2017年年度报告事后审核问询函

证券简称：贵航股份证券代码：600523 编号：2018-014

贵州贵航汽车零部件股份有限公司

关于回复上海证券交易所对公司

2017年年度报告事后审核问询函的公告

贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年3月 20日收到上海证券交易所《关于对贵州贵航汽车零部件股份有限公司2017年年度报告的事后审核问询函》（上证公函（2018）0236号）（以下简称“《问询函》”），要求公司于2018年3月27日之前就《问询函》相关事项向上海证券交易所回复并予以披露。2018 年3月21日，公司发布了《贵州贵航汽车零部件股份有限公司关于收到上海证券交易所对公司2017年年度报告的事后审核问询函的公告》（2018-012）；2018年3月26日，公司发布了《贵州贵航汽车零部件股份有限公司延期回复上海证券交易所对公司2017年年度报告问询函的公告》。现就《问询函》回复并公告如下：

一、关于苏州瑞延长期股权投资终止确认的会计处理问题

问题：据公司发布的《参股子公司会计核算方法变更》公告及2017年报显示，公司于2017 年3月与苏州瑞延的其他股东修改了合营协议，明确苏州瑞延每年向公司支付固定收益。因此，公司终止确认原长期股权投资，并根据未来现金流折现确认为长期应收款，并将长期应收款与长期股权投资的差额确认为投资收益，此项变更增加公司当期投资收益4583.55 万元。请公司补充披露：

1、苏州瑞延的主营业务发展情况，包括不限于主要产品、客户以及近三年的营业收入及净利润的情况；

回复：苏州瑞延的主营业务是汽车零部件，具体是研制生产汽车电器组合开关、车内面板开关，锁匙总体、含折叠式及无钥匙进入系统等，主要客户有北京现代、东风悦达起亚，该两家营业收入占比为64%，另有上汽通用、广汽传祺、北汽银翔等客户。近三年的营业收入及净利润的情况见下表：

单位：人民币万元

2、苏州瑞延其他股东与公司修改合营协议的具体原因及主要考虑，其他股东与公司是否有关联关系、是否存在商业往来，并结合苏州瑞延生产经营等具体情况分析其商业合理性；

回复：苏州瑞延的其他两个股东：株式会社瑞延电子和又昌精机株式会社均为韩国公司，与公司无关联关系、均不存在商业往来。

2016年下半年，公司鉴于苏州瑞延2016年经营效益状况出现较大下滑的局面，并预判该公司2017年及今后年度仍将受限于韩系车的影响，将会出现较大金额的亏损，为防止苏州瑞延经营状况持续恶化对公司收益的减少，保障公司的投资收益，也维护公司投资者利益的角度，公司向株式会社瑞延电子和又昌精机株式会社提出以下三个方案：（1）公司转让所持有的35%股权给株式会社瑞延电子，退出合资企业；（2）苏州瑞延经营管理权交由公司负责，韩方退出经营管理；（3）按每年支付固定收益的方式，保证公司投资收益，公司不再委派副总经理和财务负责人。

为保证公司投资不受损失，有稳定的收益，公司与韩方两股东经过多轮磋商，最终达成一致协议，选择了按固定收益支付给公司的方案。在此基础上，三方股东修改了苏州瑞延合营合同。

3、公司与苏州瑞延的其他股东修改了合营协议之后，目前向苏州瑞延派驻董事、高管以及参与其生产经营决策的情况；

回复：公司目前向苏州瑞延委派了两名董事和一名监事，公司委派的董事及监事按照苏州瑞延的章程及合营合同履行董事及监事职责。

4、合营协议中关于未来每年固定收益支付、本金返还的具体金额、时点安排，以及折现率确定的具体考虑及依据。同时，请说明在计量时是否充分考虑本金回收可能存在的不确定性风险。请会计师发表意见；

回复：

1、决策依据：

公司2017年3月13日召开了第五届第八次会议，审议通过了《关于转让苏州瑞延电子科技有限公司35%股权的议案》。后与苏州瑞延的其他两位股东多次协商，选择

了按固定收益支付给公司的方案。股东三方于2017年3月24日签订了《关于<苏州瑞延电子科技有限公司合营合同>的变更协议》，协议中明确约定：1、从2017年起，苏州瑞延将按如下所示固定金额支付固定收益，2017年1000万元人民币，2018年1100万元人民币，2019年1300万元人民币，2020年以后每年1500万元人民币，固定收益应于次年4月末前付款，若逾期10天仍未付清，则由株式会社瑞延电子履行指令苏州瑞延向本公司支付。2、株式会社瑞延电子负有保证苏州瑞延资产保值增值的义务，确保苏州瑞延在经营期限届满或提前终止时净资产不低于2016年12月31日的苏州瑞延净资产；否则株式会社瑞延电子向苏州瑞延的清算组补足差额部分。3、从2017年4月1日起由株式会社瑞延电子对苏州瑞延负全面责任，公司保留向苏州瑞延委派2名董事和1名监事。

虽然公司仍保留向苏州瑞延委派2名董事和1名监事，因变更联营协议取得固定回报，不再参与苏州瑞延日常经营，本公司通过委派的董事在苏州瑞延董事会主要行使保护性权力。

苏州瑞延于2017年4月11日召开董事会，审议通过了《关于<苏州瑞延电子科技有限公司合营合同>的变更协议》。股东三方于2017年4月12日根据变更协议的要求修改了《苏州瑞延电子科技有限公司合营合同》，并修订了公司章程。

2017年4月24日苏州瑞延将合营合同和公司章程等文件送达苏州市工商管理局备案。2017年6月26日在商务部业务系统统一平台完成了备案。

2、具体考虑：

(1)终止确认日的考虑：公司选取了2017年4月30日为长期股权投资终止确认时点。合营合同的变更协议签订于2017年3月24日，2017年4月11日经苏州瑞延董事会通过，2017年4月12日修订了合营合同和公司章程，2017年4月24日完成工商备案。虽然2017年6月才完成商务备案，但根据商务部令2016年第3号文件要求为事后备案，无需审批。我们认为应以2017年4月24日做为终止确认日，再考虑4月24日与2017年4月30日的经营成果变动不大，4月24日报表数据不易获取，最终确认将2017年4月30日作为长期股权投资终止确认时点。

(2)关于未来每年固定收益支付、本金返还的具体金额考虑：公司根据变更后的合营合同和章程，将2018年4月30日应收1000万元、2019年4月30日应收1100万元、2020年4月30日应收1300万元、2021年4月30日应收1500万元、2022年4月30日应收1500万元、2023年4月30日应收1500万元折现至2017年4月30日。由于合营合同规定合营期满延期，必须董事会一致通过，鉴于公司保留向苏州瑞延委派2名董事的合同权利和事实，合

营合同在合营期满时终止。出于谨慎考虑本金预计为2023年9月19日合营期满时的最低收款额9,806.70万元，即株式会社瑞延电子承诺的2016年12月31日的净资产28,019.14万元（根据中汇会计师事务所2017年2月14日的中汇会审[2017]0616号审计报告）乘以出资比例35%。

(3)折现率确定的具体考虑：本公司在选取折现率时，主要从资金时间成本及风险两个方面考虑。苏州瑞延向银行贷款的实际利率水平为同期贷款基准利率上浮10%-15%，且合营期届满为5年以上。采用了五年以上贷款基准利率4.90%上浮15%，即5.635%作为折现率。

