并根据生产计划安排和市场信息情况,定时不定时向总经理报告,同时报批采购计划,以便确定最经济的机会成本。 1.3 —般零星采购: 供应物管部会同财务审计部、生产设备部、企业规划发展部进行考查对比,就近招标,并附供应商质量保证承诺,按相关批准程序及权

限批准的采购计划进行采购。 1.4技术开发及质检材料用品、生产零配件、工具维护材料采购计划工作程序与考核按陕香菊药发(2002) 49号文件规定执行。 1.5财务审计部凭规定批准的采购计划审核办理结算,否则有权拒绝。 2、采购费用控制 2.1供应物管部会同财务审计部、生产设备部、企业规划发展部于每年1月31日前制定出合理的最低库存保障线和正常库存损耗比例,报总经理批准后执行。 2.2供应物管部根据库存情况并结合生产计划,进行材料采购,确定最经济的采购数量和采购方法。 2.3货物运输要制定最佳的运输方案,选择承运人要积极引入市场机制,实行竞标的办法按照报价低者得标选择承运人。 3、检验费用控制 3.1主要包括化学试剂、检验过程中的各种材料消耗及检验设备仪器。 3.2实行定额限量和复检收费制。 4、综合修理费用控制 1

仓库库存管理制度

仓库库存管理制度 第一条、总则 为了进一步加强和完善仓库库存管理,梳理库管流程,明确岗位责任,确保库房物资的安全性和准确性,制定本制度。 第二条、物资入、出库及存放 1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,设置存货卡。 2、按货物类别特性与库存条件确定存放地点。 3、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。 4、按照入库的品名、规格、型号验收实际重量,会同质检部门验收货物质量。 5、对不合格的货物停止入库并向上级报告,等候上级指令处理。 6、按照领料单的品名、规格、型号、数量准确发放货物。 7、各项财务账册应于当日下班前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等于次日上午上班前登记完成。 第三条、报告制度 每月向上级部门报告库存商品、出、库存情况,包括月度入库汇总表、月度出库汇总表、月度结存库存表,年度入库汇总表、年度出库汇总表。并于安全库存量以下时及时将库存量通知生产部门、项目部及财务部,以便及时实施采购。 第四条、盘点时间及要求

(一)盘点时间:存货的盘点要按月进行,原则上盘点日定在月末的最后一天。也可进行抽查。 (二)存货、物资由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。 2、物资:由物管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。要在并由仓库管理员在仓库主管的监督下进行。 (二)年中、年终盘点 1、 (三) 检查 由财务部门照会其仓库主管后,做存货随机抽样盘点。 (四) 特定的不定期抽点的盘点工作,亦设置盘点人、会点人、抽点人,其职责与年中(终)盘点同。 第五条岗位责任 (一)仓库主管岗位职责 1、仓库主管隶属物管科,是公司重要的岗位。主要负责对公司的库存商品仓库进行组织管理,并对包装物、模具、工具、劳保用品、物料、废料进行组织管理。 2、辅导、组织、授权仓管员开展工作。按照公司的政策和规章制度严格要求仓管员,并对仓管员进行考核,督导各仓库财产物资的安全流动。 3、管理仓管员的内容必须包括:按要求检验入库材料或产品,按各种计量标准计量并记录,如单位为条、米、箱或桶都必须有重量记录

物料库存控制管理办法

库存管控管理办法 一、目的: 根据集团产品的计划要求,以保证生产和销售需求为第一原则,控制库存资金占用,加速物料库存周转,特制定本管理办法。 二、使用范围: 1、本制度适用于所有与生产相关的物料; 2、本制度适用于集团及各分子公司。 三、术语解释: 库存管控:在保证公司生产、经营需求的前提下,以减少库存资金占用为目的,通过动态管理,使库存量经常保持在合理的水平上。 四、库存物资分类: 1、生产用原材料; 2、低值易耗件、设备备件、工具模具备件等与生产相关的通用物资; 3、临时请购的非通用性物资; 4、积压物资; 五、库存管控目标: 1、降低库存成本,减少资金压力,实现集团的年度预算目标和库存周转标准; 2、预防缺货风险,保障物料正常供应; 3、预防库存积压风险,降低库存积压物资占比; 六、管理细则 1、生产用原材料库存管理: (1)采购计划管理: 1)根据集团年度财务目标,制定月度库存当量和周转天数目标; 2)结合技术工艺信息、交货周期、生产计划等制定采购规则(包含采购周期、安全库存、库存上下线、订货点库存,订购批量等); 3)监控库存,根据生产、销售节奏动态调整采购计划,控制厂内库存合理性,避免库存紧缺或冗余; 4)跟踪物料使用情况,对使用困难的物资,及时制定消化方案,避免造成积压; 5)监控库存结构合理性,提出库存管控点,并组织制定改进方案。 (2)采购过程管理: 1)根据物料需求,制定物料供应保障方案;

