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江南大学2018年上半年财政与税收第1阶段练习题

江南大学2018年上半年财政与税收第1阶段练习题
江南大学2018年上半年财政与税收第1阶段练习题

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 江南大学现代远程教育第一阶段练习题

考试科目:《财政与税收》第一章至第六章(总分100分)

学习中心(教学点)批次:层次:

专业:学号:身份证号:

姓名:得分:

一、单项选择题(本题共15小题,每小题1分,共15分)

1.从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于()。

A.纯公物品

B.混合物品

C.私人物品

D.商品

2.影响财政支出规模的最重要因素是()。

A.经济发展水平 B.政治性因素

C.社会性因素 D.经济政策

3.社会消费性支出满足的是()。

A.准公共需要

B.纯社会公共需要

C.私人需求

D.以上都不对

4.转移性支出中最重要的支出是()。

A.捐赠支出

B.补助支出

C.债务利息支出

D.投资性支出

5.制约财政收入规模的主要因素是()。

A.价格

B.经济发展水平

C.收入分配制度

D.收入分配体制

6.依照税法规定,将征税对象中免于征税的部分称之为()。

A.起征点

B.免税额

C.减免税

D.免征额

7.国家各项税收法令和征收管理办法统称之为( )。

A.税收

B.税收政策

C.税收制度

D.税法

8.国债是国家以()的身份利用信用形式筹集财政资金的一种分配形式。

A.债务人

B.债权人

C.债务人或债权人

D.中间人

9.我国预算要经过()的审批才有效。

A.人民代表大会

B.人大常委会

C.国务院

D.财政部

10.一个地方性水库与三峡工程是不同的,从区分公共需求层次性的角度讲,二者的差异在于()。

A.投资额

B.投资主体

C.收益范围

D.投资风险

11.我国社会养老保险筹资模式的改革目标应为( )。

A.现收现付制 B.基金制 C.收付实现制 D.社会保险税

12.在现阶段,我国的分配政策的总原则是()。

A.先效率后公平 B.先公平后效率

C.公平和效率相结合,效率优先 D.效率第一

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 13.公共物品容易形成“免费搭车”的现象,是由于公共物品具有()。

A.非排他性 B.非竞争性 C.排他性 D.竞争性

14.在下列国债发行方式中,最适宜国库券发行的方式是()。

A.固定收益出售 B.直接推销 C.连续经销 D.公募拍卖

15.允许纳税人从其某种合乎规定的支出中,以一定比率从其应纳税额中扣除以减轻其税负的税收支出形式是()。

A.税收豁免 B.纳税扣除 C.税收抵免 D.延期纳税

二、多项选择题(本题共10小题,每小题2分,共20分。多选、少选、错选均不得分。)

1、政府干预经济的手段包括()

A.立法和行政手段 B.组织公共生产和提供公共物品

C.财政手段 D.强制手段

2、公共物品的基本特征包括()

A.历史性 B.非排他性 C.非竞争性 D.单一性

3、财政的基本特征包括()

A.阶级性与公共性 B.强制性与非直接偿还性

C.收入与支出的平衡性 D.历史性

4、价格对财政收入的影响体现在()

A.征收通货膨胀税 B.税收的档次爬升效应

C.造成财政收入虚增 D.使财政收入数据失去信度

5、下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有()

A.是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论

B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长

C. 这是一条经验性法则,但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势

D.它是皮科克和怀斯曼的替代---规模效应理论的理论基础

6、以下属于经济建设费的有()

重要科学研究补助费 B.城市维护费

C.文化教育科学方面的补助 D.简易建筑支出

7、公债按不同的举债形式,可以分为()

A.公债券

B.契约借款

C.记名式债券

D.记账式债券

8、以预算形式的差别为依据,国家预算可分为( )和( )。

A.增量预算 B.复式预算 C.单式预算 D.零基预算

9、财政政策所采用的工具有()

A.税收

B.公债

C.公共支出

D.政府投资

E.财政赤字

10、紧缩性财政政策手段是()

A.增加税收

B.减少税收. C增加支出 D.减少支出

三、判断题(本题共10小题,每小题1分,共10分。你认为对的打“√”,错的“×”,不需要改错。)

1、公共物品的享用一般是不可以分割的。()

2、财政支出根据经济性质分类可以分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。()

3、根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论,经济达到成熟阶段后,财政支出增长应当放缓,并逐渐慢于GDP的增长。()

4、改革开放后,我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样,都经历了下一个先降后升的

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 过程。()

5、税负转嫁的前转方式是指向生产的前一环节转嫁,即通过压低进价等方式转嫁给上游厂家。()

6、扩张性财政政策的主要措施有二:一是增加财政支出,二是减税。()

7、公债的有偿性决定了公债的自愿性;公债的自愿性和有偿性,又决定和要求发行上的灵活性。()

8、我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的,共有五级预算。()

9、国库集中支付制度,就是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者账户的全过程集中进行全面的监控制度。()

10、从长期的动态来看,增加结构性赤字虽然暂时扩大了现赤字,但增加结构性赤字可以促进产出的恢复并进一步增长,从而税收也随着增长,最终不仅可能消除结构性赤字,而且有可能最终消除周期性赤字。()

四、简答题(本题共5小题,每小题5分,共25分)

1.简要分析公共物品的提供方式。

2.简述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。

3.简述市场失灵和市场缺陷的主要表现。

4.简述汲水政策与补偿政策的关系。

5.简述公债偿还的资金来源。

五、论述题(本题共2小题,共30分。)

1.结合国情,阐述我国正确处理征税公平与效率的两难选择?

2.试论述为什么财政政策与货币政策必须配合,如何配合?

江南大学现代远程教育第一阶段练习题

考试科目:《财政与税收》第一章至第六章(总分100分)

学习中心(教学点)批次:层次:

专业:学号:身份证号:

姓名:得分:

一、单项选择题(本题共15小题,每小题1分,共15分)

