工程款支付审批流程

工程款支付审批流程

1.目的

为了加强工程款支付管理，规范工作流程，确保工程资金安全、有效的使用，特制定本审批流程。

2.适用范围

本管理办法适用于本公司所有房地产项目工程款支付的管理。

3.职责

3.1.工程管理部

3.1.1.主要负责对施工单位所申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量、质量的确认；

3.1.2.工程管理部各专业工程师对本专业施工单位申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量、质量审核确认负全面责任；

3.1.3.工程管理部经理根据各专业工程师的审核意见提出对本次进度款支付的审核意见；

3.2.预算部

3.2.1.主要负责复核工程形象进度、已完工程量及到场材料设备数量以及应支付工程款的确定；

3.2.2.各项目专业造价人员对自身负责项目范围内的应支付工程款的审核确认负全面责任；

3.2.3.预算部经理根据工程管理部及专业造价人员的审核意见提出对本次进度款支付的审核意见；

3.3.财务部

3.3.1.根据审批确认的应付款额进行工程款的支付与扣回。

3.4.分管副总经理

3.4.1.对工程管理部、预算部、财务部的支付审核进行全面把关。

3.5.总经理

3.4.2.根据公司的经营状况及公司的资金周全情况签批具体的拨付额度或是具体的支付时间。

4．工程进度款的支付

4.1具备申请付款的条件：

按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同约定要求；相关工程资料齐全等。

4.2工程进度款的确认及支付审批流程：

4.2.1施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向监理公司提交《工程进度款支付申请书》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、已完工程量的计价书等）。

4.2.2监理公司对施工单位提交的《工程进度款支付申请书》中内容在1个工作日内进行核实确认并在《工程进度款支付申请书》上签署审核意见后交工程管理部。

4.2.3工程管理部现场专业工程师、经理对施工单位提交的《工程进度款支付申请书》中内容以及监理单位的审核意见在1个工作日内进行核实确认，填写《工程款支付审批表》并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程质量以及已完工程量的确认、应扣款项、相关工程资料是否齐全等）后将所有资料交预算部；

4.2.4预算部造价人员对工程部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在3个工作日内进行审核确认并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程量及已完产值的确认、应扣款及应付进度款的审核确定等）；

4.2.5预算部经理对造价工程师报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在1个工作日内进行复核确认并签署复核意见后交财务部；

4.2.7财务部人员根据预算部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在2个工作日内进行复核确认并签署复核意见（主要包括对已支付工程款合计及应扣款项查实确认）后交分管副总经理。

4.2.6副总经理对财务部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在1个工作日内进行复核并签署复核意见后交总经理；

4.2.8总经理对副总经理报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》进行审核确认并签署审核意见后返回财务部；

4.2.9财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款。财务部需将本次支付工程款金额告之预算部及工程管理部。

4.2.10预算部及财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。

注：工程设计、造价咨询、产权测量等技术服务性合同支付工程款时，由服务单位报送的付款申请可不经过工程管理部，直接报送预算部并按《工程款支付审批表》流程进行审批支付。

5．工程结算款的支付

5.1工程结算款的确定

5.1.1工程竣工验收合格后，施工单位向监理机构提交结算申请及完整的结算资料。

5.1.2监理机构审核并签署意见后提交工程管理部。

5.1.3.工程管理部审核所有的设计变更单、现场签证单，对遗留有争议的问题与监理机构、施工单位协商做出明确结论。签署意见后将全部结算资料提交预算部或公司委托的有资质的审计部门。

5.1.4.预算部或公司委托的有资质的审计部门依据施工合同条款要求，安排专业人员进行工程结算办理工作，编制最终结算书。结算审核审定单需经公司分管副总签字确认，方能生效。预算部应将生效的审定价款告知财务部。

5.2.具备申请付款的条件：

工程竣工经验收质量合格；按合同约定提供完整的竣工资料；提供工程竣工结算资料并办理工程竣工结算。

5.3工程结算款支付：

5.3.1施工单位根据审定的工程结算总款及合同约定支付比例提出《工程结算款支付申请书》交工程管理部审核；

5.3.2工程管理部现场专业工程师、经理根据甲乙双方审核确认的工程结算总款以及合同约定支付比例以及应扣款项(质保金、罚款等)对《工程结算款支付申请书》进行审核，填写《工程结算款支付审批表》并签署审核意见后交预算部；

5.3.3预算部造价人员对工程管理部报送的《工程结算款支付审批表》进行

审核确认并签署审核意见；

5.3.4预算部经理对工程管理部报送的《工程结算款支付审批表》进行复核确认并签署复核意见（包括根据付款台帐签署扣款意见）后交财务部；

5.3.5财务部经理根据预算部报送的《工程款支付审批表》进行复核确认并签署复核意见（包括对已支付工程款合计及应扣款项查实确认等）后交副总经理。

5.3.