2)确定供应商,并根据库存目标,制定供货规则(如交货周期、物料代管、供货份额等); 3)处理采购过程中出现的质量、交付问题,并针对重大问题出具书面处理意见; 4)监控供应商库存,并将定期反馈到计划部门,指导采购计划编制。 (3)仓储管理: 1)向计划、采购部门提供准确的库存信息; 2)监控库存量,并对到达安全库存、库存上线、库存下线的物资信息及时反馈给计划部门;3)监控实际使用信息,对使用变更信息及时进行反馈; 4)监控车间现场余料,查明余料产生原因,反馈信息并出具处理意见,指导采购计划制定。 2、低值易耗件、设备备件、工具模具备件等与生产相关的通用物资库存管理: (1)采购管理: 1)根据物料价值、采购的难易程度,确定采购规则(采购周期、交货周期,采购批量等信息)2)根据月计划产量,审核采购计划,控制采购量; 3)监控库存,对消耗较慢,或使用困难的物资提出处理意见,并推动消化处理; 4)处理采购过程中质量、交付问题; (2)仓储管理: 1)向采购人员提供准确库存量; 2)根据使用情况、周转速度,制定安全库存量; 3)监控库存及车间使用情况,编制采购计划; 4)监督实际使用情况,针对单台用量明显变化或车间消耗上升的物资,查明原因,及时调整库存数量,并与采购人员进行信息沟通,以保障物资供应顺畅。 3、临时请购物资库存管理: (1)采购管理: 1)制定临采物资采购规范; 2)根据采购记录,核实库存信息及用量,审核临采物资采购计划; 3)确定供应商,交货周期,及时与请购部门进行信息沟通; 4)处理采购过程中遇到的质量、交付等问题; 5)跟踪实际使用信息,并做好记录,以便后期信息查询。 (2)仓储管理: 1)提供准确的库存信息; 2)根据紧急程度,制定临采物资入库领用时间要求; 3)因变更,临采物资取消使用或延期使用,及时与采购、请购部门制定库存评审意见;

办公用品费用控制管理办法

办公用品费用控制管理办法 办公费用控制管理办法 (征求意见稿) 第一章总则 第一条为规范集团公司办公费用的管理, 在保证日常办公需要的同时节约办公费用开支,特制定本办法。 第二条本办法的办公费仅适用于个人办公或低值易耗用品、公用办公用品这两项经费。 个人办公或低值易耗用品:笔、笔芯、订书针、回形针、信纸、信封、胶水、橡皮擦、N次贴、软面抄、笔记本等。 公用办公用品:打印纸、订书机、计算器、档案袋、凭证打印纸、三层或四层打印纸、晒图纸、各种印刷的表格、打印机复印机零部件更换等。 第三条综合部负责定点供应商确定,签订购销合同,负责办公用品的采购、入库、实物管理、出库,负责办公用品和耗材的定期盘存并向财务部提供盘存报告,负责办公用品费用报销。 综合部在选定供应商时,应通过多种途径确保办公用品优质保量。 第四条财务部负责办公用品费用核算和账务处理并进行办公用品盘点进行监盘,负责与办公室一起进行账实核对。 第五条各部门负责在部门费用额度内提交每月办公用品需求计划。 第二章办公用品采购及发放程序 第六条各部门根据办公用品费用额度标准和员工需求于每月25日前填报《____年____月份办公用品购置计划申请》(见 附件1)经部门负责人签字后报综合办。 第七条综合办对各部门计划汇总后报主管领导审批确定采购计划。 第八条综合办采购人员根据确定的定点供应商电话联系进行办公用品采购并要求对方开具增值税专用发票。原则上各部门不得自行购买办公用品和耗材,特殊情况下需要自行采购的须经过公司_____同意,否则财务部不予报帐。 第九条办公用品采购到位清点后,办公室通过系统打印《办公用品入库单》办理入库手续。

