湖北省审计厅转发审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式和11种审计记录格式的通知
湖北省审计厅文件
鄂审法发〔2011〕19号
湖北省审计厅转发审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式和11种审计记录格式的通知
各市、州、县（市、区）审计局，厅机关各处、室、局：为了贯彻落实审计法、审计法实施条例和国家审计准则的规定，进一步规范审计文书的种类、内容和格式，现将《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》（审法发〔2011〕24号）转发给你们，并将省厅制作的11种审计记录格式印发给你们，请结合实际认真贯彻执行，并将执行中遇到的问题及时报告省厅。
附件：11种审计记录格式
审计记录格式.doc
二○一一年三月十四日
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中华人民共和国审计署文件
审法发〔2011〕24号
审计署关于印发主要审计文书
种类和参考格式的通知
各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅（局），署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局：为贯彻落实审计法、审计法实施条例和国家审计准则的规定，进一步规范审计文书的种类、内容和格式，审计署研究确定了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文本参考格式。现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行，并将执行中遇到的问题及时报告审计署。
附件：1．主要审计文书种类
2．主要审计文书参考格式
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3．3种审计文本参考格式
二○一一年三月二日
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附件1
主要审计文书种类
一、审计通知书
适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。
二、协助查询单位账户通知书
适用于查询被审计单位在金融机构的账户。
三、协助查询个人存款通知书
适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。
四、封存通知书
适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。
五、审计报告
适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。
六、专项审计调查报告
适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。
七、审计报告征求意见书
适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报-4-
告的意见。
八、审计决定书
适用于对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行
为进行处理、处罚。
九、审计移送处理书
适用于移送有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究
有关人员责任。
十、审计处罚决定书
适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不
改正的行为，给予行政处罚。
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附件2
主要审计文书参考格式
一、审计通知书参考格式
二、协助查询单位账户通知书参考格式
三、协助查询个人存款通知书参考格式
四、封存通知书参考格式
五、审计报告参考格式
六、专项审计调查报告参考格式
七、审计报告征求意见书参考格式
八、审计决定书参考格式
九、审计移送处理书参考格式
十、审计处罚决定书参考格式
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主题词：审计文书格式通知
厅内分送：厅领导（2），法规处（2），存（2）。
湖北省审计厅办公室2011年3月16日印发
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川审办2008-92《四川省灾后恢复重建项目跟踪审计实施办法》(试行)的通知
四川省审计厅办公室 关于印发《四川省灾后恢复重建项目跟踪审计实施办法》（试行）的通知 各市（州）、扩权试点县审计局、厅机关各单位：经厅领导批准，现将《四川省灾后恢复重建项目跟踪审计实施办法》（试行）印发给你们。请结合实际情况认真组织实施。审计工作中的有关具体问题请及时与省厅扩大内需和灾后恢复重建审计工作领导小组办公室联系。 二○○八年十二月三十一日 四川省灾后恢复重建 项目跟踪审计实施办法（试行） 第一章总则 第一条为规范我省灾后恢复重建项目跟踪审计（以下简称跟踪审计），促进灾后恢复重建工作，根据国家有关法律法规和《四川省汶川地震灾后恢复重建审计工作方案》（川办发[2008]55号）等规定，制定本办法。 第二条由政府投资、社会捐赠、特殊党费安排并列入审计计划的灾后恢复重建项目跟踪审计，适用本办法。 国际金融组织灾后重建紧急贷款项目、港澳援建项目的审计办法另行确定。
