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关于规范公司盘点的通知

关于规范公司盘点的通知
关于规范公司盘点的通知

心赢销服装(上海)有限公司

劲心财字…2010?6号

关于“公司存货盘点管理制度”的通知

公司各部门及直营店,仓库:

一、盘点目的:

为了加强心赢销服装(上海)有限公司及其附属分公司(以下简称“心赢销”)存货资产管理,保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性,及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况,使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化,为下阶段的销售及财务成本核算提供依据,参照劲霸股份公司的资产管理制度,根据公司实际情况,特制定本管理制度;

二、盘点范围:

大仓,店铺存货:即主产品、精品类商品、及相关物料;

三、存货管理职责:

(一)、公司存货资产管理部门根据本管理制度的规定和各部门负责人的要

求,采取具体措施执行和落实本管理制度;

(二)、存货资产管理部门包括存货资产价值管理部门、存货资产实物管理

部门;

(三)、存货资产实物管理部门为营运部和商品部(营运部负责店铺,商品

部负责大仓)。实物管理部门负责日常存货流转的管理,并需要保管好相应单据。组织日常的盘点工作(包括交接盘点,离职盘点,月度盘点),提交相关盘点资料,进行差异及时处理,并配合财务部进行财务

抽盘,年终盘点等工作;

(四)、各店铺负责人(营运经理)和仓库负责人(商品经理)对存货资产

的安全性和完整性承担最终管理责任,业务部门负责人可授权相应店铺店长和仓库主管承担具体管理责任;

(五)、店铺店长或仓库主管承担各自存货的具体管理工作,对店铺或仓库

存货价值的安全、完整进行负责,而相关负责人承担连带保管责任;(陆)、存货资产价值管理部门为财务部,财务部负责对实物资产的保管状态通过盘点等方法实施必要的监督:包括每月进行店铺和仓库的实物抽盘、库存变动单据保管情况(包括入库单、出库单、调拨单、店铺零售单据、库存盘点调整单、赠品领用明细表等),店铺交接本、店铺(仓库)库存管理整洁情况等进行抽检,对实物管理部门盘点差异进行稽核,账务核算处理;

四、实施条例

(一)、盘点前准备

1、明确盘点的目的和工作程序,店长或仓库主管对店员(仓管)做好明

确分工;

2、店铺或大仓须在盘点前三个工作日前对分销系统中待确认的单据核对

完毕;

3、为了保证盘点工作的高效和准确,需对店铺的仓库进行良好的管理,

仓库的货品需按照大类放臵,每个款号的货品需有相应的卡片记录款号,颜色。(如KHP1766商品有31,32两个颜色库存,需要在卡片上记录两个颜色),整理时先按颜色整理,再按每个颜色的尺码从小到大,由上至下依次放臵;当存货出样时,需保管商品相应的包

装袋,尽量要使包装袋款号和相应的存货款号,颜色,尺码一致;

如果不一致,包装袋中要用纸注明真实款号,颜色,尺码(也可在

包装袋外涂改成正确的款号,颜色,尺码)。所有包装袋中的存货要

求吊牌的条形码处于正面,能方便扫描枪隔着包装袋扫描;而仓库

按照实际情况进行有序的整理。

4、盘点前避免频繁的出入货品(销售除外);

5、错开营业和换季发货高峰盘点,以免影响销售;

6、在盘点前准备好相关资料:如库存表(从系统中导出)、笔、计算机

等。

(二)、盘点方式:

交班盘点、离职盘点、月末盘点、财务抽盘、年终盘点;

1、交班盘点:(仓库可按照实际情况参照执行)

⑴、盘点人员:当班店员;

⑵、盘点时间:店铺营业结束前;

⑶、当班店员需将店铺的商品先分货场和仓库,再按货场和仓库的商品

大类分别盘点数量,并将盘点数量填制在店铺的点数本上,将点数

数量、店铺实际库存数量、分销系统数据核对,查看是否一致,并

签字确认;

次日当班或接班人员核对前一班的点数本上商品数量、实际店铺库

存数量、分销系统数据是否一致,若出现数据不一致,两班需及时

沟通,并把差异数记录在点数本上,以便明确责任。并对差异进行

处理,如果单据原因造成差异,及时与相应出入库上下游部门沟通

跟进;或进行盘盈盘亏和串款确认,相关人员签字确认后,店长在

三个工作日内及时提交一式三份“盘盈(亏)报表”和“串款明细表”,提交给营运部经理;

