文昌市宝芳中心学校(成德小学)支出项目管理专项经费财政支出绩效评价报告
附件3-1
财政支出项目绩效评价报告
评价类型：□实施过程评价 完成结果评价
项目名称：校园附属工程
项目单位：文昌市宝芳中心学校（成德小学）
主管部门：文昌市教育局
评价时间：2016年7月26日至7月27日
组织方式：□财政部门□主管部门 项目单位评价机构：□中介机构□专家组 项目单位评价组
评价单位（盖章）：
上报时间：2016年7月29日
附件3-2
项目绩效目标表项目名称：
指标类型指标名称绩效目标
绩效标准
优良中差
产出指标校园附属工
程
为了单位正常
工作
√……
成效指标校园附属工
程
为了单位正常
工作
√……
效率指标校园附属工
程
为了单位正常
工作
√……
注：预算批复的绩效目标如有调整的，需在报告中加以说明。新增（包括需调整）目标的项目可参照2014年预算编制中我厅已审核同类型项目目标重新设置或调整填报。
附件3-3
项目基本信息一、项目基本情况
项目实施单位文昌市宝芳中心学校（成
德小学）
主管部门文昌市教育局
项目负责人杨兹德联系电话131******** 地址文昌市东阁镇新群村委会邮编571337 项目类型经常性项目（）一次性项目（√）
计划投资额（万元）26.78
实际到位资金
（万元）
26.78
实际使用情况
（万元）
26.78
其中：中央财政其中：中央财政
省财政省财政
市县财政26.78 市县财政26.78
其他其他
二、绩效评价指标评分
一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分
项目决策20 项目目标 4 目标内容 4 4 决策过程8
决策依据 3 3
决策程序 5 5 资金分配8
分配办法 2 2
分配结果 6 6
项目管理25 资金到位 5
到位率 3 3
到位时效 2 2 资金管理10
资金使用7 7
财务管理 3 3
组织实施10 组织机构 1 1 管理制度9 7
项目绩效55 项目产出15
产出数量 5 4
产出质量 4 4
产出时效 3 3
产出成本 3 2 项目效益40
经济效益8 7
社会效益8 7
环境效益8 7
可持续影响8 7
服务对象满意度8 8
总分100 100 100 93 评价等次优
三、评价人员
姓名职务/职称单位项目评分签字郑有通校长文昌市宝芳中心学校93
韩春蝶副校长文昌市宝芳中心学校93
杨兹德校长文昌市东阁镇成德小学93
评价工作组组长（签字）：
项目单位负责人（签字并盖章）：
年月日
附件3-4
文昌市宝芳中心学校成德小学
校园附属工程项目绩效评价报告
文昌市财政局：
根据省财政厅《海南省财政厅关于开展2016年预算绩效管理工作的通知》（琼财绩[2016]209号）和市财政局《关于开展2015年度预算项目绩效自评的通知》（文财监[2016]10号）文件有关要求，我单位于2016年7月22日至2016年7月23日对我单位成德小学实施的校园附属工程项目绩效进行评价。
一、项目概况
（一）项目单位基本情况。
我单位位于文昌市东阁镇新群村委会，是一所农村完全小学。学校现有教职工8人，市级骨干教师1人，教师学历达标100%（其中达到大专科以上学历占教师总数75%）。小学学生107人，共设6个教学班。
主要职责为：小学学历教育相关社会服务。
（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
为了单位正常工作的需要，确保学校工作正常运行，本项目经费主要用于学校校园附属工程支出。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金到位情况
2015年文昌市宝芳中心学校（成德小学）校园附属工程支出26.78万元。
截止绩效评价基准日，此次绩效评价范围内的市级财政资金26.78万元，资金到位率100%。
（二）项目资金使用情况分析
根据相关财务资料，截止绩效评价基准日，其它公用支出26.78万元，资金使用率为100%。
（三）项目资金管理情况分析
市级财政资金统一由财政专库管理，我单位已按照财政专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执行相关政策；已按照财政要求进行会计核算，付款申请审批等程序均已到位。
三、项目组织实施情况
根据项目的实际实施情况，我单位成立了学校工程支出小组，以保证工程资金的管理。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况分析
1. 项目的经济性分析
（1）项目成本（预算）控制情况
截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际
到位26.78万元，实际使用26.78万元，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。
（2）项目成本（预算）节约情况
根据相关的财务资料，截止绩效评价基准日，项目已使用市级财政资金26.78万元，项目资金的使用率为100%。
2. 项目的效率性分析。
3. 项目的效益性分析。
（1）项目预期目标完成程度。
项目于2012年1月开始，2013年8月全部完成。
（2）项目实施对经济和社会的影响
我单位2015年利用工程资金支出进行日常管理，这对我校发展等的工作效率明显提高。