第三条跟踪审计是指审计机关依据有关法律、法规、规章，按照规定程序，对建设项目从立项至项目建成竣工验收全过程实施的审计监督。 第四条跟踪审计坚持独立、客观、公正、以审促建、监督与服务相结合的原则。 第二章跟踪审计程序 第五条省审计厅扩大内需和灾后恢复重建审计工作领导小组根据建设项目投资计划，按照省政府办公厅印发的《四川省汶川地震灾后恢复重建审计工作方案》（川办发[2 008]55号）确定的组织方式，统一制定33个重灾县和省直管建设项目的年度跟踪审计项目计划，相关市（州）、县审计机关纳入统一安排，共同实施；在完成省审计厅计划的情况下，各市（州）、县审计局，应按照当地政府要求和《四川省汶川地震灾后恢复重建审计工作方案》（川办发[2008] 55号）及本办法的规定，制定年度跟踪审计计划，并组织实施；审计成果按规定汇总上报。 第六条各级审计机关和省审计厅各业务处（分局）按照年度跟踪审计项目计划，选派审计人员组成审计组，具体负责项目跟踪审计。 第七条实施跟踪审计时，应确定项目法人或建设单位（含代建单位，下同）为被审计单位。必要时可依据有关法规对勘察、设计、施工、监理、采购、供货等项目相关单位与项目有关的财务收支情况进行审计监督。
审计文书、文本格式及用语(2011.11.17)
四川省审计厅文件 川审发…2011?90号 四川省审计厅 关于规范审计文书种类、审计文本格式 及审计文书业务用语的通知 各市（州）、扩权试点县（市）审计局，省厅各单位： 依据《中华人民共和国审计法》（以下简称审计法）、《中华人民共和国审计法实施条例》（以下简称审计法实施条例）、《中华人民共和国国家审计准则》（以下简称国家审计准则）、以及审计署《关于贯彻实施国家审计准则的通知》（审法发…2010?154号）的要求，为了贯彻执行新国家审计准则，我厅结合审计工作需要，本着精简文种、方便工作，规范管理，确保质量的原则，在审计署规定的13种审计文书种类和审计文本格式基础上，制定了我省审计机关审计文书种类30种，审计文本格式12项。请各单位认
真贯彻执行，现就有关事项通知如下： 一、凡是纳入2012年度的审计项目、专项审计调查项目，一律适用本通知规定的审计业务文书样本格式。审计文书可分为固定格式和非固定格式两类。这次规定的42种审计文书属于前者，审计工作方案、审计实施方案以及审计方案调整说明则不再固定格式。但是，实际工作中，应当严格按照《国家审计准则》有关条款的要求编制，力求作到要素齐全，内容完整，流程规范，动态反映审计轨迹。 二、规范审计业务文书行文要求 审计业务文书既要满足国家审计准则要求，又要满足行政公文规范。审计业务文书行文规范要点如下： （一）本格式规范中“「」”提示的为行文的可选内容；“（）”提示的为有关内容的说明。 （二）审计业务公文发文字号由以下几部分组成，依次为： 1．机关代字。各地审计机关代字为地区简称。如四川省审计厅的机关代称字为“川”。 2．审计机关代用字为“审”。 3．审计机关业务公文类别代用字。如：通、报、决、罚、移、授、建等。 4．审计业务类别代用字。如：财一、财二、金、行、责、企、社、投、农、外、法等。 5．年份。年份为全称公元纪年，用阿拉伯数字表示，不能省
主动作为 务实苦干 高标准高质量完成好审计工作任务
主动作为务实苦干高标准高质量完成好审计工作任务 作者：徐宗一 来源：《现代审计与经济》 2015年第1期 ——在全省审计工作会议结束时的讲话（摘要） 陕西省审计厅党组书记徐宗一 这次会议传达了李克强总理的重要指示，娄勤俭省长对审计工作的重要批示和全国审计工 作会议精神，李健厅长作了全省审计工作报告。会议交流了经验，安排部署了2015年的审计工作任务，明确了做好今年审计工作的措施和要求，达到了统一思想，振奋精神，提高认识，理 清思路，明确方向的目的。下面，我就如何贯彻落实好这次会议精神、全面完成今年的各项工 作任务，讲几点意见： 一、认真学习贯彻会议精神，进一步增强做好审计工作的责任感 各级审计机关要组织干部职工认真传达学习李克强总理和娄勤俭省长的重要指示和全国、 全省审计工作会议精神，领会精神实质，把会议精神的学习贯彻与学习贯彻党的十八届三中、 四中全会、省委十二届六次会议精神结合起来，吃透精神，把握要点，真正做到统一思想、提 高认识、凝聚力量、开拓进取。要切实落实全国、全省审计工作会议的各项部署和具体工作， 充分认识肩负的重任，牢固树立依法审计理念，进一步增强做好审计工作的信心和决心。要从 本地实际出发，准确把握本地经济社会发展的特点，找准定位，明确审计工作的重点和着力点。要密切联系实际，围绕地方党委、政府的中心工作，进一步调整和完善今年的工作部署，制定 操作性强、目标明确的审计项目计划。会后，各市、县审计局要将这次会议的主要精神及时向 党委、政府领导汇报，听取他们的意见和指示，争取地方党委政府对审计工作的支持，要组织 全体审计人员认真学习这次会议精神，把会议确定的各项工作部署和要求尽快落实到工作中， 体现到行动上，确保今年各项工作开好头，起好步。 二、牢固树立依法治国理念，准确把握审计工作新使命 近年来，党中央、国务院持续对审计工作提出新的目标和要求，体现了新形势下党和政府 推进国家治理对审计监督的新要求，新的要求决定了审计的重点和方向，也赋予审计工作新的 责任和使命。 一是要更加注重对行政权力的制约和监督，在国家治理中发挥不可替代的重要作用。从党 的十八大到十八届三中、四中全会对审计工作的要求，以及《国务院关于加强审计工作的意见》，都进一步明确了国家审计在强化对权力的制约和监督中的重要地位，充分表明审计作为 依法对权力监督制约的制度安排，正由经济制度体系逐步融入以国家治理为核心的政治制度体系，正由曾经的经济监督转变为推动国家治理的常态工具，将在维护国家安全、促进民主法治、推进深化改革、推动反腐倡廉等方面承担更多责任。 二是要更加注重发挥审计为宏观调控服务的作用，促进和保障国家重大决策部署的落实。 国务院意见要求，持续组织对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计，密切关 注各项改革措施的协调配合情况。审计监督视角由微观转向宏观，将更加贴近国家调控宏观经济、深化各领域改革的需要，更加注重在宏观层面摸清情况，查找问题，提出建议，保证宏观 调控和深化改革的精准发力，促进经济社会持续健康发展。
河南造价文件汇编2018-3