合理库存管理办法

合理库存管理办法 一、前言 合佳公司当前正面临结构调整与产品转型,这期间,有的产品被淘汰,新的产品脱颖而出,安装技改频繁,很容易造成断货与库存积淀,影响生产科研任务完成和资金周转。根据公司多年来生产科研物资需求具有多样性和多变性的特点,就需要加强库存物资的科学性、信息化管理。根据多年来生产科研物资采供现状,科学做好库存物资采购计划,适时调整,优化库存结构提高库存周转率对合理库存管理具有重要意义。 二、目的 如何在满足需求的前提下,消除不必要的库存,保持合理的库存水平,防止库存积淀,提高库存周转率。 三、必要性 1.优化库存结构是降低库存持有成本的需要 库存持有成本是指和库存数量相关的成本,一般由库存资金成本、库存服务成本、仓储空间成本以及库存风险等成本构成,是物流成本中比重较大的一部分。现有的库存会占用部分流动资金,会产生一定的库存费用,但是库存可以降低采购和运输成本,对成本节约有一定的支撑作用。 首先,由于合理库存在供求之间起着缓冲器的作用,通过优化库存结构保证适量库存可消除市场波动对科研需求的影响。 其次,合理库存可实现运输和采购中的成本节约。采购部门的购买量可以超过生产科研的即时需求,以争取优惠价格。同时又可以在当前交易的低价位购买较多数量的产品,避免紧急订货和高价采购。流通部门可以通过减少单位装卸来降低运输成本。 所以合理库存结构可减少库存资金占用;通过合理组织库内作业活动,提高库存周转率,减少保管费用。 2.优化库存结构是保证服务质量的需要 零库存一直是物流发展的理想趋势,但是降低库存就可能会造成客户服务水平的下降;加大库存虽然可以提高科研服务的满意度,但是加大库存意味着占用更多的资金,增加成本,和现代物流向零库存的发展趋势相背离。通过有效的优化库存结构,保持合理的库存,使得生产科研活动能够顺利进行。 3.优化库存结构是应对突发事件的需要 物流系统经常会出现供应链断裂等一些意外的突发情况,会导致某些库存物资需求激增或短缺等情况,保持适量库存可起到一定的缓冲和保护作用。

费用控制管理及考核办法

费用控制管理及考核办法 第一章总则 第一条为加强集团财务管理、严格控制费用开支,保证集团各项经营管理活动的正常进行,提高集团整体工作质量、工作效率和经济效益,特制定本办法。 第二条本办法适用于恒大集团属下各单位。 第三条各公司、部门必须严格按照业务需要合理控制各项费用的开支。 第二章业务招待费用控制管理 第四条所有对外接待的人员必须是公司中层以上员工因工作需要才可接待,报销人必须是当事的领导,其他人员不得代其报销。 第五条对外接待消费原则上在公司内部的饮食娱乐场所(包括各小区会所)签单消费。特殊情况需在外消费,必须经主管领导同意,否则财务不予报销。只有具有费用审批权的领导才可签单消费。公司内部饮食娱乐场所接待的消费按30%计入考核额度。 第六条各公司所有的业务招待费必须由财务审核后按公司管理办法规定权限审批;董事长及其秘书、司机的费用报销报集团董事局分管领导审批。集团公司董事局领导以及秘书、司机的费用报董事局主席审批。 第七条业务招待费实行定额预算管理。 地区公司全年业务招待费额度按以下原则核定:一个项目的公司,年度业务费不超过70万,每增加一个项目增加年度业务费35万元。拓展三线项目的,一个项目的三线城市年度业务费额度增加42万元,同一三线城市每增加一个项目增加业务费额度35万元。项目纳入集团开发建设计划当月开始计算额度;确定取消的项目从取消当月起不再计额度;已销售面积占该项目可售面积85%以上的项目(具体以营销中心核定为准),从次年开始不再计额度。 下属公司业务招待费额度按集团下发的业务招待费额度执行。 第八条业务费不允许用任何委托或签证形式处理,各公司负责