2、离职盘点:

⑴、盘点人员:营运部、商品部、新旧门店及仓库负责人,及门店和仓库

相关人员;

⑵、盘点时间:离职前;

⑶、新旧仓库主管或店长(离职需要按商品明细(颜色,尺码)对各自负

责的仓库或店铺进行全面盘点,并对盘点的差异进行核查,新旧责任人(如果没有新店长,由零售营运组经理指定负责人,仓库参照)进行签字确认;差异的处理和流程参照交班盘点;

3、月度盘点:

⑴、盘点人员:新旧门店及仓库负责人,及门店和仓库相关人员;

⑵、盘点时间:门店为每月的最后一周时间内;仓库自行安排。

⑶、每月15日前直营部把各门店盘点时间通过邮件发送给财务部盘点管

理负责人,财务部进行备案。

⑷、店铺月末前需自行对店铺存货进行明细盘点,差异的处理和流程参

照交班盘点;

⑸、仓库需规划好时间,在每个月都要对所有库存进行明细盘点,但对

于执行的具体时间有商品经理负责。

4、财务抽盘:

⑴、盘点人员:财务抽盘人、店长(仓库主管)、店员(仓管);

⑵、盘点时间:不定期;

⑶、财务人员不定期到门店(仓库),对门店(仓库)库存数量进行一定

比例的抽盘,基本按款号进行抽盘,如果某个款号存在问题,需要对这个款号进行明细复盘;

⑷、财务由分销系统中导出店铺库存,按一定比例抽盘店铺数量,编制“盘

点表”,盘点参与人员都需在盘点表上签字,形成差异的处理和流程参照交班盘点;

⑸、商品数量的清点和盘点表记录应分别由不同的人来担当;

⑹、“盘点表”上的数据须填写工整、清晰,盘点参与人须签字确认,并

妥善保管;盘点表需一式四份,一份店铺保存,一份财务保存,一份提交商品部,一份提交营运部(仓库减少一份提交营运部);

⑺、盘点表格式参见附件三店铺盘点表;

5、年中及年终盘点:

⑴、盘点人员:营运部、商品部、财务人员、店长(仓库主管)、店员(仓

管);

⑵、盘点时间:6月及12月份;

⑶、由财务人员将盘点计划于盘点前7个工作日提交给营运部经理和仓

库负责人,需要一次性盘点,对店铺内所有商品按尺码进行店铺全面盘点;

⑷、盘点操作参照“财务抽盘”,需要有盘点表;

(三)、盘点后工作

1、库存差异分成串款和盘盈盘亏在实际盘点中需要区分;

2、串款定义为同一大类中,单价金额相同的不同款号之间差异作为串款,

确定为整个大类差异数量和金额都为零。填写“串款明细表”;

3、盘盈盘亏定义为同一大类中,单价金额不同的款号之间差异,或不同

大类,单价相同的款号差异作为盘盈盘亏差异。填写“盘盈(亏)明细表”

4、交班盘点、离职盘点、月度盘点、年度盘点出现盘盈盘亏情况时,须由店长填制“盘盈(亏)审批表”和“串款明细表”签字确认后,提交三份到营运部经理处,其在2个工作日内提供相应处理意见后,经直营总监确认后。一份传递到财务部确认,其中“盘盈(亏)明细表”按审批制度,不超金额由财务总监确认,超金额再到高层审批;经审批后把店铺赔款金额提供给人力资源部,在当月工资中进行扣除。一份给商品管理专员进行差异调整;一份交回门店进行备案。商品管理专员接到“盘盈(亏)明细表”和“串款明细表”,如无疑问,在2个工作日进行差异调整,(“盘盈(亏)明细表”调整后需商品经理签字),如有疑问需商品经理提供相应处理意见。

5、对于盘盈盘亏的赔偿认定,因商品串款而引起的金额差异盘盈,或其他任何情况的盘盈,作为店铺管理不善,店铺由营运部处理;仓库由商品部处理。

6、盘亏的赔偿认定有2种:

