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市场费用申请核销管理制度学习资料

市场费用申请、核销管理制度

目的

市场费用即市场活动、政策费用、合同返利及合同内规定的奖励项目费用，目的是规范市场费用的申请、核销和奖惩流程，系统地掌握市场活动的执行和费用使用情况，提高市场费用使用质量和效率。

职责

市场部负责本制度的制定和修订；

区域经理负责市场费用的申请和执行

市场督查部负责市场费用真实性检核；

财务部负责票据合规性审核及市场费用冲销、挂账。

市场费用科目分类

特殊陈列费用

区域广告费用

事件营销费用

品鉴会费用

赠酒费用

人员费用

促销用品费用

消费者促销费用

渠道促销费用

其它费用

市场费用申请注意事项

申请费用必须在规定的预算范围内；

市场费用申请必须在公司规定的科目范围内；

市场费用申请必须用公司规定的统一表格并规范填写；

所有的申请必须要有执行的起止时间；

同一时间、同一科目、同一渠道、同一形式的费用必须在一张申请表上体现，不得分割申请；所有市场费用申请必须报市场部备案，否则不予核销

市场费用执行

遵循谁申请、谁负责的原则；

费用批准后，费用使用内容、执行时间发生变更的，必须提交变更申请，变更申请按原申请流程执行审批，否则发生的费用不予核销；

执行方案／同一科目全部结束后方可提出核销申请，由区域经理填报《费用核销申请表》统一表格，经销商签字（盖章）；

区域经理整理核销所需材料，同一活动，材料统一装置；附上费用申请报告批复件

区域经理将整理好的核销文件寄回市场部核销

6核销资料明细

品鉴会

核销时限

所需资料

资料要求

结束后5天内

照片每场5张

店名，全景氛围，用餐场景

餐单

餐饮有效点菜单/打印凭条单

票据

有效章印

团购/品鉴赠酒

姓名、职务、联系电话、赠酒明细与时间市场费用

酒店（商超）进店/陈列/物料应用

活动做完10天内

进店/陈列协议

有效章印

进店费用

有效票据

首批进货单

有效章印

照片

实景照片3张以上/家（要有店名、店内陈列全景、产品陈列照片）

包装与建设（专卖店、酒店氛围、店招）

活动做完10天内

广告制作/发布

协议

广告信息（公司地址、联系电话）、

票据

有效章印

照片

实景照片5张以上（店名1张、不同角度店内全景4张）

一般性消费者活动

活动做完7天内

照片及活动宣传材料

活动场景照片5张以上（海报、条幅、PM单、报纸广告等）

人员薪资

活动做完5天内

品推人员薪资表

促销人员身份证复印件（正反两面）并签字、联系方式

消费者促销活动

活动做完5天内

1费用核销制度及流程-01

编制部门财务部文件名称文件编号 YYLC-CW-01 编制人费用报销规定版本 A 岗位财务部经理页码共 5 页 1 目的：为加强费用管理，明确审批权限，规范报销手续,特制定此制度。 2 适用范围：适用于全公司费用报销。 3 名词解释：无 4 涉及部门主要职责 4.1 财务部负责全公司各项费用报销的审核。 4.2 各部门经理、运营中心总监负责所辖范围内各项费用需求提案的申报和审核，负责业务结束后费用报销的审核。 4.3 总经理负责各项费用需求提案和业务结束后费用报销的批准。 5 具体描述 5.1 费用报销本着“必要、合理、节约”和“谁使用谁负责”的原则，采用事前审批，事后审核的方法，由财务部统一核算。 5.2 公司的一切费用开支，坚持总经理一支笔审批的原则，即所有费用的发生（包括临时性发生的费用）必须报请总经理审批后方可执行。 5.3 资金支出及费用报销审批 5.3.1各部门必须使用统一的《亿源商贸报销签批单》进行费用的审批、报销。 5.3.2公司员工因公出差、对外交际应酬、购买物品，企划印刷，车辆维修等事项发生，需提前写提案报总经理批准后方可进行。非现金结算的业务结束后，需让对方开出两联收据或费用明细清单，其中一联在48小时内到总经理处签上“未付款”字样后传财务备案，便于财务及时计提费用，同时能让总经理及时了解公司费用情况，便于调配公司款项。 5.3.3所有报销的款项支付，除零星支出外，应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。 5.3.4因业务的特殊性需借款，经办人填制《借款申请单》，注明申请部门、经办人、用途及申请金额，经部门经理、所属运营中心总监、财务经理审核，总经理批准后，财务部按《借款申请单》批复金额支取借款给经办人，同时保留《借款申请单》原件； 5.4遇一事一议业务，如物品现金采购等，业务结束后由经办人填报《亿源商贸报销签批单》，并提交业务附件和单据，经部门经理、所属运营中心总监、财务审核员、财务部经理审核，总经理批准后予以报销；报销票面金额低于借款金额的，由经办人予以补现金至财务部出纳，并抽取《借款申请单》；报销票面超过借款金额的，财务出纳支取现金给经办人，经办人抽取《借款申请单》； 5.5对于长期循环存在的业务，经总经理批准《借款申请单》可延续，每次报账后财务出纳河北亿源商贸有限责任公司