(4)本金收回风险的考虑：由于在合营合同中规定株式会社瑞延电子负有保证苏州瑞延资产保值增值的义务，确保苏州瑞延在经营期限届满或提前终止时净资产不低于2016年12月31日的苏州瑞延净资产。担保方株式会社瑞延电子为韩国上市公司，资金实力雄厚，具有较强的偿付能力。同时，获取了苏州瑞延2017年度财务报表，并了解了苏州瑞延未来经营计划和未来现金流量预测情况。苏州瑞延目前仍有足够的支付能力。公司认为本金回收不存在重大不确定性风险。

会计师意见

针对问题一、4，我们执行了以下程序：

（1）获取并审阅相关协议与决议，并与贵航股份管理层就该事项发生背景进行沟通，确认该变更事项是否符合正常的商业逻辑，并充分了解了交易实质。

（2）获取并审阅合营协议及公司章程的审批情况，包括相关政府机关的备案情况。

（3）查阅了《企业会计准则第22号-金融工具的确认和计量》和《企业会计准则第2号-长期股权投资》的相关规定；并向本所技术专家咨询，获得技术支持。

（4）根据协议约定的未来每年固定收益支付、本金返还的具体金额、时点安排，复核了折现率确定的具体考虑及依据，检查业务处理，确定是否符合准则的规定。

经核查，会计师认为：上述公司对合营协议中关于未来每年固定收益支付、本金返还的具体金额、时点安排、以及折现率确定的具体考虑及依据的说明与协议的约定相一致，体现了交易实质。在计量时已充分考虑本金回收可能存在的不确定性风险。

5、将长期股权投资转换为长期应收款，且将其差额一次性确认为投资收益的具体会计处理过程及依据，是否符合会计准则，请会计师发表意见。

回复：

1、具体会计处理过程

根据合营协议安排，公司将长期股权投资终止确认，并重新确认一项长期应收款。长期应收款现值13,266.78万元与截止2017年4月30日长期股权投资的账面价值

7,908.61万元的差额5,358.17万元扣除与苏州瑞延长期股权投资相关的前期权益变动774.62万元后，余额4,583.55万元计入2017年度投资收益；

对于长期应收款终值17,706.70万元和现值13,266.78万元之间的差额4,439.92万元

计入未确认融资收益，在以后期间进行摊销，分期计入以后期间的损益，详见下表：（单位：万元）：

期间2017年

5-12月

2018年

度

2019年

度

2020年

度

2021年

度

2022年

度

2023年

度

金额493.67 737.83 719.31 690.34 648.47 600.49 549.81

2、判断依据：

根据变更后合营协议的一揽子安排，苏州瑞延负有向公司支付固定收益，并在经营期满结束经营通过清算偿付本金的义务。根据《企业会计准则第22号-金融工具的确认和计量》第四条的规定，该项义务对苏州瑞延构成一项金融负债，对公司构成一项金融债权，公司应确认该债权，并且根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》第十七条的规定及《<企业会计准则第2号-长期股权投资>应用指南》的相关规定，终止确认长期股权投资，并将差额计入投资收益。同时原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

会计师意见：

针对问题一、5，我们执行了以下程序：

（1）获取了并审阅相关协议与决议，并与贵航股份管理层就该事项发生背景进行沟通，确认该变更事项是否符合正常的商业逻辑，并充分了解了交易实质。

（2）获取并审阅合营协议及公司章程的审批情况，包括相关政府机关的备案情况。

（3）项目组查阅了《企业会计准则第22号-金融工具的确认和计量》和《企业会计准则第2号-长期股权投资》的相关规定；并向本所技术专家咨询，获得技术支持。

（4）根据协议约定的未来每年固定收益支付、本金返还的具体金额、时点安排，复核了折现率确定的具体考虑及依据，检查业务处理，确定是否符合准则的规定。

经核查，会计师认为：根据新的联营协议，在新的协议生效时，贵航股份对苏州瑞延的投资已不符合长期股权投资的定义，其实质上是一项债权。因此将对苏州瑞延的长期股权投资转换为长期应收款，且将其差额确认为投资收益的会计处理反映交易实质，符合企业会计准则的规定。

二、关于收入季节性特征及收入确认的会计处理问题

问题：据年报披露，公司2017年合计实现营业收入33.9 亿元，同比增长0.89%。其中，一季度实现收入9.16亿元，同比增长27%；二季度实现收入7.85亿元，同比下降8.34%，三季度实现收入6.88亿元，同比下降13.96%，四季度实现收入10亿元，同比增长1.86%。从分季度收入看，四季度公司扭转了二、三季度收入同比下滑的态势，且四季度收入环比三季度实现46%的大幅增长。请公司补充披露：

1、结合行业特性、公司盈利模式分析说明四季度收入环比三季度大幅增长的原因；

回复：公司所处行业为汽车零部件产业，其主营业务收入的90%来自汽车零部件的生产销售，主要销售渠道是配套整车厂商及汽车零部件售后市场。伴随着整车每年四季度传统的销售旺季，汽车零部件的销售旺季也在每年的四季度。从公司

2014-2017年各季度营业收入情况可以看出：每年四季度的销量均有较大幅度的环比增长。

加之2017年1月1日起至12月31日止，国家实施对购置1.6升及以下排量的乘用车减按7.5%的税率征收车辆购置税，自2018年1月1日起，恢复按10%的法定税率征收车辆购置税的政策，从乘用车2017年全年各季度销量情况看：该政策在2017年4季度得到了充分释放，而公司生产销售的汽车零部件70%以上是配套1.6升及以下排量的乘用车型，传统的销售趋势加政策退出效应，使得公司四季度收入环比三季度实现了较大幅度的增长。

2、披露公司四季度的销售政策是否较前三季度发生明显变化，请结合四季度应收账款的情形分析是否存在有促进销售的情形；

回复：公司四季度的销售政策较前三季度未发生明显变化，主要销售模式仍为直接面向整机制造客户进行销售，即根据客户一定时期内的需求量按指定时间配送至

其指定的地点，以满足装配，客户验收合格或上线使用时确认收入，由客户按照约定周期滚动付款。公司应收账款是按照当期销售和约定回款周期形成，四季度随销售增长，将按照约定周期回款，不存在促进销售的情形。

3、公司的收入确认的会计政策,是否存在销售收入未在恰当会计期间内确认的情形，请会计师发表意见。

回复：公司销售汽车零部件等相关产品时，依据合同规定发出货物并经对方验收合格或经对方上线使用时确认收入，不存在销售收入未在恰当会计期间确认的情形。

会计师意见：

我们执行了以下程序：

（1）了解、评估并测试了贵航股份自客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层内部控制流程。

（2）查阅了贵航股份主要销售合同，与其管理层、销售部门进行访谈，了解和评估了贵航股份不同产品的收入确认政策。

（3）核对相关销售合同中风险及报酬条款和发货并经对方确认接收的单证等支持性文件。此外，我们根据不同交易的特点和性质，选取样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。

（4）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截至性测试，核对发货和确认接收的单证，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

经核查，会计师认为：贵航股份收入确认的会计政策未发生重大变动，未发现重大的销售收入未在恰当会计期间确认的情形。

三、其他问题

问题：据年报披露，其他应收款中有一笔应收中国航空工业供销贵州公司往来款81.77 万元, 账龄已达5年以上。请公司补充披露,该笔应收款形成的具体原因,

其性质是否为关联方非经营性资金占用,请会计师发表意见。

回复：中国航空工业供销贵州公司持有公司股权，该股权已于2006年被法院冻结；2008年中国航空工业供销贵州公司营业执照已吊销；该笔借款为关联方非经营性资金占用，公司以其每年的分红款直接冲欠，剩余欠款将在其关联方2017年分红款中一次