第一篇河南重要造价文件汇编综合管理类……………………………………第5至59页 01、住建部关于加强和改善工程造价监管的意见建标[2017]209号 (6) 02、关于印发《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》的通知财建[2016]503号 (9) 03、基本建设项目建设成本管理规定财建[2016]504号 (13) 04、河南省建设工程计价依据解释管理办法豫建设标[2014]30号 (16) 05、关于印发《河南省建设工程定额管理实施细则[试行]》的通知豫建设标[2016]15号 (20) 06、河南住建厅关于印发《河南省工程造价信息管理办法》的通知豫建设标[2016]3号 (24) 07、河南住建厅关于《河南省工程量清单招标控制价管理规定》的通知豫建设标[2010]24号 (28) 08、河南住建厅关于印发建设工程工程量清单招标评标办法的通知豫建〔2014〕36号 (31) 09、全国建设工程计价设备材料划分标准 (39) 10、国务院关于加强审计工作的意见国发〔2014〕48号 (44) 11、河南省政府投资建设项目审计条例 20090925 (48) 12、关于调整河南省最低工资标准的通知豫政〔2017〕29号 (55) 第二篇河南重要造价文件汇编定额解释、问答………………………第60至357页 第一章河南定额站 2002定额解释 01、河南住建厅建筑和装饰工程综合基价（2002）综合解释 (61) 02、河南2002预算定额(土建、装饰部分)解释 (81) 03、河南市政工程单位综合基价（2002）综合解释 (112) 04、河南定额站安装工程2003定额综合解释 (120) 05、河南省安装工程单位综合基价（2003）问题解答 (152) 06、河南2005年定额问答：工程、定额、计价问题汇总 (156) 07、河南2006年定额问答：工程、定额、计价问题汇总 (180) 08、河南2007年定额问答：工程、定额、计价问题汇总 (187) 第二章河南定额站 2008定额解释 01、河南定额站关于（2008）定额总说明中有关系数调整问题的解释豫建标定[2009]1号 (208) 02、河南定额站河南省工程量清单综合单价（2008）综合解释 (209) 03、河南定额站河南省工程量清单综合单价（2008）综合解释（续） (256) 04、关于《河南工程量清单综合单价（2008）综合解释（续）》执行中豫建标定[2013]55号 (290) 05、河南2008定额计价问题解答 (291) 第三章应用指南及定额宣贯
最新审计文书格式(XXXX审计署)
主要审计文书参考格式 一、审计通知书参考格式 二、协助查询单位账户通知书参考格式 三、协助查询个人存款通知书参考格式 四、封存通知书参考格式 五、审计报告参考格式 六、专项审计调查报告参考格式 七、审计报告征求意见书参考格式 八、审计决定书参考格式 九、审计移送处理书参考格式 十、审计处罚决定书参考格式
****（审计机关全称） 审计通知书 *审**通〔20**〕**号 ****（审计机关名称）对****（项目名称）进行审计（专项审计调查）的通知 ****（主送单位全称或者规范简称）： 根据《中华人民共和国审计法》第****条的规定，我署（厅、局、办）决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计（专项审计调查），必要时将追溯到相关年度或者延伸审计（调查）有关单位。请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。 审计组组长：*** 审计组副组长：*** 审计组成员：***（主审）*** *** *** 附件：********* （审计机关印章） ****年**月**日 [说明： 1.审计通知书及其他审计文书参考格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。 2.审计通知书的主送单位为被审计（调查）单位，抄送单位根据情况可填写与被审计（调查）事项相关的其他部门。 3.根据情况，审计依据也可引用《中华人民共和国审计实施条例》第****条，上级审计机关授权项目还应在审计依据中注明根据***的授权。
4.审计通知书及其他审计文书中所称“我署（厅、局、办）”是指审计署、审计厅、审计局或者审计署驻地方特派员办事处。 5.审计起始日期无法确定到日的，至少应明确到某月的上、中、下旬。 6.审计组副组长和主审为可选项，根据实际情况填写；审计组成员人数较多或者可能有调整时，可仅列出部分成员并以“等”字结尾。 7. 一般情况下，审计通知书应当在附件中列明审计组的审计纪律要求；根据需要，审计通知书还可在附件中列明被审计（调查）单位需要提供的文件资料目录、需要填制的调查表格等。 8.经济责任审计、跟踪审计对审计通知书有特殊要求的，按照相关要求办理。 9.如结合审计或者专项审计调查，对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查，可在审计通知书一并写明，同时抄送被核查的社会审计机构。 10.审计通知书（其他文书也照此办理）发文字号中应包括单位代字，序号采取全年统一编号，可具体参照下列例子填写： （一）地方审计机关：闽审财通〔2011〕1号 （二）特派办：审深特农通〔2011〕1号 （三）署业务司：审金通〔2011〕1号 ]
四川省财政厅、四川省监察厅、四川省审计厅关于进一步加强财政扶
四川省财政厅、四川省监察厅、四川省审计厅关于进一步加强财政扶贫资金监督检查工作的意见 【法规类别】财政综合规定 【发文字号】川财监督[2015]29号 【发布部门】四川省财政厅四川省监察厅四川省审计厅 【发布日期】2015.12.30 【实施日期】2015.12.30 【时效性】现行有效 【效力级别】XP10 四川省财政厅、四川省监察厅、四川省审计厅关于进一步加强财政扶贫资金监督检查工 作的意见 （川财监督〔2015〕29号） 各市（州）、县（市、区）财政局、监察局、审计局，省直有关部门： 近年来，各级党委、政府高度重视扶贫开发工作，不断加大投入力度，取得了显著成效。但各地在扶贫项目实施和资金使用管理中，仍然存在制度不健全、管理不规范、监督不到位的情况，导致在实际工作中不同程度地暴露出各种违规违纪问题。为进一步健全和完善财政扶贫资金监督管理机制，确保各项扶贫政策、项目资金落实到位，现就加强财政扶贫资金监督检查工作提出如下意见。 一、指导思想和基本原则
