第六章 银行主要业务法律规定-存款业务的基本法律要求

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料

银行业法律法规与综合能力

第六章 银行主要业务法律规定

知识点：存款业务的基本法律要求

● 定义：

分别从经营存款业务特许制、以合法正当方式吸收存款和依法保护存款人合法利益三方面讲述。

● 详细描述：

① 经营存款业务特许制：未经国务院银行业监督管理机构批准，任何

单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。

② 以正当合法方式吸收存款：商业银行不得违反规定提高或者降低利

率以及采用其他不正当手段吸收存款。

③ 依法保护存款人合法利益：商业银行应当保证存款本金和利息的支

付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。

例题：

1.存款业务的基本法律要求有（）。

A.未经银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等

商业银行业务

B.未经国家院批准，任何单位不得在名称中使用“银行”字样

C.商业银行不得违反规定提高或者降低利率吸收存款

D.商业银行不得采用不正当手段吸收存款

E.商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金

和利息

正确答案：A,C,D,E

解析：存款业务的基本法律要求有：

①经营存款业务特许制：未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和

个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。

②以正当合法方式吸收存款：商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款。

③依法保护存款人合法利益：商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。

2.下列不属于存款业务基本法律要求的有（）。

A.未经银行业监督管理机构批准，特殊单位也可以从事吸收公众存款扥商业银行业务

B.未经国家批准，任何单位不得在名称中使用“银行”字样

C.商业银行不得违反规定提高或者降低利率吸收存款

D.商业银行不得采用不正当手段吸收存款

E.商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息

正确答案：A,B

解析：对存款的基本法律要求:

①经营存款业务特许制：未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。

②以正当合法方式吸收存款：商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款。

③依法保护存款人合法利益：商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。

3.根据《商业银行法》的规定，未经（）批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。

A.国务院

B.财务部

C.中国人民银行

D.国务院银行业监督管理机构

正确答案：D

解析：未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。

4.以下哪项不是存款业务的基本法律要求（）。

A.经营存款业务特许制

B.以合法正当方式吸收存款

C.禁止发放无息存款

D.依法保护存款合法权益

正确答案：C

解析：存款业务的基本法律要求包括经营存款业务特许制、以合法正当方式吸收存款和依法保护存款人合法利益三方面。

5.对于存款业务的法律规定，下列表述错误的是（）

A.企业法人的名称中使用“银行”字样须经国务院监督管理机构批准

B.企业法人可以根据经营融资需要从事吸收公众存款行为

C.商业银行不得违反规定低息揽储

D.商业银行不得拒绝支付定期存款人本金和利息

正确答案：B

解析：未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务。

6.未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务属于存款的基本法律要求中的（）

A.经营存款业务特许制

B.以合法正当方式吸收存款

C.依法保护存款人合法利益

D.公平竞争

正确答案：A

解析：经营存款业务特许制中，要求未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务。

7.有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动的主体（）。

A.只有个人

B.只有政府部门

C.只有法人单位

D.任何单位和个人

正确答案：D

解析：《反洗钱法》第七条“任何单位和个人发现洗钱活动，有权向反洗钱

行政主管部门或者公安机关举报。接受举报的机关应当对举报人和举报内容

保密。”

商业银行公司授信业务客户准入标准

ⅩⅩ市商业银行公司授信业务客户准入标准（试行）为加强公司授信业务管理，规范授信业务营销发起，增强风险防范意识，提高信贷资产质量，防范授信业务经营风险，根据国家有关法律法规，结合我行实际，制定本标准。公司授信业务客户准入标准包括准入对象、准入条件、准入过程和准入权限。 一、严格准入对象 1、投向效益高、发展前景好的辖区骨干企业、优秀的上市公司等； 2、投向效益好、风险低、资产质量高、市场潜力大的重点客户； 3、投向信用评级高、偿债能力强、无不良记录、综合效益佳的中小客户； 4、投向列入政府发展规划的重点项目； 5、投向具有垄断优势的系统行业、具有比较优势的支柱产业和具有后发优势的高新技术产业等。 二、严格准入条件 从客户机构设置的合法性、经营的独立性、自有资本的足够性、经营的盈利性及授信的安全性等方面来确定贷款准入条件。 （一）授信基本条件： 1、借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户等，并在工商或相关部门办理年检手续； 2、在我行开立基本结算账户或开立一般结算账户达一年以上，结算业务百分之五十（含）以上通过我行办理； 3、信用等级在BB级（含）以上； 4、资产负债率不高于70%，流动比率不低于100%；

5、企业经营性现金净流量为正值； 6、或有负债余额不得超过净资产； 7、近两年没有出现经营亏损； 8、客户机构法人代表或主要负责人无不良信用记录; 9、贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定，承诺不以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资； 10、借款人信用状况好、偿债能力强，能提供符合要求的有效担保； 11、须持有中国人民银行颁发的贷款卡，且年检有效； 12、我行要求的其它条件。 （二）除以上基本条件外，根据授信业务类型的不同，还须符合相应的准入条件。 1、流动资金贷款 （1）信誉良好，具有按期偿付贷款本息的能力； （2）按期清偿贷款本息，无不良履约记录； （3）有健全的组织机构和财务管理制度，股东和现任高级管理人员无任何重大不良记录； （4）发生经营、财务和人事等方面的重大变动，能及时履行告知义务； （5）能准确提供财务报告等资料； （6）提供保证担保的保证单位信用等级应在BBB级（含）以上的企业法人（不含关联企业保证）； 2、固定资产贷款 除应具备上述流动资金贷款条件外，拟使用贷款的固定资产投资项目必须具备以下条件：

