银行承兑汇票业务台账

附件五

银行承兑汇票业务台账登记单位：

银行承兑汇票业务管理实施细则

银行承兑汇票业务管理实施细则 第一章总则 第一条为加强银行承兑汇票业务(下称承兑业务)的管理，规范我行承兑汇票业务行为，控制承兑风险，维护我行资产安全，根据《票据法》、《支付结算办法》和本行有关管理制度制定本实施细则。 第二条本细则所称承兑，是指由出票人申请，经过本行审查同意在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 第三条承兑业务必须按照?统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明?的原则办理。 第四条本行下属支行要遵循安全性、流动性、效益性原则，办理银行承兑汇票视同贷款进行管理，进行签发前的调查、审查和签发后的跟踪管理工作，并按签发额度，按贷款审批程序进行审批(保证金100%的除外)。 第五条为防范承兑业务风险，本行及各支行都要建立、健全承兑汇票的管理制度，包括办理承兑的申请、调查、审查、办理、签发后的跟踪管理、承兑台帐、承兑报表、承兑档案等。 第六条银行承兑汇票会计处理手续，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定办理。 第七条建立银行承兑汇票业务的检查制度和业务管理考核制度。由公司业务部及其它相关检查部门定期或不定期对承兑汇票管理情况进行检查或抽查，重点检查以下内容： 1、对银行承兑汇票的管理是否符合相关法律法规和本实施细则； 2、是否建立了银行承兑汇票管理责任制，每个岗位、环节的人员是否明确了个人的职责； 3、支行办理此项业务中存在的其他问题。 第八条根据承兑申请人的不同情况，采取相应的措施。(一) 有下列情形之一的企业，要坚决停办该项业务： 1、承兑申请人未支付或未足额支付其签发银行承兑汇票票面金额造成本行垫款的；

2、未以商品交易为基础签发银行承兑汇票的； 3、以非法手段骗取承兑的，如：关联企业套取信用，是指合同交易当事人存在关联关系，签订合同的目的不是为了生产经营，也没有真正的贸易发生（表现为没有和合同一致的增值税票或其他能证明交易确实履行的单据等，而是为了通过虚拟的贸易合同办理承兑汇票后，进行贴现，然后用于申请人、关联人的生产经营)； 4、出票人用承兑汇票贴现的； 5、以本行授信缴保证金、偿还承兑汇票差额的(指在本行取得贷款、临时贷款后在很短的时间内直接或间接先转到本行其他帐户或转到其他行的申请人或关系人帐户，再转回保证金帐户或偿还承兑差额)； 6、其他违规行为。 (二) 有下列情形之一的企业，应限制办理该项业务： 1、以非生产经营中的现金流缴纳保证金的(如：借款作保证金，是指承兑申请人向他行、他社、他人、信用担保公司、他公司借款后转入承兑申请人保证金帐户)； 2、以非生产经营中的现金流偿还保证金差额的； 3、关联企业为承兑申请人担保的； 4、合同交易双方为集团客户成员的或关联人的； 5、其他有可能影响承兑申请人正常承付或保证人提供保证的情况。 (三) 有下列情形之一的企业，应逐步压缩规模至退出承兑业务： 1、生产经营规模小，生产经营中的现金流量小，还需要靠筹资来 缴纳保证金或偿还保证金差额的； 2、生产周期较长，存货周转较慢(长于 6 个月)的； 3、销售收入逐年减少，利润率逐渐降低的； 4、生产和经营主要在异地，各种风险难以有效控制的； 5、企业固定资产较少、净资产较少，租赁经营的； 6、在本地同行业的竞争中处于劣势、且市场份额逐步减小的； 7、其他可能影响到期承付的； 8、业务合作期间出现违约、作假行为的。 第九条有下列情形之一的支行，要责令其停办该项业务： 1、无真实贸易背

关于银行承兑汇票的说明

关于承兑汇票的说明 致各业务同仁： 为了各位能对承兑汇票有个比较清晰的认识，作此以下几点说明： 1、我司收承兑限银行名称：四大国有银行（中国工商银 行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行）、民生 银行、光大银行、兴业银行、交通银行、中信银行、 招商银行、华夏银行（需跟客户提前确认沟通，如承 兑汇票到我们手上发现不是我们规定的这几家银行， 可拒收退票）。 2、地方性银行承兑不收，因为厦门市银行不接收地方性 银行贴现。且地方性小银行的票点要比股份银行的高 30%--40%。 3、承兑汇票，小额的散票不收（单张票面金额50万以下 的承兑汇票不收），目前银行承兑汇票贴现率如下：100 万以下月息12‰、100万—500万月息9‰—9.5‰、 500万以上月息8.5‰--9‰（限公司规定可以接收的 银行），贴现价格不稳定，还会上涨。 4、承兑汇票背书转让原则上二手以上的拒收，承兑汇票 背面盖一家公司的背书章为一手，两个公司的背书章 为二手，以此类推。 5、承兑汇票背书转让多手的不收，预防二查票（银行贴

现麻烦、甚至有些银行不接收二查票）。如：A—B（查 询一次）、B—C、C—D（或再查询一次）、到我们终端 客户手上要处理就麻烦了。 6、承兑汇票背书多手的，每背书一手客户都有赚票点， 如：A—B（赚一次）、B—C（赚一次）、C—D（再一次）、假如D客户就是我司，那我们要承担的点数就更高了，相当于收承兑汇票的价格也就高了建议两手以上的票 拒收。 7、银行承兑汇票贴现的手续繁琐，时间要求比较长，除 公司目前批准可接收银行承兑汇票的部门除外，一般 不接收银行承兑汇票，如有需要必须提前与财务沟通。 8、建议：收客户承兑汇票前，最好能提前了解一下当前 的市场价格（可致电财务让财务配合咨询），好跟客户 谈价格，保证我们收票的利益。 2011年07月29日