（一）指导思想。全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会和省委十届五次、六次、七次全会精神，按照省委、省政府关于扶贫开发工作的部署要求，以解决贫困群众最关心的突出问题为导向，加大财政扶贫资金监督检查力度，切实维护贫困群众合法权益，提高财政扶贫资金使用效益，促进社会和谐稳定。 （二）基本原则。坚持统筹协调，以县（市、区）为责任主体，市（州）重点检查，省上督导抽查。县（市、区）负责制定本地区年度开展财政扶贫资金审计监督检查工作计划，组织开展自查自纠工作。市（州）负责统筹市级相关部门，指导县（市、区）财政扶贫资金监督检查工作，开展重点检查。省上负责督导考核和不定期抽查。坚持问题导向，切实解决突出问题。针对当前财政扶贫资金在使用监管中存在的突出问题和违规违纪违法行为进行严肃查处。加强财政扶贫资金监督检查工作组织保障，建立部门协同、分工明确的统筹推进工作机制。财政、监察、审计部门要与发改、扶贫、民族事务、农业、林业、残联等主管部门协调配合，形成工作合力。引导和鼓励广大群众参与扶贫资金项目监督，让广大群众成为维护自身权益、监督资金使用和项目建设的重要力量。同时，要着眼长远，研
陕西会计与审计收费标准
陕西省物价局陕西省财政厅陕西省审计厅关于 印发陕西省社会审计、会计咨询业务收费管理办法及收费标准的通知 陕价费调发[1996]16号 各地、市物价局、财政局、审计局： 为了进一步加强对全省社会审计、会计咨询业务收费管理，根据《中华人民共和国注册会计师法》和《中华人民共和国审计法》的有关规定，现将我们重新制定的陕西省社会审计、会计咨询业务收费管理办法及收费标准印发给你们，请认真按照执行。 原印发的《陕西省会计师事务所统一业务收费（标准）暂行规定》和《审计事务统一业务收费标准的暂行规定》同时废止。请各执收单位及时到同级物价部门办理《收费许可证》变更手续。 附：1、陕西省社会审计、会计咨询业务收费管理办法。 2、陕西省社会审计、会计咨询业务收费标准。 陕西省社会审计、会计咨询业务收费管理办法 根据《中华人民共和国注册会计师法》和《中华人民共和国审计法》和有关收费管理的规定，制定本办法。 一、本办法适用于在陕西省境内经省及省以上财政、审计部门批准的会计、审计事务所（以下简称事务所）。各事务所在承办会计咨询，查证业务，社会审计时，必须按本办法规定执行。外地来陕执业的事务所参照本办法执行。 二、各事务所在办理业务时，必须坚持自愿和谁委托谁付费的原则。各级业务主管部门不得强行要求企事单位或个人到本部门的事务所办理咨询、查证业务，更不得将其职责范围内的正常行政公务交给事务所实施有偿服务，否则被查证方有权拒绝交费。 三、各事务所对行政机关委托的审计、会计查证业务，应按本办法规定的收费标准酌减10-20%收费。 四、各事务所在办理业务时，应同委托方签订委托协议书（一式两份），并经双方签章，方能生效，同时按收费标准的50%预收，其余在业务完成时一次收取。 根据业务需要赴外地（含市郊区）查证时，应经委托方同意，其派出人员的差旅费用由用委托方按财政部门规定的标准支付。 五、由于委托方不能按期提供有关帐册、凭证、资料等而造成延误工作时间的所需费用委托方应按协议规定予以支付。 六、对外商投资企业，外商独资企业和中外合资企业委托的咨询验资查证业务，可以在此收费标准基础上加收费用，具体收费标准由双方协商。 七、各事务所承办业务所出具的报告一般为中文本（一式五份），如需要翻译成外文的应收取翻译费。 八、为了体现“质量第一、信誉第一、服务第一”的宗旨，对国家级、省级明星事务所，办理业务时，收费标准可上浮10-20%。 九、物价、财政、审计部门应加强对各事务所收费的监督检查，对违反规定乱收费的应按照《中华人民共和国价格管理条例》和有关规定予以查处。各事务所不得降低标准收费。凡降低标准收费，属于不正当竞争。 十、本办法由省物价局负责解释。
河南省审计厅综合数据分析服务外包项目成交结果公告【模板】
河南省审计厅综合数据分析服务外包项目 成交结果公告 受河南省审计厅的委托，XX公司负责组织河南省审计厅综合数据分析服务外包项目的磋商工作，现就本次磋商的成交结果公布如下： 一、采购项目名称及采购编号 项目名称：河南省审计厅综合数据分析服务外包项目 采购编号：豫财磋商采购-2018-569 二、招标项目简要说明 项目概况：具体情况见竞争性磋商采购文件 三、竞争性磋商公告媒体及日期 磋商公告于2018年12月03日在《河南省政府采购网》、《河南省公共资源交易中心》发布。 四、磋商信息 磋商日期：2018年12月14日上午10:30（北京时间） 磋商地点：河南省公共资源交易中心第9评标室进行 磋商小组组长：彭学勤 磋商小组名单：彭学勤、刘新超、李岚 现场监督人员：杨红涛 五、成交信息
成交供应商：XX公司 成交金额：437000.00元 服务期：5个月 服务地点：河南省审计厅 成交供应商地址：河南自贸试验区郑州片区（郑东）金水东路49号绿地原盛国际1号楼B座16层1606号 六、中标服务费 招标代理服务收费按定额方式收取。本项目收取中标服务费为壹万元整。 七、本次磋商项目联系事项 采购人：XXX审计厅 地址：xx市纬二路27号 联系人：XXX 电话：******** 监督单位：河南省财政厅政府采购监督管理处 招标代理：XX公司 地址：xx市东明路187号金成大厦B座10层招标八部联系人：XXX 傅艺芮 电话：******** 邮箱：jdgjzb008@https://www.wendangku.net/doc/d9971442.html, 结果公告期限为1个工作日。各供应商对成交结果有异议的，可在成交结果公告期限届满之日起七个工作日内，以书面
审计署制定的审计文书格式
审计署制定的 审计主要文书种类和参考格式 一、主要审计文书种类 （一）审计通知书 适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。 （二）协助查询单位账户通知书 适用于查询被审计单位在金融机构的账户。 （三）协助查询个人存款通知书 适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。 （四）封存通知书 适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。 （五）审计报告 适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。 （六）专项审计调查报告 适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。 （七）审计报告征求意见书 适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。 （八）审计决定书