第六章 其他税收法律制度试题及答案

第六章其他税收法律制度 一、单项选择题 1.根据关税的有关规定，原产于未与我国共同适用最惠国待遇条款的世界贸易组织成员国的进口货物，适用( )。 A.暂定税率 B.特惠税率 C.关税配额税率 D.普通税率 2.某进出口公司进口一批货物，海关审定的成交价格为30000元，另支付货物运抵我国关境内输入地点起卸前的运输费5000元，保险费3000元，支付卖方佣金2000元，支付从海关运往公司的运输费1000元。则该批货物的关税完税价格为( )元。 A.41000 B.40000 C.39000 D.38000 3.2011年3月甲公司委托某施工企业建造一幢办公楼，工程于2012年9月完工，2012年1 0月办妥(竣工)验收手续，12月付清全部工程价款。根据房产税法律制度的规定，甲公司此幢办公楼房产税的纳税义务发生时间是( )。 A.2012年9月 B.2012年10月 C.2012年11月 D.2012年12月 4.某国家机关2012年年初拥有A、B两栋房产，A栋房产原值为800万元，B栋房产原值为500万元。A栋房产为该国家机关自用办公楼，B栋房产自2011年6月起一直对外出租，20 12年全年取得租金收入100万元。已知当地规定的房产余值扣除比例为20%，从价计征房产税的，房产税税率为1.2%;从租计征房产税的，房产税税率为12%。根据房产税法律制度的规定，该国家机关2012年应缴纳房产税( )万元。 A.0 B.12 C.9.6 D.16.8 5.张某共有两套住房，2012年4月将一套市价为85万元的住房与王某交换，并支付给王某15万元差价;2012年6月将另一套市价为50万元的住房用于抵偿所欠李某的50万元的债务。已知当地确定的契税税率为3%，根据契税法律制度的规定，张某上述业务应缴纳契税( )万元。 A.0.45 B.1.95 C.2.25 D.2.85 6.下列税种中，实行超率累进税率征收税款的是( )。 A.房产税 B.契税 C.土地增值税 D.工资、薪金所得的个人所得税 7.根据土地增值税法律制度的规定，纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额( )的，予以免征土地增值税。 A.20% B.30% C.50% D.60% 8.某火电厂2012年占地100万平方米，其中厂区围墙内占地70万平方米，厂区围墙外占地30万平方米(包括灰场占地12万平方米、输灰管占地3万平方米、生活区及其他商业配套设施占地15万平方米)。已知该火电厂所在地适用的城镇土地使用税税率为每万平方米年税额为1.2万元。根据城镇土地使用税法律制度的规定，该火电厂2012年应缴纳城镇土地使用税( )万元。 A.84 B.102 C.105.6 D.120 9.根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各种中，不正确的是( )。

储蓄业务中的法律风险与规避

储蓄柜面业务中的法律风险与规避 （贵州花溪农村合作银行张海） 商业银行储蓄业务中的法律纠纷类型主要是储蓄存款合同纠纷，系指储户与商业银行在缔结及履行储蓄存款合同中，因开户、存款、取款、计息、挂失、存款差错等事由导致存款损失而发生的纠纷。除此之外，储蓄业务中还存在银行违反先合同义务，附随义务产生的人身、财产损害赔偿纠纷以及因提供服务而产生的服务合同纠纷等。 本文以现实案例为依据，结合全省农村信用社柜面储蓄业务实践中重点出现的存款差错、自动转存、私章效力、账户挂失的法律风险进行分析，以期通过有效的途径，适当的法律程序控制风险、减少损失。 一、发生差错款后，应与储户协商或通过法律程序解决，擅自冲正没有法律依据，应担责 案例：魏某持本人活期存折到邮政储蓄办理存款业务，储蓄柜员收进魏某交付的现金1500元后，在“邮政储蓄客户回单”和存折上打印了存款金额为15000元的。柜员在营业终了结账时发现错账，由于当日的监控器在案发时发生故障未能修复，不能反映当日取款情况，后经查流水账，发现魏某存款交易多存13500元。后柜员经主管授权，办理了冲正交易，将魏某的存款金额由15000元调整为1500元，两个月后，魏某持存折来取款15000元，邮政储蓄以该笔存款系错账，已作处理为由拒绝支付。魏某不予认可，遂请求法院判令邮政储蓄支付存款15000元的本金利息，并承担本案诉讼费用。后经法院判决银行败诉。 本案涉及的法律制度为合同法所规定合同变更制度。合同的变更，是指合同成立后，当事人对原合同的内容进行修改、补充的活动。