费用核销制度

财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

2020年费用报销管理制度(完整版)

费用报销管理制度（完整版） (说明：本文为word格式，下载后可自由编辑) 2020年11月11日发布

第一章总则第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。第三条：本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称

以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉； 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。第三条：费用报销流程

财务借款及费用核销制度

借款及核销管理制度 1、目的为了规范公司借款及核销管理，合理运用资金，制定本制度。 2、范围本制度适用于公司所有借款及核销业务 3、借款 3、1职工出差借款 3、1、1员工到财务部领取借款单,填写借款金额，借款事由，借款人签字后，经部门负责人签批，系统负责人签批,财务副总批准后,到财务部领取现金。财务出纳人员付现金后,要在借款单上加盖现金付讫章。部门负责人审核的项目为：出差的必要性、出差天数的合理性、业务费用额度的合理性。财务副总审核的项目为：差旅费的限额（出差天数×日标准×120%）、业务费用额度的合理性。 3、1、2员工出差借款需在回公司后7个工作日内报销。报销后，如果账面无欠款可以支付现金，如果账面欠款则一律冲账并缴纳现金平账，除有借款额度的相关人员外，确因特殊情况无法平账的，需经财务副总经理签字。如果在规定的时间内不报销，每超期一天由财务往来会计按借款额的0.5%进行罚息。 3、1、3办公室人员及司机允许保留一定的借款额度：办公室主任5000元，办公室综合主管2000元，司机人员2000元。 3、2零星采购借款 3、2、1采购人员因市内零星采购需借款的，最高借款额度为6000元。

3、3销售提成借款 3、3、1地区经理提成借款，由销售部专职人员打条办理，手续齐全后由公司出纳员通过银行电汇给销售人员。 3、3、2未经地区经理书面授权及电话通知,其他人员不能提取提成款。 3、4发货运费借款 3、4、1发运员在不超过限定的备用金额度内（限额9000元），财务部凭签字审核后的借款申请单支付借款。 3、5互助金借款 3、5、1职工因困难借取工会互住金的，由借款人打条并经担保人签名担保，经部门负责人签批，工会负责人签批，财务副总经理批准。还款按《互助金规定》执行。 3、6地区经理贷款地区经理贷款按地区经理贷款管理办法执行。 3、7职工公伤借款公司职工因公伤借款，可凭总经理、部门负责人、借款人签名的借款单，到公司财务部门办理借款。借款从公司资金中借取，借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。 3．8各级签批人应严格按签批程序的先后顺序审核签字并注明签字日期，前一级签批人未审核签字的，后一级签批人不应审核签字，否则，财务部出纳员应拒绝付款。部门负责人出差的,系统负责人签字即可,系统负责人出差的，由财务副总或总经理签字即可，以上人员都出差的,可由财务副总经理电话通知财务部付款,事后由财务副总补签。 4.核销 4.1核销票据及贴单标准要求

公司费用报销管理制度(完整版)

DWFC 员工报销管理制度第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程第三条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章（如图所示），如缺少其中一个章，发票无效。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地

方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。注：当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术（上海）有限公司，方为有效报销凭证。增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”，请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证，如粘贴不规范，财务部有权退回要求重做，并延发相关报销费用。第四条：费用报销表填写及票据整理要求： 1、费用报销表（Reimbursement）填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质版本，需要电脑填写完毕后打印）。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应； 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票，严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集（不要混淆在一起），经区域经理审批通过后，由地区/项目负责人收集完毕，在次月10 号前，一并寄到上海办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单（电子文档）发送至办公室。第五条：当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

费用核销流程优化方案(确定版)