⑴、如果能明确单独认定盘亏商品的款号及相应金额(不包括因商品串

款而引起的金额差异盘亏),在营运部经理确认下,门店可以直接作为销售处理,并把盘亏金额作为营业款处理。

⑵、因商品串款而引起的金额差异盘亏,按差异的零售金额进行

确认盘亏金额赔偿。

⑶、能区分到具体个人的,由该责任人赔偿;不能区分具体个人的但

能区分到具体班次的,将赔偿金额平均到该班次的人数上进行赔偿;

如不能区分到具体班次的,将赔偿金额平均分配到店铺人数上进行赔偿;

⑷、在一次盘中是按盘盈盘亏总金额进行计算(如在一次盘点中盘亏

KH03107数量10,单价620元,共计金额为6200元,XDF3512如果盘盈5件,单价1380元,共计金额为6900元,合并盘盈700元,作为管理问题进行处理;如果XDF3512盘盈4件,共计5520元,合并盘亏680元,其中1件KH03107共计620元单独作为销售处理;剩下盘亏9件KH03107,单价620元,共计5580元,与盘盈4件XDF3512 共计5520元之间的差额60元,认定为盘亏处理。但是如果不能单独确认,一律作为串款盘亏处理。

但每次盘点盘盈盘亏金额独立计算确定,不能相互抵消。(本次月度盘点盘盈500元,财务盘点盘亏100元,需要对盘亏100元进行处理。

不会因为月度盘点盘盈金额多,而不对财务盘点盘亏金额进行处理。)⑸、盘盈盘亏规定适用所有存货资产实物管理部门,仓库盘亏款号能

单独作为销售处理,先调拨到门店,仓库有相关责任在门店进行赔偿,如果不能作为销售处理,和门店处理情况相同。

⑹、执行日期:批准之日启用;

请各部门予以配合,如有不明之处,请不吝来电(32508991、32508824);附件:

附件一:盘盈(亏)审批表

附件二:串款明细表

附件三:门店盘点表

备注:第一阶段门店必须在盘点完成后三天内确认并提交相关报表(包括盘点当天)。

第二阶段直营部必须在两天内完成相关审批提交商品部,而商品部在两天内完成提交给财务部,进行审核入账。

财务中心

二○一○年七月十七日主送:心赢销服装(上海)有限公司及各分公司(门店)和仓库

批准:审核:编制:

连锁超市盘点管理办法

**盘点管理办法 为进一步加强门店商品的盘点管理,对比和修正商品实际库存与系统库存的差异,确保商品的账实相符,结合实际,制定本办法。 一、盘点的类型 (一)循环盘点 1.门店商品(生鲜商品除外)的循环盘点每月进行一次,各门店盘点日程由优家营运部统一安排,特殊情况另行通知。集团财务进行的清资盘点为统一盘点,即所有门店、仓库在同一时间内进行盘点,具体时间由集团财务部门统一安排。 2.对于高单价、小体积、易损耗的商品,门店可自行增加盘点次数(如名烟名酒,可每日进行不记账盘点)。 3.每年元旦之前,门店根据财务中心日程安排,与其派出人员共同对全部商品进行年终大盘点。 (二)新店开业盘点 1.新开门店应在开业后30天对全部商品(生鲜商品除外)进行盘点,且必须在2日内完成。盘点日程由优家营运部安排,集团财务中心、总经办派出人员进行会盘。 2.新店开业盘点之后,按门店年度循环盘点计划进行盘点。 (三)专案性盘点 遇部门或门店负责人工作交接或集团特殊安排等情形,须按要求进行专案性盘点。

二、盘点日程的修改 门店因以下情形无法按原定日程盘点的,须上报**营运部并经总经理审批后修改盘点日程: 1.盘点无缘故损耗过大必须进行重新盘点的; 2.重大节庆日与原定盘点日期冲突的; 3.其它事件。 三、盘点时间的安排 盘点按区域分为总部仓库盘点和门店(卖场仓库)盘点。营运仓库盘点自盘点日当天营业开始时间至盘点日17时;门店盘点自盘点日营业结束时间至次日营业开始时间。 四、盘点前期的准备 循环盘点工作由盘点小组、仓库管理员、盘点门店员工(店长、收银员、理货员,下同)参与;大盘点工作由集团财务负责人负责,优家采购、营运及门店全体员工参与。具体任务分工执行《优家商品盘点任务分工表》(附件1)。参与盘点人员名单应存档2年以上。 五、盘点的流程 (一)优家总部仓库盘点流程 总部仓库每月进行一次大盘点,流程如下: 1.整理商品。盘点日前1天,仓库管理员整理仓库,做到一品一位,确保无单支和混装商品,并清空周转区退货和调拨商品。 2.生成盘点单。在盘点日营业时间初盘开始之前,盘点小组生成营运仓库盘点单,保存系统库存。