6.副总经理对财务部报送的《工程结算款支付审批表》进行复核并签署复核意见后交总经理；

5.3.7总经理对副总经理报送的《工程结算款支付审批表》进行审核确认并签署审核意见后返回财务部；

5.3.8财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程款。财务部需将本次支付工程款金额告之预算部及工程部。

5.3.9预算部及财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。

6.特殊情况下的工程款支付流程

6.1施工单位在合同未签订的情况下已进场施工且施工单位提出工程进度款申请，工程管理部按《工程进度款支付审批表》需对其提出的申请款额合理性进行评价审核后上报，各部门对此签署审核意见，由总经理审批确认后执行。

6.2因工程工期变化及现场特殊性原因，施工单位提出工程进度款申请，工程管理部按《工程进度款支付审批表》需对其提出的申请款额合理性进行评价审核后上报，各部门对此签署审核意见，由总经理审批确认后执行。

7．不予支付工程款的几种情况

7.1 工程未达到合同约定的形象进度；

7.2工程质量经验收不合格；

7.3相关工程资料不齐。

8.相关表格

《工程进度款支付审批表》

《工程决算款支付审批表》

工程进度款支付审批表

支付编号：

工程结算款支付审批表

支付编号：

资金审批制度(详细流程图-)

xxxx有限公司资金审批制度 第一章总则 第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支 出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。 第二章资金支出的分类 第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类： （一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业 务招待费、水电费、房租、会务费、其他； （二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购； （三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等； （四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等； （五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出； （六）非经营性资金往来支出； （七）对外长、短期投资支出； （八）其他支出。 第三章资金支付原则和依据 第四条资金支付的原则 （一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部 制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。

（二）优先保证重点项目资金的原则； （三）支付凭证符合财务要求的原则。 第五条资金支付的主要依据包括： （一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度； （三）经批准的预算文件； （四）与资金支出有关的必要合同和验收手续； （五）合法的外部单据； （六）规范的内部单据； （七）其他相关文件。 第四章资金支出审签人的责任 第六条资金支出审签人的责任 （一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的 结果负直接责任。 （二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此 基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 （三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确 性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支 付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。 （四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。 （五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支 出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

工程款支付审批流程详细介绍

工程款支付审批流程 1.目的 为了加强工程款支付管理，规范工作流程，确保工程资金安全、有效的使用，特制定本审批流程。 2.适用范围 本管理办法适用于所有项目工程款支付的管理。 3.职责 技术管理组主要负责对施工单位所申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行 审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量的确认；办公室主要负责复核工程形象进度、已完工程量及到场材料设备数量以及应支付工程款的确定；院财务科根据审批确认的应付款额进行工程款的支付与扣回。 工程总监根据工程项目部及成本控制的审核意见提出对本次进度款支付的审核意见； 工程项目技术组施工单位申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量审核确认负全面责任； 跟踪设计单位根据工程项目部及成本控制造价人员的审核意见提出对本次进度款支付的审核意见； 技术管理组材料负责人对自身负责的材料及设备供应工程款的审核确认负全面责任; 财务人员对自身负责的工程款的支付及扣款负全面责任。 4．工程进度款的支付 具备申请付款的条件： 按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合 同约定要求；相关工程资料齐全等。 工程进度款的确认及支付审批流程： 4.2.1施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向监理公司提交《工程进度款支付申请书》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、已完产值的计价书等）；若为分包单位，其《工程进度款支付申请书》在提交监理公司前须总包单位签署审核意见。 对施工单位提交的《工程进度款支付申请书》中内容在1个工作日内进行核实确认，并在《工程款支付审批表》中签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程质量以及已完工程量的确认、应扣款项、相关工程资料是否齐全等）后将所有资料交跟踪审计单位； 跟踪审计单位对监理部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请书》在3个工作日内进行审核确认并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合

工程进度款支付审批流程

工程进度款支付的审批流程 一、审批流程： 1、施工单位→监理公司→建设单位：○1现场主管工程师○2现场预算人 员○3建设单位项目部→公司预算部 二、所用的表格和资料： 1、施工单位： ○1施工单位应填写工程款支付申请表。(附件一) ○2附工程量清单。相对应已完工程量的预算书。 ○3所报的表格和资料一式四份。 2、监理公司： ○1审核已完工程量是否属实。 ○2根据审核的已完工程量填写《工程款支付证书》。（附件二） 3、建设单位： ○1首先由现场工程师（水电工程师签署水电扣款金额）在《项目部工程款支付审批表》上签署意见。 ○2公司成控部在现场的预算人员再次对已完成的工程量进行审核，并在《项目部工程款支付审批表》上签署意见。 ○3项目经理在《项目部工程款支付审批表》中填写拟办意见。 ○4填写完的《项目部工程款支付审批表》及附件转交公司成控部。 三、所用表格的名称： 1、工程款支付申请表。（附件一，施工方用表）。 2、工程款支付证书。（附件二，监理用表）。 3、项目部工程款支付审批表。（附件三，建设方用表）。