《合同法》第七十七条规定，当事人协商一致，可以变更合同。双方协商一致为合同变更的必备条件，未经对方同意，任何一方不得变更合同的内容；否则，对另一方不产生法律效力，而且还得承担违约责任。对于本案来说，存款交易金额由储户对“储蓄业务凭证”记载内容签字确认，商业银行打印存折之后，双方即对存款金额达成合意，存款合同关系即成立。商业银行认为存款金额记载有误，对其修改应当取得储户的同意，否则，其修改后的内容对储户不具有法律上的约束力，商业银行还应当依照原记载的存款金额承担兑付义务。由此，商业银行储蓄业务制度所规定的冲正交易，仅为商业银行内部纠正差错的单方行为，对外不具有对抗力。最高人民法院《关于审理存单纠纷案件的若干规定》亦指出，商业银行仅以其底单记载的内容与存款人持有的凭证记载的内容不符进行抗辩，而又无其他证据佐证的，人民法院不予采信。 因此，在储蓄业务中如发生了差错款后切勿擅自冲正，应与储户协商或通过法律程序解决,注重对证明力较高的证据如监控资料、客户签字的凭条、单据等予以保存，对应注重对证明力较高的证据如监控资料、客户签字的凭条、单据等予以保存，对据以形成证据的有关设备应加强管理维护，保证其正常运转。 二、未按约定储户办理自动转存，银行应担责 案例：张某于2004年在某银行存了一万元一年定期存款，于2011年取款时发现由于在存款时没有约定自动转存，存款到期以后其存款利息均按照活期计算，导致李某部分利息损失。李某以某银行未尽告知义务导致其利息损失要求赔偿，后法院判决银行败诉。 《储蓄管理条例》第十八条规定：“储蓄机构办理定期存款时，根据储户的意愿，可以同时为储户办理定期储蓄存款到期自动转存业务”，同时“逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除

商业银行主要业务

商业银行主要业务，风险控制点在哪？ 一、存款风险（Deposit Risk） 一般来说，存款业务风险主要有以下几种： 1、存款不稳定性风险。是指因各种原因而使银行应该具有的存款总额减少的风险。 2、存款规模过度扩张风险。是指因存款过多给银行带来损失的风险。 3、利率风险。是指因利率的变动或利率结构的不合理给银行带来的损失的风险。 4、流动性风险。是指由于存款的难以预料的提取而导致银行发生流动性危机的可能性。 5、调节失衡风险。是指由于存款风险的不确定性而使银行削弱甚至失去了在社会资源优化配置中的调节作用，从而干扰经济的协调发展和结构优化。 二、影响商业银行存款流动性风险的因素很多，其中主要的因素有以下几个： 1、认识上存在误区。片面理解负债管理思想，认为存款越多越好，忽视成本核算。 2、不良债权掩盖了存款风险。不良债权问题掩盖了银行管理者对存款风险的认识。银行管理者比较注意资产质量问题，相应削弱了对存款风险的认识和研究。 3、存款的结构。以定期存款为主的存款结构有利于减少存款挤兑风险，而以活期存款为主的存款结构则会使银行面I艋较大的流动性风险。 4、银行的实力和信誉。商业银行的资金实力和社会信誉直接影响着存款人对银行支付能力的信心。 5、同业竞争的状况。银行同业之间的竞争是否有序，直接影响着银行存款的流动性风险。 6、银行的资产质量。银行资产的质量也直接关系着银行存款风险的大小。

7、通货膨胀状况。这是影响商业银行存款流动性风险的一个外部的宏观经济因素。 8、国家的政治形势。国家政治形势对银行存款的流动性风险影响十分巨大。 三、存款风险的化解途径 1. 理性控制负债规模 2. 改善和优化负债结构 3. 加强存款成本管理 4. 利息支出管理 5. 各项费用管理 6. 努力建立稳定的客户群 7. 进行业务创新 8. 实施存款保险 1、信贷风险 主要种类 　信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。 主要特点 　商业银行信贷风险的防范，主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利息再高，也难以弥补信贷本金的损失！”中国2002年全面实行信贷五级分类制度，该制度按信贷的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征： （一）客观性

授信业务的法律规定【课后测试题满分答案】

授信业务的法律规定关闭 【课后测试满分答案】?课程学习 ? ?课程评估 ? ?课后测试 课后测试 如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。 观看课程 测试成绩：100.0分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 贷款合同是否一定要面签√ A是 B不是 正确答案： A 2. 贷款合同的成立时间是√ A签字或盖章之时 B收到合同时 C邮寄合同出去时 正确答案： A 3. 授信审核的第四步是（）√ A调查 B核实 C评定

D报批 正确答案： D 4. 授信审核的第三步是（）√ A调查 B核实 C评定 D报批 正确答案： C 5. 授信审核的第二步是（）√ A调查 B核实 C评定 D报批 正确答案： B 6. 授信审核的第一步是（）√ A核实 B调查 C评定 D报批 正确答案： B 7. 授信是指（）向非金融机构客户直接提供的资金√ A商业银行 B中国人民银行 C信贷公司

D保险公司 正确答案： A 多选题 8. 贷款合同的内容需注意哪些问题√ A贷款数额 B借款用途 C违约责任 D利息条款 正确答案： A B C D 9. 任何有效的承诺，必须具备以下条件√ A承诺必须有受要约人作出 B承诺必须是在有效时间内作出 C承诺必须与要约的内容完全一致 正确答案： A B C 10. 贷款人在受理借款人的借款申请后，考虑以下哪些因素进行审核√ A管理者素质 B经济实力 C资金结构 D履约情况 正确答案： A B C D 11. 授信有以下（）原则√ A合法性 B诚实信用 C统一授信 D统一授权