4. 项目的可持续性分析。
5. 项目预算批复的绩效指标完成情况分析
截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位26.78万元，实际使用26.78万元，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。
五、综合评价情况及评价结论
校园附属工程管理绩效评价指标体系表
一级指标分值
二级指标分值三级指标分值指标解释评价标准
得分
项目决策20
项目目标 4 目标内容 4
目标是否明确、细化、量
化
目标明确（1分），目标细化（1
分），目标量化（2分）
4 决策过程8
决策依据 3
项目是否符合经济社会发
展规划和部门年度工作计
划；是否根据需要制定中
长期实施规划
项目符合经济社会发展规划和部
门年度工作计划（2分），根据需
要制定中长期实施规划（1分）
3
决策程序 5
项目是否符合申报条件；
申报、批复程序是否符合
相关管理办法；项目调整
是否履行相应手续
项目符合申报条件（2分），申报、
批复程序符合相关管理办法（2
分），项目实施调整履行相应手续
（1分）
5 资金分配8
分配办法 2
是否根据需要制定相关资
金管理办法，并在管理办法
中明确资金分配办法；资金
分配因素是否全面、合理
办法健全、规范（1分），因素选
择全面、合理（1分）
2
分配结果 6
资金分配是否符合相关管
理办法；分配结果是否合理
项目符合相关分配办法（2分），
资金分配合理（4分）
6
项目管理25
资金到位 5
到位率 3
实际到位/计划到位
×100%
根据项目实际到位资金占计划的
比重计算得分（3分）
3
到位时效 2
资金是否及时到位；若未
及时到位，是否影响项目
进度
及时到位（2分），未及时到位但
未影响项目进度（1.5分），未及
时到位并影响项目进度（0-1分）。
3 资金管理10
资金使用7
是否存在支出依据不合
规、虚列项目支出的情况；
是否存在截留、挤占、挪
用项目资金情况；是否存
在超标准开支情况
虚列（套取）扣4-7分，支出依据
不合规扣1分，截留、挤占、挪用
扣3-6分，超标准开支扣2-5分
7
财务管理 3
资金管理、费用支出等制
度是否健全，是否严格执
行；会计核算是否规范
财务制度健全（1分），严格执行
制度（1分），会计核算规范（1
分）。
3 组织实施10
组织机构 1
机构是否健全、分工是否
明确
机构健全、分工明确（1分）
1
管理制度9
是否建立健全项目管理制
度；是否严格执行相关项
目管理制度
建立健全项目管理制度（2分）；
严格执行相关项目管理制度（7
分）
7
项目绩效55
项目产出15
产出数量 5
项目产出数量是否达到绩
效目标
对照年初或调整后的绩效目标评
价产出数量（按优5分、良3分、
中2分、差1分进行评分）
4
产出质量 4
项目产出质量是否达到绩
效目标
对照年初或调整后的绩效目标评
价产出质量（按优4分、良3分、
中2分、差1分进行评分）
4
产出时效 3
项目产出时效是否达到绩
效目标
对照年初或调整后的绩效目标评
价产出时效（按优3分、良2分、
中1分、差0分进行评分）
3
产出成本 3
项目产出成本是否按绩效
目标控制
对照年初或调整后的绩效目标评
价产出成本（按优3分、良2分、
中1分、差0分进行评分）
2 项目效果40
经济效益8
项目实施是否产生直接或
间接经济效益
对照年初或调整后的绩效目标评
价经济效益（8分）
7
社会效益8
项目实施是否产生社会综
合效益
对照年初或调整后申报的绩效目
标评价社会效益（8分）
7
环境效益8
项目实施是否对环境产生
积极或消极影响
对照年初或调整后申报的绩效目
标评价环境效益（8分）
8
可持续影
响
8
项目实施对人、自然、资
源是否带来可持续影响
对照年初或调整后申报的绩效目
标评价可持续影响（8分）
7
服务对象
满意度
8
项目预期服务对象对项目
实施的满意程度
对照年初或调整后申报的绩效目
标评价服务对象满意度（8分）
8
总分100 100 100
93
项目依照省市的要求决策，依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的管理制度有待完善，项目资金到
位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目的
产出达到目标，项目效果良好，项目的绩效基本实现。
综上所述，项目总体评分为“93分”，评定级别为优。
六、主要经验及做法、存在的问题和建议
1.组织机构健全、分工明确。根据项目的实际实施情况，
我单位成立了工程资金支出管理工作，保障工作正常运行。
2.项目资金审核符合程序，会计核算规范。单位按照财政专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执行相关政策，费用的支出，经单位负责人签字确认，市财政部门认可后拨付。
3.领导重视，准备充分。工程资金支出实施前，单位领导根据实际情况制定年度工作计划，实施后，单位领导组织了相关负责人对项目的完成结果进行检查，确保按时完成。
七、存在问题和建议
（一）存在问题
针对工程资金支出项目上，我单位未能制定相关管理制度，在项目实施方面还有待完善。
（二）相关建议
建议完善项目相关管理制度，并依照制度办事，为项目的实施提供有效的保障。