银行集团内部交易监管的国际经验及启示

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银行集团内部交易监管的国际经验及启示

作者：马腾

来源：《商业时代》2009年第14期

◆中图分类号：F270文献标识码：A

内容摘要：并表监管是国际上针对银行集团内部交易有效的监管工具，发达国家有相对成熟的监管方法和成功经验。我国银行集团内部交易并表监管在监管模式、内控制度、风险集中的数量限额等方面存在不足或缺陷，需要有针对性地加以补充和完善。

关键词：银行集团集团内部交易并表监管

在我国现行金融分业格局下，对银行集团内部交易风险难以监管。在此背景下，2008年2月，中国银行业监督管理委员会对外公布了《银行并表监管指引（试行）》，对我国银行集团内部交易并表监管问题进行了重点界定，银监会开始对国内银行类金融控股集团开始试行并表监管。本文在对比说明国际上成熟的内部交易并表监管模式的基础上，结合我国的实际情况对银行集团内部交易并表监管问题进行了系统分析。

银行集团内部交易并表监管的国际经验

（一）联合论坛的《集团内部交易和风险控制原则》

1999年12月，巴塞尔委员会、证券监管国际组织和保险监管国际协会联合论坛公布了《集团内部交易和风险控制原则》。针对金融集团内部交易的监管，提出了五条指导原则：第一，监管者应当采取措施，直接或者通过被监管实体提供报告，说明金融集团作为整体已经制定了足够的风险管理程序，包括关于内部交易及其风险暴露的内容。如果有必要，监管者应当考虑采取适当的措施强化这些过程；第二，如果有必要，监管者应当每天通过正规的报告或其他方法，监督被监管金融机构的内部交易和风险暴露情况，从而保持对金融集团的内部交易及风险暴露的清醒认识；第三，监管者应当鼓励内部交易和风险暴露程度的公开披露；第四，监管者之间应当紧密合作，确实了解其他监管者的关注事项，并且应当对集团内部交易采取任何行动时进行紧密合作；第五，监管者应当有效地和适当地处理那些可能对被监管实体产生不利影响的内部交易。这些影响或者直接，或者通过对整个集团的有害影响而作用于监管对象。