1.从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于()。

A.纯公物品

B.混合物品

C.私人物品

D.商品

2.影响财政支出规模的最重要因素是()。

A.经济发展水平 B.政治性因素

C.社会性因素 D.经济政策

3.社会消费性支出满足的是()。

A.准公共需要

B.纯社会公共需要

C.私人需求

D.以上都不对

4.转移性支出中最重要的支出是()。

A.捐赠支出

B.补助支出

C.债务利息支出

D.投资性支出

5.制约财政收入规模的主要因素是()。

A.价格

B.经济发展水平

C.收入分配制度

D.收入分配体制

6.依照税法规定,将征税对象中免于征税的部分称之为()。

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ A.起征点 B.免税额

C.减免税

D.免征额

7.国家各项税收法令和征收管理办法统称之为( )。

A.税收

B.税收政策

C.税收制度

D.税法

8.国债是国家以()的身份利用信用形式筹集财政资金的一种分配形式。

A.债务人

B.债权人

C.债务人或债权人

D.中间人

9.我国预算要经过()的审批才有效。

A.人民代表大会

B.人大常委会

C.国务院

D.财政部

10.一个地方性水库与三峡工程是不同的,从区分公共需求层次性的角度讲,二者的差异在于()。

A.投资额

B.投资主体

C.收益范围

D.投资风险

11.我国社会养老保险筹资模式的改革目标应为( )。

A.现收现付制 B.基金制 C.收付实现制 D.社会保险税

12.在现阶段,我国的分配政策的总原则是()。

A.先效率后公平 B.先公平后效率

C.公平和效率相结合,效率优先 D.效率第一

13.公共物品容易形成“免费搭车”的现象,是由于公共物品具有()。

A.非排他性 B.非竞争性 C.排他性 D.竞争性

14.在下列国债发行方式中,最适宜国库券发行的方式是()。

A.固定收益出售 B.直接推销 C.连续经销 D.公募拍卖

15.允许纳税人从其某种合乎规定的支出中,以一定比率从其应纳税额中扣除以减轻其税负的税收支出形式是()。

A.税收豁免 B.纳税扣除 C.税收抵免 D.延期纳税

二、多项选择题(本题共10小题,每小题2分,共20分。多选、少选、错选均不得分。)

1、政府干预经济的手段包括()

A.立法和行政手段 B.组织公共生产和提供公共物品

C.财政手段 D.强制手段

2、公共物品的基本特征包括()

A.历史性 B.非排他性 C.非竞争性 D.单一性

3、财政的基本特征包括()

A.阶级性与公共性 B.强制性与非直接偿还性

C.收入与支出的平衡性 D.历史性

4、价格对财政收入的影响体现在()

A.征收通货膨胀税 B.税收的档次爬升效应

C.造成财政收入虚增 D.使财政收入数据失去信度

5、下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有()

A.是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论

B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长

C. 这是一条经验性法则,但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 趋势

D.它是皮科克和怀斯曼的替代---规模效应理论的理论基础

6、以下属于经济建设费的有()

重要科学研究补助费 B.城市维护费

C.文化教育科学方面的补助 D.简易建筑支出

7、公债按不同的举债形式,可以分为()

A.公债券

B.契约借款

C.记名式债券

D.记账式债券

8、以预算形式的差别为依据,国家预算可分为( )和( )。

A.增量预算 B.复式预算 C.单式预算 D.零基预算

9、财政政策所采用的工具有()

A.税收

B.公债

C.公共支出

D.政府投资

E.财政赤字

10、紧缩性财政政策手段是()

A.增加税收

B.减少税收. C增加支出 D.减少支出

三、判断题(本题共10小题,每小题1分,共10分。你认为对的打“√”,错的“×”,不需要改错。)

1、公共物品的享用一般是不可以分割的。()

2、财政支出根据经济性质分类可以分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。()

3、根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论,经济达到成熟阶段后,财政支出增长应当放缓,并逐渐慢于GDP的增长。()

4、改革开放后,我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样,都经历了下一个先降后升的过程。()

5、税负转嫁的前转方式是指向生产的前一环节转嫁,即通过压低进价等方式转嫁给上游厂家。()

6、扩张性财政政策的主要措施有二:一是增加财政支出,二是减税。()

7、公债的有偿性决定了公债的自愿性;公债的自愿性和有偿性,又决定和要求发行上的灵活性。()

8、我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的,共有五级预算。()

9、国库集中支付制度,就是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者账户的全过程集中进行全面的监控制度。()

10、从长期的动态来看,增加结构性赤字虽然暂时扩大了现赤字,但增加结构性赤字可以促进产出的恢复并进一步增长,从而税收也随着增长,最终不仅可能消除结构性赤字,而且有可能最终消除周期性赤字。()

四、简答题(本题共5小题,每小题5分,共25分)

1.简要分析公共物品的提供方式。

2.简述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。

3.简述市场失灵和市场缺陷的主要表现。

4.简述汲水政策与补偿政策的关系。

5.简述公债偿还的资金来源。

五、论述题(本题共2小题,共30分。)

1.结合国情,阐述我国正确处理征税公平与效率的两难选择?

2.试论述为什么财政政策与货币政策必须配合,如何配合?

《财政与税收》习题答案教学内容

《财政与税收》习题 答案

《财政与税收》习题答案 一、单项选择题(本大题共165小题,每小题2分) 1.从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于( B )A.纯公物品 B.混合物品 C.私人物品 D.以上都不是 2.一般来说,下列哪些物品是纯公共物品( B )。 A.花园 B.国防 C.教育 D.私人住宅 3.从财政的本质来看,财政体现的是( B )。 A.以社会团体为主体的分配关系 B.以国家为主体的分配关系 C.以企业为主体的分配关系 D.以事业单位为主体的分配关系 4.在市场经济条件下,不属于财政分配范围的是( C )。 A.公务员的工资 B.法院法官的工资 C.企业职工的工资 D.解放军战士的津贴 5.财政产生的政治条件是( C ) A. 生产力的发展 B. 剩余产品的出现 C. 国家的产生 D. 资本主义生产方式的产生 6 .把财政思想上升到理论进行论述,使财政成为一门独立学科的是( A ) A.亚当.斯密 B.凯恩斯 C.萨缪尔森 D.马斯格雷夫 7. 当社会总需求大于社会总供给时,财政应采取的政策是B A. 财政平衡政策 B. 财政结余政策 C. 财政赤字政策 D. 略有赤字政策 8.在市场经济条件下,分析( A )是确定政府经济作用的主要依据。 A.市场失灵 B.计划失灵 C. GNP D.GDP 9.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标,通常要实行扩张性财政政策,以刺激总需求,一般情况下,这会导致( B )。 A.物价水平下降或就业增加 B.物价水平上升或就业增加 C.就业机会减少或通货膨胀 D.通货紧缩和就业机会增加