银行承兑汇票管理流程

银行承兑汇票管理流程 为加强对银行承兑汇票的管理，规范承兑运作，防范票据风险及资金风险，特制定本流程，请严格遵照执行。 一、银行承兑汇票的定义及特点 （一）定义 银行承兑汇票（以下简称：承兑汇票）是由银行担任承兑人的一种可流通票据，本管理流程所指承兑汇票仅指银行承兑汇票，不包括商业承兑汇票，公司不收取商业承兑汇票。 （二）特点 1.银行担任承兑人。 2.承兑汇票到期日无条件向收款人支付汇票金额。 3.付款期限，最长不得超过6个月;即银行承兑汇票票据所记载从"出票日期"起至"汇票到期日"止，最长不得超过6个月。 二、承兑汇票票面记载的七大主要要素 （一）确定的大、小写支付金额。 （二）付款人名称、账号、开户行。 （三）收款人名称、账号、开户行。 （四）承兑协议编号、付款行行号、地址。 （五）承兑（付款）银行经办人私章。 （六）大写出票日期、大写到期日期。 （七）出票人签章、承兑（付款）银行盖章。 三、承兑汇票管理人员配置及职责 （一）出纳负责具体负责本单位承兑汇票的收、付业务与安全管理。负责承兑汇票的台账登记；负责承兑汇票收据的返回、粘贴及通报；负责承兑汇票的盘点；负责承兑汇票的背书等。 （二）财务负责人负责安排本单位承兑汇票支付、贴现、安全管理、保管及背书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。 四、银行承兑汇票的交接登记管理 各单位在办理银行承兑汇票收、付业务中，应建立银行承兑汇票台账（附

件1）将收票日期、出票人、收款人、付款行、票号、票面额、出票日期、到期日、付款单位等信息登记在承兑汇票台账上做好签收记录，使公司从收票、入账、保管、支付、签收、再入账等每个环节都能予以追溯，达到防范资金风险的目的。 五、承兑汇票收、付管理细则 （一）承兑汇票的收取 1.承兑汇票核实主体 ⑴各单位出纳是承兑汇票管理的首要核查人员与责任主体，按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核，减少公司的资金风险和损失。 ⑵各单位财务负责人是承兑汇票核查人员，在出纳核实的基础上进一步进行专业核查与判别，按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核，减少公司的资金风险和损失。 2.承兑汇票收取的范围 为降低银行承兑汇票风险，对无长期往来，对方资质与偿还债务能力有限、风险较大的单位背书的承兑汇票不得收取。在确保风险可控与锁定，特别是与公司有长期业务往来、具有偿债能力并能进行追述的单位背书的承兑汇票可以收取。若因市场原因，销售部门要求收取的，由销售单位提出申请，报经集团财务总监和总经理签批同意后，方可收取。具体收取注意事项如下： ⑴银行承兑汇票收取的前提条件是销售合同签订时必须注明可以承兑结算，合同中不注明的不能收取。 ⑵银行承兑汇票票面及粘单需清晰完整，不能破损、水渍、油渍等，粘单中背书印章需连续清晰，外资银行出具的承兑不能收取，本地银行无法托收。 ⑶银行承兑汇票票面要素要完整无误。出票日期1月、2月要加零，10日、20日、30日要加零，其他均不可加零，出票日期至到期日一般为6个月（特殊短期票2个月、3个月可咨询出票银行），出票人及出票银行均需加盖印章，缺一不可，注意核对出票人和收款人信息与加盖的章是否一致，必须完全相符，出票金额大小写需相符。 ⑷银行承兑汇票后背书需连续，不能有回头背书，即包括出票人在内的所有单位不能重复出现，只能有一次，被背书人处或书写或盖章，必须清晰，书

银行承兑汇票业务处理流程

银行承兑汇票业务处理流程 客户通过信贷部门出票申请审核后，由信贷部门将出票电子信息发到核心系统，客户持由放款中心审批后的放款通知书进行柜面业务操作，核对放款通知书相关要素及审批人审批意见，按照记载的保证金比例在出票时冻结保证金，打印银行承兑汇票（签发的银行承兑汇票无论期限长短一律采用一对一的方式，即每签发一笔银行承兑汇票对应一个保证金账户）。交易代码135001 银行承兑汇票到期转款135003 银行承兑汇票到期后，系统在到期日处理时自动将应付持票人票款从出票人保证金户、存款结算账户或从垫款科目扣款转入应解汇款，在持票人提示付款时将款项从“应解汇款”转出向持票人兑付。若系统自动转款不成功，或持票人持票到期当天要求承兑，而系统尚未实现自动转款，需将票款从保证金户、存款结算账户或垫款科目扣款转入应解汇款。 银行承兑汇票注销135004 收回到期已付款的银行承兑汇票或汇票到期未使用、未到期未使用退回的银行承兑汇票，按有关规定对汇票予以注销。