库存商品盘点管理制度

库存商品盘点管理制度(试行) 目的:保证公司库存商品的安全、完整,同时也使盘点工作规范化,特制定本制度。 范围:本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。 职责:财务部负责公司所有库存商品盘点的监督管理,不定期进行库存商品抽查、负责盘点工作安排、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。 物流中心负责人及门店店长负责责任范围内的库存商品盘点管理;不定期进行库存商品抽查。 监盘人员主要是指由财务部安排的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。 1 盘点原则 真实原则:盘点所有资料必须是真实的,不允许作弊或弄虚作假,掩盖漏洞和失误。 准确原则:盘点的过程要求准确无误,无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。 完整原则:所有盘点过程的流程,都必须完整,不要遗漏区域、遗漏商品。 清楚原则:盘点过程属于流水作业,不同的人员负责不同的工作,所以所有资料必须清楚,人员的书写必须清楚,货物的整理必须清楚,才能使盘点顺利进行。 团队原则:盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程,为缩短盘点时间,公司各个部门都必须有良好的协调配合意识,保证盘点工作的顺利进行。 2 盘点时间和方式 2.1 盘点时间 每月25日为公司盘点日,物流中心和门店组织所有人员进行库存商品全盘,财务部组织总部人员监盘。 2.2 盘点方式 动态盘点(即营业)与静态盘点(即不营业)相结合;定期盘点与不定期盘点相结合;自盘与复盘、抽盘相结合。

3盘点流程和要求

4库存盘点奖罚 4.1库存损耗指标的核定 物流中心损耗率应控制在实销金额的0.025%以内(包括物流损失);门店损耗率应控制在零售实收金额的0. 3%以内[中药饮片单品盘亏售价金额在5元以下(含5元)可以剔除,不做损耗处理,有实行中药贵细试点方案的门店依据签批方案执行]。 4.2库存损耗的计算方法 当月门店应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 5元以下(含5元)中药饮片盘亏售价总金额 - 当月本门店的零售实收总金额*0. 3% - 合理原因可调整的亏损。 当月配送中心应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 当月实销总金额*0. 025% - 合理原因可调整的亏损。 每次盘点后由财务部库存会计在次月第二个工作日前根据《盘点盈亏分析表》核算库存损耗,确定部门和门店的奖罚,由部门和门店按责任大小分配到相关责任人。 4.3库存损耗及盘点奖罚 4.3.1库存损耗节约奖励 按“超标全扣,节约奖励(库存损耗未超过限额的,节约部分的20%可进行奖励返还。返还部分计入门店当月净利润。)”的办法执行。 4.3.2 库存盘点罚则 (1)在盘点过程中,盘点人员全员应参予,对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以相应的行政和经济处罚。 (2)盘点采取见货盘货形式,门店店长、物流中心负责人及所有员工对责任范围内的未转单商品、配送差异商品应当在盘点日前处理完毕,修订库存之后,因未转单、配送差异原因等造成的商品信息不符,财务不予以调账(盘点日到货差异除外)。 (3)盘点人员本着真实性原则对责任范围内的商品予以全部盘点,并且真实填列盘点表内容,初盘完毕,盘点表必须有初盘人员签字确认,《盘点表》如有涂改,盘点人须在涂改处签名。修订库存之后,因为漏盘、多盘、错盘、虚盘等原因造成的库存差异,考核责任人员10元/单品。 (4)盘点录入人员根据《盘点表》中相关数据,进行盘点录入工作。录入完毕必须在盘点表上标记已录入,并签名确认。修订库之后,因为错输、漏输、多输、少输等原因造成的库存差异,考核责任人(盘点录入人员)10元/单品。 (5)盘点后,总部各部门在巡店中发现商品丢失未盘亏、盈余商品未按实盘盈