财政与税收A卷及答案

财政与税收A卷及答案

财政与税收A卷 一、单项选择题(每小题1分,共计15分) 1、周围人吸烟会给你带来危害属于()。 A、生产正外部性 B、消费正外部性 C、消费负外部性 D、生产负外部性 2、财政收入中的利润收入是属于() A、税收收入 B、企业收入 C、债务收入 D、其他收入 3、教育,尤其是高等教育,是一种典型的()。 A、纯公共产品 B、混合公共产品 C、私人产品 D、个人产品 4、在现代社会中,用来组织财政收入的最主要的形式是( )。 A、税收 B、国债 C、国有资产收益 D、各项收费 5、下列属于转移性支出的是()。 A、国防支出 B、科教文卫支出 C、社会集团购买 D、财政补贴 6、社会保障体系的核心内容是( )。 A、社会救济 B、社会保险 C、社会福利 D、商业保险 7、在弥补财政赤字的方法中,最易引起通货膨胀的是()。 A、动用财政结余 B、发行政府债券 C、向银行透支 D、增加税收 8、我国国家预算的审批权属于()。 A、国务院 B、财政部 C、全国人大 D、最高法院 9、下列属于价外税的税种是()。 A、企业所得税 B、增值税 C、消费税 D、营业税 10、反映国家基本财政收支计划的是( )。 A、税收年报 B、国家决算 C、国家预算 D、预算外资金 11、政府以债务人的身份,按照信用原则取得的财政收入是() A、税收 B、规费 C、上缴利润 D、公债 12、增值税的课税对象增值额相当于()。 A、C+V B、C+M C、V+M D、M 13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是()。 A、前转 B、后转 C、混转 D、散转 14、经费预算的收入主要是()。

财政学选择题含答案

2014年5月财政学作业(2)答案 第一章财政概述 一、单项选择题 1. ()有效率的供给通常需要政府行动,而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征,因而可称之为()。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. ()是一种经济行为或经济现象,这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. ()是公共物品的第一个特征,即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( )是公共物品的第二个特征,即消费者的增加不引起生产成本的增加,即多一个消费者引起的社会边际成本为零,或者说,一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 二、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的,也就是说,市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在()。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准:()。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 第二章财政职能 一、单项选择题 1、交换效率的含义是: A、在给定资源和技术的条件下,产出最大化的资源配置状态。 B、在给定的产出水平条件下,产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。 C、在给定的产品结构条件下,当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。 2、产品组合效率要求满足()条件。 A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等 C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率 3、生产效率的含义是: A、在给定资源和技术的条件下,使产出最大化的资源配置状态 B、在给定的产出水平条件下,使消费者满意程度最大化的资源配置状态

财政与税收复习题(A)参考答案

财政与税收复习题(A)参考答案 一、单项选择(每题1分,共20分) 1在一个纳税年度内,一次离境不超过一定期限,多次离境累计不超过一定期限的,均为临时离境,仍应被视为全年在华居住而判定为居民纳税义务人,其期限规定分别是( D )A15日、45日B30日、60日C15日、60日D30日、90日 2城市维护建设税的计税依据是(D) A 增值税 B 营业税 C 消费税 D 三税之和 3国家可以通过财政促进经济结构的优化,这主要是通过(D)实现的 A发行国债B增加财政收入C增加财政支出D控制财政收支的数量、方向 4某地计划培养农业人才,或者新建一所农业专科学校,或者在当地大学增设农学系,对上述方案财政支出的的比较评价,应选用(C) A社会机会成本方法B财政支出的成本效益法C最低费用选择法D公共产品收费法5按不同的财政职能导致对财政集中的需求不同,目前我国财政属于(C) A消费型财政B福利型财政C建设型财政D以上都是 6按税负能否转嫁可将税收分为(C) A 从量税和从价税B价内税和价外税 C 直接税和间接税D一般税和目的税 7个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育事业和其他公益事业捐赠的部分,如捐赠额未超过其应纳所得额的(C),可以从应纳税所得额中扣除。 A20% B25% C30% D35% 8从财政的本质来看,财政体现的是( B ) A以社会团体为主体的分配关系B以国家为主体的分配关系 C以企业为主体的分配关系D以事业单位为主体的分配关系 9一般来说,下列哪些物品是纯公共物品(B ) A花园B国防C教育D私人住宅 10国家财政收入最主要的收入形式是(B) A公债收入B税收C非税收收入D制度外收入 11区分不同税种的主要标志是(B) A税目B征税对象C纳税地点D纳税义务人 12税收分配属于(B) A 初次分配B再分配C二者都是D二者都不是 13下列项目中,属于营业税征收范围的有(B ) A加工修理、修配B转让无形资产 C商业零售D法院根据国家规定直接收取的诉讼费 14税法上规定直接负有纳税义务的单位和个人是(A) A 纳税人 B 负税人 C 扣缴义务人D法人 15在财政支出中首先要安排的是(A) A政府消费资料的最低需要B非生产性基本建设支出 C公共基础设施投资D增加国家物资储备 16工资,薪金所得,以每月收入总额减除(A)元以后的余额为应纳税所得额。 A2000 B1800 C1500 D800

中国人民大学98-02财政学试题

专业:财政学(电算化方向) 科目:财政与税收 一、名词解释 公共产品零基预算常设机构 瓦格纳法则税收保全 二、简答题 1、如何分析与评价财政支出的效益 2、国有企业债务重组的重要意义和基本做法 3、政府举债的排挤效应与拉动效应 三、论述题 1、我国社会保障制度的主要内容、存在问题和改革方向 2、增值税的基本类型。通过对不同类型增值税特点的分析,试论我国增值税改革的方向 科目名称:综合考试(计算机基础知识、数据库、管理信息系统) 招生专业:财政学(财税电算化方向) 一、名词解释 数据与信息移动存储数据仓库 中间技术 VPN(Virtual Private Network) 二、简答题 1、简述接入Internet的几种方法,并分析每种方法的优缺点 2、ISP、ICP、ASP的功能定位和发展趋势 3、简述CMM(Capability Maturity Model)认证及其在软件企业中的作用 三、论述题 1、一个运动会管理系统要管理以下信息 (1)运动员的信息,包括运动员号(6位数字)、项目名称、性别、队名 (2)比赛项目信息,包括项目号(6位数字)、项目名称、比赛时间、比赛场地 (3)每个运动员能参加一个或多个比赛项目,一个比赛项目可以有多个运动员参加 要求完成以下内容 (1)清建立运动会E-R图 (2)用SQL语句建立该系统的基本表 (3)用SQL语句完成以下查询 统计参加比赛的男运动员人数 查100256号运动员参加的所有比赛项目及其比赛时间和地点 查参加256100项目的所有运动员 建立运动员成绩视图 2、试论网络通信技术给税收征管带来的影响