四、用表附后：

项目部工程款支付审批表 所属公司：2011年月日 支付：年月日——年月日：月份工程款 项目名称附件合同名称1、 承包单位2、 水电费请成控部按月扣回水电费3、其他应扣款4、现场主管工程师 意见 水电工程师 意见 成控部意见 （现场预算员） 项目经理 意见 财务部 意见 副总经理 意见 总经理 意见 董事长 意见 备注1、工程款支付审批时，附件如下：①请款单位《工程款支付申请表》。②附工程量清单。相对应已完工程量的预算书。 2、附监理公司的工程款支付证书。

资金付款流程及计划管理制度(doc 6页)

资金付款流程及计划管理制度(doc 6页)

山东九九有限公司 资金付款流程及计划管理制度 随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形中加大公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部门，而且还与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响公司形象。从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计 划外资金的协调和有关批准事项。 1.2资金处负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对各 用款部门资金计划员的培训和业务指导。 1.3会计处负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向资金处提供 编制计划所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应配备专职或兼职的资金计划员，资金计划员名单应到资金处 备案，资金计划员接受资金处业务方面指导，并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批，根据需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任由授权人承担。资金处和相

关用款部门才能依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 总之，付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过50万元以上（包括50万元），周累计超过200万元上的（包括500万元）必须由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。 单笔计划外付款在1万--50万元以上（不包括50万元），周累计付款在5万元---200万元（不包括200万元）之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理 单笔计划外付款超过1万元以下（包括50万元），周累计付款在10万元（不包括10万元）之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。 特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责

公司资金付款流程及计划管理制度

资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计 划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。 1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资 金使用情况进行监督。 1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月 的资金计划使用和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事 长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部

负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过5万元以上（包括5万元），周累计超过10万元上的（包括10万元）必须由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续予以及时办理。 特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。 2.4 出差借款（包括备用金）的审批 借款必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，超过后报董事长审批后方可办理。 所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。

工程款审批与支付流程

深圳特力吉盟投资有限公司 工程款审批与支付流程（草拟） 第一章总则 第一条为了规范工程款审批与支付制度, 严格控制公司资金的安排与使用，避免超付工程款现象发生，确保公司利益，针对工程款审批与支付的具体情况，制定本流程。 第二条凡属工程项目建设、安装、维修、装修等需要进行工程款支付、转账、抵扣等工作，均应遵守本流程。 第三条本流程所称工程款，是指资本性投入的工程项目中应支付给承包企业的工程承包款、甲供材料款、装修款、维修款及设备采购款、服务咨询费等。 第二章工程款支付规定 第四条办理工程项目建设、安装、维修、装修、甲供材料和设备采购等工程款支付业务，必须按照本流程及其他相关制度规定。 第五条签订工程合同要做到项目、合同、主体一一对应，即：一项目一合同，一合同一主体。 第六条工程合同签订时必须要有工程价款，签订的工程价款要有审定后的工程报价，审定报价应遵循“准确、谨慎、适度从严”的原则。 第七条施工过程中由于客观情况发生变化，必须变更合同内容的，应及时办理经济签证手续或签订补充合同，但新增工程内容原则上不纳入进度款支付范围。 第八条施工过程中产生的经济签证，原则上不允许支付工程进度款，待工程竣工结算完毕时进行一次性结算支付。 第九条严格按照合同约定主体进行工程款的支付。如承包人属企业法人单位，只能与合同主体单位办理前述相关业务。 第十条未签订合同前一律不得支付工程款。 第十一条设计工程部门应随时了解掌握工程进度，一般情况下（特别是土方、基坑支护、桩基等基础工程）做到完成一个分项工程，核定该部分工程量，开发成本部审核。即使暂时不能办理结算，也必须保管好实际完成工程量资料，以利后期结算、工程款支付。 第十二条与工程承包人和材料供应商签订的所有工程承包合同和材料供应合同必须报送一份完整合同原件到财务部备案。 第三章工程款支付审批程序 第十三条甲供材料设备审批程序 (一) 甲供材料设备供应商根据合同相关条款（如材料供应数量、质量、规格、供货时间等要求）填写《请款单》。 (二) 工程设计部现场代表按照合同条款和工地现场要求对供应商提供的实物进行验收，并填写《付款审批表》及验收意见（至少包含以下内容：实际收货数量、供货时间、货物质量及品名、种类、规格、型号是否与合同约定条件一致）。 (三)设计工程部、成本部负责人对《付款审批表》认真审查，核实后签署是否同意支付的明确意见，开发成本部分管总监签署审核意见。 (四) 财务部门对供应商出具的供货发票、实物验收单、供应合同及《付款审批表》的前期签审程序进行核实。同时，财务部门相关人员应对该供应商与本企业的往来账务（包括已付款、欠款金额等）进行核对、清理，若有欠款应及时扣回。审核完毕后财务