人才盘点实施方案实施计划书

人才盘点实施方案 人才盘点实施方案 篇一: 集团人才盘点方案集团人才盘点方案 一、目的公司的人才盘点主要是通过绩效管理及能力评估,盘点出员工的总体绩效状况、优势及待提高的方面。进一步说,就是发掘、发现一批具有特殊才干的潜力员工,记录并跟踪他们的个人职业发展倾向;其核心就是绩效评估、能力评估。在进行人才盘点后根据评估结果区分核心员工,潜力员工,普通员工和待改善员工。 二、盘点对象: 集团全体员工 三、盘点时间: 201X年8月——201X年10月(为期2个月) 四、成立人力资源盘点工作小组人力资源盘点工作小组可由总经理和各管线总监、人力资源规划专职人员组成。总经理可担任组长,人力中心总监任执行副组长。在进行人力资源盘点工作之前,通过对全体员工做充分的动员,说明人力资源盘点工作的意义和重要性,要求各管线和各项目员工积极配合,客观详实地提供各种相关资料数据。 五、人才盘点分四个阶段 1、测试阶段这个阶段考核对象需要完成工作行为测试(BI),从外向性、亲和力、思维开放性、责任感、情绪稳定性五个纬度对与工作相关的人的行为风格和个性特征进行测试。 2、考核阶段用360度评估方式,通过在集团内选择与某员工工作有直接联系的上级、同事、下级、等6-8人,让他们对该员工的行为表现进行评估打分,可以全方位的了解该员工的工作表现。 3、专家访谈这个阶段人才盘点工作组成员与员工就个人3-5 年的职业规划做深入访谈,以便对其综合素质以及培养潜力做出更为直观的判断。访谈结束之后,每一位参与访谈的组成员都要对被访员工给出自己独立的评价意见。

4、人才评价与任用建议根据评估结果(包括BI测试结果,360度评估结果和专家评估意见结果)人力资源盘点工作小组经过反复讨论,慎重地对集团人员进行人才分类盘点,确定出公司的核心员工、潜力员工、普通员工和待改善员工,并给出其任用建议和理由说明。(1)核心员工: 是集团的中流砥柱,是集团生存和发展的根本,这部分员工建议可大胆地破格提拔任用,让他们可以站在更高的位置上去影响更多的人。 (2)潜力员工: 这部分员工需要集团重点关注,通过辅导、培训、沟通和交流等多种形式,帮助他们快速成长。 (3)普通员工: 能做好自身的本职工作,但是在公司发展的潜力较小。 (4)待改善员工: 即问题员工。在沟通、批评教育后仍没有效果的,应该立即予以辞退。这类员工在企业中的存在给企业造成的负面影响是很大的。*潜力员工,可以晋升也可以保持或换岗。而对于问题员工可以观察或者辞退。 六、人力资源盘点工作小组评估标准: 1、基本素质能力(员工在管理自己、管理他人和管理任务方面的能力,主要考虑员工现有的素质能力。 2、预期成功要素(对员工在个人悟性、勤奋、和可塑性方面的评价、可主要考察对员工进行辅导培养是否具备可性行条件) 3、对企业的价值(该员工对企业的忠诚度和岗位稀缺性,主要考虑的是该员工对本企业的价值程度。人力资源管理中心 201X-6-26 篇二: 人才盘点方案1 1.27 集团人力盘点方案

公司资产盘点管理制度

公司资产盘点管理制度 第一条为了加强公司固定资产、使用、保管和报废等管理,保证公司资产安全和完整,充分发挥资产使用效能,制定本制度。 第二条本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。 第三条根据资产的价值和使用年限,分为固定资产和低值易耗品两类。 1、固定资产:单位价值1000元以上(含1000元),或使用年限1年以上的有形资产。 2、低值易耗品:单位价值在100元以下(不含100元)的各种用具物品和办公用品等,并且使用期限1年以下。 第四条公司综合管理部负责对公司资产的实物管理,采购负责对公司资产的价值管理,使用部门负责对公司资产的使用管理。 第五条综合管理部设资产管理员岗位,负责对公司资产的全面统一管理,按部门建立资产管理台账,对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理,资产使用部门要同步建立使用台帐,各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记,综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。第六条固定资产、低值易耗品的购置:各部门提出采购要求,报综合部(资产管理员)审核,综合部根据现有资产情况及消耗标准,判断是否同意购置或加注意见,如需采购,报相关领导审核批准后,由综合部管理部上交申购单给采购人员采购。 第七条固定资产、低值易耗品的验收:采购的资产由采供部和综合管理部依据《物品采购申请表》联合验收,详细核对品名、规格、数量、仔细检查商品质量,对验收合格的物品填写《入库单》,记入库存;对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换,否则不予入库。 第八条固定资产的发放:发放固定资产时,须经相关申请的方能办理,使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的,必须按规定(资产的50%)赔偿。 第九条低值易耗品的发放:发放低值易耗品时,综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见,领用人和资产管理部门负责人须分别在《出库单》中签字确认。 第十条办公资产使用人离职时,须将办公资产移交或归还所用办公资产,经相关部门负责人核实、确认后方可。 第十一条固定资产的登记与转移:综合管理部负责核查、统计各部门的固定资产,明确部门使用人管理责任。综合管理部资产管理员应及时转移资产到使用人名下。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写《固定资产处置申请单》经总经理及相关领导审批后,及时在系统处理相关固定资产; 第十二条低值易耗品的登记:综合部资产管理员依据《低耗品出库单》,分设(部门个人)进行登记出账。 第十三条固定资产的报废:固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时,由使用部门申请报废,相关部门同意后仓库办理相应手续。 第十四条低值易耗品的报废:经采购维修组确定无维修价值后,方可报废。 第十五条资产的盘点、检查 1、各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点,并将清查盘点情况报综