财政学试题 招生专业:财政学 考试科目:财政学(含西方财政) 一名词解释(每题5分,共30分) 1.瓦格纳法则 2、政府采购制度 3.税收归宿 4.国家预算调整 5.李嘉图对等(等价)定理 6.平衡预算乘数 二简答题(每题10分,共30分) 1.简述影响财政支出规模的主要因素。 2.如何衡量内情和外债的限度? 3.简述我国分税制的主要内容。 三.论述题(每题20分,共40分) 1.试述固定汇:率制度下财政政策与货币政策的相对效力。 2.试述当前我国实施积极财政政策的理论依据并评析其政策效果 专业:财政学(电算化方向) 科目:财政与税收 一.名词解释(每题5分共25分) 国债发行方式公共定价法税务筹划 国际税收协定预算外资金 二.简答题(每题10分共30分) 1.市场失灵与政府干预o. 2.纳税检查的一般方法与步骤。 3.什么是税负转嫁?税负转嫁的条件。 三.论述题(第一题20分,第二题25分,共45分) 1.试论我国积极财政政策的理论依据和现实意义。 2.遗产税的一般类型和作用。你认为应当如何设计我国遗产税的指导原则与内容框架。 科目名称:国家税收(含税收管理) 招生专业:财政学 —.名词解释(每题4分,共24分) 1.税收超额负担 2.社会保险税 3.级差资源税 税目 5.税务行政诉讼 6.税务代理 二.判断题(每题1分,共10分。正确的画“0”,错误的画“X”) ( )1.企业利用银行贷款来交纳税款的行为是错误的。 ( )2.自1999年11月1日起,我国对城镇居民的储蓄存款利息开征了利息所得税。 ( )3.对于个人不以图书、书报形式出版、发表的翻译、审稿、书画所得,按照劳务报酬征收个人所得税。 ( )4.根据《中华人民共和国税收征管法》规定,或扣缴义务人未按规定期限缴纳税款,税务机关除责令限期缴纳外,并从滞纳之日起,按日加收滞纳金,其滞纳金加收率一律为滞纳税款的千分之二。 ( )5.邮电部门销售电话机、手机等用品属于增值税征税范围,应视同销售货物征

财政与税收第1阶段测试题

江南大学现代远程教育第一阶段测试卷 考试科目:《财政与税收》第一章至第六章(总分100分) 时间:90分钟 学习中心(教学点)批次:层次: 专业:学号:身份证号: 姓名:得分: 一、单项选择题(本题共15小题,每小题1分,共15分) 1.从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于()。 A.纯公物品 B.混合物品 C.私人物品 D.商品 2.影响财政支出规模的最重要因素是()。 A.经济发展水平 B.政治性因素 C.社会性因素 D.经济政策 3.社会消费性支出满足的是()。 A.准公共需要 B.纯社会公共需要 C.私人需求 D.以上都不对 4.转移性支出中最重要的支出是()。 A.捐赠支出 B.补助支出 C.债务利息支出 D.投资性支出 5.制约财政收入规模的主要因素是()。 A.价格 B.经济发展水平 C.收入分配制度 D.收入分配体制 6.依照税法规定,将征税对象中免于征税的部分称之为()。 A.起征点 B.免税额 C.减免税 D.免征额 7.国家各项税收法令和征收管理办法统称之为( )。 A.税收 B.税收政策 C.税收制度 D.税法 8.国债是国家以()的身份利用信用形式筹集财政资金的一种分配形式。 A.债务人 B.债权人 C.债务人或债权人 D.中间人 9.我国预算要经过()的审批才有效。 A.人民代表大会 B.人大常委会

C.国务院 D.财政部 10.一个地方性水库与三峡工程是不同的,从区分公共需求层次性的角度讲,二者的差异在于()。 A.投资额 B.投资主体 C.收益范围 D.投资风险 11.我国社会养老保险筹资模式的改革目标应为( )。 A.现收现付制 B.基金制 C.收付实现制 D.社会保险税 12.在现阶段,我国的分配政策的总原则是()。 A.先效率后公平 B.先公平后效率 C.公平和效率相结合,效率优先 D.效率第一 13.公共物品容易形成“免费搭车”的现象,是由于公共物品具有()。 A.非排他性 B.非竞争性 C.排他性 D.竞争性 14.在下列国债发行方式中,最适宜国库券发行的方式是()。 A.固定收益出售 B.直接推销 C.连续经销 D.公募拍卖 15.允许纳税人从其某种合乎规定的支出中,以一定比率从其应纳税额中扣除以减轻其税负的税收支出形式是()。 A.税收豁免 B.纳税扣除 C.税收抵免 D.延期纳税 二、多项选择题(本题共10小题,每小题2分,共20分。多选、少选、错选均不得分。) 1、政府干预经济的手段包括() A.立法和行政手段 B.组织公共生产和提供公共物品 C.财政手段 D.强制手段 2、公共物品的基本特征包括() A.历史性 B.非排他性 C.非竞争性 D.单一性 3、财政的基本特征包括() A.阶级性与公共性 B.强制性与非直接偿还性 C.收入与支出的平衡性 D.历史性 4、价格对财政收入的影响体现在() A.征收通货膨胀税 B.税收的档次爬升效应 C.造成财政收入虚增 D.使财政收入数据失去信度 5、下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有() A.是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论 B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长 C. 这是一条经验性法则,但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋 势

专升本财政与税收试卷答案

专升本《财政与税收》 一、(共75题,共150分) 1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。(2分) A.增值税 B.营业税 C.消费税 D.关税 标准答案:B 2. 下列不属于我国现行税率的是( )。(2分) A.比例税率 B.累进税率 C.定额税率 D.平均税率 标准答案:D 3. 下列项目应征收消费税的有( )。(2分) A.销售冰箱 B.进口小轿车 C.生产食品 D.销售教学书籍 标准答案:B 4. 下列收入中征收营业税的是( )。(2分) A.电影院收取的门票收入 B.寺庙收取的门票收入 C.文化馆举办文化活动收取的门票收入 D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费 标准答案:A 5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。(2分) A.财产转让所得 B.偶然所得 C.转让非专利技术使用权所得 D.出租房产的租金所得 标准答案:B 6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。对此项收入,他( )。(2分) A.应缴纳个人所得税160元 B.应缴纳个人所得税128元 C.应缴纳个人所得税40元 D.无须缴纳个人所得税 标准答案:D 7. 关税的征收机关是( )。(2分) A.税务机关 B.财政机关 C.对外经济贸易合作部 D.海关 标准答案:D 8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。(2分) A.增值税 B.营业税 C.消费税 D.印花税标准答案:B 9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。(2分) 年年年年 标准答案:B 10. 增值税属于( )。(2分) A.直接税 B.收益税 C.价内税 D.价外税 标准答案:D 11. 税务机关有权核定纳税人无销售额而视同销售货物行为的有( )。(2分) A.将货物交付他人代销 B.销售代销货物 C.将自产的货物用于非应税项目 D.将自产的货物作投资 标准答案:A,B,C,D 12. 下列几种情况,属于自制应税消货品的有( )。(2分) A.由受托方提供原材料生产的应税消费品 B.受托方先将原材料卖给委托方,然后再接受加工的应税消费品 C.由委托方提供原料和主要材料,受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品 D.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品 标准答案:A,B,D 13. 下列项目中,应按规定征收营业税的是( )。(2分) A.在境内组织游客出境旅游 B.销售坐落在境内的房屋 C.所转让的无形资产在境内使用 D.电影院的门票收入 标准答案:A,B,C,D 14. 下列项目能够在企业所得税前扣除的有( )。(2分) A.资源税 B.增值税 C.土地增值税 D.消费税 标准答案:A,C,D 15. 对个人所得征收个人所得税时,以每次收入额为应纳税所得额的有( )。(2分) A.利息、股息、红利所得 B.稿酬所得 C.财产转让所得 D.偶然所得 标准答案:A,D 16. 纳税人销售自己使用过的固定资产,暂免征收增值税必须具备的条件是( )。(2分) A.属于企业固定资产目录所列货物 B.企业按固定资产管理,并确已使用过的货物 C.销售价格不超过其原值的货物