费用核销流程优化方案签批：为规范费用核销流程，特制定如下流程优化方案：一、市场费用核销单流程：不合格不合格二、优化方案： 1、费用核销请各区域经理、省区经理、大区经理高度重视，所有办事处上交单据时需逐级经区域经理、省区经理或大区经理签字，核销时间按照《西王食品2011年销售费用备案与核销规定》中的说明，月度经销商执行费用必须在次月20日前汇总后报审计部进行核销；其它费用执行结束后30个工作日内汇总后报审计部进行核销；对于无法按照约定时间核销的费用，必须提报书面延期核销说明，否则按照申请批复金额的50%-80%给予核销；对于不能按时提报核销资料，又没有提报延期核销说明的经销商，其批复费用将不予核销。请各区域按照制度及时上交费用单据。 2、关于不合格费用，审计将办事处分批次上交的费用统一返回办事处，办事处二次上交需按照《完善费用核销流程制度》中约定的时间，即必须在一个月内及时上交，对于上交不及时的，将给予区域经理每单/每次50元的罚款，审计部门应对上述不合格费用单据及时追踪，要求办事处在规定时间内及时上交，由于审计部门的原因导致办事处上交超过上述期限的，对审计部相关责任人每单/每次罚款50元。 3、为便于单据的统一管理，单据的上交及核销完毕后的衔接工作，各区域需报一名人员与审计对接。 4、审计部门将对费用核销保持先进先出，循环核销的原则，即按照单据上交、审核等情况，每1—3天进行汇总，报财务核销。 5、各相关部门及人员需按照核销流程约定时间内完成，对于不能按时审核的部门，对其责任人进行每次300元的罚款。 6、各级部门领导在审批签字时，同时签署签字时间。山东西王食品有限公司 2011年8月15日

市场费用核销管理办法

市场费用核销管理办法为规范市场费用核销流程，明确相关权限及责任，提高工作效率，提高市场服务水平，特制订本办法。一、市场投入方案审批 1、战略性市场方案的审批指公司确定的战略性市场，投入超过公司价格体系规定的投入标准，整体方案的最终审批人为总经理。营销总监提供市场方案草案，总经理组织营销、市场、财务、审计等部门研究论证，批准方案。方案一式三份，营销、市场、财务各一份。整体方案确定后，分阶段的组织实施由营销总监负责，各阶段的费用核销执行本办法。 2、一般性市场方案的审批指非战略性市场，投入一般不超过公司规定的标准或投入比例超过公司规定的投入比例5%以内，市场方案的最终审批人为营销总监。流程如下：业务人员（含销售经理、城市经理、区域经理，下同）与客户充分沟通，提出市场活动方案，客户盖公章，业务人员签字→销售中心总监（大区经理）审批→营销总监批准方案一式四份，营销、市场、财务、客户各一份。二、市场费用核销 1、方案标准内的费用核销流程业务人员取得客户提报的核销资料初审→销售中心总监（大区经理）审批→市场部审核（资料是否齐全、活动内容是否真实）→财务部审核（发票是否合规、齐全，费用的核销方式及金额）→销售助理备案→按照不同的方式兑现核销费用 2、超过方案标准的费用核销流程业务人员取得客户提报的核销资料初审→销售中心总监（大区经理）审核→营销总监审批→市场部审核（资料是否齐全、活动内容是否真实）→财务部审核

（发票是否合规、齐全，费用的核销方式及金额）→销售助理备案→按照不同的方式兑现核销费用 3、费用核销需提供的资料客户需提供的核销资料分别为：抬头为我方全称的正规发票、活动照片（电子版，报市场部）、促销人员身份证复印件、工资表、媒体广告合同（不要客户垫付，我司直接投入较好）、 4、费用核销的相关规定 ⑴客户不能提供正式发票的费用，可以提供其他费用性质的发票。如广告费发票（需要我司与媒体签订的合同）、运输发票、交通费发票、车辆加油发票、车辆修理费发票、餐饮发票（不超过没票费用的10%）、住宿费发票等我公司认可的发票。 ⑵客户既不能提供正式发票又不能提供其他性质正规发票的费用，不以现金方式核销，以货补的方式核销，货补数量开入增值税发票。 ⑶各环节费用审核期限不超过48小时。 ⑷广告、门头装修、堆头、招贴等投入，提供发布照片及广告公司设计发布合同。三、本办法自2010年月日起执行。北京有限公司 2012年11月27日

费用支出审批流程

费用支出审批流程总则为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。第一章基本规定第一条费用支出的审批权限分三类： 1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2、审批：指有关领导经参考“审核” 的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。 3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。 4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。第三条: 费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。各级权签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为：经办人申请T部门主管审核T财务部复核T总经理批准。所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；

如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。第二章借款审批第一条：因私借款 1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）： 2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请） 3、审批流程：申请人填写《借款单》T部门主管审核T财务部复核T总经理批准-付款。上述借款期限最长不超过一个月。第二条：因公借款 1、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。 2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于200 元的，不予办理借款

(完整版)公司费用报销制度及报销流程

公司费用报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定： (1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批） (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出