性冲减。

会计师意见：

获取并审阅了2000年1月的原始凭证，确认该笔款项为关联方非经营性资金占用。由于该笔款项账龄已达5年以上，贵航股份已全额计提坏账准备。

特此公告。

贵州贵航汽车零部件股份有限公司董事会

2018年4月3日

ST尤夫：国浩律师(上海)事务所关于深圳证券交易所对公司2018年年报问询函相关问题的专项核查意见

国浩律师（上海）事务所 关于深圳证券交易所对浙江尤夫高新纤维股份有限公司 2018年年报问询函相关问题的专项核查意见 致：浙江尤夫高新纤维股份有限公司 国浩律师（上海）事务所接受浙江尤夫高新纤维股份有限公司（下称“尤夫股份”或“公司”）的委托，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律规定、行业规则和中国证券监督管理委员会相关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，对深圳证券交易所于2019年4月下发的《关于对浙江尤夫高新纤维股份有限公司2018年年报的问询函》（中小板年报问询函【2019】第55号）关注的尤夫股份相关事项进行了核查，并出具如下专项核查意见： 一、请列表说明截至本问询函回复日你公司或有借款和或有担保形成的表外负债以及大宗贸易形成的表内债权的具体情况，包括但不限于借款方、被担保方和债务人、表外负债和表内债权的金额、是否对公司2018年财务状况和经营成果产生影响等。请律师发表明确意见。 根据湖州尤夫控股有限公司（下称“尤夫控股”）、尤夫股份、湖州尤夫高性能纤维有限公司（下称“湖州尤夫”）、上海尤航新能源科技有限公司（下称“尤航新能源”）、苏州正悦企业管理有限公司（下称“苏州正悦”）、上海垚阔企业管理中心（有限合伙）（下称“上海垚阔”）及颜静刚于2018年11月22日签署的《债权债务重组协议》及上海垚阔出具的《关于<债权债务重组协议>相关事项之确认函》和尤夫股份的说明并经本所律师核查，截至本专项核查意见出具之日，《债权债务重组协议》中涉及尤夫股份或有借款和或有担保形成的表外负债及大宗贸易形成的表内债权具体情况如下： （一）表外负债 1、或有借款债务

内部审核不符合项的判定及报告的编制

内部审核不符合项的判定及报告的编制 内部审核不符合项的判定及报告的编制 现场审核中最重要的工作是确定不符合项和编写不符合项报告。在现场审核中，一旦发现不符合，就应编写不符合项报告。 (1)不符合项定义 不符合项定义是：没有满足某个规定要求的项目。这里的规定要求主要有： ①《职业安全健康管理体系审核规范》、《职业安全健康管理体系指导意见》； ②用人单位的职业安全健康管理手册、程序文件及其它相关的职业安全健康管理文件； ③适用于受审核方的法律、法规、标准及其它要求。 (2)不符合项的类型 体系在建立和实施过程中，可能出现以下几类不符合项： ①体系性不符合 体系文件与有关的法律、法规标准及其它要求不符。比如，建立的文件化的管理体系不完整，未涵盖所选定的体系要素要求；文件中没有对国家法律、法规的规定提出明确要求。 体系性不符合的另一种表现形式是缺少一些具体内容，也就是说体系标准要求应该建立的文件化程序或作业指导书没有建立。 ②实施性不符合 体系在实际运行过程中，有的部门、班组、岗位未按文件规定去执行。比如：某一工厂体系文件规定员工进入生产现场必须佩戴安全帽，一开始大家都遵守，但后来执行得就参差不齐了。这就是一种实施性不符合。 ③效果性不符合 体系文件按标准或其它要求作出了明确的规定要求，而实施过程中也确实多数都按规定执行了，但由于实施不够认真或某些偶发原因而导致效果未能达到规定要求。比如，对某一装置进行检修，操作人员按有关规定要求进行停车、置换等—系列准备工作，但由于一些客观因素，如气压不足，致使置换不彻底，结果发生意外事件。这种不符合就是效果型不符合。 (3)不符合项的程度分类 审核中可能发现很多不符合项，按不符合的程度分为“严重不符合项”和“一般不符合项”。 ①严重不符合项 出现下列情况之一，即构成严重不符合项： a．体系运行出现系统性失效。如某一要素、某一关键过程重复出现失效现象。即多次重复发生不符合现象，而又未能采取有效的纠正措施加以消除。例如，某用人单位有“危险性作业审批与管理程序”，但审核时竞没有一起完善有效的审批记录，询问现场人员又常有高处作业等现象，这就形成了系统性失效。 b．体系运行出现区域性失效。如某一部门、要素的全面失效现象。例如，某一部门从主任到一般员工皆未按文件规定要求穿戴防护服，又如电焊机、手持电动工具均未按周期进行绝缘测试等。 c．发生意外事件，造成人、财、物的损失。一般指发生重伤以上事故或一次多人轻伤及中毒的事故。 ②一般不符合项 出现下列情况之一，即构成一般不符合项： a．对满足体系要素或体系文件的要求而言，是个别的、偶然的、孤立的、性质轻微的问题。如文件中的不严谨或有漏洞，现场少数的记录不实或中断，现场人员安全知识不全面等。 b．对保证所审区域体系的有效性而言，是次要问题。如设备有一定缺陷，个别人员穿戴防护品不全等。 不符合项的判断对审核结论有决定性影响，对受审核方能通过职业安全健康管理体系认证起到关键性作用，因此在判定时审核员应极为谨慎。 (4)不符合项判定原则 ①最贴近原则

2018年年报的问询函

关于对北京大北农科技集团股份有限公司 2018年年报的问询函 中小板年报问询函【2019】第204 号 北京大北农科技集团股份有限公司董事会： 我部在对你公司2018年年度报告进行审查的过程中，关注到如下事项： 1、报告期末，你公司货币资金余额22.75亿元（含受限资金1.04亿元），占你公司资产总额12.57%；主要有息负债余额34.36亿元（包括长短期借款、一年内到期的非流动负债、应付债券）。报告期内，公司利息支出2.48亿元，占净利润51.02%。 （1）请结合你公司资金需求、负债成本、货币资金收益、银行授信等情况，说明你公司在货币资金余额较高的情况下维持大规模有息负债并承担高额财务费用的原因及合理性。 （2）请以列表形式说明你公司货币资金存放地点、存放类型，是否存在与控股东或其他关联方联合或共管账户，以及存在货币资金被其他方实际使用的情形。 （3）请说明你公司货币资金相关内控措施的执行情况，并结合控股股东及其关联方财务状况、股票质押情况及对外投资资金需求等事项，说明你公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用或变相占用你公司资金的情形。

请年审会计师说明针对公司货币资金执行的审计程序与获取的审计证据，并对上述（2）、（3）事项进行核查与发表明确意见。 2、年报显示，报告期末，公司应收账款余额17.07亿元，同比增长28.12%，远高于营业收入2.99%的增长速度，其中应收关联方余额2.6亿元，占比13.32%，同比增加近7个百分点。报告期内，公司计提坏账准备1.15亿元，同比增121%。 （1）请结合公司销售收入增长情况及信用政策，说明应收账款增长率显著大于营业收入的增长率主要原因，是否存在提前确认收入、放宽信用政策扩大销售或虚构交易的情形。 （2）请以列表的形式，按产品类别补充说明报告期内向关联方销售的具体情况，包括金额、占比、回款情况等，以及最终销售实现情况，并说明交易的必要性、定价的公允性及未来持续性，是否对关联方产生重大依赖，是否影响公司业务独立，是否存在利益输送的情形，以及公司就避免或减少关联交易所采取或拟采取的措施。 （3）请结合同行业公司坏账计提情况，说明你公司报告期内计提坏账准备大幅增加的合理性，以及坏账准备计提是否充分、恰当。 请年审会计师核查并发表明确意见。 3、年报显示，报告期末，公司存货余额22.97亿元，其中原材料余额13.1亿元，占比57%。报告期内，公司计提存货跌价准备4,273万元，计提比例为1.82%；转回或转销存货跌价准备2,838万元，转回或转销金额占本期计提的存货跌价准备66.41%。 （1）请按类别列示期末原材料具体构成，并结合公司采购安排