人必须严格把关。 第九条业务招待费用(除集团董事局领导批准免于考核的以外)按以下办法考核: 地区公司和下属公司业务招待费开支按月考核,年终统算,每月考核结果财务中心核算后报董事局分管领导批准后执行。月度业务招待费超标的,超标部分全额对该公司负责人进行扣罚,节约部分顺延计入以后月份考核额度。年终统算,按年度统算结果对公司负责人进行奖罚,累计月度扣罚超过年度统算扣罚金额的部分予以补回,年度节约的,节约部分的30%对公司负责人进行奖励,各酒店只罚不奖。 第三章办公费用控制管理 第十条各公司、各部门要严格按人均办公用品耗费标准进行控制,并在日常工作中做到节省各类办公资源(如使用双面纸张复印、打印文件,尽量使用电子文档传阅、使用IP电话等),规范使用并维护好复印机、空调等办公电器设备,节约办公水电费。 第十一条严格执行《恒大地产集团资产管理制度》,合理控制低值易耗品以及固定资产的购置,严禁铺张浪费。对违反集团资产管理规定的,对相关责任领导和经办人员处以降一级工资的处罚。 第十二条日常办公费按核定额度控制管理。集团根据上年各公司日常办公费开支情况并结合实际情况核定各公司年度办公费控制目标额度。若有项目增加或其他特殊情况需追加额度的,由各公司写清楚原因报集团董事局领导审批同意后可以追加额度。 纳入日常办公费考核的范畴包括不限于计入管理费用、销售费用和开发间接费等科目的以下费用:水电费(指办公用水电费)、绿化费、清洁费(指办公区域的清洁费)、会议费、报刊杂志费、办公用品费、邮寄费、办公设备维修费、办公饮用水费、签证费、通讯费、查册费、晒图费、其他办公费用等。 第十三条各公司每年对办公费用年终统算考核,按超过额度部分的50%扣罚,其中公司负责人占80%,其余20%由公司负责人制定扣罚方案并实施。

仓库库存控制管理制度

仓库库存控制管理制度 总则 目的 为充分利用仓库储位,保证货品质量;及时清理滞仓货品;降低库存成本,为公司节省仓库管理费用;为公司相关部门提供仓库货品现实情况信息;特制定本制度。 适用范围 本制度及流程适用于本公司仓储所有岗位和人员,凡进入存放在仓库的生产、销售、办公、工程等所需各种原辅材料、在制品、半成品、成品、包装物、备品备件、五金件、工程用品等货物,均依照本制度及流程执行。 原则 1、保证仓库库存安全的前提下,最大化合理运用仓库库区,不得浪费。 2、当库存达到或超过仓库最大库存时,应及时汇报公司相关部门,进行清理和减压;避免因超库存 负荷影响货物进出操作及安全。 一仓库库存控制中各岗位职责 1.1 仓库经理的职责 1.1.1审批仓库库存控制管理制度及流程 1.1.2监督仓库库存控制工作 1.2 仓库主管的职责 1.2.1制定并完善审批仓库库存控制管理制度及流程;

1.2.2组织并督促仓管人员进行仓库库存控制工作; 1.2.3经理交办的其他任务 1.3 仓库仓管员的职责 1.3.1具体实施库存控制工作; 1.3.2跟踪库存情况,汇报库存跟踪结果,提出改善库存管理意见; 1.3.3主管交办的其他工作 二仓库库存控制管理 2.1库存基准 2.1.1仓库主管在与公司相关部门沟通下,设定仓库货品的库存基准,并报经理审批; 2.1.2货品的库存基准建立 ①货品存库期 货品从首次进库到首次出库的期间一般不超过年; ②货品质量 货品质量因老化、变质、发霉、锈蚀、脱落等原因导致货品报废、不能使用,应及时清理; ③呆滞货品 货品极少进出库,放置在仓库超过年的,应及时清理; 2.2管控周期 每月仓库主管应向经理汇报库存现状,并制作《库存月报表》。