正确答案： A B C D 判断题 12. 承诺没有时间限制√ 正确 错误 正确答案：错误 13. 承诺不必由受要约人作出，可由第三方完成√ 正确 错误 正确答案：错误 14. 承诺必须与要约的内容完全一致√ 正确 错误 正确答案：正确 15. 贷款人在审核时只需根据经济实力就可评定是否授信√ 错误 正确 正确答案：错误

2020初级会计职称《经济法基础》强化练习--第六章 其他税收法律制度

2020初级会计职称《经济法基础》强化练习 第六章其他税收法律制度 一、单项选择题 1.（2018年）根据房产税法律制度的规定，下列房屋中，不属于房产税征税范围的是（）。 A.城市的房屋 B.农村的房屋 C.建制镇的房屋 D.县城的房屋 『正确答案』B 『答案解析』房产税的征税范围不包括农村。 2.（2017年）甲公司厂房原值500万元，已提折旧200万元，已知房产原值减除比例为30%，房产税从价计征税率为1.2%，计算甲公司2016年度应缴纳房产税税额的下列算式中，正确的是（）。 A.200×（1－30%）×1.2%＝1.68（万元） B.500×1.2%＝6（万元） C.（500－200）×（1－30%）×1.2%＝2.52（万元） D.500×（1－30%）×1.2%＝4.2（万元） 『正确答案』D 『答案解析』从价计征房产税的，以房产“原值”一次减除10%～30%后的“余值”为计税依据，不扣除折旧。 3.（2018年）2017年甲公司出租办公用房取得含增值税租金199 500元。已知增值税征收率为5%；房产税从租计征的税率为12%。计算甲公司当年出租办公用房应缴纳房产税税额的下列算式，正确的是（）。 A.199 500×（1－5%）×12%＝22 743（元） B.199 500÷（1－5%）×12%＝25 200（元） C.199 500×12%＝23 940（元） D.199 500÷（1＋5%）×12%＝22 800（元） 『正确答案』D

『答案解析』房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税。 4.2019年赵某以1 500万元的价格购入一栋2层别墅，作为其设立的个人独资企业的办公用房，同年经批准赵某花费200万元将其扩建为3层别墅，并支付30万元安装中央空调，已于年底完工。已知当地省政府规定计算房产余值的减除比例为30%，从价计征的房产税税率为1.2%，则赵某2020年应缴纳房产税的下列计算中，正确的是（）。 A.1 500×（1－30%）×1.2%＝12.6（万元） B.（1 500＋200＋30）×（1－30%）×1.2%＝14.53（万元） C.（1 500＋200）×（1－30%）×1.2%＝14.28（万元） D.（1 500＋30）×（1－30%）×1.2%＝12.85（万元） 『正确答案』B 『答案解析』（1）以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施，如中央空调，应计入房产原值，计征房产税；（2）纳税人对原有房屋进行改建、扩建的，要相应增加房屋的原值。 5.（2018年）根据房产税法律制度的规定，下列各项中，免征房产税的是（）。 A.国家机关用于出租的房产 B.公立学校附设招待所使用的房产 C.公立幼儿园自用的房产 D.公园附设饮食部使用的房产 『正确答案』C 『答案解析』选项A，国家机关“自用”的房产免征，“出租房产”不属于免税范围；选项B，由国家财政部门拨付事业经费的单位所有的“本身业务范围”内使用的房产免征，“非自身业务使用的生产、营业用房”不属于免税范围；选项D，公园“自用”的房产免征，但其中附设的营业单位，如饮食部等所使用的房产，不属于免税范围。 6.（2018年）甲服装厂位于M市郊区，2017年生产区占地面积25 000平方米，办公区占地面积1 500平方米，生活区占地面积3 500平方米。已知城镇土地使用税适用税率每平方米年税额为5元，计算甲服装厂2017年应缴纳城镇土地使用税税额的下列算式中，正确的是（）。 A.25 000×5＝125 000（元）

第三章银行基础业务课后练习

第三章银行基础业务 1. 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，（）。× A 不受限制 B 应征得监督机构批准 C 属违规经营 D 应是对客户有附加条件的保证收益 正确答案： D 2. 下列不属于商业银行中间业务的是（）。× A 同业存放 B 结算业务 C 代理业务 D 保管箱业务 正确答案： A 3. 申请房地产开发贷款必须“四证”齐全，四证是指（）。√ A 国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程施工许可证、建设工程规划许可证 B 国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、商品房预售许可证 C 国有土地使用证、农村土地承包经营证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证 D 国有土地使用证、环境影响评价报告书、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证 正确答案： A 4. 根据《项目融资业务指引》，贷款人可以根据需要，将（）为贷款设定质押担保。√ A 为项目所投保的商业保险的第一顺位保险金请求权 B 符合条件的项目资产

C 项目发起人持有的项目公司股权 D 项目批准文书 正确答案： C 5. 商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划是（）。√ A 固定收益理财计划 B 非保本浮动收益理财计划 C 保本浮动收益理财计划 D 保证收益理财计划 正确答案： C 6. 下列金融市场中，（）是商业银行之间进行短期资金融通的市场。√ A 资本市场 B 股票市场 C 银行同业拆借市场 D 长期信贷市场 正确答案： C 7. （）指的是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。√ A 定期存款 B 活期存款 C 单位协定存款 D 保证金存款 正确答案： D 8. 债券回购的最长期限为（）。√

银行储蓄业务管理办法[2020年最新]