2017年年度个人工作总结

2017年年度个人工作总结 回顾一年的工作，在公司、项目监理部简总的悉心关怀和指导以及同事们的帮助下，通过自身的努力，在各方面都取得了较大的进步，但仍存在较多的不足之处。为总结经验，反思自身不足，提高自己的从业水平，成为公司更好更快发展过程中的一员，现就监理工作情况总结如下： 一、质量管理 1、事前控制 现场施工之前，对已收到的图纸进行熟悉，图纸中发现的问题，在与同事交流及查询相关规范无果的情况下，请教简总，在简总运用扎实的专业知识及丰富的现场经验以及耐心的指导下，往往茅舍顿开。但现场管理过程中，时常有图纸审查不到位，未能及时解决图纸问题的情况发生，后期需加强自身的图纸深化能力，争取及时、详细的发现图纸问题，力求个人独立解决问题。 2、事中控制 现场施工时，发现各单位均有未按图纸施工的情况。例如总包单位经常存在钢筋漏绑、套筒连接拧紧力矩不足、钢筋未错开搭接等问题。针对现场存在的问题，施工单位基本能配合管理，及时整改并回复整改情况。个别以各种理由拒不整改或不服从管理的施工单位，请简总出面要求施工单位整改，取得了一定的效果。自己拿捏不准的问题，请简总定夺。回顾现场的管理工作，监理职能执行力度不够，做事不够果断，致使个别施工单位或施工人员不服从管理。必须得尽快增强自身专业知识，提升协调、沟通能力。 3、事后反馈 阶段施工完成后，巡查施工情况，发现极个别的施工效果不理想。例如总包单位砼浇筑完成后，经常存在爆模、墙柱烂根等现象，针对此类问题，有及时的现场口头警告或下发整改通知单要求施工单位整改，取得了一定的效果。后期仍需加强现场巡查力度，多跑现场，发现问题及时要求施工单位整改及向上级汇报。 二、安全管理 由监理带队进行的安全周检、月检、专项检查，发现的安全隐患问题较多。施工单位安全技术交底不够重视，工人习惯性违章时有发生。日常巡查发现的安全隐患问题均有通知施工单位整改。监理下发的安全隐患整改通知单，施工单位回复不及时。自身未能行使好监理职权，督促施工单位及时回

星源材质：关于公司2019年年报问询函的回复

关于深圳市星源材质科技股份有限公司2019年年报问询函的回复 致同会计师事务所（特殊普通合伙）

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层邮编100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 https://www.wendangku.net/doc/d017628976.html, 关于深圳市星源材质科技股份有限公司 2019年年报问询函的回复 致同专字(2020)第440ZA07701号 深圳证券交易所： 致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）接受委托对深圳市星源材质科技股份有限公司（以下简称“公司”或“星源材质公司”）2019年财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注进行审计，并于2020年4月23日出具了致同审字(2020)第440ZA7690号的无保留意见审计报告。 我们于2020年6月1日收到了星源材质公司转来的深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于对深圳市星源材质科技股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2020】第404号，以下简称“问询函”）。按照该问询函的要求，基于星源材质公司对问询函相关问题的说明以及我们对星源材质公司2019年度财务报表审计已执行的审计工作，现就有关事项说明如下： 问询函问题1： 报告期内，你公司实现营业收入59,974.17万元，同比增长 2.79%；归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）13,615.38万元，同比下降38.71%；归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润4,558.8万元，同比下降56.84%；综合毛利率41.82%，同比下降6.43个百分点。 （1）请结合产品结构、上游原材料供需结构变化等成本变动因素、期间费用、与同行业公司对比等说明营业收入增长但净利润明显下降的原因；说明报告期内扣除非经常性损益的净利润大幅下滑的原因、你公司是否对非经常性收益存在重大依赖、持续经营能力是否存在重大不确定性； （2）请结合与同行业公司对比并说明2019年产品综合毛利率下降的原因及合理性。

内审不符合项和编写不符合项报告

审核中最重要的工作是确定不符合项和编写不符合项报告。在现场审核中，一旦发现不符合，就应编写不符合项报告。 (1)不符合项定义 不符合项定义是：没有满足某个规定要求的项目。这里的规定要求主要有： ①《职业安全健康管理体系审核规范》、《职业安全健康管理体系指导意见》； ②用人单位的职业安全健康管理手册、程序文件及其它相关的职业安全健康管理文件； ③适用于受审核方的法律、法规、标准及其它要求。 (2)不符合项的类型 体系在建立和实施过程中，可能出现以下几类不符合项： ①体系性不符合 体系文件与有关的法律、法规标准及其它要求不符。比如，建立的文件化的管理体系不完整，未涵盖所选定的体系要素要求；文件中没有对国家法律、法规的规定提出明确要求。 体系性不符合的另一种表现形式是缺少一些具体内容，也就是说体系标准要求应该建立的文件化程序或作业指导书没有建立。 ②实施性不符合 体系在实际运行过程中，有的部门、班组、岗位未按文件规定去执行。比如：某一工厂体系文件规定员工进入生产现场必须佩戴安全帽，一开始大家都遵守，但后来执行得就参差不齐了。这就是一种实施性不符合。 ③效果性不符合 体系文件按标准或其它要求作出了明确的规定要求，而实施过程中也确实多数都按规定执行了，但由于实施不够认真或某些偶发原因而导致效果未能达到规定要求。比如，对某一装置进行检修，操作人员按有关规定要求进行停车、置换等—系列准备工作，但由于一些客观因素，如气压不足，致使置换不彻底，结果发生意外事件。这种不符合就是效果型不符合。 (3)不符合项的程度分类 审核中可能发现很多不符合项，按不符合的程度分为“严重不符合项”和“一般不符合项”。

2017年XXX公司年度工作总结报告

回顾2017，展望2018 ——2017年度工作总结报告 各位员工大家下午好： 今天我们相聚在虹桥华宸大酒店召开2017年度工作总结表彰大会暨2018年新春年拜会。在此，我代表江苏百澄特种钢管制造有限公司作2017年度工作总结报告。 回顾过去的一年，公司全体员工在“共创价值、收获成长、赢得荣耀”的公司精神感召下，以不服输的锐气、积极向上的志气，认真落实董事长年初提出的“严抓质量、抢占市场、夯实成本、提高质量”的管理理念，同心同德，真抓实干，全年完成销售收入------------万元，其中自营出口-----------万元，利税----------万元，员工平均收入------------万元。完成和超额完成了年初拟定的各项经济指标任务。上述指标的完成，我们共同做了以下工作： 一、强化产品质量，提升公司形象 我们百澄公司的初心就是在激烈的市场竞争中，先做强、再做大，打造赢利能力、价值创造能力和具有竞争能力的商业模式。高质量推动企业的经济发展，实现质量变革，效率变革，动力变革，提高全要素的生产力，从而追求投资收益率的优化提升，确保全体员工的工资收入稳中上升。一年来公司不断完善产品质量管理体系、满足客户潜在的市场需求，在2016年取得GB/T19001-2008标准和TSG2004-2007标准认证的基础上，2017年1月份在总经办各部门的大力配合下，一次性完成了标准认证的复审工作。由于质量体系的推进，质量部积极发扬团队精神，工作中心始终围绕着公司的整体发展目标，认真执行检验工艺流程，严格履行检验标准，把控生产过程的每道检验工序，从圆钢入厂的原材料检验、生产过程的常规检验到产品出厂成品检验和每批成品的抽样检验不厌其烦、一丝不苟。为2017年圆钢总投产量----吨，每月投产----吨，穿孔全年毛管产量-----吨，平均月产量-----吨，成品入库全年----吨，平均每月入