财政与税收练习题答案

增值税练习题 1题 销项税额=(200+300+40)×17%=91.8 进项税额=(50-10)×13%+100×17%+80×17%+2×7%=35.94 应纳税额=91.8-35.94=55.86 (万元) 2题 销项税额=[800×280×90%+500×280+60000/(1+17%)]×17% =66789.95 进项税额=7000×7%+140000×17% =24290 应纳税额=66789.95-24290 =42499.95 (元) 3题 销项税额=[(50000+1000+800+100+2000)×0.2+1]÷(1+17%)×17% =1566.47 进项税额=680+20×7%+15=696.40 应纳税额=1566.47-696.40=870.07 (万元) 4题 进项税额=35700+1700+6800+5100+18500 =67800 销项税额=[50000+81900/(1+17%)+200000+1170×100/(1+17%)+7000×(1+10%)]×17% =72709 应纳税额=72709-67800=4909 (元) 5题 销项税额=[0.5×(9000+800+150+500+10+20+1200)+0.5×1000×0.9+0.4×1000× (1+10%)+(10-3)/(1+17%)+0.48×1500+10/(1+17)]×17% =1268.97 进项税额=(2500-30)×17%+(1.5+0.2)×7%-0.5÷(1-7%)×7% =419.98 应纳税额=1268.97-419.98+500×3% =963.99 (万元) 注:(1) 库存材料非正常损失分摊的运输费用5000元为增值税后计入材料成本的运输费用,计算应分摊的增值税时应将其还原为税前数额。 (2)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退。 6题 进口应纳增值税=(2000+50+40+140)×17% =379.10 国内销售应纳增值税=3600×17%-379.10 =232.90 (万元) 7题

财政与税收试题与答案

中国农业大学成人高等教育 学年第学期(任课教师:) 课程考试试题 考生诚信承诺 1、本人清楚学校关于考试管理、考场规则、考试作弊处理的规定,并严格遵照执行。 2、本人承诺在考试过程中没有作弊行为,所做试卷的内容真实可信。 站点名称:专业: 年级层次学号姓名成绩: 财政与税收(工商企业管理专科)① 一、单项选择题:本大题共10个小题,每小题1分,共10分。 1、下列不属于应纳营业税的范围的是: A、百货商店 B、旅店业 C、饮食业 D、代理业 2、下列不属于公共产品的是: A、国防 B、外交 C、迪斯尼主题公园 D、灯塔 3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线: A、吉尼系数增大,社会贫困程度增大。 B、社会收入分配绝对平均,吉尼系数为0。 C、洛伦茨曲线代表了社会贫困程度。 D、吉尼系数增大,洛伦茨曲线向45度线移动。 4、今年5月中旬,某商店(增值税小规模纳税人)购进童装150套,“六一”儿童节之前以每套98元的价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为()。 A、565.38元 B、588元 C、832.08元 D、882元 5、在经济学的视野里,政府的职能不包括: A、社会基本法律的制定 B、在运行良好竞争性市场中规定产品价格 C、提供符合社会需求的公共产品 D、限制企业进行大规模的合并 6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月没有同类产品价格可以参照,而按组成计税价格计算缴纳消费税。其组成计税价格为()。 A.(材料成本十加工费)÷(1一消费税税率)B.(成本十利润)÷(1一消费税税率) C.成本÷(l十成本利润率)D.(成本十利润)÷(1十消费税税率) 7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放牧问题: A、政府颁布规定,命令每个季度每亩土地上有多少牛羊可以放牧 B、政府对于放牧活动课以重税 C、政府应大量补贴饲料生产 D、政府应把公共牧地卖给私人。 8、在负外部性的例子里,当决定产量时,生产者只把__ __计入考虑,相应,产量将_______它的社会有效水平,价格将_______它的社会有效水平 A 私人成本,低于,低于 B 社会成本,低于,高于 C 社会成本,高于,低于 D 私人成本,高于,低于 9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税所得额情况,假设该企业一直执行5年亏损弥补规定,该企业10年 10、发行后可以在证券交易市场上自由交易的国债是: A、凭证式国债 B、记账式国债 C、实物券式国债 D、长期国债 二、不定项选择题:本大题共10个小题,每小题2分,共20分。选项中至少有1个符合题目要求(如果所选答案中有错误答案不给分,少选但所选答案正确则给1分)。 1、治理污染的一个政策选择是对企业购买污染治理设备的开支提供补贴,但这样做的缺点在于:( ) A、惩罚了治理污染最成功的企业。B、减少了污染税税收收入。 C、纳税人负担了治理污染的成本。 D、生产者承担了治理污染的成本。 2、以下关于国债,说法正确的有:( ) A、债务负担率(即公债负担率)衡量的是当年财政支出对公债的依赖程度。 B、零息国债是没有利息报酬的国债。 C、记帐式国债是无纸化的。 D、中央银行在市场上购买国债是偿还国债的一种方式。 3、在以下财政支出项目中,用于转移性财政支出项目的有:( ) A公共工程投资B教育经费中的助学金C事业费支出D失业救济 4、以下说法不正确的有:() A.对于一个有负外部性的企业来说,从社会的角度来看,它的产品供给量往往过多。 B.私人企业可以生产大量国防武器,因此公共产品可以由市场有效提供 C.帕累托有效配置可以同时达到资源的有效配置和收入的公平分配 D.公共产品的供应既可以建立在政治程序的基础上,也可以建立在公众自主自愿(自我显示偏好)的基础上 5、以下说法正确的有:() A、契税是人们购买房屋土地时交纳的税收,是一种行为税。 B、开采自然资源要交纳,资源是国有资产,所以资源税是一种财产税。 C、在理论上,增值税不影响社会分工,无论是采用一体化生产,还是采用专业化生产,总的税负是一样的。 D、印花税是一种财产税 6、以下说法不正确的是:() A、社会贫富差距悬殊是市场失灵的一个例子。 B、超额累进的税负要比全额累进的税负来的轻。 C、公共物品的两个显著特点是正外部性和负外部性。 D、分税制描述了政府间分担税负的关系 7、一个社会追求较大程度的公平分配时:() A、是一种帕累托改善。 B、可能会造成社会总产出的下降。 C、是一种功利主义。 D、与罗尔斯主义无关。 8、个人最有权威评判什么东西对自己最有利的原则,就是常说的消费者主权原则,下面符合消费者主权原则的是:() A、由市场来决定生产什么产品。 B、国家推行义务教育制度。 C、政府对某些产品课征消费税。 D、市场决定产品的均衡价格和均衡数量。 9、以下说法正确的有() A.在完全竞争的市场下,是买方纳税还是卖方纳税对价格和产出量有重大影响 B.供给弹性越大,需求者承担的税负越大 C.对劳动所得征税,税收的收入效应将使劳动供给增加。 D.从理论上讲,当对房产宣布一种税收时,宣布之时的房产持有者将承担全部税收。 10、税收的特征主要表现在:ADE A.强制性B.及时性C.安全性D.无偿性E.固定性 三、计算题(30分,按步得分) 1、某工业企业(增值税一般纳税人),1999年10月购销业务如下(9分): (1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元,另支付运费(取得发票)3万元; (2)购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元; (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元; (4)销售产品一批,向买方开具的专用发票注明销售额50万元; (5)销售产品一批,价税合并收取10万元; (6)将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用; 注:外购货物支付的运输费用、收购废旧物资、农副产品的收购金额按10%的扣除率计算进项税额,该企业适用的增值税税率为17%。 要求: (1)、计算当期进项税额 (2)、计算当期销项税额 (3)、计算该企业当期应纳增值税额