管理费用控制方法

1. 某制造企业下设三个加工工厂和六个职能科室,六个职能科室分别为经理办公室、人力资源部、财务部、技术开发部、销售部和储运部。尽管企业的销售收入不断增长,但由于企业管理费用的增长速度过快,使得企业的利润仍然停留在两年前的水平。这种情况迫使企业总经理决心改变管理费用的控制方法。请你为该企业设计出一种较为可行的管理费用控制方法。 答:该企业管理费用会计制度设计应包括以下内容:(1)选择恰当的管理费用预算控制制度,成本费用支出必须符合国家的法律、法规及股份公司有关制度的规定。不符合规定或手续不完备的支出,必须予以补正,否则,不予报销。(2)对相应的管理费用实行限额报销法。(3)费用项目按职责划分到具体部门实施归口管理。归口部门负责对归口费用的年度预算实施控制,并对归口费用的支出进行审核。(4)定期编制管理费用分析表,通过比较计划数和实际数,分析差异产生的原因,将其作为奖惩依据,便于改进工作。 1、制定严格的预算标准,根据企业实际情况选择恰当的管理费用预算控制制度,首先要分析每一种预算制度的优缺点进行取舍。费用预算控制制度主要有固定预算、弹性预算、滚动预算和零基预算,针对案例中的实际情况可以选择零基预算控制制度。 零基预算不以现有费用水平为基础,而是如同新创办一个机

构一样,一切以零为起点,对每个费用项目开支的大小及必要性进行认真分析、权衡,判定其开支的合理性和优先顺序,并根据生产经营的客观需要与一定期间内资金供应的实际可能,在预算中对各个项目进行择优安排,从而提高资金的使用效益,节约费用开支。其五个步骤:是:首先划分基层预算单位;其次由企业提出总体目标,然后各基层预算单位根据企业的总目标和自身的责任目标出发,编制本单位为实现上述目标的费用预算方案,在方案中必须详细说明提出项目的目的、性质、作用,以及需要开支的费用数额;再次基层预算单位按下达的“预算年度业务活动计划”,确认预算期内需要进行的业务项目及其费用开支后,管理层对每一个项目的所需费用和所得收益进行比较分析,权衡轻重,区分层次,划出等级,挑出先后;接着根据预算项目的层次、等级和次序,按照预算期可动用的资金及其来源,依据项目的轻重缓急次序,分配资金,落实预算;资金分配方案确定后,就制定零基预算正式稿,经批准后下达执行。执行中遇有偏离预算的地方要及时纠正,遇有特殊情况要及时修正,遇有预算本身问题要找出原因,总结经验加以提高。 2、根据费用预算,对相应的管理费用实行限额法,同时与员工的销售业绩直接挂钩,最大程度的降低费用成本,控制定额费用支出。限额报销法是就业务经办单位或人员可能开

公司仓库管理制度

仓库管理制度 第一章总则 第一条为了使本公司的仓库管理规范化,促进本公司仓库的各项工作科学、安全、高效、有序、合理地运作,保证公司物资的完好无损,根据公司的各项规章制度和物资管理办法,结合仓库的具体情况,特定本制度。 第二条仓库管理工作的任务: (-)根据本制度做好物资入库、保管和出库工作。 (二)做好物资的保管工作,如实登记仓库实物账,经常清查、盘点库存物资,做到账、卡、物相符。 (三)积极开展废旧物资、生产余料的回收和利用工作,协助做好积压和报废物资的处 理工作。 (四)做好仓库安全保卫工作,确保仓库和物资的安全。 第三条本制定适用于本公司及所属的生产单位。 第四条仓库管理人员纳入其所在公司的物资管理部门统一管理,仓库保管员由公司物资管理部统一安排和调配。业务上要实行工作质量标准化,应用现代管理技术和ABC分类法,不断提高仓库管理水平。 第二章管理规定