2017年度工作总结及2018年度工作展望

2017年度工作总结及2018年度工作展望时光飞逝，我们告别了任务繁重、硕果累累的2017年，满怀激情的迎来了光辉灿烂、充满希望的2018年。 作为一名新员工，成长是我这一年最大的收获，也是我最大的成功。同时也很感谢领导在生活上和工作上给予的关心和指导。特别是顺利的完成了江苏新广联LED工程，也令我在今后的工作中的工作水平有了很大提高，并在与各式各样的用户的沟通过程中更能把握重点，着眼大局。 在这一年的磕磕绊绊的成长过程中，自身的技术水平也有了很大的提高。基本掌握了管道系统的施工和调试。对机电安装这个行业也有了更进一步的了解。但是离一个合格的管道技术人员还有很大的差距，在新的一年里，我会秉承低调做人、高调做事的理念，完成好领导安排的每一项工作，并继续对行业知识，机电安装知识进行扩充，不断地提高自己的业务水平，提高自己的服务沟通能力。积极完善的与业主沟通与工人沟通，做到有想法即时沟通，有意见即时处理，提高工程质量，使工程质量更上一个台阶。进一步去了解项目管理，挖掘其精髓，提升个人的整体素质，向一个复合型人才发展。 在新广联项目整整半年，让我从一个对机电安装行业有这初步了解的大学生，向合格的管道技术负责人迈进了一大步。从看懂图纸，到准确提量，再到复合计算。我在新广联工地完整的经历了一遍。虽然当我到达新广联的时候，一次配已经基本结束，已经着手进行二次配，但是工程结束时的与业主核对工作量让我对一次配管道有了完整的了解。在这半年里我提高很多： 一、技术方面 本工程包括5号生产厂房一、二层内部改造、新建5A号动力房、废水处理站、氮气站等。由于5号厂房为内部改造工程，涉及的专业较多、施工工艺复杂、交接面广、楼层高度低、工期短、动力房为边设计边施工，总体施工难度较大。 管道系统在本项目应该算是核心部分，它是为生产提供一个最基本也是最重要的生产环境，如果达不到工艺要求，那么将直接影响到产品的质量并且可能损坏机器。管道系统具体有工艺冷却水系统，常温冷却水系统，纯水系统，RO谁系统，自来水系统，以及消防喷淋系统，消火栓系统等。 为了保证管道系统打到设计要求，必须严格按照GB50184-2011 工业金属管

事后审核问询函的公告

证券代码：600677 证券简称：航天通信编号：临2018-030 航天通信控股集团股份有限公司 关于收到上海证券交易所对公司2017年年报事后审核问询函的公告 2018年5月7日，公司收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对航天通信控股集团股份有限公司2017年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2018】0449号，以下简称“问询函”），根据上海证券交易所相关规定，现将问询函全文公告如下： 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司2017 年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，请公司从会计差错变更、经营与财务数据等方面进一步补充披露下述信息。 一、会计差错更正及业绩承诺 2015 年，公司发行股份收购智慧海派科技有限公司（以下简称智慧海派）51%股权，成为公司主要的收入及利润来源。但是，2016年时任会计师天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天职国际）和2017 年年报审计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称瑞华所）对智慧海派与供应链企业业务的收入确认判断和具体财务处理出现重大差异，公司将2016 年度本未予确认的收入重新计回，直接导致智慧海派2016 年重组业绩承诺完成率由原来的85.66%变更为116.54%。鉴于上述事项涉及智慧海派的业务实质和会计差错，并直接决定了当年重组业绩是否完成，影响重大。请公司、年审会计师和重组财务顾问分别对以下问题做出说明和发表意见。 1.2016 年，智慧海派与供应链企业的业务收入按总额法确认，天职国际对2016 年末尚未收回账款的该业务收入全部予以调减，涉及销售收入调减10.47 亿元，营业成本调减8.82 亿元，净利润调减1.19 亿元。根据2017 年年报，公司将前述调减收入重新在2016 年财务报表中列报，导致公司2016 年合并报

2017年公司年度工作计划总结报告

汉罗特电气（上海）有限公司 2016年度工作总结报告 光阴荏苒，时光流逝，2016年瞬间已去。在上级公司的正确领导下，全体员工上下一心，团结协作，顺利地完成了全年各项工作任务。回顾2016年，虽然我们没有骄人、优异的成绩，但是我们能平安、顺利的过度是最大的收获。展望2017年，坚信公司会有更大的发展前景。为了更好地开展各项工作，认真吸取经验教训，找出工作中存在的问题，现将2016年度工作总结及2017年度计划汇报如下： 一、主要经营业绩： 2016年度完成销售5427万元（含税），为年初计划5000万元的109%；实现利润总额800万元，为年初计划800万元的100%。 二、主要工作情况： （一）、加强企业内部管理，不断提高企业管理水平。 企业内部管理是企业生存和发展的基础。今年以来，在上级公司的正确指导下，在总经理的领导下，以理顺关系为重点，以制度建设为根本，以提高服务质量为抓手，不断加强人员、设备设施和物资管理。始终把管理工作放在中心位置来抓，以管理出效益，以管理促发展。坚持制度化管理与人性化管理相结合，分工协作，密切配合，不断修改完善各部门各岗位管理制度，定期召开生产工作例会，及时召开各类应急工作会议，适时组织员工学习培训会。了解掌握人员动态和思想状况，加强沟通协调，及时化解矛盾和解决问题，决不允许任何人以任何借口或理由在工作中相互推诿，更不允许任何人把个人之

间的恩怨或思想情绪带到工作中去。有力地增强了企业的凝聚力和战斗力。利用召开各类工作会议的机会，相互交流探讨，互相查找问题、剖析原因，及时制定改进措施，做到了小问题当场解决，大问题限期整改，任务到岗，责任到人。保证了全年各项工作的顺利开展。 （二）、团结协作，密切配合，顺利完成全年各项生产任务。 加强生产管理，完成生产任务是企业工作的核心所在。2016年以来，公司各部门紧密配合，相互协作，围绕“强管理，抓安全，保质量，讲信誉，求实效”的工作思路狠抓生产任务的按时完成。在上级公司的大力支持下，编制了介绍公司概况、生产能力、产品结构、技术力量、业绩案列的PPT,使客户直观了解公司情况，得到了哈电、汽发等项目高管的一致好评。 （三）、加强各部门、车间之间配合协调力度，本着“平等互利、相互尊重，及时沟通”的原则，确保生产任务的顺利进行，要求各岗位工作要深要细，提前做好工作安排，注重每一个环节，确保各生产工序安全、高效、无误。 （四）、加大质量管控力度，努力实现节能降耗。 今年以来，始终坚持“以质量求生存，以信誉谋发展”的指导思想，大力加强质量管理建设，加强每一个生产环节的控制和要求。一是顺利通过了ISO9001质量体系复查认证；二是质检部从源头抓起，严把原辅材料进货关，做到了每批次入库前的取样检验检测，设专人负责半制品的生产过程观察指导，巡检、复检及非合格品的调节利用，严格控制成品出库前终检的监管。发现问题迅速纠正，有力地保证了