注意：注销是指已付款、到期未用退回。付款注销是信用社收回到期已付款的银行承兑汇票的注销。未用退回是出票人对未来使用已到期的银行承兑汇票申请注销。 银行承兑汇票挂失解挂135005 票据最后持有人在票据丧失、被盗或灭失后来，可以直接向承兑信用社申请挂失，挂失3天内应向人民法院申请公示催告程序后，将通知付款人止付。失票也可以不向承兑人申请挂失而直接向人民法院申请公示催告程序。 银行承兑汇票挂失应向申请挂失人收取一定金额的手续费工。手续费是通过公共交易手工收取，不与本交易关联。 汇票状态为为挂失时，不能够对于该汇票进行注销，但对可以在汇票到期日日终，由系统自动转款。 票据持有人直接向信用社申请挂失后，应于期限内向法院申请公示催告程序，挂失后13日内向信用社未收到人民法院的挂失上传通知书，可执行本交易对挂失汇票解挂。

银行承兑汇票管理制度(银行资料)

银行承兑汇票管理办法 第一章总则 第一条为了规范银行承兑汇票的管理，保障集团公司利益，维护集团经济秩序，保证资金安全，控制资金风险，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《电子商业汇票业务管理办法》等有关规定特制订本办法。 第二条本办法适用于集团公司内部，下属各煤业公司请参照执行。 第三条本办法所指银行承兑汇票包括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。 第二章票据要求 第四条下列金融机构作为承兑人的银行承兑汇票可以接受： （一）国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行等。 （二）股份制及其他银行：交通银行、中信银行、平安银行、广东发展银行、民生银行、招商业银行、华夏银行、中国光大银行、兴业银行和上海浦东发展银行等。 第五条地方商业银行及信用合作社开出的银行承兑 汇票可根据实际情况进行收取，拒绝接受商业承兑汇票及财务公司承兑汇票。

·收取银行承兑汇票时，必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票，应给交票单位开具收款收据及银行承兑汇票交接单。对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。 查看票据时，应重点查看票面及全部粘单是否整洁，有无污损或涂改现象，如有污损或涂改，应拒收；金额大小写是否一致，如不一致的为无效票据，应拒收；票据上贴有粘单的，每张粘单的第一背书人应在粘口处加盖清晰的与该背书人一致的骑缝章，骑缝章不规范或不清晰的，应要求交票单位出具证明。 第七条收取的承兑汇票时，其直接前手（即客户单位）必须在承兑汇票上背书，必须保证票据背书的一致性，如下图所示。 第八条交纳承兑汇票的单位，必须保证交纳承兑汇票的真实性和合法性，必须保证承兑汇票能够贴现和到期承付。 第三章承兑收取

审计银行承兑汇票的方法

审计银行承兑汇票的方法 银行承兑汇票是商业汇票的一种，它是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 (一)对银行利用银行承兑汇票账外放款的审计 通过审查重要空白凭证领用登记簿和银行承兑汇票使用登记簿，检查承兑汇票的领用、已用、作废、未用各环节的控制管理是否严格规范，登记是否完整，注意是否存在开出承兑汇票未登记，作废的承兑汇票未收回统一保管等问题。如果存在上述问题，则应进一步追查，有无利用开出承兑汇票不登记或利用虚假作废承兑汇票搞体外循环等问题。 (二)对违规签发无真实贸易背景的银行承兑汇票违规融资，套取银行资金问题的审计 1、审查合同的真实性。按照规定，承兑汇票申请人在申请办理承兑汇票时，必须提交商品购销交易合同，银行必须认真审核商品购销交易合同的真实性。因此，我们在对承兑汇票审计时也应首先从商品交易合同的审查人手，分析判断整个贸易交易背景的真实性。审查时重点关注以下几个方面：一是交易双方主体之间的关系; 二是交易合同中标注的商品是否属于双方的经营范围，特别是在银行签发承兑汇票金额较大、频率较高并且交易内容一致的企业，应做重点审查;三是交易合同的签订时间与承兑汇票的签发时间是否吻合，有无先签发承兑汇票，后签订交易合同的问题;四是关注合同交易双方的地址及交易商品的产地与合同中交货地点的关系，有无交货点与运输

方式相矛盾的问题。审计检查过程中，要格外重视贸易合同的真实性，从中发现疑点，延伸调查，认真核实。如笔者在对某银行审计时发现，x集团公司申请办理4000万元的承兑汇票，合同内容为用于向其下属A公司购买产品，由其下属B公司作为保证人;间隔20天后X集团公司又申请办理1300 万元的承兑汇票，合同内容为用于向其下属B 公司购买产品，由其下属A公司作为保证人。我们对以上业务产生怀疑：一是以上三方为关联企业，即使是真实交易，一般也不需要承兑汇票结算;二是集团公司在正常的经营用途中，根本用不着购买下属公司的产品。经进一步跟踪检查，最终发现了企业在没有真实交易背景的情况下，与关联企业编造虚假合同，套取银行资金进行融资的行为。 2、审查承兑汇票的签发金额与企业的经营规模是否相称。在审查合同真实性的同时，还要注意审查承兑档案中企业报表反映的经营规模、注册资金情况、盈利情况与承兑金额、合同中商品交易数量是否相适应，有无明显的金额夸大、数量失真的情况。如我们在对某银行承兑汇票审计过程中，X经贸公司办理承兑汇票1800 万元，合同内容是用于购买电子设备，但我们发现该企业为私营企业，注册资金只有60万元，上一年度的营业收入不足200万元。以上数据表明办理承兑汇票金额与企业的经营规模明显不符，我们通过延伸审计，揭露出企业利用虚假汇票贴现业务套取银行资金的问题。 (三)对银行违规签发承兑汇票的审计 1、审查有无掩盖承兑汇票垫款的情况。通过审查银行承兑汇票