第五条物资入库 (一)公司所购一切物资,严格实行先入库、后使用的仓库管理制度。 (二)物资到库后,保管员要认真、细致检查其名称、规格、数量、质量,未经正式入库物资应单独妥善保管,并做好到货记录。 (三)物资入库,由保管员根据供货单位的发货凭证和发票(一般稅务发票或增植税专用发票),及时填写验收入库单,核对验收无误后,采购员、使用单位人员和保管员在经电脑打印的验收入库单上签字作正式入库。财务联交采购员办理付款或冲账手续,不得凭发货票直接办理付款或报销。 (四)货物已到,发货票未到,经核实确系本公司采购的物资,应按合同或装箱单等资料填写验收入库单,先办理验收入库,待发货凭证到达后由采购员办理付款。 (五)货物未到,发货凭证先到,由采购员保管发货凭证,做好收料准备。 (六)未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内,经检验不合格的物资一律退回,放在暂放区域,同时必须在短期内通知采购人员负责处理。 (七)保管员应按发货凭证、装箱单为依据,按不同物资分别采取点数、检尺、量方、过称、换算等方法,正确计算数量,认真验收质量,并登记计量台账。物资验收入库时,一定要填写计量单位。大宗物资两天内办妥入库手续,一般物资在一一天内办妥入库手续,同时完成账卡登记和码放工作。 (八)整套设备、精密仪器、仪器仪表等验收应通知使用部门派专人协同验收,并详细 填写检验证明单。随机装箱的产品说明书、合格证等资料一并仓库存档。需用时,到仓库

库存管理制度教学文案

库存商品管理制度 为确保公司仓库库存商品帐务清晰,帐帐相符、帐实相符,明确商品管理责任,加强商品安全,防止商品损失,特制定如下制度: ◆<一> 库存商品管理范围: 包含存放在仓库办公用品、产成品、门店样品、因特殊原因经批准借出商品、返厂维修或换货商品等无实物但商品所有权属于公司的商品;已办理退厂手续并下库尚未运输的商品,顾客已交款尚未提货或送货商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的商品。 ◆<二>库房保密制度 1、库房未经相关领导批准,无关人员不得擅自进出; 2、库房管理人员必须对核算软件加设密码; 3、库存商品的成本价格、供应商信息、货品销售等情况必须保密,不得随意泄露。 ◆<二> 库存商品管理的要求: 1、凡仓库必须对所有固定资产(如电脑、汽车、摩托车等价值在2000元人民币以上实物视为固定资产)建立仓库卡片帐,落实使用情况,责任人,并且分部门核算。仓库保管员对资产的进出认真登记,以动态地、准确地反映仓库资产的变化情况。 2、对商品采购必须由申请人填写采购申请单,由董事长审批、总经理、财务、经办人员签字。 3、凡仓库必须对所有商品进出必须认真登记,入库需要按供应商送货单的品名、规格、型号验收实际数量填写出入库单据,总经理、财务、经办人员签字。入库时,如有不合格的货物停止入库并向上级领导报告,等候上级指令处理。入

库后,要及时按照同类产品进行分类叠放,方便查找。 4、相关部门领出商品、办公用品等需要按品名、规格、数量填写领料单,并由经办人、库房管理人员签字。仓库管理人员必须登记以动态地、准确地反映仓库资产的变化情况。 5、卖场销售按照自身判断,可以上调走势较好的商品,并填写申领单,由申领人、财务、卖场主管签字。申领人要保管好领用商品,如出现损失,由申领人按售价赔偿。 6、凡我公司作为促销送给顾客的赠品,一律按赠品流程进行管理,仓库和门店视同商品进行保管,承担实物保管责任,不得随意发放赠品。盘点时,赠品单独编制盘点表,并在盘点表上注明“赠品”字样。对私分、瓜分赠品的人员给予开除处分。 7、仓库所有的货物出入库必须有单据支持,仓管员应于当日下班前根据单据登记进销存明细帐,如特殊原因,无法完成时,将未入帐的有关单句如收货单、领料单、退料单等于次日上午下班前登记完成 ◆<三> 盘点核查制度 1、帐物核对: 仓库保管员必须不定期抽查单品实物数量是否与信息系统仓库或进销存帐的帐面数量相符。同时仓库每月与财务库存帐核对是否相符。发现问题落实责任人,并提出整改措施。重大问题、异常问题以书面形式及时向领导汇报。 2、卖场各柜台销售、区域负责人,要求每天进行实物件数的盘存,填写盘点表,盘点人员及监盘人员进行签字; 3、卖场人员盘点后需和库房管理人员进行领用核对,如出现卖场实物短

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