资金收付管理制度

资金收付管理制度审批人：签发日期：2018年3月24日 1、目的为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制资金风险，根据相关法律法规并结合公司实际情况特制定本制度。 2、适用范围适用于公司各部门的所有资金收付业务。 3、资金支出的分类 3.1根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几类： 3.1.1日常经营涉及的销售费用、管理费用、财务费用； 3.1.2经营采购支出：主要指为生产经营而进行的采购支出； 3.1.3工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出； 3.1.4税费支出：指公司应缴纳的各项税费； 3.1.5非经营性资金往来支出； 3.1.6利润分配支出； 3.1.7其他支出。 4、资金收付的预算管理 4.1各部门应根据上年末编制的资金预算，对资金收支进行预算控制和管理。 4.2资金预算应根据《全面预算管理制度》，在经营预算和资本预算的基础上进行编制。预算管理办公室根据各责任部门编制的经营预算和资本预算，负责编制汇总经营预算和汇总资本预算，在此基础上，由财务部编制资金预算。 5、资金支出的依据 5.1 公司资金支出的原则及依据包括： 5.1.1国家政策法规、公司章程； 5.1.2公司的有关管理制度； 5.1.3经批准的预算文件；

5.1.4资金支出授权书规定的有权批准人的签批； 5.1.5与资金支出有关的必要合同和验收手续； 5.1.6合法的外部单据； 5.1.7规范的内部单据； 5.1.8公司各岗位职责文件。 6、资金支出审签人的责任 6.1 经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。 6.2 项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。 6.3 部门领导对本部门资金支出的真实性、合理性、必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 6.4 董事长、总经理或授权人对其职权范围内的资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。 6.5 所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。 6.6 出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任。 6.7 签字人对资金支出负相应责任，由此对公司造成损失的，承担经济赔偿责任，违反国家财经法纪的，还应承担相应的法律责任。 7、资金支出的审批流程 7.1 采购款、销售费用及管理费用 7.1.1支出的基本流程：支出人(经办人)填写付款申请单并签名→部门领导审核→董事长、总经理或授权人审批→财务部会计审核→财务负责人审核→出纳付款→财务部会计编制记账凭证； 7.1.2销售费用及管理费用的报销填写《费用报销单》依据《费用报销管理制度》执行； 7.1.3公司员工个人借款参照第一条支出的基本流程借取，及时核销，每年12 月底前清理完毕； 7.1.4总经理本人报销费用，应由财务负责人审核，出纳方可支付；

市场费用申请、核销管理制度

市场费用申请、核销管理制度 1 目的市场费用即市场活动、政策费用、合同返利及合同内规定的奖励项目费用，目的是规范市场费用的申请、核销和奖惩流程，系统地掌握市场活动的执行和费用使用情况，提高市场费用使用质量和效率。 2 职责 2.1市场部负责本制度的制定和修订； 2.2区域经理负责市场费用的申请和执行 2.3市场督查部负责市场费用真实性检核； 2.4财务部负责票据合规性审核及市场费用冲销、挂账。 3 市场费用科目分类 3.1特殊陈列费用 3.2区域广告费用 3.3事件营销费用 3.4品鉴会费用 3.5赠酒费用 3.6人员费用 3.7促销用品费用 3.8消费者促销费用 3.9渠道促销费用 3.10其它费用 4 市场费用申请注意事项 4.1申请费用必须在规定的预算范围内； 4.2市场费用申请必须在公司规定的科目范围内； 4.3市场费用申请必须用公司规定的统一表格并规范填写； 4.4所有的申请必须要有执行的起止时间； 4.5同一时间、同一科目、同一渠道、同一形式的费用必须在一张申请表上体现，不得分割申请； 4.6所有市场费用申请必须报市场部备案，否则不予核销 5 市场费用执行 5.1遵循谁申请、谁负责的原则； 5.2费用批准后，费用使用内容、执行时间发生变更的，必须提交变更申请，变更申请按原申请流程执行审批，否则发生的费用不予核销； 5.3执行方案／同一科目全部结束后方可提出核销申请，由区域经理填报《费用核销申请表》统一表格，经销商签字（盖章）； 5.4区域经理整理核销所需材料，同一活动，材料统一装置；附上费用申请报告批复件 5.5区域经理将整理好的核销文件寄回市场部核销 6核销资料明细

公司费用报销制度及流程

公司费用报销制度及流程一、目的为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。二、适用范围本规定适用于**限公司全体员工三、权责部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；财务部负责费用的核对、报销等具体工作(财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制应规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销)。四、报销的具体要求（一）、发票的基本要求 1、发票必须合法、真实，有效，2017年7月1日起，取得的增值税普通发票(含电子和卷式)应在“购买方纳税识别号”栏填写公司全称及公司纳税人识别号或统一社会信用代码，不符合规定的发票，财务部可不予报销。 2、发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品”等。 3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。 4、要用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始单据在传递过程中丢失。 5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承担。 6、对下列不符合规定的发票(票据)，不得作为合法会计凭证，则务部有权拒绝办理相关报销手续。 1)填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章；