工程款支付审批流程

工程款支付审批流程 一．工程进度款的支付 1、具备申请付款的条件： 按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同约定要求；相关工程资料齐全等。 2、工程进度款的确认及支付审批流程： 2.1施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向建设单位提交《工程进度款支付申请表》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、已完工程量的预算书等）。 2.2工程管理部现场专业工程师、经理对施工单位提交的《工程进度款支付申请表》中内容进行核实确认，并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程质量以及已完工程量的确认、应扣款项、相关工程资料是否齐全等）后将所有资料交预算部； 2.3预算部造价人员对工程部报送的《工程进度款支付申请表》及工程管理部签署的意见核算工程量，填写《工程款支付审批表》审核确认并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程量及已完产值的确认、应扣款及应付进度款的审核确定等）； 2.4预算部经理对造价人员报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核确认并签署复核意见后交财务部； 2.5财务部人员根据预算部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核确认并签署复核意见（主要包括对已支付工程款合计及应扣款项查实确认）后交常务副总。 2.6常务副总对财务部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核并签署复核意见后交总经理； 2.7总经理对常务副总报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行审核确认并签署审核意见后返回财务部； 2.8财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款。财务部需将本次支付工程款金额告之预算部及工程管理部。 2.9预算部及财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。

工程进度款审核及资金支付流程管理细则

云南能投普洱建设投资有限公司 工程进度款审核及工程款支付流程管理细则 公司各主管部门： 为进一步规范工程进度款审核及工程款支付流程，明 晰责任范围, 防范与控制工程款支付风险，提升管理效率依据国家质量监督检验检疫总局、住建部、档案局颁发的 系列国家规范、管理文件及《云南能投基础设施投资开发建设有限公司工程建设项目检查管理办法》规定，结合我司工程项目建设工作的实际情况，特制定本管理细则。 1）承包单位按照合同规定时间，书面汇总描述工程 的实际形象进度，并附已实施合格工程量费用预算，填写《工程款支付申请表》及相关附表，一式三份，报监理和甲方项目管理中心； 2）总监理工程师和甲方项目管理中心专业工程师、 项目管理中心负责人应逐级对已实施合格的分项工程工程量进行核定并签署意见，于规定时间内将《工程款支付申请表》及相关附表报送公司经营管理部审核； 3）经营管理部依据监理单位、公司项目管理中心已 核定完成的合格工程量及合同的分项单价，审核进度款费用，并扣除合同约定相应款项后确定本期应付款，在《工程

款支付申请表》签字，交财务融资部审核签字。（说明：工 程款支付申请表格式及工程款申请清单明细参照附表1、2 填写，无监理单位参与的空白填写。） 二、公司内部工程进度款资金支付流程依据云南能投普洱建 行）》执行： 设投资有限公司《合同管理及合同流程审核管理办法（试1）经营管理部将审核签字完成的《工程款支付申请 表》（见表1、表2）并附公司内部审核流程用表《支付审 批单》（见附表3）交经办部门负责人、归口管理部门、财 务、分管领导、财务管理部、财务总监、总经理、董事长、集团签 字审批； 2）经营管理部、财务融资部负责累计各类合同的 度款汇总表》； 3）经营管理部负责通知各承包单位领取付款单；4）承包 单位领取付款单后开具相应增值税专用发票 交至财务融资部； 5）财务融资部支付本期进度款。 、工程竣工结算申请流程参照一、二条执行，竣工结算申请表 参照附表4。 附表1：工程款支付申请表

工程款支付审批流程(20210217161948)

中国北车集团大连机车研究所有限公司 旅顺产业基地建设项目工程款支付审批流程 一、目的 为了加强工程款支付管理，规范工作流程，确保工程资金安全、有效的使用，特制定本审批流程。 二、适用范围 本流程适用于中国北车集团大连机车研究所有限公司旅顺产业基地建设项目所有工程款支付的管理。 三、职责 监理单位负责对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量的确认；造价咨询单位负责对申报的工程款进行合同履约情况复核及综合合规性审核；项目管理公司负责复核工程形象进度、已完工程量及到场材料设备数量以及应支付工程款的确定；搬迁办主要负责对施工单位所申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，并建立支付台账；公司财务部根据审批确认的应付款额进行工程款的支付与扣回。 四、工程进度款的支付 1、具备申请付款的条件： 按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同约定要求；相关工程资料齐全等。 2、工程进度款的确认及支付审批流程：（1）施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向监理公司提交《工程预付/进度款支付申请表》、《XX 月份安装/土建的工程量汇总表》（另附工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、已完产值的计价书等），一式六份；若为分包单位，其《工程预付/ 进度款支付申请表》在提交监理公司前须总包单位签署审核意见。 （2）现场专业监理工程师对施工单位提交的《工程预付/ 进度款支付申请