中国XX银行储蓄业务管理办法 目录 第一章总则 第二章业务种类 第三章账户的开立与销户 第四章存款与取款 第五章计息及利息税 第六章特殊业务 第七章协助查询、冻结和扣划 第八章储蓄存款的继承 第九章附则 第一章总则（目录） 第一条为加强储蓄业务管理，根据《储蓄管理条例》（以下简称《条例》）、《人民币银行结算账户管理办法》、个人存款账户实名制等相关法律法规及XX银行的有关制度，制定本办法。 第二条储蓄是指个人将其拥有的人民币（外汇）存入经营储蓄业务的营业机构，营业机构为其开具存款凭证（存单折、借记卡、准 贷记卡等），个人凭存款凭证和预留支控方式支取存款本金和利息， 营业机构依照规定支付存款本金和利息的活动。 第三条营业机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿，取款自

由，存款有息，为储户保密”的原则。 第四条经营储蓄业务的营业机构和从事储蓄业务的人员须遵 守本办法规定开展业务。 第二章业务种类（目录） 第五条储蓄业务的种类 （一）人民币（外汇）活期储蓄存款； （二）人民币（外汇）整存整取定期储蓄存款； （三）人民币零存整取定期储蓄存款（含教育储蓄）； （四）人民币存本取息定期储蓄存款； （五）人民币整存零取定期储蓄存款； （六）人民币定活两便储蓄存款； （七）人民币（外汇）个人通知存款（含“双利丰”个人通知存款）； （八）经有权部门批准开办的其他种类的储蓄存款。 第六条人民币（外汇）活期储蓄存款是存款时不限定存期，可 随时存取的业务。人民币活期储蓄存款起存金额为1元，外汇活期储蓄存款起存金额为不低于20元人民币的等值外汇。 第七条人民币（外汇）整存整取定期储蓄存款是存款时约定存期，一次存入本金，全部或部分支取本金和利息的业务。人民币整存 整取定期储蓄存款起存金额为50元，存期分为三个月、半年、一年、

个人授信业务管理办法(拟稿)

广州农村商业银行个人综合授信业务管理办 法 第一章总则 第一条为更好地满足个人客户的综合金融服务需求，推动我行个人授信业务健康发展，提高市场竞争力，根据《贷款通则》、《个人贷款管理暂行办法》等相关规章制度，结合我行相关产品业务的具体规定，特制定本办法。 第二条个人综合授信业务是指授信申请人以我行认可的方式向我行申请综合授信额度，在不超过授信有效期和可用额度的条件下，授信申请人可向我行多次申请具有明确用途的个人贷款，或申请创富融通卡等其他个人授信业务，可循环使用的业务。 可用额度是指个人综合授信额度项下可用于发放贷款，或核准创富融通卡等其他个人授信业务的额度。 可用额度=个人综合授信额度-（额度项下已发放贷款余额

+额度项下已核准创富融通卡等其他个人授信业务的额度）第三条个人综合授信业务遵循“综合受理、循环使用、随借随还”的原则。 （一）综合受理是指客户有多种用途的融资需求的，我行可综合一并受理。需要办理担保手续的，在授信有效期限和授信额度内只办理一次担保手续。 （二）循环使用是指在审批意见允许的前提下，在授信有效期限和授信额度内，客户可循环使用该额度。 （三）随借随还是指在授信有效期内，对于可循环额度客户可根据资金状况随时申请使用及归还该额度。 第二章授信对象及条件 第四条可向我行申请个人综合授信业务的客户分为以下几类： （一）具备消费性贷款业务需求的个人客户； （二）具备创富业务需求的个人客户；

（三）具备创富融通卡业务需求的个人客户。 第五条授信申请人的准入条件如下： （一）授信申请人应同时符合各额度项下具体业务在我行的相关客户准入条件。如客户不符合我行某项具体业务相关客户准入条件的，则其个人综合授信额度项下不得办理该项业务。 （二）申请人以信用方式向我行申请个人综合授信业务的，须符合我行《优质客户个人信用贷款管理办法》中规定的客户准入条件。 第三章授信担保方式 第六条授信对象原则上应提供我行认可的有效担保，担保可采取抵押、质押和保证方式，具体要求以我行创富贷款管理办法相关规定为准。 第七条对于符合我行《优质客户个人信用贷款管理办法》中规定条件的客户，可采用信用方式申请。 第四章授信用途、额度及期限

第三章 银行主要业务-中间业务

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第三章 银行主要业务 知识点：中间业务 ● 定义： 不构成银行表内资产、表内负债、形成银行非利息收入的业务。 ● 详细描述： 包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。 其具有以下特征： （1）不运用或不直接运用银行的自有资金。 （2）不承担或不直接承担市场风险。 （3）以接受客户委托为前提，为客户办理业务。 （4）以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益。 （5）种类多、范围广，产生的收入在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。 例题： 1.以下银行业务中，不存在信用风险业务的是（）。 A.同业交易 B.贸易融资 C.外汇交易 D.代收代付 正确答案：D 解析：代收代付业务属于银行的中间业务，不需要承担信用风险。 2.下列选项中关于银行中间业务的说法，正确的有（）。 A.中间业务不构成银行表内资产、表内负债 B.中间业务包括咨询顾问、代理收费