2)发票收据内容涂改； 3)发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整； 4)—式几联的原始票据，报销联未复写； (二)、报销单的填写要求 1、必须按报销费用单的要求填写相关内容。 2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属(属于那个单位或项目，便于分类核算或转账)，必要时附清单详细说明，另报销招待费(购烟酒等)须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款 3、报销金额大小写必须致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色黑水填写 4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等)，可以核小报销金额；但审核金额过报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。 (三)、其他报销附件要求 1、除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。 (四)、报销的时效要求 1、当月费用必须在次月5日前报销，节假日顺延； 2、每月1-5日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部； 3、财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证； 4、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户； 5、费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。 (五)、报销审批付款流程要求 1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责，严整虚报、假公济私。 2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审

市场推广审批及费用核销流程的重要说明

市场推广审批及费用核销流程的重要说明各公司：自OA系统使用以来，在市场推广审批及费用核销流程方面集中出现了一些问题，如：未经集团审批就先行执行市场推广动作或先行签订合同甚至付款、文件发起时间正常但流程提报到集团的时间滞后、文件提报时相关附件提交不全等等，这些问题在新建店表现的更为明显。不仅影响了正常的审批流程，更重要的是还会影响到相关活动及推广动作的后续执行，同时，也导致在费用核销时无法顺利核销。针对这些情况及各公司关心的问题，特进行重要说明。一、本条线OA流程的审批时间规定：因OA是远程办公系统，完全可以实现异地办公，不受临时休假或出差的影响，因此，特对品牌建设部（以下简称本部）市场、客服OA文件的审批时间进行以下规定。 1、本部审批：除节假日外，各类文件审批或意见回复的时间最长为48小时（含沟通核实的时间），48小时之内即使不能给予最终审核意见，本部也会给予发起人审核进度的回复。 2、公司审批：发起人发起文件后，公司内部OA审核流程全部结束的时间最长为72小时（含公司内部相关沟通核实的时间）。即文件发起后72小时内，公司的表单审批流程必须结束，此时间就是文件的OA提报时间。二、提报规范强调： 1、OA提报时间定义：发起人发起文件的时间为发起时间，不是对集团的提报时间，OA 提报时间特指公司OA流程的最后一个环节处理审核完毕提报集团的时间，而非发起人发起文件的时间。 2、各市场经理必须准确掌握各类表单的最新提报时间、途径，按时提报。详见附件1 3、文件发起后，文件发起人必须跟进公司后续流程处理的进度，以确保发起的文件在72小时内完成公司审核流程顺利提报到集团。 4、除OA系统本身原因外，公司相关流程环节未及时审批或其他任何原因导致的延期提报，发起人必须在规定的提报时间截止前进行正文补充，说明滞后原因，同时直接知会集团各审批流程的相关人员，否则将视为故意延报而不予核销。 5、集团在审核时要求提交的相关附件，文件发起人必须在24小时内提交到位，延期提

资金支付与费用报销管理制度

资金支付与费用报销管理制度为节约成本、压缩开支，保障公司资金的合理使用，维护公司职工的合法权益，特制定以下制度。一、资金的支付审批制度 1、借款的支付员工因出差或其他原因借款须填写借款单，经分管财务、项目经理（主管）签字、总经理审批后，财务付款。借支单要注明借款日期，借款金额、借款事由、借款人姓名。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 2、报销款的支付报销人应按《费用报销单填制规定》填制好报销单，交分管领导（证明人）签字，再交总经理审批后到财务报销。报销的原始凭证必须是票据（须发票必须是发票原件），如总经理不方便签字，可扫描至总经理邮箱，在批复后报销。公司项目部申请支付工程款的，应编制资金使用计划，项目经理签字后，将原件或扫描件传回公司本部，经公司领导签字，总经理签字后财务款。 3、财务备款各项借款和报销款超过5000元的，应提前一天通知财务（现场财务）备款。 2、管理费用的报销制度 1、工资的发放各部门负责人应每月底对本部门职员的出勤情况等进行考核，公司办公室根据各部门的考核情况编制工资计提表和工资发放表，经总经理签字后支付工资，项目部考勤负责人，每月应将考勤表扫描发到石峰邮箱里，由石峰统一保管。 2、差旅费的报销（1）差旅费报销须填制差旅报销单，注明出差的时间地点，线路，乘坐的交通工具，金额等。（2）员工出差期间交通费用、住宿费用补贴按以下规定执行：交通标准:公司管理职员享受火车空调硬卧（或高铁）的报销，施工人员享受火车空调硬座的报销。如有特殊原因须乘坐高于标准的车应提前报告项目主管，经批准后方可报销。公司职员若使用自己的小轿车作为交通工具办理公司各项事宜产生的油费、过路费，按照该职员的职