表》等资

料在 3个工作日内进行核实确认，并填写《工程预付 / 进度款支付证书》提出审查意见， 将所有资料交项目管理公司； 3）项目管理公司对监理部报送资料及手续（主要包括施工单位报送的申请资料 及监理单位确认的资料） 复核，待资料及手续齐全， 征得搬迁办同意后转交给造价咨询 单位； 7）经搬迁办审核确定的工程款资料由项目管理公司下发给各相关单位，施工单 位按照审核确认的工程款金额填写《旅顺产业基地建设项目工程款付款审批表》 ；监理 单位监理费以本次施工单位支付工程款为基数， 按照合同约定填写 《旅顺产业基地建设 项目工程款付款审批表》 ；同时待搬迁办通知后提交发票。 （8）《旅顺产业基地建设项目工程款付款审批表》 由项目管理公司和搬迁办负责逐 级审批， 经大连所主管领导签认的 《旅顺产业基地建设项目工程款付款审批表》 作为付 款依据，由搬迁办当月 25 日前编入下月资金使用计划，下月财务部按审批确认金额支 付工程款。 （9）搬迁办根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》 。 注：工程设计、造价咨询、勘察测绘、项目管理、监理等技术服务性合同支付工程 款时，由服务单位报送付款申请并按 《旅顺产业基地建设项目工程款付款审批表》 流程 进行审批支付。 4）造价咨询单位收到项目管理公司转交的资料后，在 3 个工作日内进行审核确 认并提出审核意见 （主要包括已完工程量及已完产值的确认、 应扣款及应付进度款的审 核确定等），随后返给项目管理公司； 5）项目管理公司收到造价咨询单位提交的资料后，在 2 个工作日内进行审核确 认并签署审核意见 （主要包括已完工程量及已完产值的确认、 应扣款及应付进度款的审 核确定等），随后提交给搬迁办； 6）搬迁办对项目管理公司审核的工程款申请资料在 2 个工作日内审核完成

公司资金使用审批程序

公司资金使用审批程序 1、总则 为进一步完善资金管理，严格执行财务制度，依据公司规范化管理实施大纲，对于资金使用的审批 特定本程序。 2、采购材料用款 （1）物资部统一对外结算的材料款，由物资部根据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额，编制（阅读材料采购用款计划表），每月30日前上报财会部。财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金，由物资供应分公司统筹安排。加工订货的预付款，物资供应分公司向财会部提供加工订货合同，财会部依据建设单位付款情况拨付资金。 （2）公司所属单位自行采购、自行结算的材料，非供应分公司统一结算的材料，付款单位提供收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。 （3）自行采购劳保用品的结算，付款单位提供收据、点验单，经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。 3、设备购置、大修及租赁款项 （1）设备购置：内部银行根据公司办公会批准的年度设备购置计划安排资金，分项实施。每次设备购置前由设备管理部门提出报告，由公司分管领导和总会计师审批。购置计划之外的设备，须经公司经理审批。

（2）设备大修：因设备状况及施工生产需要而大修设备的费用，必须由设备管理部门提出年度大修计划，经理办公会批注。每次大修经公司总会计师审批后，由内部银行按审批意见支付。大修费在1万元以上应由经理审批。 （3）日常中小型维修购置配件的结算，付款单位提供收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。 （4）公司所属单位自购不组固定资产的中小型机具，使用单位提出书面申请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1万元以上的设备应由经理审批。 （5）管理用车辆租赁，根据公司施工生产需要，由租车单位提出报告，经公司设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后，由行政管理部小车队签订有效租赁合同，并通过内部银行按合同支付。 （6）施工生产用机械租赁，因施工生产需要租赁的施工机械、运输设备由承租单位写出书面申请，经设备管理部和施工管理部门批准签订有关协议，财会部根据相关协议和机械设备使用单，经设备管理部门签认后据实支付。 4、工资及劳务费开支 （1）职工工资：由经营管理部门依据工资、奖金提取办法提出各单位工资、奖金，提取数额经分管领导审批后，财会部依据各单位存款及收款情况核发。 （2）兑现奖：超额盈利的兑现奖，经营部门根据审计报告计算兑

资金拨付审批流程说明

工程款支付审批流程 1.目的： 为了加强工程款支付管理，规范工作流程，确保工程资金安全、有效的使用，特制定本审批流程。 2.适用范围： 本管理办法适用于渤海股份及各分公司、各全资、控股公司所有投资项目工程款支付的管理。 3.职责： 项目部主要负责对施工单位所申报的工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量的确认；审计部主要负责复核工程形象进度、已完工程量及到场材料设备数量以及应支付工程款的确定；财务部根据审批确认的应付款额进行工程款的支付与扣回。 3.1工程项目经理对自身负责项目范围内的施工单位申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量审核确认负全面责任； 3.2审计部经理根据工程项目部及成本控制造价人员的审核意见提出对本次进度款支付的审核意见； 3.3各项目造价主管对自身负责项目范围内的应支付工程款的审核确认负全面责任； 3.4材料采购负责人对自身负责的材料及设备供应工程款的审核确认负全面责任; 3.5财务人员对自身负责的工程款的支付及扣款负全面责任。 4．工程进度款的支付 4.1具备申请付款的条件：按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同约定要求；相关工程资料齐全等。 4.2工程进度款的确认及支付审批流程： 4.2.1施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向监理提交《工程进度款支付申请书》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、已完产值的计价书等）；若为分包单位，其《工程进度款支付申请书》在提交监理前须总包单位签署审核意见。