盘点管理规定

XXXXXXXXXXXXXX 文件申请及修订表 精品

1.0目的 1.1规范盘点及其相关环节的业务操作流程;使盘点有序进行。 2.0适用范围 本规定适用于惠州市三力实业有限公司盘点操作相关流程。 3.0术语\定义 盘点:定期或不定期对公司财产进行清点,以确实掌握该期间内的经营业绩,并因此加以改善,加强管理。盘点又可分为年终大盘点、年中大盘点 、季度盘点、月度盘点等。 4.0管理职责 4.1财务部负责发布盘点指令,指定盘点组织部门及组织人员,以及对盘点结果进行最终核定; 4.2制造部负责在盘点时对所有在制品、库存品、原材料进行整理; 4.3其余各部门在盘点期间均须参加盘点,以保证盘点工作的有序展开。5.0管理内容与要求 5.1盘点的分类。 5.1.1本公司盘点主要分二种,一为季度盘点,二为年终大盘点; 5.1.2季度盘点主要盘点物品为公司所有在制品、库存品、外发物料、原材料、以及所有直接用于产品生产的物料等;年终大盘点主要盘点 物品为公司所有资产,包含季度盘点中所有盘点物品,同时增加如 固定资产(设备)、办公用品、劳保用品、设备配件等物品。 5.1.3季度盘点和年终盘点所采用的盘点流程一致,仅在盘点规模上有大有小; 5.2盘点流程 5.2.1财务部根据公司要求在每个季度末、年末,经总经理批准后发出盘点通知;并指定盘点组织部门及相关负责人; 5.2.2盘点前工作内容: 5.2.2.1盘点中心负责人根据在制品、库存品、原材料状况进行盘点 票的申请(格式见附表1); 5.2.2.2盘点中心负责人制定盘点要求、盘点组织架构、盘点期间的 出入库时间规定、系统关帐时间等,并以会议形式召集各部 门经理及盘点区域负责人进行宣导;

财务制度-存货管理办法

存货管理办法 目录 第一章总则 第二章存货的取得 第三章存货的发出 第四章存货盘点制度 第五章存货的期末计价 第六章存货的收发手续 第七章存货的核算 第八章存货的盘存及清查 第九章附则 存货管理办法 第一章总则 第一条存货是企业的重要物资,在企业的生产、经营过程中处于不断流动的过程中,相对于固定资产具有鲜明的流动性,为了使存货具有合理库存,减少存货损失,提高存货质量,规范存货管理,特制定本办法。 第二条存货的确认:存货的确认标准是企业对其是否具有所有权。凡在盘存日,所有权属于企业的物品,不论其存放何处,均应作为企业的存货;反之,凡是所有权不属于企业的物品,即使存放于企业,也不应作为企业的存货。需要说明的是在途物资,对于企业已收到但尚未收到对方结算发票的物资及企业已确认购进而尚未到达的物资,企业应作为存货处理;对于按销售合同的规定将商品所有权上的主要