D.以收取服务费、赚取价差的方式获得收益 E.中间业务会形成银行的非利息收入 正确答案：A,B,C,D,E 解析：中间业务不构成银行表内资产和表内负债。其具有以下特征：不运用或不直接运用银行的自有资金；不承担或不直接承担市场风险；以接受客户委托为前提，为客户办理业务；以收取服务费、赚取价差的方式获得收益；种类多、范围广，产生的收入在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。 3.不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务是（）。 A.借款业务 B.负债业务 C.中间业务 D.贷款业务 正确答案：C 解析： 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 4.下列属于商业银行中间业务的是（）。 A.债券回购 B.银行保函 C.贸易融资 D.债券投资 正确答案：B 解析：A属于借款业务，B属于中间业务中的担保业务，C、D属于资产业务。 5.商业银行()的主要收入来源于是手续费的收入。 A.贷款业务 B.存款业务 C.同业拆借业务 D.支付结算业务

常用农村信用社法律法规

1．金融机构办理存款业务时禁止的行为有哪些？ (1)擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款；(2)明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立账户存储；(3)擅自开办新的存款业务种类；(4)吸收存款不符合规定的客户范围、期限和最低限额；(5)违反规定为客户多头开立账户；(6)违反规定的其他存款行为。 2．定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，定期储蓄存款利率应如何计付？ 应按存单开户日挂牌公告所相应的定期储蓄存款利率计付利息。 3．储户遗失存单、存折或者预留印鉴、印章的，应如何办理挂失手续？ 储户遗失存单、存折或者预留印鉴、印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、账号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在五天内补办书面申请挂失手续。 储蓄机构受理挂失后，必须立即停止支付该储蓄存款；受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。 4．储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构应如何办理过户手续？ 储蓄存款的所有权发生争议涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的判决书、裁定书或者调解书办理过户手续。 5．侵犯存款人利益应承担哪些法律责任？ 商业银行有下列行为之一的，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付延迟履行的利息以及其他民事责任：(1)无故拖延或者拒绝支付存款本金和利息的；(2)违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压票或者违反规定退票的；(3)非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的；(4)违反商业银行法的规定对存款人或者其他客户造成其他损害的。 6．农村信用社在协助执法部门对特定公民或单位的存款强行扣划时，执法部门应履行哪些手续？ 根据协助扣款的不同原因，可以将协助扣划存款区分为三种不同情况：因刑事违法引起的扣划存款、因经济纠纷引起的扣划存款和因行政违法引起的扣划存款。公安、检察机关要求对有关存款单位或个人执行扣款，必须向银行县、市支行或分行区办一级提交县级及其以上公安、检察机关出具的“协助扣划存款通知书”并附上公安机关的处理决定书或刑事案件立案报告表的副本和检察机关的免予起诉决定书或不起诉决定书、撤销案件决定书的副本，经银行县、市支行或市分行区办一级核对同意后指定所属有关部门执行扣划存款；人民法院要求银行协助扣划被执行人的存款，应向银行提交县级及其以上人民法院出具的“协助扣划存款通知书”，并附判决书或裁定书，调解书，支付令，制裁决定副本，行政处罚决定书副本。

银行基本业务

银行基本业务（双语） 银行是每个人都会去的地方，在这个有卡时代，不管去哪里都会遇到与钱有关的事情，那你知道怎样用英语办理银行业务吗？ What kind of account did you have in your mind? 你想开哪种帐户? Do you like to open a current account? 你想开一个活期存款帐户吗? A deposit or current account? 定期还是活期?

Please tell me how you would like to deposit your money. 请告诉我你想存何种户头? There's a service charge for the checking account but no charge for the savings. 支票户头要收服务费，现金户头不收。 Our minimum deposit for a savings account is 100 dollars. 我们储蓄存款的最低存款额是100美圆。 Five yuan is the minimum original deposit. 最低起存款额是5元。 You can open a savings account at any time with an initial deposit of 50 dollars. 你可随时以50美圆的起存额开立储蓄帐户。 Even one yuan is all right. 甚至一元也可以起存。

Here is your pasbook. Please bring it back when you deposit or withdraw money any time you like. Keep it well and inform us whenever you lose it. 这是你的存折，存取款时请带来。保管好存折，遗失请告诉我们。 I should like to open a current account. 我想开一个活期存款帐户。 I need a checking account so that I can pay my bill. 我需开个支票帐户，这样就能付帐。 We'd like to know how we open a checking-savings account. 我们想知道如何开一个支票储蓄帐户。 I have a checking account here. 我在这里有一个支票存款帐户。 I think I'd like a deposit account.