建设公司费用核销流程

建设公司费用核销流程为进一步加强费用核销的管理，划清费用审核职责，明确费用审核流程，现规定如下：一、费用核销原则 1、归口核销原则：费用按类别、分部门、与预算口径一致，按流程归口核销。不得代替他人或让他人代替核销自己发生的费用。 2、及时性原则：所发生的费用应在规定的期限内核销。 3、规范化原则：费用核销要严格按流程和标准进行规范化操作。 4、例外管理原则：对超出预算的情况或特殊情况进行专项管理。二、机关费用的核销 1、相关规定（1 ）部门可控费用：办公室、市场部开支的费用由公司经理签字审批；其他部门开支的费用由分管领导签字审核后，公司总会计师审批核销。（2 ）公司副总师以上（含副总师）领导开支的费用，由公司经理签字审批，公司经理开支的费用由书记签字审批。武汉事业部经理的费用由武汉事业部书记签字审批，重庆事业部经理的开支由分管领导审批。 (3 )公共支出(损益类)费用：招待副局级以上领导、不可预见性费用开支均由公司经理签字审批；工资及奖金经总会计师审

核后，经理审批；其他公共费用支出(如办公桌椅以购置、水电费、房租费、绿化费、会务费、小车费用、财产保险费、各种行业协会会费、科技开发费等)经分管部门或分管领导审核后，由公司总会计师签字审批。 (4 )公共支出(非损益类)费用：工会开支的费用由工会主席审批；职工福利费及职工教育经费由分管部门审核后，公司总会计师审批。 (5)凡单笔支出在10000元以上的经营性费用，须事先书面报告公司经理，经公司经理同意后方可开支。 (6 )凡预算外或特殊费用由公司经理签字审批。 2、核销流程 (1 )公司副总师以上(含副总师)领导费用核销流程经办人根据发生的业务事项，据实填写报销单，并将票据整齐粘贴在核销单上—属项目资产范畴的，须经归口管理部门办理验收、登记和领用手续-成本核算部按规定审核票据的合法性；金额计算的正确性；项目资产是否验收、登记; 是否超费用预算和规定的标准—公司经理审批—成本核算部核实审批程序，并填制会计凭证，若申请核销人员有到期未还欠款的，则成本核算部门须先将欠款扣回，领款人持会计凭证到财务资金部领款。（2）部门费用核销流程经办人根据发生的业务事项，据实填写报销单，并将票据整齐粘贴在核销单上—部门经理审核报销事项的真实性、合理性，并严格控制在部门预算总额内—属项目资产范畴的，须经归口管理部门验收、登记和领用手续—分管部门或分管领导审核（公共支出费用控制在公共预算支出范围内）—成本核算部按规定审核票据的合法性；金额计算的正确性；项目资产是否验收、登记；是否超费用预算和规定的标准—总会

KA费用申请及核销管理办法细则

2015年KA系统促销费用申请和核销管理办法细则为了完善KA系统操作，规范和管控KA系统促销费用，KA管理部根据公司要求制定KA系统促销费用申请和核销管理办法。此管理办法从2015年3月1日开始生效。第一部分促销费用申请审批办法：（一）目的：规范重点KA系统促销费用申报和审批流程，监管和控制KA系统的费用投入产出比，发挥和提升KA系统管理的职能。（二）KA系统的界定： 1）以公司现有直营和非直营KA系统为主； 2）以区域为代表性重点KA系统；（三）KA系统促销费用分类： 1、KA系统费用的界定（以下字母编码为营管部内部入账代码） 1）商超费用名称： TM：条码费、进场费、品牌费； TC：特陈费、如地堆、端架、专柜、挂网、异型货架等； TJ：特价费、捆绑费、惊爆价（含库存处理）； DM：海报费、邮刊费； 2）退货费用TH：破包、破损、胀气类产品退回或处理的费用； 3）其它类费用QT：店招、包柱广告、寄包柜广告、临时促销费、场地费、免品

物料费、临促人员工资、商超临促管理费、客情费等；（四）KA系统促销费用承担方式： 1、公司直营KA系统所产生的促销费用由公司承担； 2、经销商操作的重点KA系统所产生费用，促销费用承担方式：★★新品进场费用 1）公司统一按100%比例承担费用；（局部区域除外）； 2）费用计算方法： A、单品条码费×条码数×100%=我司承担费用； B、包干进场费×100%=我司承担费。 ★★特陈费用 1）公司在特定时间内（节假日，店庆期，开业期等）或其它时期，以提升销量和拉动品牌为目的的商超特陈费用。 ◆特陈活动必须与KA系统销量挂钩，同时必须与特价活动配合拉动。（现要求此类KA系统特陈费用核销时，必须提供 KA系统销量明细。） ◆特陈活动是由公司、经销商、KA系统三方共同操作，并达成预期销量目标。 ◆经销商所提报的商超销量必须属实，由我司人员严格监控。 2）费用计算方法：特陈单月费用×月×我司承担比例=我司承担费用； ★★其它费用 1）店招、包柱广告、寄包柜广告费用，以当地广告制作公司实际发生的费用为准；

销售费用管理制度.