高考政治复习财政与税收练习题

高考政治复习第8课财政与税收 一、选择题 1.(2019届吉林长春联考)为加快从制造大国转向制造强国的进程,我国将实施“中国制造2025”规划,采取财政贴息、加速折旧等措施,推动传统产业技术改造和升级。这表明( ) A.加快技术创新是转变经济发展方式的主攻方向 B.财政政策可以促进资源合理配置 C.国家通过增加财政支出来促进经济平稳运行 D.货币政策成为我国经济实现创新驱动发展的重要手段 【答案】B 【解析】促进经济结构的调整是转变经济发展方式的主攻方向,A不选;“采取财政贴息、加速折旧等措施,推动传统产业技术改造和升级”强调了财政作用,这表明财政政策可以促进资源合理配置,B正确;C与材料无关,不选;D强调了货币政策,与材料无关,不选。 2.(2018安徽合肥质检)专家指出,随着经济的快速发展,中央财政迅速增加,地方财政也有了较快的增加。现在中央财政,特别是从发达地区集中了比较多的收入,通过再分配的功能把它转移到经济比较落后的地区。由此可见( ) ①对国家来说,财政收入越多越好 ②财政收入平均运用,才能保持经济平稳发展 ③财政具有促进资源合理配置的作用 ④经济发展水平对财政收入的影响是基础性的 A.①②B.③④C.①④D.②③ 【答案】B 【解析】随着经济发展,中央财政迅速增加,说明经济发展水平对财政收入的影响是基础性的,而中央财政通过再分配将财政用于落后地区的发展,体现出财政在资源配置方面的作用,③④符合题意;对于国家来说,财政收入越多或者越少都不好,财政的运用也不是平均运用,需要根据国家的需要,①②表述错误,应排除。故选B项。 3.(2018山西长治联考)税收是一种“拔鹅毛”的艺术。“拔鹅毛”的时候要求较高,艺术上值得称道的境界叫作“既把鹅毛拔下来,又让鹅不叫唤,至少要让鹅少叫唤”。这启示我们( ) A.经济发展水平是影响财政收入的重要因素 B.国家应当制定合理的分配政策 C.分配政策是影响财政收入的基础性因素 D.财政是国家治理的基础和重要支柱 【答案】B 【解析】“既把鹅毛拔下来,又让鹅不叫唤,至少要让鹅少叫唤”,强调国家应当制定合理的分配政策,既保证财政收入稳定增长,又要促进企业持续发展和人民生活水平不断提高,B符合题意;经济发展水平是影响财政收入的基础性因素,且材料不涉及经济发展水平,C说法错误,A排除;材料未涉及财政对国家治理的作用,D与题意不符。

《财政与税收》试卷及答案

《财政与税收》课程期末试卷及答案 1、公共产品的特征是、。 2、影响财政收入规模的因素有、、和 。 3、财政赤字的弥补方法有、、、。 4、财政支出按照经济性质可以分为和。 5、税收的特征是、、。 二、单选题(每小题1分,共计15分) 1、人口不断增长,但没有任何人会因此减少其所享受的公共产品的效用。这属于公共产品的( )。 A.效用的不可分割性 B.受益的非排他性 C.取得方式的非竞争性 D.提供目的的非盈利性 2、预算编制时因支大于收而存在的赤字是( )。 A.被动赤字 B.主动赤字 C.预算赤字 D.决算赤字 3、由于财政赤字的弥补而导致私人经济部门投资以及个人消费减少的现象称为财政赤字的( )。 A.债务化效应 B.排挤效应 C.收入效应 D.替代效应 4 、从本质上说,( )满足纯社会公共需要。 A.社会消费性支出 B.政府投资性支出 C.转移性支出 D.社会保障支出 5、当政府的购买性支出增加时,对经济产生的影响是( )。 A.市场价格水平下降 B.企业利润率下降 C.所需生产资料增多 D.生产紧缩 6、下列情形中,纳税人所支付的增值税不得抵扣进项税额的是( )。 A.购进燃料所支付的增值税 B.生产过程中的废品所耗材料支付的增值税 C.保管不善造成毁损材料支付的增值税 D.购进生产用水所支付的增值税 7、通过直接缩小计税依据的方式实现的减税免税属于( )。 A.税率式减免 B.税额式减免 C.税基式减免 D.税源式减免. 8、考核基本建设投资支出效益时,应采用的方法是( )。 A.最低费用选择法 B.公共劳务收费法 C.最低成本考核法 D.成本一效益分析法 9、目前多数国家对税收管辖权的选择是( )。 A.只行使地域管辖权 B.只行使居民管辖权 C.同时行使地域管辖权和居民管辖权 D.只行使公民管辖权 10、政府间的财政关系主要通过( )具体体现。 A.政府行政管理体制 B.权利的分配 C.财力分配 D.政府预算管理体制 11、依据分税制预算管理体制的要求,按税种划分中央和地方的收入,其原则是( )。