适用于对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为进行处理、处罚。 （九）审计移送处理书 适用于移送有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。 （十）审计处罚决定书 适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予行政处罚。 二、主要审计文书参考格式 1．审计通知书参考格式 2．协助查询单位账户通知书参考格式 3．协助查询个人存款通知书参考格式 4．封存通知书参考格式 5．审计报告参考格式 6．专项审计调查报告参考格式 7．审计报告征求意见书参考格式 8．审计决定书参考格式 9．审计移送处理书参考格式 10．审计处罚决定书参考格式
****（审计机关全称） 审计通知书 *审**通〔20**〕**号 ****（审计机关名称）对****（项目名称）进行审计（专项审计调查）的通知 ****（主送单位全称或者规范简称）： 根据《中华人民共和国审计法》第****条的规定，我署（厅、局、办）决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计（专项审计调查），必要时将追溯到相关年度或者延伸审计（调查）有关单位。请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。 审计组组长：*** 审计组副组长：*** 审计组成员：***（主审） *** *** *** 附件：********* （审计机关印章） ****年**月**日 [说明： 1.审计通知书及其他审计文书参考格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。
(财务审计)审计文书和底稿
内部审计流程图
内部审计文书及工作底稿 一、计划类底稿 （一）年度计划 某集团公司审计部200×年度审计计划 为了做好200×年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用，根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计划。 一、年度审计目标 200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200×年度公司经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下，……突出审计重点，积极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济责任审计，继续规范财务报表审计，……以促进健全内部控制、强化公司治理、实现价值增值。 二、具体审计项目 （一）财务报表审计 某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司200×年度财务报表审计，由审计一处负责实施。200×年度财务报表审计要继续与单位负责人任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合，…… （二）经济责任审计 某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店有限公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依据。审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200×年×月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。 （三）经营和管理审计
某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施。…… （四）内部控制评审 某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效，…… （五）建设项目审计 某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由审计四处负责实施。…… （六）专项审计调查 集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查，由审计三处负责实施。…… 三、后续审计 考虑200×年度审计报告下达后，有些部门和公司没有在规定的期限内提出整改的措施和纠正意见，拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计，由审计一处和审计三处负责实施。 四、工作要求 （一）各业务处室要认真落实年度审计计划，如无特殊情况，已安排的审计项目一般不予以调整。 （二）各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾，严格按照内部审计准则的规定，认真做好审前调查，编制切实可行的项目审计计划和审计方案，按时完成年度审计任务。 （三）本计划在执行过程中，如有什么问题，请及时告知办公室，以便及时调整本计划。 附件：200×年度审计项目计划安排表 某集团公司审计部 二○○×年×月×日
四川省审计厅文件
四川省审计厅文件 川审发〔2008〕31号 四川省审计厅关于 制发委托社会中介组织、聘请外部 专业人员参与审计工作管理暂行 办法（试行）的通知 厅机关各单位： 四川省审计厅《委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作管理暂行办法（试行）》已经厅长办公会审定，现印发给你们，请遵照执行。 二ΟΟ八年四月二十三日 主题词：审计管理中介组织△通知 抄送：各市、州审计局、各扩权县审计局 四川省审计厅办公室 2008年5月5日印发