销售费用管理制度第一章总则第一条为规范销售费用支出的合理性，明确费用报销的标准及审批流程，特制订本制度。第二条本办法适用于深芏塑胶科技有限公司的营销中心。第三条各项费用实行总额预算、单项控制及年终考核的原则。第二章职责第四条经办人员的责任：（一）经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性及单据的合法性、完整性负责。（二）经办人如有公司借款，必须按公司的有关规定及相关要求如期归还借款。第五条部门负责人的责任：（一）部门负责人一般指经办人所在销售部门的直接负责人。（二）负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销的金额是否控制在预算标准之内。（三）对报销的内容(包括各项附件)的真实性、完整性、合法性负责。（四）对本部门人员的个人借款承担担保责任，当借款经办人不能如期归还借款或无法在其工资中扣回借款时，担保人须在一个月内代为清偿借款。第六条财务审核人员的责任：（一）负责审查报销单据的合法性、真实性。（二）负责审查报销单据金额的正确性和报销内容是否符合公司有关制度。（三）审查报销项目审批手续的完整性和对费用标准的控制。

（四）负责审核费用项目报销的金额是否控制在预算标准之内。第三章费用细则第七条电话费（一）标准：销售助理100元/月；业务主管200元/月；业务经理300元/月；营销总监500元/月，营销副总700元/月。（二）适用范围：营销中心员工发生移动通讯及固定话费；（三）审批权限：中层以下的，由营销副总审批；中层以上(含中层)由总经理审批。第八条办公费（一）标准：部门700元/月；（二）适用范围：营销中心所有办事处及总部销售发生的日常运作所必须的办公文具用品、易耗材料、配件的购置费用；（三）审批权限：预算内，营销副总审批；预算外，总经理审批。第九条业务招待费：（一）业务招待费是指业务人员, 为了更方便地开展工作处理异常事项，与客户仓库、工程、检验、品质等部门处理维护费用所发生的餐费、娱乐费、礼品费、公关、节日支出等客情开支。（二）整个销售部业务招待费按年度预算总额、月度分解额度控制和考核，由营销副总、总经理整体控制及审批。（三）标准： 1.餐费：受请人主管级以下的按80元/人, 受请人主管级（含）以上的按100元/人； 2.娱乐费：按500元/人,每次总额控制在3000元以内；营销中心总体每月5次以内；

资金管理制度75347

资金管理制度第一条为规范公司资金结算行为，保证资金安全，依据相关法律、法规和公司财务制度，特制定本制度。第二条现金的管理 1、公司经营取得的各项现金收入必须当日或次日全部交送出纳及时入账，任何部门、任何个人不得以任何理由或任何形式截流或挪用。出纳员收到现金款项，要当面点清，并辨别钞票真伪，若发现假币予以没收。现金收妥必须开具收款收据并在收据上加盖“现金收讫”戳记。 2、所有现金支付款项，必须在见到终审人签字后，方可支付。出纳付款前须对付款单据的金额进行再次复核，收款人收款后须在付款单据上签收，出纳办妥付款后须在付款单据上加盖“现金付讫”戳记并签名。 3、严格执行每周统一的报销付款制度，一般不办理大面额现金支付。 4、借款实行“前款不清后款不借”原则。 5、不得坐支现金，严禁白条抵库和任意挪用现金。为确保库存现金的安全，出纳须在每日工作结束后盘点库存现金。库存现金不得超过限额人民币一万元，超过部分要及时存入银行。盘点发现溢缺，应立即查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。对现金无故短缺，出纳要负赔偿责任。财务负责人日常对库存现金也要进行不定期检查，月度终了必须盘点。 6、出纳员对保险柜密码要严格保密，并保管好钥匙，不得随意将密码和钥匙转交他人。保险柜钥匙必须随身携带，并要两套钥匙分两地存放。要定期修改保险柜密码。 7、出纳须根据已办理完毕的每笔收付款及时按顺序登记现金日记账，做到日清月结。每日还须编制资金收支日报表，且月末须与会计进行对账，确保账实