电子银行承兑汇票操作步骤

电子银承要求收付款方都开有网银，并开通电子票据功能，如果去贴现，那你公司在贴现 行必须有网银并开通电子票据功能，当收到电子票据时就可以向银行申请办理贴现，其他 具体操作与纸质的贴现一样，就是将纸质票据换成电子票据了 电子银行承兑汇票背书是指电子银行承兑汇票背书人依法将电子票据交付被背书人的 行为。电子银行承兑汇票通过电子化的手段完成票据流转，电子银行承兑汇票背书人 通过网上银行、银行柜台或其他电子终端登录，录入背书申请信息（包括票据信息、 背书人信息、被背书人信息），使用背书人的数字证书加盖电子签名； 提醒：电子银行承兑汇票背书背书流转，在被背书人发起回复之前，背书人和被背书人均可操作票据，背书人可撤销背书申请，被背书人可回复（签收或驳回）背书申请。此时，系统按照时间优先的原则进行处理：如背书人先撤销背书申请，则该背书申请 已撤销，被背书人不能再进行背书回复操作；如被背书人先发起背书回复，则该背书 申请按照被背书人的意思已签收或驳回，电子银行承兑背书人不能再撤销该背书申请。签收电子银行承兑汇票 1.进入企业网银，票据业务 2.左手边菜单：电子商业汇票 -- 待处理业务 3.选择机构名称、账号、待处理类型选择待签收票据 -- 确定 4.显示出待签收的电子商业汇票 -- 提示收票签收 5.打印汇票，可以忽略因为浪费纸，其实把票号记下来就好了 6.签收 -- 输入密码 -- 确定 -- 确定 -- 返回 7.打印明细，票量不多的话同样可以忽略 签收电子银行承兑汇票一级授权 1.同上第一步 2.左手边菜单：提示收票 -- 提示收票签收指令批复 3.签收然后输入密码再确定确定 贴现（对方贴现） 1.票据业务，左手边菜单：贴现

银行承兑汇票业务的管理规定

银行承兑汇票业务的管理规定归属体系：鹏润投资（国美电 器）有限公司――财务系统分册 文件编号：鹏润－财－资金005 撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心 版本：第一版 生效日期：2004年4月1日 机密等级：□机密■一般 合计页数：23页正文页数：8页 附件个数：11个 制订本规定。 范围： 2.1适用范围：本职责适用于国美电器总部财务中心；各分部财务部。 2.2发布范围：国美电器各中心、各部门；各分部。 名词解释 无 职责 4.1总部财务中心资金管理部负责全国承兑情况的管理； 4.2分部财务部负责各分部承兑的管理。 作业内容 5.1银行承兑汇票业务的管理原则 ，外勤出纳负责承兑的办理以及同银行之间的单据往来，结算出纳负责承兑额度的管理， 外勤出纳就承兑办理的相关事宜负有向结算出纳汇报的义务，且外勤出纳和结算出纳负责相 关日常银行授信业务的监督及管理工作由各分部结算主管理负责并承担其相关责任，结算主 管负有向财务经理直接汇报相关银行授信业务管理的义务； ；

，本公司内部关联公司之间相互开立承兑汇票必须由总部资金管理部统一下达“承兑调拔单”，出票单位方可办理； 5.2分部结算出纳和外勤出纳的职责（本职责仅明确银行承兑汇票业务管理部分，其余事项仍遵照公司原有规定执行） A、负责管理办理银行承兑所需的各类资料，包括：银行承兑汇票协议、购销合同等； B、严格按照公司相关文件及制度规定进行编制、管理及报送与银行承兑汇票相关的各类报表，包括：分部银行承兑汇票承办明细表(见附件7.1)、银行承兑日报表（见附件7.2）、银行承兑明细表（已解付、未解付）（见附件7.3）、银行承兑排款解付表明细表（日历式）（见附件7.4）、银行承兑额度“对帐函”（见附件7.5）及“调节表”（见附件7.6）； 注：有结算出纳的分部由结算出纳负责管理，无结算出纳的分部由现金出纳负责管理。 A、根据结算出纳出具的由结算主管签字确认的“分部银行承兑汇票承办明细表”（见附件7.1）进行办理银行承兑汇票，不得多办或漏办； B、负责及时到银行索取本部所有银行帐户的回单。 5.3银行承兑汇票业务授权的管理 ，为不影响各分部承兑汇票业务的办理，将各分部在当地银行办理授信业务（承兑汇票）的签署权授权给当地的总经理办理； ，确保签署的所有协议、合同等文件时必须确保本部与收款单位具备正常的贸易背景及付款条件，不得以任何形式签署空白承兑协议和购销合同及其他相关资料； ，“授信合同”必须由法定代表人签署。 5.4全额银行承兑汇票的管理 ，方可允许使用全额承兑付款。对欲办理全额承兑的分部，必须事先向总部资金管理部提出书面申请，填写分部全额银行承兑汇票申请表（见附件7.8），列明承办银行、付款日期、付款金额、付款厂家、汇票期限，经办人、财务经理、总经理签字后上报总部审批。总部财务中心资金管理部根据全国承兑整体使用情况统筹安排后予以批复，未经批复擅自操作的，视为违规，要追究相关人员的责任。 5.5银行承兑汇票额度使用的管理 ，均由结算出纳进行管理，所有需要加盖公章或法人代表（或授权人）签字、盖章的协议及合同，必根据办理承兑汇票需要，随办随签（盖），不得备签（盖）空白协议及合同； ，按总部每日、每周的排款限额规定事先确定开立银行承兑汇票支付款项的票面金额和到期解付日期，制订“分部银行承兑汇票承办明细表”，由结算主管签字确认后，连同办理承兑汇票所需的空白协议及购销合同一并交予外勤出纳； 承兑排款解付计划应遵循以下原则及规定： A、在事先确定银行承兑汇票解付日期时，同一天内办理数笔相同期限的汇票应将到期解付日期适当错开，如：同一天办理四个月期限的承兑汇票有三笔，可将到期日分别排在四个月零三天、四个月零五天等，这样可以缓解到期解付时由于同一天到期汇票过多所导致的资金需求压力。 B、为了在可控的范围内使资金风险处于安全水平，现根据各分部的销售及资金情况对日均承兑的排款计划相关指标规定如下：