四川省审计厅 委托社会中介组织、聘请外部专业人员 参与审计工作管理暂行办法（试行） 第一条为了充分履行审计职责，规范委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作的行为，提高审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和审计署《聘请外部人员参与审计工作管理办法（试行）》，制定本办法。 第二条本办法所称的委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作，是指省审计厅根据审计工作需要，委托具有资质从事工程造价咨询、资产评估、审计、法律的社会中介组织和聘请具有资格的外部专业人员（以下简称受委托方）参与审计工作的行为。 第三条委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作，采用建立备选库，根据需要随机抽取方式进行。备选库分为：社会中介组织备选库和外部专业人员备选库。 第四条委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作，遵循诚实信用原则，实行诚信承诺制、信用准入制、审计质量责任制和业绩考核制。 第五条委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作的范围主要包括：
（一）国家建设项目审计； （二）国有及国有控股企业和地方金融机构资产、负债、损益审计； （三）事业单位、社会团体和其他社会组织财务收支审计； （四）国际贷援款项目审计； （五）其他适宜委托的审计或审计调查事项。 经济责任审计、党政机关上级领导批示交办、纪检监察部门交办的审计事项一般不得对外委托。 第六条受委托方参与审计工作，应当遵守国家法律、法规和规章，遵守审计工作纪律和审计职业道德。 第七条受委托方应当依法履行受委托职责并对工作结果负责，审计厅应当对其工作结果进行复核并对利用其结果所形成的审计结论负责。 受委托方不得将其参与审计工作的相关结果用于与所审计事项无关的目的。 第八条受委托方在接受委托期间实施审计工作享有审计法第三十一条、第三十二条和第三十三条规定的相关权限。 第九条受委托方与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。 第十条对于涉及国家秘密、商业秘密的审计项目或者事项，受委托方应当严格保密管理。 第十一条聘请外部专业人员原则上由社会中介组织推荐
河南省人民政府办公厅转发省审计厅关于加快审计信息化建设指导意
河南省人民政府办公厅转发省审计厅关于加快审计信息化建 设指导意见的通知 【法规类别】审计综合规定 【发文字号】豫政办[2006]2号 【发布部门】河南省政府 【发布日期】2006.01.05 【实施日期】2006.01.05 【时效性】现行有效 【效力级别】地方规范性文件 河南省人民政府办公厅转发省审计厅关于加快审计信息化建设指导意见的通知 （豫政办[2006]2号） 各省辖市人民政府： 省审计厅《关于加快审计信息化建设的指导意见》已经省政府同意，现转发给你们，请参照执行。 河南省人民政府办公厅 二00六年一月五日 关于加快审计信息化建设的指导意见
加快审计信息化建设是推进审计事业发展，实现审计工作现代化的重要举措，也是提高审计工作质量，强化审计监督职能的迫切要求。为认真贯彻党中央、国务院关于加快信息化建设的重要决策和部署，切实推进和加快我省审计信息化建设，根据《审计署2004至2007年审计信息化发展规划》(审计发[2004]51号)和《审计署关于地方审计机关信息化建设指导意见》(审办计发[2002]161号)，结合我省实际，现提出以下指导意见。 一、充分认识加快审计信息化建设的重要意义 随着信息技术的迅猛发展，计算机技术在各行各业的运用越来越广泛。信息传输数字化，信息交流全球化，信息技术应用普及化，使得以审查会计账册和相关经济活动资料为主要方式的审计职业遇到了前所未有的挑战。近几年来，我省审计信息化建设取得了一定进展，但总体水平与其他领先行业和先进地区相比还存在较大差距，主要表现在：一是缺乏统筹规划、协调和协作，各自为政，条块分割突出，开发成本高；二是建设方案缺乏严格的科学论证，开发、引进水平不高，存在重复投资和浪费严重问题；三是重硬件轻软件、重技术轻服务等现象较为普遍；四是系统功能不规范，标准不统一，系统内外信息共享程度低，难以互联互通；五是缺乏复合型信息技术人才，信息资源开发利用严重滞后。因此，必须加强对全省审计信息化建设的指导，以促进审计信息化建设的健康与可持续性发展。 加快审计事业发展，实现审计工作现代化，必须不断加快审计信息化建设。审计信息化建设是适应国家电子政务发展的形势要求、贯彻落实科教兴国战略的具体行动，是落实科学发展观，推动审计事业健康、持续、协调发展的重要途径。加快审计信息化建设，有利于促进提高审计工作的质量和水平，有利于规范审计行为，降低审计成本，提高审计效率，充分发挥审计监督的职能作用。各级政府要从推进审计事业发展的高度，
(文书格式)粤审法_2011_46号《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》
中华人民共和国审计署文件 审法发〔2011〕24号 审计署关于印发主要审计文书 种类和参考格式的通知 各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅（局），署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局：为贯彻落实审计法、审计法实施条例和国家审计准则的规定，进一步规范审计文书的种类、内容和格式，审计署研究确定了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文本参考格式。现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行，并将执行中遇到的问题及时报告审计署。 附件：1．主要审计文书种类 2．主要审计文书参考格式 —3—
3．3种审计文本参考格式 二○一一年三月二日—4—
附件1 主要审计文书种类 一、审计通知书 适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。 二、协助查询单位账户通知书 适用于查询被审计单位在金融机构的账户。 三、协助查询个人存款通知书 适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。 四、封存通知书 适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。 五、审计报告 适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。 六、专项审计调查报告 适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。 七、审计报告征求意见书 适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报 —5—