费用报销制度及资金审批流程

财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人申请→本部门主管审核→财务负责人审核→总经理审批→出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告→本部门经理（或上级主管）复核→总经理审批→财务负责人审核→出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导及财务人员审批，直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭签名完整的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，如造成经济损失，由出 纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人\报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单 据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 总经理：对费用进行最终审批。 第二部分：报销原则

付款审批流程

付款审批程序规范（试行） 　 规范目的：为规范公司资金使用审批流程，明确付款审批人职责和权限，特制订本规范 适用范围：公司各行政部门及全体职员 　 基本要求 第一条：　资金计划是管理资金的基本方法，也是付款的基本前提；部门负责人是资金计划的第一责任人，各部门应负责本部门的资金计划工作；财务部安排资金的支付。本规范批准之日起，各部门需付大额款项的，在周五需填写下周《资金支出计划表》并报送财务部门（单笔金额１０万元以上），原则上无计划不付款。 　 第二条：　经济合同一方面是企业经济行为的重要依据，另一方面只有合法的经济合同，企业间的交易才得到法律保护，公司资金付出的风险才能得到控制。因此产生，已签订的经济合同是财务部付款的必要条件。公司禁止采购商品时无合同付款，合同的签暑按《合同管理规范》执行。 　 第三条：付款审批的基本程序： 　 　 　 部分付款审批在一定授权内可不经授权人，但不排除财务部在认为必要时上报授权当事人审批。具体付款流程见附件一。 第四条：为减少公司资金支付的可能风险，保证公司资金使用真实、准确、符合公司管理要求，符合国家相关规定、公司的财务制度，付款时须提供与该款项相关的手续，主要包含下列附件： 　 ●　已签署的合同； ●　竣工一次性付款的，必须办理结算手续才能支付工程款； ●　设备、材料、办公家私、行政用品等采购类付款须提供验收单； ●　收款单位提供的相应行业的发票； ●　合同执行过程中存在有争议的事项必须有同对方单位达成的补充协议； ●　其他能够说明该等付款真实、准确、债权、债务关系的原始证明文件，法律文件。 其 它 　 第五条：　本规范附有审批流程图，审批流程图明确了适用范围、特殊要求、审 批权限、审批人、审批人职责、审批顺序等事项。 　 第六条：　本规范由财务部负责解释，在情况发生变化时由财务部提出修改意见 报公司领导审定，总经理／执行董事批准后执行。

支付管理办法、审批流程、权限(公司)原版

款项支付管理办法 1目的 为规范公司本部以及各下属二级单位非项目类款项（一般款项支付）的审批流程、审批权限、审批职责及支付要件，特制定本办法。 适用范围 本制度的适用于湖南南新制药有限公司各部门和各分子公司的员工一般款项支付。付款申请单只适用于对公付款，借款申请单只适用于职工个人因公借款。 术语及定义 本办法所称的“款项支付”指公司因经营活动的需要而由公司财务部门支付货币资金的行为。 项目类款项指工程类等项目费用，按相应的流程与权限执行。 职工借款，指因公司业务需要长途出差、接待等活动发生的借款和采购备用金，借款人为员工。 涉及部门与人员职责 经办人员 经办人指对款项支付具体办理的公司员工。经办人主要职责为： 业务发生时取得合法的原始凭证，收集理整该类款项支付的其他要件； 判断该款项是否应由本公司支付，以及构成本公司支付款项的义务条件是否齐备（如支付对象是否完成合同要求）； 判断该款项相关内部管理的程序是否完备，如购买材料是否验收入库等； 对原始凭证要素是否真实齐全（指台头、费用名称、数量、单价、合计大小写金额、有无收款专用章）及是否按要求进行粘贴和填制负责； 对整个款项支付审批过程负责； 作好经办项目款项支付的登记工作。 部门负责人 对款项支付的真实性负责； 判断款项支付手续是否完备； 审核原始凭证要素是否真实齐全； 安排本部门或本经费的支出登记工作。 各级财务部门 在审核阶段会计人员的职责： 检查单据粘贴方式是否符合要求，若不符合可要求经办人重新粘贴； 判断所支付款项的类别，向经办人明示支付款项类别和审批程序； 审核原始单据的真伪、审核所附要件是否齐备，附件数量是否填列正确，要素是否齐全，有无其他异常情况；