银行承兑汇票更正说明

（模板）： 证明 付款行全称： 兹有贵行出具的银行承兑汇票一张，票面信息如下： 票据号码：xxxxxxxx xxxxxxxx（数字间不得添加任何符号） 出票金额：人民币（大写）XX万元整；（小写：￥XXXXXX.00）； 出票人全称：XXXXXXXX有限公司； 收款人全称：XXXXXXXX有限公司； 出票日期： XXXX年XX月XX日（大写）； 汇票到期日：XXXX年XX月XX日（大写）。 我公司财务人员在票据背书过程中， （被背书人的问题:） (1) 第N被背书人“XXXXXXXX有限公司”,书写不规范； (2) 第N被背书人“XXXXXXXX有限公司”,书写错误，正确应为“XXXXXXXX 有限公司”； (3) 第N被背书人“XXXXXXXX有限公司”,抬头章加盖不清晰； (4) 第N被背书人“XXXXXXXX有限公司”,抬头章加盖不规范（出框）； (5) 第N被背书人“XXXXXXXX有限公司”，抬头章加盖错误，正确应为“XXXXXXXX有限公司” …… （背书人签章的问题：） (1) 第N背书人“XXXXXXXX有限公司”，印鉴章加盖不清晰； (2) 第N背书人“XXXXXXXX有限公司”，印鉴章加盖不清晰,故重复加盖N 次； (3) 第N背书人“XXXXXXXX有限公司”，印鉴章加盖不规范（出框/横盖/倒 盖/斜盖）； (4) 第N背书人“XXXXXXXX有限公司”，印鉴章加盖不规范（与XXX章碰边）；

(5) 第N背书人“XXXXXXXX有限公司”,印鉴章加盖错误，正确应为 “XXXXXXXX有限公司”。 …… （骑缝章、粘单的问题：） (1) 第N背书人“XXXXXXXX有限公司”,骑缝章加盖不清晰； (2) 第N背书人“XXXXXXXX有限公司”,骑缝章加盖不清晰, 故重复加盖N 次； (3) 第N背书人“XXXXXXXX有限公司”,骑缝章加盖不规范（至左边/右边 被背书人框/背书人签章框）； (4)第N背书人“XXXXXXXX有限公司”, 粘单使用不规范(无“粘单”字样/ 自制粘单)。 …… 此票据确系我公司背书转让，望贵行到期给予承兑，由此引起的一切经济纠纷由我公司承担，特此证明。 证明人：xxxxxxxx有限公司 公章： 财务印鉴章（一套）： 日期： xxxx 年 xx 月 xx日

中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法

中国工商银行关于印发 《中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法》的通知 （工银发[2002]10号2002年1月15日） 各一级分行、直属分行： 为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，总行制定了《中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。 附： 中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法 第一章总则 第一条为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《贷款通则》等有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。 第三条办理银行承兑汇票必须以商品交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。 第四条办理银行承兑汇票最长期限不得超过6个月。 第五条办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经上级机构授权，并向中国人民银行当地管辖行报备。未经授权不得办理该项业务。 第二章承兑申请 第六条申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件： （一）在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织； （二）具有支付汇票金额的可靠资金来源； （三）近两年在我行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。 第七条申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交下列资料： （一）银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容； （二）营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明； （三）上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表； （四）商品交易合同或增值税发票原件及复印件； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估

银行承兑汇票题库二150324

银行承兑汇票题库(二) 一、单选题 1. 商业承兑汇票为( )签发，由银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 A、出票银行 B、出票人 C、承兑人 D、承兑银行 2.商业承兑汇票体现了( )之间信用关系。 A、企业与银行 B、银行与银行 C、企业与企业 D、银行与第三人 3.根据我国现行有关法律法规规定，商业银行不是商业承兑汇票( )，不受理商业承兑汇票挂失止付申请。从维护票据市场秩序及客户关系考量，对于依据法院出具的停止支付通知书办理司法止付的业务申请，我行应采取必要的内部风险防控措施，但不得向客户、司法部门公开宣传。 A、付款人 B、收款人 C、承兑人 D、保证人 4.申领人购买商业承兑汇票应填制（），并加盖预留印鉴。柜员应按业务规定核验其预留印鉴、申领人身份证件以及其他手续后办理。 A、收费凭证 B、空白凭证领用单 C、进账单 D、转账借贷方转票 5. 商业承兑汇票需依据申领人申请数量按份出售，原则上一次不超过（）。经领用机构负责人审批同意，总行级和省行级重点客户，以及综合贡献度高的客户，可根据申领人实际业务需求合理核定购买商业承兑汇票数量。 A、10份 B、20份 C、1本（25份） D、2本（50份） 6．商业承兑汇票提示付款期限自汇票到期日起（）天，持票人超过提示付款期限提示付款的，其开户银行不予受理。 A、5天 B、10天 C、30天 D、2年 7.商业承兑汇票的付款人接到开户行的付款通知日的次日起( )日内（法定休假日顺延），付款行仍未接到付款人书面付款通知，按照支付结算办法有关规定，视同付款人承诺付款。 A、1天 B、3天 C、5天 D、10天