告的意见。 八、审计决定书 适用于对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为进行处理、处罚。 九、审计移送处理书 适用于移送有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。 十、审计处罚决定书 适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予行政处罚。 —6—
四川省地方税务局关于聘任第四届特邀监察员和政府信息公开社会监
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四川省地方税务局关于聘任第四届特邀监察员和政府信息公开社 会监督员的通知 【标 签】聘任特邀监察员,信息公开社会监督员 【颁布单位】四川省地方税务局 【文 号】川地税函﹝2009﹞191号 【发文日期】2009-03-24 【实施时间】2009-03-24 【 有效性 】全文有效 【税 种】征收管理 根据《中华人民共和国行政监察法实施条例》、《中华人民共和国政府信息公开条例》、《中央统战部、最高人民检察院、教育部、监察部、国土资源部、审计署、国家税务总局关于加强特约人员工作的意见》（统发［2006］11号）和国家税务总局《税务机关特邀监察员工作暂行办法》，经研究，决定聘任吕琳等28人为四川省地方税务局第四届特邀监察员和政府信息公开社会监督员，聘期三年。 四川省地方税务局第四届特邀监察员和政府信息公开社会监督员名单（28名） 吕 琳 四川省科技顾问团 蒋 英 川财证券经纪有限公司 刘洁梅 四川省交通厅 肖 玲 中信银行股份有限公司成都分行 杜友剑 四川华西集团 孙 强 四川广播电视集团 蔡 斌 新华文轩股份连锁有限公司 费永刚 四川先锋汽车集团
李佳蔚 四川中佳永信工程造价事务所 李斌 华西证券有限责任公司 熊 薇 锦江宾馆 吴利华 二滩水电开发有限责任公司 石祖义 四川航空股份有限公司 王海洋 四川省投资集团有限公司 李灵英 四川省审计厅 袁有斌 成都协和旅游酒店管理有限公司 荣邦国 四川省出版集团 张生泰 四川省邮政管理局 刘 葵 四川省建筑设计院 张 进 四川大学华西第一医院 吴晓东 中国移动通信集团四川有限公司 薛 敏 中共四川省省级机关纪律检查委员会 陶应堂 审计署驻成都特派办 周 玄 四川日报报业集团 秦正海 中国电信股份有限公司四川分公司 陶 红 四川万达大酒店有限公司 刘福国 四川省中成煤碳建设（集团）责任有限公司 王栓铭 四川高速公路建设开发总公司 四川省地方税务局
内部审计文书参考样式
内部审计文书参考样式 目录 一、年度审计计划 二、被审计单位基本情况表 三、项目审计计划表 四、审计方案（之一） 五、审计方案（之二） 六、审计方案调整表 七、审计通知书 八、承诺书 九、资料交接清单 十、送达回证 十一、审计工作底稿、汇总审计工作底稿十二、审计（调查）记录表 十三、审计会议记录
十四、审计报告 十五、审计报告征求意见书 十六、被审计单位（人员）对审计报告的反馈意见书 十七、审计报告复核意见书 十八、审计工作交接清单 十九、审计档案目录
一、年度审计计划 **（单位）****年度审计计划（说明：在开始段落阐明内部审计年度工作目标） 根据……要求，围绕……工作，****年我单位内部审计工作的总体目标是：……。现编制****年度审计计划如下： 一、审计项目 （说明：阐明审计项目的类型、审计目的等） （一）经济责任审计 根据人事部门的委托，组织对（所属）**单位主要负责人***同志任期审计、对（所属）***单位主要负责人**同志任中审计……。 …… （二）基本建设项目审计 根据《****基本建设项目**规定》等，组成审计小组对***工程建设项目进行竣工决算审计……。 ……
（三）财务收支审计 安排对**单位、***单位等*个单位的财务收支审计……。 …… （*）…… …… 二、后续审计 对以前实施的审计项目中所发现问题的整改以及有关审计建议的采纳情况进行检查……。 …… 三、审计资源分配 （说明：阐明对应前述各审计项目和后续审计的时间、人员安排等） 审计资源的具体分配情况见附表。 附：审计项目、审计资源分配情况表
****年*月*日 附件： 审计项目、审计资源分配情况表
审计署制定的审计主要文书种类和参考格式
审计署制定的审计主要文书种类和参考格式
审计署制定的 审计主要文书种类和参考格式 一、主要审计文书种类 （一）审计通知书 适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。 （二）协助查询单位账户通知书 适用于查询被审计单位在金融机构的账户。 （三）协助查询个人存款通知书 适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。 （四）封存通知书 适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。 （五）审计报告 适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。 （六）专项审计调查报告 适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。 （七）审计报告征求意见书 适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。 （八）审计决定书 适用于对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为进行处理、处罚。 （九）审计移送处理书 适用于移送有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。 （十）审计处罚决定书 适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予行政处罚。 二、主要审计文书参考格式