工程进度款支付审批流程

工程进度款支付审批流程

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工程进度款支付的审批流程 一、审批流程： 1、施工单位→监理公司→建设单位。 建设单位：○1现场主管工程师○2现场预算人员○3项目经理○4××公司○5审计部○6报项目负责人 二、所用的表格和资料： 1、施工单位： ○1施工单位应填写工程款支付申请表。(附件一) ○2附已完工程量清单。相对应已完工程量的预算书。 ○3所报的表格和资料一式四份。 2、监理公司： ○1审核已完工程量是否属实。 ○2根据审核的已完工程量填写《工程款支付证书》。（附件二） 3、建设单位： ○1首先由现场工程师（水电工程师签署水电扣款金额）在《项目部工程款支付审批表》上签署意见。 ○2公司审计部的预算人员再次对已完成的工程量进行审核，并在《项目部工程款支付审批表》上签署意见。 ○3项目经理在《项目部工程款支付审批表》中填写拟办意见。 ○4填写完的《项目部工程款支付审批表》及附件转交公司审计部。 三、所用表格的名称：

1、工程款支付申请表。（附件一，施工方用表）。 2、工程款支付证书。（附件二，监理方用表）。 3、项目部工程款支付审批表。（附件三，建设方用表）。 四、用表附后： ×××××××有限公司×××项目部

2015年11月15日 项目部工程款支付审批表 所属公司：2015年月日支付：年月日——年月日：月份工程款 项目名称附件 合同名称1、 承包单位2、 水电费3、 其他应扣款4、现场主管工程师 意见 水电工程师 意见 审计部意见 （现场预算员） 项目经理 意见 审计部 意见 项目负责人 意见

资金使用审批制度 完整版

第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特定本制度。 第二条：本制度适用公司各部门全体员工。 第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。 第四条:根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类： 1.4.1日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他； 1.4.2经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购； 1.4.3职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等； 1.4.4税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等； 1.4.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出； 1.4.6非经营性资金往来支出； 1.4.7对外长、短期投资支出； 1.4.8其他支出。 第五条：资金支付的原则 1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。 1.5.2优先保证重点项目资金的原则； 1.5.3支付凭证符合财务要求的原则。

第六条：资金支付的主要依据包括： 1.6.1国家政策法规； 1.6.2 公司章程及相关管理制度； 1.6.3 经批准的预算文件； 1.6.4 与资金支出有关的必要合同和验收手续； 1.6.5 合法的外部单据； 1.6.6规范的内部单据； 1.6.7 其他相关文件。 第七条资金支出审签人的责任 1.7.1经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。 1.7.2部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 1.7.3财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，主管会计应按照年度、月度资金计划的支出提出支付计划和意见。 1.7.4副厂长对各类资金支出审核，厂长最终审批。 1.7.5所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

工程进度款支付流程及处理规定

工程进度款审批及支付流程 质量员 要求： 1、分包方在每月20日上报形象进度表后，主管预算员当天发起 形象进度审批及工程款支付流程并附带分包合同扫描件。 2、安全员、质量员、技术员、材料员在接到流程后24小时内处理流程并签署意见。 3、在处理意见中不能单纯的注明通过或阅，必须注明自己的意见。 流程发起 质量员 安全员 技术员 材料员 预算员 财务 项目经理 财务主管 分公司经理 主管主管员 流程结束 财 务

4、在处理意见中：质量员及安全员须注明是否有质量、安全问题，是否有质量、安全罚款及质量、安全罚款金额；技术员需要注明此分包队伍本月完成的工程形象进度；材料员注明本月甲供材的数量及累计供应甲供材数量。 5、主管预算员按照技术员、材料员、安全员、质量员的处理意见及分包合同对分包队伍本月形象进度进行审核，在48小时内处理完成。在处理意见中注明：本月完成的工作量、累计完成量、本月应扣甲供材、累计应扣甲供材、本月应付工程款、累计应付工程款及相应的付款比例、本月应扣其它（罚款、质量不合格等）、累计应扣其它。 6、财务人员核实预算人员审批的当月应付的工程款、累计应付工程款及相应的付款比例，并在流程中签署的自己的意见。24小时之内处理完毕。 7、项目经理根据以上审批情况及本工程的资金情况提出自己的意见及本月应付款金额。24小时之内处理完毕。 8、财务主管、分公司经理根据公司及项目的实际情况签署自己的意见，24小时之内处理完成。 9、财务办理人员根据形象进度款审批及支付流程最终处理意见办理付款事项。 10、主管预算员将收到的流程打印出来与与文字版的形象进度审批单一起装订，并检查形象进度审批单上数字是否一致、各种签字是否齐全，核实无误后加盖预结算专用章并登记存档。

资金审批制度(详细流程图_)

章丘市盛泉农产品 有限公司资金支出制度 第一章 总 则 第一条 为进一步加强公司内部财务管理， 提高资金使用效率， 强 化资金支出的内部控制， 明确各项资金支付审批程序， 有效地控制公 司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 本制度是依据《公司法》、《会计法》及公司有关管理制 度而制定。 一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公 司财务部制定月度、 周资金预算计划报常务副总经理审核， 总经理审 批后，进行资金控制与管理。 二）优先保证重点项目资金的原则； 三）支付凭证符合财务要求的原则。 第四条 资金支付的主要依据包括： 一） 国家政策法规；（二） 公司章程及相关管理制度； 三） 经批准的预算文件； （四） 与资金支出有关的必要合同和 验收手续；（五） 合法的外部单据； （六） 规范的内部单据； （七） 其他相关文件。 第三章 资金支出审签人的责任 第五条 资金支出审签人的责任 一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资 金支出的结果负直接责任。 二）部门经理对本部门资金支出的真实性、 合理性及必要性负责， 并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 第二条 第二章 资金支付原则和依据 第三条 资金支付的原则