时代光华《授信业务的法律规定》课后测试答案

时代光华《授信业务的法律规定》课后测试答案 、单项选择题（每题的备选项中，只有 1 个最符合题意） 1、某市某区人民政府决定将区建材工业局管理的国有小砖厂出售，小砖厂的承包人以侵犯其经营自主权为由提出行政复议申请，本案的行政复议机关应当是（）。 A ?市国有资产管理局 B ?市经济贸易局 C.市人民政府 D ?区人民政府 2、某市化工厂排放污染物，致当地一养鱼专业户王某的鱼大部分死亡。某市环保局对化工厂作出行政处罚，王某要求化工厂赔偿损失。环保局在处理王某与化工厂赔偿责任纠纷时，作出了调解，但化工厂不服。下列哪些选项是化工厂不能做的？（） A ?依法申请仲裁 B ?向人民法院提起诉讼 C .向环保局申请复议 D ?可以和王某协商 3、公民.法人或者其他组织依法提出行政复议申请，行政机关无正当理由不予受理。在这种情形下，下列选项中那个说法是正确的？（） A .复议申请人可以依法提起行政诉讼 B ?复议申请人可以申请本级人民政府责令其受理 C.复议申请人可以申请上级行政机关直接受理 D ?上级行政机关只能责令复议机关受理 4、不属于《行政复议法》第九条第二款所称的不可抗力的是（） A .地震 B .水灾 C.重病 D ?战争 5、对复议前置的案件，行政复议机关决定不予受理或者超期不作答复的，申请人可以依法 （）。 A .向上级机关申诉 B .向上级行政机关申请复议 C.向人民法院提起行政诉讼 D .无法提起行政诉讼 6、为了加强治安管理，某治安联防队受公安机关的委托维持当地的社会治安，在一次巡逻中， 因发现王某一伙人有结伙殴斗的危险，遂对王某等人进行了警告，但王某不服提出复议，那么此案，应以谁为被申请人？（） A .治安联防队 B .公安机关

银行主要业务分类和简介

1负债业务 存款业务、借款业务 2资产业务 贷款业务、债券投资业务、现金资产业务 3中间业务 交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务理财业务、电子银行业务本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。 负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。商业银行负 债主要由存款和借款构成。存款包括人民币存款和外币存款两类，而借款包括短期借款和长期借款两大类。 存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是商业银行的传统业务。本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。 资产是银行过去的交易或事项形成的、由银行拥有或控制、预期会给银行带来经济利益的资源。商业 银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。贷款是商业银行最主要的资产，也是最主要的资 金运用。本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清 算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。 本章包括负债、资产、中间业务三节内容。 3.1负债业务 商业银行的负债主要由存款和借款构成。 存款包括人民币存款和外币存款两大类。 人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。 借款：包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券

个人存款联名账户管理办法

中国建设银行个人存款联名账户管理办法中国建设银行个人存款联名账户管理暂行办法 目录 第一章总则 第二章管理机构和职责 第三章基本规定 第四章业务处理 第五章特殊业务处理 第六章附则

第一章总则 第一条为规范个人存款联名账户（以下简称“联名账户”）业务管理，根据《储蓄管理条例》(国务院第107号令)、《个人存款账户实名制规定》(国务院第285号令)、《银行卡业务管理办法》（银发[1999]17号）、《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令2003第5号)、《中国建设银行龙卡通章程》及《中国建设银行龙卡通业务管理办法》（建总发[2007]210号）等相关规定，特制定本办法。 第二条联名账户是指由2至5名个人客户，为实现个人存款多人共同管理的需要，而在银行开立的人民币个人存款账户。开立联名账户的个人客户是联名账户的联名人;为满足监管部门对反洗钱、大额可疑交易等的监管和银行业务管理的需要，由所有联名人自行协商确定一名联名账户牵头人作为联名账户申报人。 第三条本办法适用于中国建设银行各级机构。 第二章管理机构和职责 第四条总行职责： （一）个人存款与投资部为联名账户业务的归口管理部门，主要职责： 1．负责全行联名账户的业务管理，拟定联名账户业务发展规划，组织起草相关业务规章制度； 2．负责组织联名账户的市场调研，根据市场和客户需要进一步完善产品功能； 3．负责全行联名账户业务的组织实施和营销管理，确定营销策略，组织业务推广和营销宣传活动；

4．负责全行联名账户业务的统计、分析等工作； 5．负责组织全行联名账户业务的培训、检查和指导工作； 6．负责联名账户业务通过95533电话银行的相关业务处理、咨询和投诉处理的管理; 7．负责向监管部门报告（备）联名账户业务。 （二）资产负债管理部负责联名账户业务收费项目及标准的制订和管理工作。 （三）财务会计部负责联名账户的相关会计核算制度的制定。 （四）信息技术管理部负责联名账户业务相关系统的开发、维护和优化工作。 （五）营运管理部负责联名账户的参数维护、资金清算和错账处理等工作。 （六）电子银行部负责联名账户通过网上银行、手机银行等电子渠道交易和服务的管理。 （七）法律合规部负责联名账户业务相关规章制度和法律性文件的审查。 第五条一级分行的主要职责包括： （一）根据总行有关业务规定，结合业务需要，制定辖区内联名账户业务的操作实施细则； （二）负责辖区内联名账户业务的培训、指导、检查及监督； （三）负责辖区内联名账户的推广、维护等工作； （四）负责辖区内发卡标识码和机构码的维护管理，以及业务统计分析和上报等工作； （五）负责联名账户业务的市场调研、客户分析、客户推广和营销服务等工作，并协助总行拓展联名账户业务功能，提出功能

小微授信业务风险监测与预警管理办法(试行)民生

小微授信业务风险监测与预警管理办法 （试行） 第一章总则 第一条为规小微授信业务风险监测与预警工作的组织和开展，依据法律法规、监管部门规章办法、本行相关制度规定，特制订本办法。 第二条小微授信业务风险监测与预警是指，总分行风险监测人员针对已授信小微存量客户，通过对影响小微授信业务风险的各类信息进行采集与分析，尽早揭示潜在风险隐患，合理判别风险严重程度，及时采取相关控制措施，有效防信贷风险发生的持续性动态管理行为。 第三条小微授信业务风险监测与预警遵循“批量管理、集中监测、及时通报、差异处理”等原则。 第四条小微授信业务风险监测与预警主要包括：风险监测、风险预警、风险控制三部分。 第五条小微授信业务风险监测与预警工作由总分行零售售后服务部门及行外相关协作机构共同协作实施，并接受总分行资产监控部门的监督指导。 第二章风险监测 第六条小微授信业务风险监测是指，风险监测人员利用现代科