2015年年报问询函所涉及到的问题

一、披露不完整 主要体现在应该填列的内容漏填或者未披露。 1、某公司利润表中“营业总成本”项目未填列。 2、某公司未披露主要客户及供应商情况。 3、某公司2015年年度报告财务报表主要项目注释中，固定资产原值和累计折旧的年末金额均为空值。 4、某公司合并利润表中未填列稀释每股收益。 5、某公司财务报表附注的现金流量表补充资料中部分项目未填列金额。 6、某公司现金流量表中“取得借款收到的现金、偿还债务支付的现金”有发生额，但是第七节间接融资取得的金额未填列，请解释原因。 7、某公司请在第二节“公司基本信息”中补充披露签字注册会计师、会计师事务所地址。 8、某公司请补充披露董事、监事、高级管理人员持股情况。 Tips 年报定稿版录入xbrl后，导出pdf文件，如果是导出word文件请转pdf，打印PDF文件，从封面第一页第一个字开始，到财务附注最后一页最后一个标点符号，逐字逐句、多人多遍校对。于修改处纸质版留痕再与电子文件核对。查漏补缺，严谨严谨再严谨！ 二、披露不准确 主要体现在本年报的上期发生额，与上年年度报告披露的本期发生额金额不一致；第一节到第九节披露的数据内容，与财务报表及附注前后不一致；逻辑关系不一致等等。 1、某公司间接融资情况披露的借款情况与现金流量表中“取得借款收到的现金”以及“偿还债务支付的现金”项目金额存在差异。 2、某公司第七节“融资及分配情况”中，间接融资金额与现金流量表“取得借款收到的现金”不一致。 3、某公司报告期利润表中，“投资收益”与现金流量表中“取得投资收益收到的现金”二者不一致，请说明差异产生的原因。 4、某公司财务报表附注中，2015年“财务费用-利息收入”金额与现金流量表项目注释中，2015年“收到的其他与投资活动有关的现金-利息收入”金额不一致。请说明金额不一致的原因。 5、某公司财务报表附注中，固定资产明细表列示“在建工程转入”为x元，而在建工程变动情况列示“转入固定资产”为y元，请解释二者不一致的原因。

(完整)2017年项目部年终总结报告,推荐文档

xxxxxx项目 2017 年 项 目 年 终 总 结xxxxxxxx有限公司

xxxxxxx项目2017年年终总结 2017年xxxxxx项目在公司领导的全面支持、关心下，在全 体同事的共同努力下，按照国家对建筑行业统一要求和项目全 年的工作部署，紧跟建筑行业不断改革的新形式，认真落实施 工项目工作要点，和特点及难点，扎实工作较好的完成了各项 工作任务，促进了项目的整体管理，取得了一定工作成绩，现 将我项目一年来的工作情况总结如下。 一、2017年工作回顾 （一）工程施工情况： 至11月30日止xxxxx21栋建筑、地下车库室内外装修，室外排水管网及砼散水工程施工完成。完成总产值万元。具体情况如下： ①9#、10#楼1—5层主体至二次结构完成； ②15#—21#楼基坑土方开挖至二次结构完成； ③10#南北两侧地下车库主体完成； ④1#～21#楼室内装饰装修； ⑤1#～21#楼室外污水、雨水及砼散水完成；今年施工已达到竣 工初验条件。 （二）工程质量、安全生产、文明施工方面情况： 1.工程质量：一直以来我们对所施工的工程项目质量相当重视，在工程质量监督机构的监督检查下，我们依据设计文件和技术标准进行精心施工，对于工程设备和主要建筑材料、构件必须具有产品质量出厂检验合格证明和技术标准规定必要的进场实验报告。在材料、施工上加强管理，现场材料员监督检查，择优选材，发现问题坚决退场。材料科严把材料的质量关和价格关，及时组织工程施工所需的各种材料。对每栋楼首先进行材料统计，根据施工员列出工程材料清单，材料员按单采购。杜绝了材料浪费，提高了工程的效

益同时把责任落实到每一个施工人员身上，员工责任性普遍得到加强，基本杜绝了由于质量引起返工而浪费材料的现象。 2.安全生产：2017年xxxxxxx未发生过一起安全事故，将安全事故控制在0‰。施工期间现场主要危险源包括，施工临时用电，基坑开挖，临边防护等。此工程工程量大，工期紧，现场作业交叉施工尤为突出，对安全管理的工作是一个考验。为确保工程总体目标的实现，项目部人员在加强现场质量管理，工期控制的同时，始终把安全工作放于第一位。为此，项目部重点从以下几个方面做好安全控制： ①建立现场安全管理制度 结合施工现场建立切实可行的安全管理制度，另一方面，加强安全工作的宣传，对项目管理人员及施工班组组长实行责任制，层层落实，层层把关。 ②加强现场信息的沟通 项目与班组建立安全周例会制度，要求现场施工管理人员及施工人员加强信息沟通，以项目安全员为首，在施工宣传栏处张贴安全管理联系人名单，如现场任何一人发现现场存在任何安全方面的隐患，应及时上报，及时处理。 ③加强施工现场文明工地的管理 在工程现场悬挂安全宣传横幅，设立宣传栏。 后期室外园林景观分包工程工期短，工种交叉较多，人员流动性强，这些特征决定此类工程的安全管理工作的特点。灵活管理，用心管理，始终将安全放在第一位，才能将安全工作做好。 3.文明施工：文明施工是工程质量、进度、安全的基础和有效保证，是全员质量、安全意识的具体体现，也是施工单位管理水平的外在体现，更是一个优秀项目不得缺少的环节。对于潞鼎九号院来说，虽然工程不大，但施工场地面积较大，工程施工程序较多。在文明施工方面有一定难度，我们做的不够好。项目施工中安全、质量、进度、文明施工应该一样都不能少，应同时进步，而我们把它丢在了后面，导致与突发检查时乱了阵脚，最主要的是文明施工的投入与管理需加强。

年报问询函

关于对广东派生智能科技股份有限公司的 年报问询函 创业板年报问询函【2019】第39 号 广东派生智能科技股份有限公司董事会： 我部在年报事后审查中关注到以下情况： 1.请补充披露公司金融科技信息服务业务的具体开展模式，包括但不限于鸿特普惠和鸿特信息咨询在与团贷网合作关系中享有的主要权利以及承担的主要责任和义务，并说明公司金融科技信息服务业务是否合法合规。 2.请补充披露报告期内及上年同期金融科技信息服务业务相关指标，包括但不限于促成借款的金额、借款人数、平均服务费率、违约率、借款主要客户群体分布等。并结合具体业务模式披露公司相关收入确认的具体会计政策，说明收入确认的时点是否合规，确认金额是否真实、准确。 请会计师详细说明对公司金融科技信息服务业务收入确认等所执行的审计程序，相关审计程序是否充分、恰当，获取的审计证据是否充分。 3.请补充披露你公司处置金融科技业务的进展情况，截至报告日人员安置、资产剥离、款项支付等是否全部完成，债权债务关系是否全部结束，是否存在后续诉讼仲裁事项，以及公司处置金融科技业务