财政与税收习题 附答案汇总

增值税练习题 1.上海市某服装厂(一般纳税人)11月份有关业务情况如下:(1)购进生产用原料(布匹)一批并取得增值税专用发票,价款、税款分别为210 000元、35 700元;该批货物已验收入库。(2)接受某单位捐赠的生产用材料一批并取得增值税专用发票,价款为10 000元,增值税税额为1 700元。(3)以自制服装100套向某纺织厂换取布匹一批,服装厂开具的增值税专用发票上注明的销售额为50 000元;取得的纺织厂开具的增值税专用发票上列明的价款为40 000元、税款为6 800元,其余款以支票结算。(4)发出各式服装委托某商场代销,月末收到商场送来的代销清单,代销服装的零售金额81 900元,服装厂按零售金额的10%支付给商场代销手续费8 190元。(5)向某百货公司销售服装一批,货已发出,开具的增值税专用发票上注明的销售额为200 000元,货款尚未收到。(6)为某客户加工服装100套,双方商定,服装面料由服装厂按客户要求选购,每套服装价格(含税)1 170元。该厂为加工该批服装从某厂购进面料300米并取得增值税专用发票,价格、税款分别为30 000元、5 100元,货款已付。该批服装已于当月加工完成并送交客户,货款已结清。(7)赠送某学校运动服100套,实际成本7 000元,该批运动服无元。计18 500)上月未抵扣完的进项税额为8(同类产品

销售价格。. 算该厂本月应纳的增值税。 2.南京市某电脑生产企业12月份经营业务如下:(1)销售电脑9 000台,每台不含税出厂价为5 000元。(2)1 000台按9折折价销售,折扣价在同一张发票上开具。(3)800台因在10日内一次性付款,给予销售折扣2%。(4)150台采取以旧换新方式销售,每台旧电脑作价300元。(5)发货给外省市分支机构500台。(6)销售电脑收取运输装卸费10万元,其中3万元为代垫运费,由运输公司承运开具运输发票给购货方,另外7万元由本企业开普通发票收取。(7)本企业生产用于职工集体福利10台,捐赠给运动会20台。(8)本月生产一批新型号电脑1 000台,每台成本价4 000元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得不含税销售额350万元。(9)本月发生已经到期无法退还的包装物押金10万元。(10)用本企业电脑1 200台与另一电脑元器件生产企业采取以物易物方式交换元器件,双方均未开增值税专用发票。(11)委托电脑商店代销电脑2 000台,收到电脑商店代销清单1 500台,按每台不含税价4 800元结算,另支付每台代销手续费500元。(12)购入原材料2 500万元,已付款并验收入库。购买原材料发生运输装卸费2万元,其中运输费1.5万元、装卸费0.2万元、保险费0.1万元、建设基金0.2万元。(13)购入配件400万,已付款但还未收到增值税发票。(14)直接组织收购旧电脑,支付收购金额40万元。(15)万90购买材料

财政与税收模拟试题-答案

财政与税收模拟试题 A、百货商店 B、旅店业 C、饮食业 D、代理业 2、下列不属于公共产品的是:C A、国防 B、外交 C、迪斯尼主题公园 D、灯塔 *3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线:B A、吉尼系数增大,社会贫困程度增大。 B、社会收入分配绝对平均,吉尼系数为0。 C、洛伦茨曲线代表了社会贫困程度。 D、吉尼系数增大,洛伦茨曲线向45度线移动。 4、今年5月中旬,某商店(增值税小规模纳税人)购进童装150套,“六一”儿童节之前以每套98元的价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为(A)。 A、565.38元 B、588元 C、832.08元 D、882元 (98*150*4%/1.04=565.38) 5、在经济学的视野里,政府的职能不包括:B A、社会基本法律的制定 B、在运行良好竞争性市场中规定产品价格 C、提供符合社会需求的公共产品 D、限制企业进行大规模的合并 6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月没有同类产品价格可以参照,而按组成计税价格计算缴纳消费税。其组成计税价格为(B )。 A.(材料成本十加工费)÷(1一消费税税率) B.(成本十利润)÷(1一消费税税率) C.成本÷(l十成本利润率) D.(成本十利润)÷(1十消费税税率) 7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放牧问题:D A、政府颁布规定,命令每个季度每亩土地上有多少牛羊可以放牧 B、政府对于放牧活动课以重税 C、政府应大量补贴饲料生产 D、政府应把公共牧地卖给私人。 8、在负外部性的例子里,当决定产量时,生产者只把__D__计入考虑,相应,产量将_______它的社会有效水平,价格将_______它的社会有效水平 A 私人成本,低于,低于 B 社会成本,低于,高于 C 社会成本,高于,低于 D 私人成本,高于,低于 *9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税所得额情况,假设该企业一直执行5年亏损弥补 10、发行后可以在证券交易市场上自由交易的国债是:B A、凭证式国债

财政与税收检测题(附答案)

财政与税收检测题(附答案) 第三单元第8 《财政与税收》时训练(人教实验版必修1) 时间:4分钟分值:100分 一、选择题(每小题4分,共72分) 1.财政是国家凭借政治权力而进行的社会产品分配。财政的本质是() A.一种生产关系B.一种交换关系 .一种分配关系D.一种消费关系 解析:本题是对财政本质的考查。根据所学基础知识。不难作出正确判断。 答案: 2.下图是财政投资乘数效应的过程示意图,根据所学经济生活知识,图中a、b、处依次应该填入()①经济增长,财政收入增加 ②企业增加投资,居民消费增长 ③企业生产扩大,就业增加 A.①、③、②B.③、②、① .③、①、②D.②、③、① 解析:政府投资的增加会形成购买力,促进企业生产扩大,就业增加;而企业生产扩大,就业增加,会使企业利润和劳动者收入增长;企业