银行承兑汇票业务考试题库

银行承兑汇票业务考试题库 一、填空 1. 银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2. 承兑申请人以银行承兑汇票做质押，应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间； 3. 承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证，第一、二和三联必须套写,不得分别填制。 4. 银行承兑汇票凭证的领用采取逐级审领的办法,建立逐级交接制,严禁横向调剂。 5. 银行承兑汇票提示付款期为30_天，持票人对承兑人的权利，自票据到期日起2年。 6. 银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为承兑汇票出票人。 7. 承兑业务纳入统一授信管理，遵循真实贸易背景原则。承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。 8. 承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过 6个月； 9. 在办理具体承兑业务时，须严格遵循真实贸易背景原则，审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。

10. 承兑业务纳入我行统一授信管理，执行我行项目库管理相关要求。 11. 严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等. 12. 出质人 (承兑申请人) 在质押银行承兑汇票上背书记载“质押” 字样并签章、注明背书时间。 13. 关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交易对象，向我行开立银行承兑汇票时，要特别严格审查其交易及债务债权关系的真实性。 14. BB级、B级客户办理商业汇票承兑业务时，敞口授信部分须提供足够、有效的担保。 15. B类客户的保证金比例不低于 30% ，其中对不能提供上年经审计年报或审计报告有保留意见的客户，最低保证金比例分别为BBB级30%、BB级50% 、B级80% 。 16. 在关联开票专项总量获得批准后，授信发起单位应严格按照批复条件，在批复准入的关联企业名单和专项额度内办理承兑业务。 17. 承兑申请人必须在承兑行开立基本存款帐户_或一般存款帐户，并有一定的结算业务往来； 18. 质押办理银行承兑汇票需提供复印件须与原件供授信人员核对，由授信人员加盖 “与原件核对一致” 章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位签

银行承兑汇票情况说明

常州**分行营业部：（银票正面出票人的付款行全称） 贵行签发的银票： 票据编号：102000***7459（银票右上角两排数字编号） 出票日期：贰零壹贰年捌月零贰拾日（内容与银票一致） 出票人：常州****有限公司（内容与银票一致） 出票人账号：11050******76（内容与银票一致） 收款人：常州****科技有限公司（银票正面收款人） 收款人账号：320*****11620（银票正面收款人账号） 出票金额（大写）：人民币伍万元整（内容与银票一致） 到期日期（大写）：贰零壹叁年零贰月零陆日（内容与银票一致） 由于我单位工作人员疏忽导致延期，特此情况说明！ 由此引起的经济纠纷与法律责任由本公司承担！ 昆山（有问题的背书人公司全称）公司 2013年02月19日

常州**分行营业部：（银票正面出票人的付款行全称） 贵行签发的银票： 票据编号：102000***7459（银票右上角两排数字编号） 出票日期：贰零壹贰年捌月零贰拾日（内容与银票一致） 出票人：常州****有限公司（内容与银票一致） 出票人账号：11050******76（内容与银票一致） 收款人：常州****科技有限公司（银票正面收款人） 收款人账号：320*****11620（银票正面收款人账号） 出票金额（大写）：人民币伍万元整（内容与银票一致） 到期日期（大写）：贰零壹叁年零贰月零陆日（内容与银票一致） 由于我单位工作人员疏忽导致印章盖章不清，特此情况说明！由此引起的经济纠纷与法律责任由本公司承担！ 昆山（有问题的背书人公司全称）公司 2013年02月19日

常州**分行营业部：（银票正面出票人的付款行全称） 贵行签发的银票： 票据编号：102000***7459（银票右上角两排数字编号） 出票日期：贰零壹贰年捌月零贰拾日（内容与银票一致） 出票人：常州****有限公司（内容与银票一致） 出票人账号：11050******76（内容与银票一致） 收款人：常州****科技有限公司（银票正面收款人） 收款人账号：320*****11620（银票正面收款人账号） 出票金额（大写）：人民币伍万元整（内容与银票一致） 到期日期（大写）：贰零壹叁年零贰月零陆日（内容与银票一致） 由于我单位工作人员疏忽导致粘单不规范，特此情况说明！ 由此引起的经济纠纷与法律责任由本公司承担！ 昆山（有问题的背书人公司全称）公司 2013年02月19日

银行承兑汇票业务题目及答案

第七章银行承兑汇票业务 一、单项选择题（30题） 1、银行承兑汇票客户申请环节的主要风险点为经办人、主体资格、（C ）、经营范围。 A、准入条件 B、签发用途 C、申请额度 D、保证金来源 2、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险点有：( D ) A、准入条件 B、签发用途 C、到期支付能力 D、申请额度 3、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险防控措施？（ A ） A、认真核查经办人身份 B、严格调查客户准入条件 C、严格调查承兑汇票用途 D、认真调查保证人保证能力、抵质押担保情况 4、办理承兑业务必须以（B ）的商品或劳务交易为条件，对重大交易应通过多种渠道进行核实。 A、真实合理 B、真实合法 C、合理有效 D、合法有效 5、在（D ）前，银行承兑汇票的保证金应全额到位并确保保证金来源真实合理。 A、申请 B、调查 C、审查 D、审批