的相关会计处理、获取的处置收益。 请会计师公司处置金融科技业务的会计处理是否合规进行核查并发表明确意见。 4. 请补充披露报告期内公司参股子公司迅辉财富和顺成财富的业务开展情况、是否涉足互联网金融业务、是否存在经营风险和重大不确定性。 5．报告期内，你公司收到的其他与经营活动有关的现金项目中“代收客户还款”发生额0，去年同期为7.29亿元，支付的其他与经营活动有关的现金项目中“代付客户还款”7761万元，去年同期为6.62亿元，请补充披露公司代收及代付客户还款核算的具体内容，报告期内与上年同期代收代付对象的明细及金额，并对比分析说明2018年较去年同期存在差异的原因及合理性，是否存在关联方资金占用的情形。 6.你公司年报“费用”部分显示，你公司2018年销售费用980,430,332.55元，较去年同期增加40.17%；管理费用371,595,752.21元，较去年同期增加49.47%；研发费用136,858,608.91元，较去年同期增加增长101.81%。 （1）请你公司结合报告期内销售人员的数量变化、平均薪酬、销售激励政策等，补充披露销售费用中职工薪酬、租金和办公经费较去年大幅上升的原因及合理性； （2）你公司销售费用中，2018年“其他费用”发生额为5,575,029.03元，较去年大幅上升，请你公司补充说明“其他费用”

国科微：关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

证券代码：300672 证券简称：国科微公告编号：2020-067 湖南国科微电子股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告 湖南国科微电子股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年6月12日收到深证证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对湖南国科微电子股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2020】第466号，以下简称“问询函”）。收到问询函后，公司董事会高度重视，及时组织相关部门就所询情况进行认真核实，并对问询函提出的问题进行回复，现将回复内容公告如下： 1.2018年12月，公司以3.6亿元现金收购深圳华电通讯有限公司（以下简称“华电通讯”）100%股权形成商誉3亿元，本期未计提商誉减值准备。华电通讯原七名自然人股东承诺2018至2020年华电通讯净利润分别不低于2,500.00万元、3,200.00万元、4,300.00万元，华电通讯2018年、2019年实际实现净利润分别为2,748.36万元、2,227.48万元，未完成2019年度业绩承诺。请补充说明华电通讯本期经营情况、未完成业绩承诺的具体原因、近两年的主要财务数据，本期商誉减值测试过程及预测收入增长率、毛利率、费用率、折现率等关键参数的选取依据、合理性，说明未计提商誉减值准备的原因及合理性。请年审会计师进行核查并发表明确意见。 公司回复： 1、华电通讯本期经营情况、未完成业绩承诺的具体原因 华电通讯主营业务为通讯设备的技术开发、设计与生产，包括有线电视系统、安防系统、生产及工程安装、计算机软硬件开发等。除产品设计生产外，还从事相关产品的销售、维修、保养服务等。提供完全拥有自主知识产权的全系列产品，涵盖：高清摄像机、高清编解码器、视频管理平台、高清点播机顶盒、VOD点播系统、采购管理ERP等产品。 华电通讯收入主要分为系统产品、设备销售及维修服务、科研项目收入，2019年度实现营业收入9,064.29万元，其中系统产品收入968.48万元，设备销售及

2017年政府信息公开工作年度报告

2017年政府信息公开工作年度报告 2017年政府信息公开工作年度报告 本年度报告是根据《中华人民共和国政府信息公开条例》和《关于开展2017年度政务公开工作检查考核的通知》（X府办函〔201X〕XX号）要求，对全年政府信息公开工作情况进行总结，现公布2017年度我镇信息公开年度报告。全文包括概述，主动公开政府信息情况，依申请公开政府信息情况，以及存在的主要问题和改进措施。本报告中所列数据的统计期限自2017年1月1日起至2017年12月31日止。如对本报告有任何疑问，请与XX镇信息公开领导小组办公室联系。 一、概述

2017年，我镇认真贯彻国家和省、市、县关于政务公开和政府信息公开的有关要求，继续执行《条例》和《规定》，坚持依法行政，深化信息公开，转变政府职能，实现管理创新，建设服务型政府。 （一）加强领导，统筹安排部署各项工作。我镇成立了政务信息公开工作领导小组，对政务信息公开工作落实了专人负责，并进一步完善了政务信息公开各项制度，确保政府信息公开工作持续良好开展。坚持考核评估，强化监督，健全完善监督机制，使我镇政务信息公开工作进一步规范化、制度化。 （二）落实责任，推动公开工作有序开展。我镇明确了镇属各单位、村、社区，中心政务信息公开工作职责，明确专职人员进行信息公开报送，进一步明确政务公开责任追究办法，完善配套制度，确保政务信息公开工作取得实效。 （三）突出重点，加强政务信息公开、透明。我镇通过XX 县人民政府门户网站政府信息发布专栏、XX镇人民政府网站公开等方式，公开政府信息的最新动态，并不断创新公开载体，通过公示栏、电子显示屏等多种渠道将政府信息公开向基层群众延伸，为公众就近获取政府信息提供便利。

2017企业年度工作总结报告

2017企业年度工作总结报告 忙碌中的XX年即将过去，新的一年即将在我们面前展开画卷，回首这一年，在总经理室的领导下，在身边各位同事的密切配合下，完成了综合办公室行政工作。通过一年来的学习、工作，使自己慢慢成长和完善，使自己的行为标准、思想觉悟和工作能力尽快的向公司要求的目标靠拢，从每件小事做起，默默的行使着职能，发挥着作用，尽我所能，为公司的正常工作及各个项目进行提供着保障和支持。现将一年来的工作总结 一、日常主要工作 1、认真做好综合办公室的文件整理工作 XX年1月至11月，按照公司要求拟定综合性文件、报告96份;整理对外发文167份;整理外部收文125份，认真做好公司各类文件的收、发、登记、分发、文件和督办工作，以及对文件资料的整理存档工作。 2、协助公司领导，完善公司制度 根据公司运行工作实际，协助公司领导相继完善了《规章制度汇编》、《员工手册》两本小册子，并根据实际操作需要拟定《加班制度》、《员工宿舍管理制度》等。并根据各项制度执行情况修订《员工制服及使用管理制度》等。 3、完成公司证照年审、变更工作 公司营业执照、代码证每年的年审工作，是公司顺利开展各项工作的基础，XX年2月份，顺利完成两证的的年审工作;后由于公司发展需要，资产变更后需进行变更工商登记。于XX年6月5日顺利完成工商登记和组织机构代码证变更工作，为公司顺利经营打下基础。并配合总经理室及办公室主任收集、整理各项资料，于XX9月完成资质证书变更工作，为公司顺利发展打下基础。于XX年9月份完成****二次供水水箱清洗工作及二次供水卫生许可证的换证年审工作。 4、完成公司各项会议、接待工作等后勤工作 对在公司召开的会议，会前做好签到本、茶水、椅子、会议通知、车辆接送等各项准备工作，保证会议按时召开。会后完成记录报总经理室。对在公司外召开的会议及接待，及时按照通知要求做好酒店、车辆等预定工作，并做好相关费用的结算工作。 5、做好公司活动组织及企业文化宣传工作 8月，完成接待省团支部书记至我司视察团建工作。于3月4日完成公司在《xx物业》上刊登公司信息工作。 6、其他工作 综合办公室是一个与其他部门联系最多的部门，在各部门、项目与总经理室之间担当着桥梁的角色，XX年在总经理室曹总的引导下，转变工作意识，变为为各项目能顺利开展工作的服务者，在“大项目、小公司”的环境引导下，完成了公司总部的日常管理工作。每月按时交纳电费、电话费、月物资的申领、公司花卉租摆、办公环境的督察及重大节日值班安排工作。