利润和劳动者收入增长,会使企业增加投资,居民消费增长;企业增加投资,居民消费增长,会使生产、消费需求进一步扩大;生产、消费需求进一步扩大,会促进经济增长,财政收入增加;经济增长,财政收入增加,又会为政府增加新的投资提供可能。故a、b、处依次应该填入③、②、①。 答案:B 3.一般说,当有效需求不足、一定时期内物价持续下降时,政府为扩大社会总需求,保持经济持续增长所采取的财政手段是() A.扩张性财政政策,增加财政支出,减少税收 B.扩张性财政政策,减少信贷规模,提高税收 .扩张性财政政策,增加信贷规模,下调利率 D.紧缩性财政政策,减少财政支出,提高税收 解析:扩大社会总需求应该实行扩张性财政政策,此时应该增加财政支出,降低税收,因此A项的说法正确。信贷属于货币政策而不属于财政政策。 答案:A 4.改革开放以,我国财政收入连年增长,成为推动我国经济持续、快速、健康发展的重要力量。下列属于国家财政收入的是() ①国有企业上缴的利润 ②国家发行的国债 ③企业发行的债券 ④个人缴纳的所得税

财政与税收习题与答案

精心整理 中国农业大学成人高等教育 学年第学期(任课教师:) 课程考试试题 考生诚信承诺 1、本人清楚学校关于考试管理、考场规则、考试作弊处理的规定, 并严格遵照执行。 2、本人承诺在考试过程中没有作弊行为,所做试卷的内 容真实可信。 站点名称:专业: 年级层次学号姓名成绩: 财政与税收(工商企业管理专科)① 一、单项选择题:本大题共10个小题,每小题1分, 共10分。 1、下列不属于应纳营业税的范围的是: A、百货商店 B、旅店业 C、饮食业 D、代理业 2、下列不属于公共产品的是: A、国防 B、外交C 3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线: A 分配绝对平均,吉尼系数为0。 C 4、今年5 进童装15098元的价格 为()。 A、565.38元D、882元 5 A、社会基本法律的制定 B、在运行良好竞争性市场中 规定产品价格 C、提供符合社会需求的公共产品 D、限制企业进行大 规模的合并 6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月 没有同类产品价格可以参照,而按组成计税价格计算 缴纳消费税。其组成计税价格为()。 A.(材料成本十加工费)÷(1一消费税税率)B.(成 本十利润)÷(1一消费税税率) C.成本÷(l十成本利润率)D.(成本十利润)÷(1 十消费税税率) 7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放 牧问题: A、政府颁布规定,命令每个季度每亩土地上有多少牛 羊可以放牧B、政府对于放牧活动课以重税 C、政府应大量补贴饲料生产 D、政府应把公共牧地卖 给私人。 8、在负外部性的例子里,当决定产量时,生产者只把 ____计入考虑,相应,产量将_______它的社会有效水 平,价格将_______它的社会有效水平 A私人成本,低于,低于B社会成本,低于,高于 C社会成本,高于,低于D私人成本,高于,低于 9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税 A、凭证式国债 B、记账式国债 C、实物券式国债 D、 长期国债 二、不定项选择题:本大题共10个小题,每小题2分, 共20分。选项中至少有1个符合题目要求(如果所选 答案中有错误答案不给分,少选但所选答案正确则给 1分)。 1、治理污染的一个政策选择是对企业购买污染治理设 备的开支提供补贴,但这样做的缺点在于:() A、惩罚了治理污染最成功的企业。 B、减少了污染税 税收收入。 C、纳税人负担了治理污染的成本。 D、生产者承担了 治理污染的成本。 2、以下关于国债,说法正确的有:() A、债务负担率(即公债负担率)衡量的是当年财政支 出对公债的依赖程度。B、零息国债是没有利息报酬的 国债。 C、记帐式国债是无纸化的。 D、中央银行在市场上购 买国债是偿还国债的一种方式。 3、在以下财政支出项目中,用于转移性财政支出项目 的有:() A公共工程投资B教育经费中的助学金

西安交通大学月课程考试《财政与税收高起专》作业考核试题答案

西交作业答案 一、单选题(共30 道试题,共60 分) 1.所谓“劳务报酬所得一次收入畸高的”是指()。 ①、个人一次取得的劳务报酬所得超过20000元 ②、个人一次取得的劳务报酬所得超过50000元 ③、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元 ④、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过50000元 2.稿酬所得,适用()税率,税率为(),并按应纳税额减征() ①、比例20%30% ②、固定20%30% ③、比例30%20% ④、固定30%20% 3.税收的强制性依靠的是()。 ①、国家对国有企业生产资料的所有权 ②、国家对生产资料的所有权 ③、国家的政治权力 ④、社会习惯势力 4.国债二级市场一般是()之间的交易。 ①、政府与证券承销机构 ②、国债承销机构和认购者 ③、国债持有者与政府 ④、国债持有者与国债认购者 5.税负转嫁的形式不包括下面哪种形式() ①、前转 ②、后转 ③、旁转 ④、上转 6.下列所得一次收入偏高的,可以实行加成征收的是() ①、稿酬所得 ②、利息、股息、红利所得 ③、劳务报酬所得 ④、偶然所得 7.政府在公民之间再分配购买力的支出称为() ①、分配支出 ②、福利支出 ③、转移性支出 ④、购买力支出 8.按税负能否转嫁可将税收分为()。 ①、从量税和从价税 ②、价内税和价外税 ③、直接税和间接税 ④、一般税和目的税 9.企业挖潜改造支出属于()。 ①、积累性支出

②、消费性支出 ③、补偿性支出 ④、生产性支出 10.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括() ①、收取的手续费 ②、收取的包装物租金 ③、收取的运输装卸费 ④、收取的销项税额 11.进口应税消费品,按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额,其组成计税价格的公式是()。 ①、组成计税价格=关税完税价格+关税 ②、组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率) ③、组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税 ④、组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率 12.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标,通常要实行扩张性财政政策,以刺激总需求,一般情况下,这会导致() ①、物价水平下降或就业增加 ②、物价水平上升或就业增加 ③、就业机会减少或通货膨胀 ④、通货紧缩和就业机会增加 13.政策性银行的资本金主要来源于() ①、自身积累 ②、政府预算支出 ③、吸收存款 ④、商业银行存款 14.纳税人生产的应税消费品,在()时缴纳消费税 ①、生产 ②、完工入库 ③、销售 ④、售出并收款 15.下列哪些手段会直接增加社会总需求( ) ①、税收收入增加 ②、减少财政支出 ③、增加债务收入 ④、增加政府投资 16.国家可以通过财政促进经济结构的优化,这主要是通过( ) 实现的。 ①、发行国债 ②、增加财政收入 ③、增加财政支 ④、控制财政收支的数量方向 17.为了解决结构平衡带来的通货膨胀问题,财政政策和货币政策组合方式为() ①、双松 ②、双紧 ③、松的财政政策,紧的货币政策

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