****（审计机关全称） 审计通知书 *审**通〔20**〕**号 ****（审计机关名称）对****（项目名称）进行审计（专项审计调查）的通知 ****（主送单位全称或者规范简称）： 根据《中华人民共和国审计法》第****条的规定，我署（厅、局、办）决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计（专项审计调查），必要时将追溯到相关年度或者延伸审计（调查）有关单位。请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。 审计组组长：*** 审计组副组长：*** 审计组成员：***（主审）*** *** *** 附件：********* （审计机关印章） ****年**月**日 [说明： 1.审计通知书及其他审计文书参考格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。 3
审计公文格式2019.doc
审计公文正文及附件格式的规定 根据**公司关于规范审计工作汇报材料的要求，现将审计报告和审计工作汇报材料格式的统一要求通知如下，请各科自收到本通知之日起认真遵照执行。 一、用纸纸型 审计公文（审计报告）和审计工作汇报材料的用纸纸型为A4型，成品幅面尺寸为210mm×297mm。 二、排版数据规定 1．版心尺寸（指文字区域高和宽）：高225㎜×宽156㎜。 2．页边距（指文字区域与各页边的距离）：上边为37㎜，下边为35㎜，左边为28㎜，右边为26㎜。 3．排版数据：基础字号为3号字（16磅），每页行数为22行，标题行间距固定值32磅，正文行间距固定值为28磅。文档网格改为“无网格”。页码在外侧，字体为四号Times New Roman。 三、正文各要素字体字号、排布规则 1．正文字号：正文文字（各级标题除外）均为3号方正仿宋简体。 2．各级标题字号：文题为2号方正小标宋简体，左右居中排； 内题分四级：一级标题为3号方正小标宋简体，居左前空2
字排；二级标题为3号方正黑体简体，居左前空2字排；三级标题为3号方正楷体简体，居左前空2字排；四级标题为3号方正仿宋简体（可加粗处理），居左前空2字排。 3．附件正文和各级标题各要素字体字号、排布规则与公文正文相同。 四、其他格式要求 1．标题。大标题应注意意群的排列，换行时不要出现意群断开的现象。大标题下方空一行。二级标题应注意避免出现在每一页的最后一行。 2．附件。正文如有附件，在正文结束后空一行，空两格再书写“附件”，如附件多于１份，则排序阿拉伯数字后的标点符号用“.”，而不用句号。附件标题不用书名号标注。若附件的标题长于一行，第二行打头字需与标题第一个字对齐，而不是与“附件”的附字对齐。 3．引用公文文号需在全角下插入特殊符号里的六角中括号。 4．结构层次序数。第一层为“一、”第二层为“（一）”，第三层为“１．”第四层“（１）”。注意：强调所有标题中的顿号、括号及点在全角下输入，不能使用插入功能中的符号。 5．人名、地名、数字、引文。人名、地名、数字、引文要准确，引用公文应当先引标题，后引用发文字号。文内若使用简称，应当先用全称，并注明简称。 6．数字和计量单位。除成文时间、部分结构层次序数和词、
审计厅自然资源资产离任审计数据采集整理政府采购项目招投标书范本
采购项目编号： 四川省审计厅自然资源资产离任审计数据采集整理政府采购项目 (川政采单〔〕号) 单 一 来 源 采 购 文 件 中国·四川（成都） 四川省政府采购中心 共同编制 四川省审计厅 年月
目录 第一章单一来源邀请................................................................................................................................. ４第二章单一来源采购须知 ......................................................................................................................... ５第三章供应商、货物资格条件及应提供的证明材料 (9) 第四章采购项目技术和商务要求 (11) 第五章报价商定程序 (13) 第六章响应文件编制要求 (14) 第七章响应文件相关文书格式 (16) 第八章政府采购合同主要条款 (26) 第九章采购项目履约验收标准和要求 (32)
单一来源采购须知表
第一章单一来源邀请 四川省政府采购中心受采购单位的委托，拟以单一来源的方式对四川省审计厅自然资源资产离任审计数据采集整理政府采购项目（为面向中小微企业政府采购项目）进行采购，按相关法律法规规定，特邀请国家测绘地理信息局第三航测遥感院前来参与单一来源采购。 一、采购项目编号： 二、招标项目名称：四川省审计厅自然资源资产离任审计数据采集整理政府采购项目（川政采单〔〕号） 三、获取采购文件时间、方式： 报名时间：自年月日至年月日:，在全国公共资源交易平台（四川省）报名、下载。（网址：https://www.wendangku.net/doc/d9971442.html,/）。 报名方式：参加磋商的供应商，需在全国公共资源交易平台（四川省）（网址：https://www.wendangku.net/doc/d9971442.html,/）上报名，请供应商按照网站通知公告栏中《关于政府采购项目启用网上报名、网上标书下载等功能的通知》中的要求，及时下载通知后附的《数据库申报操作手册》，并按照相关要求进行操作，在网上完成招标项目报名手续。联系电话：，（信息处） 网上支付金额为元。报名成功后，供应商凭报名成功后的截图（截图上应显示报名成功的供应商名称、报名包编号、报名成功的时间），作为参加政府采购项目的报名依据。 四、有效报名资格确定 .通过全国公共资源交易平台（四川省）报名成功 ．报名资格不能转让。 ．报名供应商名称、报名项目编号和分包编号与参加竞争性磋商采购供应商名称、竞争性磋商项目的文件编号和分包编号必须一致，不一致的其递交的响应文件评审小组可作为无效投标处理。 五、供应商签到及递交响应文件截止时间：年月日:（北京时间）。 六、供应商签到及递交响应文件地点：成都市人民中路三段号四川省公共资源交易服务中心交易组织区。