报问询函的公告

证券代码：601339 证券简称：百隆东方公告编号：2019-008百隆东方股份有限公司关于收到上海证券交易所2018年年 报问询函的公告 2019年4月17日，百隆东方股份有限公司（以下简称“公司”）收到上海证券交易所《关于对百隆东方股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2019】0463号）（以下简称《问询函》），根据上海证券交易所的有关规定，现将《问询函》的内容公告如下： 百隆东方股份有限公司： 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2号》）的要求，经对你公司2018年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，请你公司进一步补充披露下述信息。 一、关于主营业务经营情况 1.年报披露，公司主营业务为色纺纱的研发、生产和销售。报告期内，公司纱线产品实现营业收入57.30亿元。请公司补充披露：（1）色纺纱的主要生产工艺和生产环节，以及各环节的主要成本构成；（2）分别列示报告期内自制生产和委托外协加工的产品类别、数量及占比情况；（3）分色纺纱和非色纺纱列示其营业收入、营业成本、毛利率，并分析其变动情况；（4）报告期内前五大客户的具体名称、销售产品类别、销售金额、占比、是否为关联方。 2.年报披露，公司纱线产品毛利率为18.69%；其中境内的销售毛利率为16.81%，境外的销售毛利率为20.59%。请公司补充披露：（1）境内与境外的销售毛利率存在差异的原因；（2）列表披露同行业可比公司同类业务的毛利率水平，对比公司与同行业可比公司在毛利率水平方面是否存在差异，如是，请说明原因及合理性。

3.年报披露，公司存货期末余额为45.00亿元，占流动资产的比重达68.57%；较2017年存货的期末余额29.99亿元增加15.01亿元，同比增长50.06%。其中，原材料期末余额为27.18亿元，较2017年原材料期末余额17.44亿元增加9.74亿元，同比增长55.85%；在途物资期末余额较2017年增加2.77亿元，同比增长151.23%。库存商品期末余额较2017年增加1.99亿元，同比增长22.06%。请公司结合行业发展趋势、生产经营情况及在手订单的情况，补充披露：（1）分别列示期末原材料、在途物资的具体构成、同比变动情况及原因；（2）分国产棉、进口棉、期货棉等品类列表披露购买棉花的数量、平均价格、年末结存单价以及期后棉花采购价格；（3）前五大供应商的名称、金额、占比、是否为关联方；（4）公司的主要产品是否存在滞销的情况；（5）列表披露近三年同行业可比上市公司的存货周转天数，说明公司与同行业可比公司在经营效率方面是否存在差异及合理性。 4.年报披露，越南百隆已完成A区50万锭产能建设；B区已完成20万锭产能建设，并将于2020年上半年全面建成投产。报告期内，越南百隆实现营业收入24.63亿元，占比41.06%；净利润2.71亿元，占比61.87%。请公司补充披露：（1）分项目列示公司在越南的实际投入金额及产能情况；（2）分项目列示公司在越南项目建设的主要建造方、收款方的具体情况，并说明是否与上市公司及其股东之间存在关联关系或其他关系；（3）分别列示国内和越南百隆的主要经营数据和财务指标，包括但不限于产能、总资产、净资产、固定资产、存货、应收账款、营业收入、营业成本、毛利率等；（4）分别列示国内和越南百隆前五大供应商和客户的具体名称、销售金额、占比，是否为关联方；（5）列表披露国内和越南的存货周转天数、应收账款周转天数，并结合毛利率水平，说明国内和国外的经营效率是否存在差异；（6）年报当中未按地区披露分部信息，是否符合企业会计准则的相关规定。 二、关于对外投资情况 5.根据公司公告，2017年2月，公司参与投资设立上海信聿企业管理中心（有限合伙）（以下简称上海信聿）。公司作为有限合伙人出资10亿元。报告期内，公司从上海信聿取得投资收益2,193万元，较2017年的投资收益1.39亿元同比下降84.22%。请公司补充披露：（1）截至报告期末，公司对上海信

达刚控股：关于对公司的2019年年报问询函回复

关于对达刚控股集团股份有限公司的 2019年年报问询函回复 天职业字[2020]20069-4号深圳证券交易所创业板公司管理部： 由达刚控股集团股份有限公司转来的《关于对达刚控股集团股份有限公司的2019年年报问询函》（创业板年报问询函【2020】第265号，以下简称“问询函”）奉悉。我们对问询函中需要年报会计师核查并发表意见的问题进行了审慎核查，现具体回复如下： 释义： 除非本回复另有所指，下列词语具有的含义如下： 本回复中若各分项数值之和与合计数值存在尾差，均为四舍五入原因所致。 一、问询函问题1 1.本报告期，公司完成对众德环保科技有限公司（以下简称众德环保）的收购。众德环保2019年度盈利12,229.32万元，业绩承诺完成率为117.87%。公司对收购众德环保形成的37,341.22万元商誉未计提减值准备。 （1）重组报告书显示，众德环保2018年1-10月盈利5,025.16万元。请结合行业环境、众德环保的经营情况、收购后的整合情况等说明众德环保2019年度业绩同比变动的原因及合理性； （2）请说明报告期内众德环保前十名客户相关信息，包括客户名称、成立时间、注册资本、销售内容、销售金额、应收账款回款及期后销售退回情况，结合上述情况及客户资信情况，说明相关坏账准备计提是否充分，与公司、5%以上股东、实际控制人、控股股东及董监高是否存在关联关系，相关客户与2018年相比是否发生重大变化，并报备相关销售合同； （3）请会计师说明在审计过程中针对众德环保收入、成本、费用真实性执行的审计程序及获得的审计证据，并说明相关收入、成本、费用确认是否真实、准确； （4）请说明商誉减值测试选取的具体参数、假设及详细测算过程，结合行业环境、众德环保生产经营情况、在手订单等，说明相关预测是否合理、谨慎，商誉减值计提是否充分。

内审不符合项报告写法

不符合报告 编号：08-02-03受审核部门 审核依据 不符合种类 不合格描述： 公司工艺文件CKJ1128号规定：工艺卡规定：将定子放入烘箱，使温度漫漫升到120℃（升温速度不大于30℃/小时），在120±5℃时保温1.5—2小时，并让定子在烘箱中自然冷却至50—60℃，然后放入浸漆池中….等 审核组长到电机分厂的浸漆车间审核，在定子预烘的烘箱旁，几个工人正将定子从烘箱中往外搬，审核组长注意到这台烘箱温度指示在120℃左右便看了一下预烘工序的工艺卡“这些定子不需要在烘箱中自然冷却吗？”。 以上事实不符合ISO9001：2008标准第7.5.1条要求及公司上述文件的要求。 审核员：审核组长：被审核部门负责人：原因分析： 主要是生产部负责人对工艺纪律的执行意义理解不够，认为工作较多且平时由有所监督，对记录的的认识缺乏理解。 被审核部门负责人：日期： 纠正措施： 组织技术质量部、等负责人按《工艺纪律规定》对各生产车间进行逐项检查，并作好记录。 被审核部门负责人：日期： 纠正措施跟踪情况： 措施有效实施情况良好。

审核员：日期： 配套分厂审核日期2009．12．10编号01□ISO9001：2008条款号：7.5.1□被审核方质量体系文件□合同□法律、法规 □严重□一般 不符合报告 编号：08-02-03 受审核部门 审核依据 不符合种类 不合格描述： 公司文件《检测仪表控制程序》第4.3.1条规定：每年十二月技质部编制下年《检测仪表周期校准计划》，各部门根据计划执行周期校准： a)对需外校的设备，由专人负责联系国家法定计量部门进行校准，并出具校准报告。 b)对需进行内部校准的设备，编制相应的《内校规程》，规定校准的方法、使用设备、验收标准及校准周期等内容，经技术负责人批准由质检部实施并填写《内校记录表》。 在总装检验工序检查时发现，该工序使用扭力扳手校验合格证有限期为2009/1012。 以上事实，不符合ISO9001：20080标准第7.6条款和公司上述文件的要求。 审核员：审核组长：被审核部门负责人：原因分析： 主要是仪表管理人员对仪表校验认识不够，责任心不强所致。