相符，账账相符。第三条银行存款的管理 1、支票的管理收到支票，要严格按照银行结算制度规定，及时填写进账单送银行进账，不可延误。若收到暂不兑付的远期支票，要单独封装，放入保险柜中保管；应及时申购支票，并妥善保管；出纳必须设立支票使用登记簿。须经有签字权人签署同意后，方可出具支票，并详细登记每张支票的领用时间、号码、用途、金额、使用人、收款单位等信息；签发支票应填写日期、金额（或限额）、用途、收款单位，严禁签发空白支票。如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额，由领用人在登记簿上签收，并注明报销期限；逾期未用的转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发；办妥支票支付后，要在付款凭证上加盖“转账付讫”戳记，将支票头与付款凭证一同交会计记账；作废的支票，必须加盖“作废”戳记，统一注销，与存根一并妥善保管；支票遗失，要立即上报财务负责人，同时向银行办理挂失，并登报声明作废；支票必须锁在保险柜中，与现金一同保管。 2、印鉴的管理银行账户印鉴实行分管、并用制，即财务专用章由财务负责人保管，法人私章由出纳保管，不得集中于一人保管；银行账户印鉴必须严格按规定使用，严禁在任何空白合同或非财务文件资料上加盖银行印签。

关于修订日常费用报销与核销制度有关条款的通知

关于制定《日常费用报销与核销制度》通知根据公司经营管理工作需要，公司制定《日常费用报销与核销制度》。请各单位遵照执行。第二条请款报销的审批权限及审核、付款一般手续的规定（一）经办人或报销人将因公支出的报销单据提交（各部门兼职财务助理或财务会计：标识生产部生产助理、采购部助理、销售项目部助理、人事部助理、快印部采购员、财务部会计）按如下规定初审： 1、审核票据粘贴是否符合公司制定票据粘贴标准； 2、审核原始单据载明的内容是否与报销单据填写的内容一致； 3、外单位提供的正式发票，需要根据《北京市发票管理办法》，粘贴其后； 4、根据支出的种类，填写相应的公司内部凭单，如：支出凭单、借款单等等。 5、报销的原始票据是否已经过期无效。注、总经理、常务副总的单据由行政人事部助理初审。（二）本部门兼职财务助理将上述初审报销单据，提交部门经理审批：（部门经理对报销单据所载的业务真实性、合理性负责）、财务人员直接办理的报销支付业务单据由经办人交公司主管会计审批。（三）会计审核由各部门兼职财务助理将部门经理签字生效后的报销单据，提交公司主管会计审核：会计根据国家规定、税法要求、公司财务管理制度对提交的单据审核；（四）各部门兼职财务助理将经部门经理审批、会计审核后的单据提交常务副总经理最终审批生效。（五）各部门兼职财务助理将经常务副总经理签批生效的单据提交出纳付款：

1、出纳通知各部门兼职财务助理，安排经办人在约定的时间内领款； 2、各部门兼职财务助理通知经办人或报销人，去财务出纳领款。注：所有内部单据及外来票据，不得有涂改现象，字迹清晰完整，不得潦草不清。注：生产物资采购业务、施工现场物资采购业务、外委安装（施工）业务、办公后勤生活用物资用品采购业务支出报销及请款单据，经部门经理审批，会计审核，直接交常务副总签批，常务副总认为有必要总经理事前知晓或需双方商定方可支付的单据，常务副总会在报销单据上签署“同意，须提交总经理签署最终意见”字样后，由经办人员提交总经理签署支付意见，总经理签批“同意”字样后，财务方可据此支付或报销。注：上述业务的报销及请款单据，经部门经理审批，会计审核，直接交常务副总签批，常务副总在单据上注明“同意支付”字样后，即为最终生效单据，财务据此办理支付或报销。第八条、经营管理费用报销及请款手续的规定（一）一般性规定 1、经营管理费用支出指非采购业务支出，主要有交通差旅费，邮寄通信水电费，招待应酬费、租赁费，佣金，税金等没有实物取得的费用性质的开支（不包括工程施工劳务支出）。 2、上述支出按本制度第二条，请款报销的审批权限及审核、付款一般手续的规定办理报销报账即可；会计可依据国家会计法、税法、会计准则、财务通则、发票管理办法及公司相关财务制度的有关规定酌情予以审核手续的合法性及规范性，基本原则是公司对外部支出，属于对公的必须取得发票或国家税务财政统一票据方可纳入费用报销前的会计审核范围。没有发票的一律属于对外个人支出性质，公司按税法规定代扣个人所得税。 3、报销的原始单据载明的日期与提交会计审核的日期相隔不得超过7天，否则属过期无效单据，不予报销；特殊情况需事前报常务副总书面申请，经常务副总同意方可延期，但最多可延期20天。