6、银行承兑汇票审批环节的风险表现为：（C ） A、调查、审查没有分离，未实行独立审查， B、对于领导授意办理不符合承兑条件的承兑汇票，审查机构成员意见不明确 C、逆程序、超权限审批，化整为零、滚动批准签发汇票，或在限额内连续批准签发 D、伪造调查、审查意见，骗取银行信贷资金 7、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的主要风险点：（ C ） A、承兑协议及担保合同的签订 B、抵质押登记、转移占有手续 C、审批权限 D、保证金的收取及管理 8、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的风险表现？（A ） A、承兑的交易背景超出其营业执照的经营范围 B、协议和合同非借款人本人签署或法律手续不完备、不合法 C、未足额收取保证金，违规签发承兑汇票 D、承兑汇票签发人蓄意改变票据收款人、金额及期限等要素 9、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同环节的风险防控措施？（ D ） A、合同签订当事人必须在金融机构的办公场所当面签订合同 B、有权签字人要出具有效的身份证明文件 C、对采取组合担保方式的，要在合同中准确界定相关当事人的

银行承兑汇票业务介绍

青义分社银行承兑汇票业务宣讲 银行承兑汇票业务介绍 银行承兑汇票是指由在承兑银行向开立存款帐户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的远期汇票。 银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对银行承兑汇票出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。 银行承兑汇票票面必须记载的事项有表明“银行承兑汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款行名称、收款人名称、出票日期、出票人签章七项。欠缺其中之一的，银行承兑汇票无效。 办理银行承兑汇票对银行有什么好处企业双方有什么好处？ 一、企业办理银行承兑汇票的优点： 1、企业办理银行承兑汇票手续简便，审批快捷，仅评级授信需要上联社“贷审会”审批，票据业务用信流程在联社公司金融部就能走完，出票业务而且不会占用和影响我区联社贷款指标，就不会再走“公司类贷款业务系统”，省去很多中间流程。 2、企业办理银行承兑汇票需要专户缴存不低于50%的保证金，该保证金涪城联社已于2014年发文规定，至少可以按定期3个月利

息计息（一般可申请按6个月计息），100%缴存保证金的企业可以按定期6个月利息计息。如果，办理最高额质押担保，按定期存单期限享受相应的利息。 3、企业可随时提前向银行申请贴现的方式快速获得资金。贴现时一般须提供与上手的合同和发票，贴现款到帐时间不超过3天；贴现率不固定，涪城联社本周贴现：国股4.7‰，城商4.8‰，农信4.9‰，50万以下加0.2，20万以下加0.3，远低于现时会员制担保公司在我社贷款利率6‰。 4、开票企业使用银行承兑，能大大提高企业固定资产的流动性；既能正常按时支付货款，同时又能获得同期银行定期存款利息； 5、收票企业使用银行承兑，可以减少资金流经银行帐户，容易合法合理避税，同时又不用担心应收帐款的及时回笼和集中使用。 例子：出票人企业甲在青义分社办理200万元汇票，收款人为企业乙，完成一笔交易合同。 企业甲：保证金6个月定期利息收入100*2.99%/12*6=14950元；支出出票手续费200*5/10000=1000元；增加收入14950-1000=13950元。 企业乙：贴现利息支出200*4.9‰*6=58800元；如果直接按贷款200万元半年计息为200*6‰*6=72000元。减少支出72000-58800=13200元。如果乙企业不需要流动资金，票据到期日到银行无条件兑付，不需要任何利息。 二、银行办理银行承兑汇票的优点：

承兑汇票逾期证明 模版

承兑汇票逾期证明模版 银行承兑汇票逾期证明 银行承兑汇票证明 xx银行xx支行: 兹有贵行签发的银行承兑汇票壹张，票号:，出票日:，出票人:，票面金额:，收款人:，收款人开户行:，到期日:。我单位是第X手背书人，由于第X背书印签模糊，开具证明以致该承兑汇票延期，现带上第一背书开具的证明，请予以支付。由此引起的经济纠纷由我公司承担。 ** 公司贰零壹壹年肆月壹拾日 盖三章，公章，财务章，法人章。 开头写票面的要素，如我单位收到银行承兑汇票一张，票号####，金额@@@@出票日，到期日，付款人，收款人等要素，然后说由于该笔汇票有问题造成退票，我单位在联系解决的过程中时间过长，超过了该笔票据的提示付款期限，特此说明，望给予解付，由此产生的经济纠纷由我公司负责。然后落款加公章加财务章加法人章就OK了。 最后一句责任的问题一定要写的，因为票据过期银行是不给解付的，但是公司提供相应的证明就可以，但是会产生纠纷，所以一定要说明责任由公司负责与银行无关银行才能解付。一定要写这句，呵呵虽然不是你们公司的问题，奇峰章不清是你接到票时你没审核出来银行就可以说是你的问题，所以你得找相关单位出证明才过期的。呵呵总之记住，银行承兑汇票的一切说明最后必须有这句话～～～aa银行: 我单位收到一张贵行发出的银行承兑汇票发出日期X年X月X日票号XXXX 发出单位XXX 收款单位XXX 金额XX元承兑到期时间X年X月X日因.....(延期的原因)超过承兑日期，请贵行予以办理由此产生的一切经济纠纷有我单位承担。