三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。 四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。 五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。 第四章资金支出的审批流程 第六条物品采购支出审批流程 一）根据月度采购资金计划填报《物品购置申请表》、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库手续； （二）审批流程：经办人填写《物品购置申请表》并签名T相关 部门经理7总经理审批。 第五章财务报销流程 第七条借款管理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度 办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）物品米购借款：米购员凭审批后的《物品购置申请表》， 按批准额度办理借款，采购返回2个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

付款流程审核制度

江苏永鸿巴布洛电子商务公司 付款工作流程规定 （征求意见稿） 目录 第一条目的与宗旨P1 第二条适用范围P1 第三条付款工作流程分类P1 第四条经营采购付款P3 第五条费用报销付款P4 第六条筹资活动付款P5 第七条投资活动付款P6 第八条其他专项付款P6 第九条违规责任P7 第十条定义、生效、解释与争议P8 附件：付款工作流程图P9-10 第一条目的与宗旨 为适应本公司业务发展和财务管理工作需要，理顺付款工作流程，明确岗位责任，防范经营管理风险，提高工作效率，促进降本增效，制定本规定。 第二条适用范围 本公司所属各部门、子公司、分公司等各单位，适用本规定。受本单位客观条件限制需要调整执行的，在报经本公司总经理批准生效之前，应当执行本规定。 第三条付款工作流程分类 3-1 付款工作流程分类 3-1-1五类付款：本规定所指付款工作流程分为经营采购付款、费用报销付款、筹资活动付款、投资活动付款、其他专项付款共五类。 3-1-2两个程序：付款流程分为两个子程序进行：第一个子程序是请付内容合规性审批流程，第二个子程序是财务系统办理款项支付流程。

3-1-3用款额度：为平衡资金供需矛盾，充分提高资金使用效率和效益，公司实行资金预算和用款额度管理办法。在上述第二个子程序中，各单位按照以下程序与办法编制资金预算和确定用款额度： 一是各单位根据年度绩效考核目标编制年度业务预算，并细分至季度业务预算、月度业务预算。业务预算应当包括经营预算、费用预算、投资预算、筹资预算四个部分，涵盖产品销售、材料采购、生产成本、人员薪资（含社保和公积金）、应交税费、运营费用六项内容，其中运营费用包括场地租金、设备折旧、资金利息、水电分摊、储运费用、差旅费用、通讯费用、招待费用等八类要素。 二是各单位基于年度业务预算编制年度财务预算，并细分至季度财务预算、月度财务预算。财务预算应当包括预算利润表、预算资产负债表、预算现金流量表三张预算报表，并附主要会计政策和财务指标编制方法说明，如按产品分类的收入和成本结构、生产成本的料工费结构、共同费用的分摊办法和计算依据、利润指标计算公式和指标口径、营业税费（或增值税）及所得税的计算公式和指标口径等等，做到统一标准，规范表述，避免年终绩效考核时产生分歧和误解。 三是各单位根据年度现金流量预算编制年度资金预算，并细分至季度资金预算、月度资金预算。资金预算应当包括销售收款预算、采购付款预算、费用支出预算、薪资支出预算、税费支出预算、固定资产投资支出预算、公司内外部融资预算和还本付息预算等七项基本内容。业务部门要遵循资金收支平衡原则，合理控制内外部融资规模，审慎运用财务杠杆，避免过度负债，在积极维护客户关系确保收入预算按时实现的同时，主动做好供应商管理工作努力兑现付款承诺，逐步建立和完善主动付款制度，提升公司履约能力和商业信誉。 四是各单位每月初将月度资金预算细分至每周资金预算，据以申报每周用款额度，按照“周末集中+周初反馈”流程，各用款单位与公司财务部门提前商定每周资金预算和用款额度，根据预算收入可实现程度和收支差额融资可靠性，分别确定“确保兑现用款额度+风险统筹用款额度”两类用款额度，并及时通报供应商，避免对供应商的资金计划造成不利影响，预防供应商过度催款风险。 【风险提示】：业务预算和财务预算不是对考核目标按照空间和时间维度进行简单的算术分解，而是一项贯穿于公司经营管理全过程的系统性管理工程，需要综合应用业务知识、实操经验和预测能力，运用统计、会计、预测等专门方法和管理工具，按照特定程序和流程，基于相关性、有用性和可计量性，对市场环境、资源条件、运营要素及其对经营结果的综合影响程度进行持续不断地测量、分析、归纳、总结、判断、修正和再评估，通过信息、计划和指令作用于运营流程，提高运营流程对环境变化保持充分的敏感性和