技手段，依据监测对象风险特征，通过定量与定性分析方法，低成本、批量化地对可能导致小微授信风险产生的各类信息进行采集与分析，以利于及时风险预警和差异风险控制的各类管理行为。 第一节监测方式 第七条小微授信业务风险监测分为非现场监测和现场监测，具体工作实践中应逐步实现以非现场监测为主，配合使用现场监测。 第八条非现场监测是指，不与客户进行直接接触，通过利用外部系统数据信息、总行专家调研分析、协作机构信息查询等手段和方式，对各类风险信息进行采集、分析与模型化处理的管理行为与过程。 （一）客户行为评分 通过对全行存量小微数据进行采集、清洗、整理和校验，由总行建立客户行为评分模型，批量化地实现对小微存量客户的行为评分，并结合总分行监测结果反馈，不断调整和优化模型相关变量，持续进行非现场监测工作。 （二）压力模型测试 根据宏观经济变化、监管部门要求及本行实际管理需要，针对特定关键风险要素指标，通过建立压力测试模型，评估现有存量资产组合在各类极端恶劣情景下的客户违约概率分布变化，以便进行批量化、差异化的客户风险监测与分类工作。 （三）协作机构信息查询

【2018年中级经济法】第六章 增值税法律制度(背诵版)

2018年中级经济法 第六章增值税法律制度背诵版 【考点一】增值税的概念 1.增值税是以商品在流转过程中产生的“增值额”为计税依据而征收的一种货物和劳务税。 2.增值税优点 （1）中性税种； （2）道道课征，税不重征； （3）增值税税负在商品流转的各个环节合理分配。 【考点二】增值税的类型 区分增值税的类型标志：扣除项目中对外购固定资产的处理方式不同。 【考点三】一般和小规模纳税人分类 【解释】年应税销售额：指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，“包括免税销售额”。 【提示】自2015年3月30日起，增值税一般纳税人资格实行登记制。一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人；国家税务总局另有规定除外。

【考点四】增值税的征收范围 一、销售货物 （一）一般规定17% 销售货物17%:货物是指有形动产，包括电力、热力、气体 （二）视同销售货物 1.将货物交付他人代销； 2.销售代销货物； 【例】：甲企业将价值100万元的货物委托乙商场代销，乙商场将该批货物以110万元的价格对外售出，同时收取10万元手续费。代销完成后，开具代销清单，以100万元价格与甲企业结算，同时收取手续费。代销和委托代销都视同销售货物，有增值额都应缴增值税。 【评析】代销和委托代销紧密相连，从经济交易顺序看，甲企业委托代销在前，乙商场代销在后；从纳税顺序上看，乙商场代销行为首先视同销售，委托方甲企业收到清单或货款后也视同销售。 3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但“相关机构在同一县（市）”的除外； 例：A店将货物转移到本市的B店，不视同销售。 【解释1】限于不同机构之间发生，属于同一个企业内部。企业间的货物移送正常纳税。【解释2】强调相关机构必须在不同县市，反言之，同一县市发生的机构间货物移送不征税。 【解释3】强调货物移送以后，必须用于销售。 4.将自产、委托加工（无外购）的货物用于集体福利或个人消费； 5.将自产、委托加工或购买的货物作为投资； 6.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； 7.将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

存款业务的法律规定

单选题 1. 确定查冻扣权力及权限的最重要依据是什么法律 √ A B C D 民法 刑法 商业银行法 经济法 C
正确答案：
2. 商业银行应按照（）规定的存款利率标准确定存款利率 √ A B C 中国人民银行 中国人民代表大会 国家 A
正确答案：
3. 现在很多银行在大厅贴出告示，要求小额取款不在柜台上办理，而是客户自己到自动取款机上办理取 款业务，这种行为违反了那个原则 √ A B C D 存款自愿 存款有息 为存款人保密 取款自由 D
正确答案：
4. 如果由于银行人员的拒绝造成存款人的损失，哪方需要负一定的责任？ √ A B 银行 客户个人 A
正确答案：
5. 银行工作人员要对客户私人信息保密，这属于哪个原则 √ A B C D 存款自愿 存款有息 为存款人保密 取款自由 C
正确答案：
6. 存款人愿存多少钱属于存款办理原则里的哪一项？ √ A 存款自愿

B C D
存款有息 为存款人保密 取款自由 A
正确答案： 多选题
7. 利率违法的表现形式是什么 √ A B C D 擅自提高 擅自降低 变相提高 变相降低 A B C D
正确答案：
8. 存款利率规定上限的原因是什么？ × A B C D 保护存款人 防止银行业联合起来降低存款人的利益 保护银行 保护员工 C D
正确答案：
9. 存款利率规定下限的原因是什么？ × A B C D 保护银行自身 遏制银行间为整取存款而加息的不良竞争 保护客户 保护员工 B C
正确答案：
10. 存款利率的法律管制主要包含以下什么内容 √ A B C 法律规制 规制原因 利率违法 A B C
正确答案：
11. 存款办理原则 √ A B 存款自愿 存款有息