XXXXXXX单位(单位公章财务章名章) 年月日 证明 **支行: 我公司持有贵行签发的银行承兑汇票一张，要素如下: 汇票号码:(GA/01)****; 出票人全称:**公司; 出票人账号:**; 收款人全称:**有限公司; 出票金额:人民币贰拾万元整(,200,000.00); 出票日期:贰零零柒年壹拾贰月壹拾肆日; 到期日期:贰零零捌年零陆月壹拾肆日。 我公司财务人员失误，在该银行承兑汇票到期时未能及时提示贵行付款，若由此失误引起的经济责任由我公司承担～望贵行予以办理为盼，谢谢～特此证明～ 财务章: 法人章: 公章: ****有限公司 ****年**月**日 证明 XX支行(付款行全称): 我公司收到银行承兑汇票一份，具体明细如下: 出票日期:20XX年XX月XX日到期日: 20XX年XX月XX5日 票号: XX/01 XXXXXXXX 出票人: XX有限公司 收款人: XX有限公司

中国银行代理银行承兑汇票业务协议

附件1： 中国银行代理银行承兑汇票业务协议 甲方：中国银行分行 地址： 法定代表人/负责人： 乙方： 地址： 法定代表人/负责人： 第一条为促进业务发展，加快合作进程，为客户提供全方位的服务，甲乙双方经平等协商，签定本协议。 第二条合作事项 甲方根据双方约定，在乙方提供全额担保的情况下，接受乙方的书面委托，按照乙方客户的申请，对符合甲方规定条件的客户开立银行承兑汇票。 第三条甲方对乙方核定代理签发银行承兑汇票授信额度为人民币万元。甲方接到乙方业务委托书及齐全的资料后，进行合规性检查，对符合甲方规定条件的可为客户开立银行承兑汇票。 第四条为保证银行承兑汇票到期正常兑付，乙方应在甲方开立同业往来帐户和保证金帐户，甲方按同业同期存款利率计息。承兑汇票到期，甲方有权根据兑付金额，主动扣划乙方在甲方所开立的保证金及同业往来帐户的资金。乙方帐户余额不足时，甲方有权要求乙方补足资金。乙方应就每笔银行承兑汇票业务与客户签订保证金质押合同和/或保证合同，对于超过保证金的敞口部分，乙方对其委托开立的银行承兑汇票承担连带责任担保。

第五条甲方不承担承兑申请人的信用风险，乙方作为委托行应负责所推荐客户的承兑申请书、合同内容、有关签章的合法性、真实性和有效性。 第六条乙方应按照《贷款通则》及《中国银行分行银行承兑汇票业务管理实施细则》的要求严格审查承兑申请人的资格、资信及与汇票收款人之间是否具有真实、合法的商品交易。因上述原因出现的问题，乙方承担全部责任。 第七条乙方负责及时向甲方提供客户的以下材料，以保证甲方能及时进行银行信贷登记咨询系统录入及信贷档案完整；甲方只对材料的合规性进行审查，如因以下材料合规性审查以外的原因引起的纠纷，由乙方承担全部责任： 一、企业开立银行承兑汇票申请书 二、承兑申请人已在工商部门办理年检手续的营业执照复印件、有效的组织机构代码证复印件； 三、承兑申请人的贷款卡号及密码 四、企业初次申请或变更时，承兑申请人需提供企业法人资格证明文件及有关法律文件、法定代表人证明书或授权委托书；如申请人为外商投资企业或股份制企业，应出具含相关内容的董事会决议(有法定人数董事会成员签名)和授权书。 五、与银行承兑汇票内容相符的产品购销合同原件。 六、经同业审查（出具审查意见）并盖章确认的《商业汇票承兑业务推荐表》 第八条费用标准付费方式 银行承兑汇票业务实行有偿办理，费用按照以下标准支付和收取，并由甲方主动从乙方开立在甲方的同业账户中扣收。 一、乙方按签发金额的‰向甲方支付手续费，每笔不足1元的，按1元支付。具体收费方式为以下第种：1、即开即收；2、按季收取。

银行承兑汇票讲解(超全)

银行承兑汇票讲解 什么叫银行承兑汇票：就是A企业去银行开个账户，然后向银行申请说我们企业想开银承，你们银行的给我保证这票子到期那天肯定给下家付款，然后银行会在考察及评估A企业的实力后，让企业存一定量的保证金，然后无条件的在汇票到期那天给收款人付款。可以当现金以经过背书方式在市场上流通。 银行承兑汇票贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为，或银行购买未到期票据的业务。负责帮企业贴现有银行，也有一些货币金融服务机构。通常在本地银行贴现费用比较高，考虑到贴现成本，于是衍生出由金融机构代理贴现。手续比较简便，贴现的利率低于本地银行。 银行承兑汇票贴现具体程序 1、查询验证企业已背书好的汇票； 2、我公司通过大额支付系统划款； 3、企业确定款到账； 4、收票； 5、交易完成。 需带物品：需贴现银行承兑汇票的原件及复印件，公司法人章，财务章，公司委派代人的身份证原件以及名片。 贴现业务受理 1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根 据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人 的业务申请。 2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的

相关业务利率向客户作出业务报价。 3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理 业务所需的资料。其中包括： 申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供); 经办人授权申办委托书(加盖贴现企业公章及法定代表人私章) ; 经办人身份证、工作证(无工作证提供介绍信)原件及经办人、法定代表人身份证复印件; 贷款卡原件及复印件; 加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡; 填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书; 加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证; 银行承兑汇票票据正反面复印件; 票据最后一手背书的票据复印件; 填写《银行承兑汇票查询申请书》; 由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。 4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属 他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询票据 的真实性。如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光 大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发 展银行的，市场营销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书， 向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查 询。