风险和报酬转移给买方并已确认销售,而尚未发送给买方的商品,企业不再将其作为存货。 第三条存货的范围:存货是指企业在日常是指在生产经营过程中供销售或耗用而储存的各种资产,包括产成品、半成品、委托加工材料、委托加工物资、原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品等 第二章存货的取得 第四条存货在取得时,应当按照实际成本入账。实际成本按以下方法确定: l.购入的存货,按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用,作为实际成本。 商品流通企业购入的商品,按照进价和按规定应计入商品成本的税金,作为实际成本,采购过程中发生的运输费,装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗。入库前的挑选整理费用等,直接计入当期损益。 2.自制的存货,按制造过程中的各项实际支出,作为实际成本。 3.委托外单位加工完成的存货,以实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运输费、装卸费和保险费等费用以及按规定应计入成本的税金,作为实际成本。 商品流通企业加工的商品,以商品的进货原价、加工费用和按规定应计入成本的税金,作为实际成本。

人才盘点六步法

人才盘点六步法 课后测试 单选题 ?1、对转型期企业,人才盘点提供的价值是(10 分) 正确答案:C ?2、企业在应用人才盘点六步法时,第一步首先要()(10 分) A确定评价标准 正确答案:A ?3、人才盘点最重要的标准是()(10 分) 正确答案:B 多选题 ?1、在当今的VUCA时代,企业的人才痛点都有哪些?(10 分) A 企业内原有人才能力不足 B 企业遇到重大业务变革 C 过度依赖引进或外招人才 D 关键人才流失 E 关键岗位任职成功率低 F 人才供给不平衡 正确答案:A B C D E F ?2、人才盘点帮助企业做出有利于未来发展的关键人事决策,其中包括()(10 分)A 谁行,谁不行 B 谁上,谁下

C 谁进,谁退 D 谁走,谁留 E 培养谁,不培养谁 正确答案:A B C D E ?3、人才盘点的目的是要帮助企业()(10 分) A 发现人才 B 发挥人才 C 激励人才 D 培养人才 E 裁撤人才 正确答案:A B C D E ?4、企业实施人才盘点轻建模时,从内部视角输入,主要包括()(10 分)A 高管访谈 B 大数据对标 C 管理团队研讨 D 效标群体 正确答案:A C D 判断题 ?1、能力素质库一般选用包含24项胜任力的数据库(10 分) 正确 B 错误 正确答案:正确

?2、复合型九宫格再对比中优势为视角更全面,精度更高,为业务战略落地提供有力支撑(10 分) ? A 正确 B 错误 正确答案:正确 ?3、企业建立自己的胜任力标准时,要建立完整系统的模型,越全面越好(10分)A 正确 ? B 错误 正确答案:错误

固定资产盘点管理规定

固定资产盘点管理规定集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

第一条目的 为确保固定资产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到固定资产管理的目的,特制定本办法。 第二条盘点范围及内容 盘点范围包括土地、建筑物、电子设备、机器设备、运输设备、办公设备、固定资产改良支出、在建工程等。 盘点内容包括核实资产数量、型号(面积)、单价、价值;核查资产质量,损毁情况;核对资产手续是否完善,证册是否完备等。 第三条盘点方式 (一)年中、年终盘点 我公司要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点,即年中、年终盘点。由实物管理部门牵头,会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点。原则上应采用全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报总经理核准后,始得改变方式进行。 (二)临时盘点 指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由财务部门照会其部门主管后,会同实物管理部门,做随机抽样盘点。

第四条参与的部门、人员的指派与职责 每次盘点工作均需由总经理室牵头,由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见,财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司自行指定,一般来说电子计算机类资产由公司信息技术部负责管理并建立固定资产卡片,其他类固定资产由办公室(或行政部、综合部)负责管理并建立固定资产卡片。 (一)总盘人:由总经理室成员担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人:由各实物管理部门经理担任,负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)复盘人:由总经理室指派,负责现场盘点工作的指挥、协调工作,以及盘点监督之责。 (四)盘点人:由各实物管理部门指派,负责现场盘点具体工作,如点计数量,核查质量,核对型号、规格等。 (五)会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。 (六)协点人:由各实物管理部门指派,负责盘点时,固定资产的搬运及整理工作。 (七)临时盘点,亦应设置盘点人(或抽点人)、会点人等,其职责亦同。

公司盘点管理办法

车间存货盘点管理制度 1 目的 为加强车间存货管理,保障存货完整性、准确性,及时、真实地反映存货的结存及利用状况,使存货盘点更加规范化、制度化,为公司生产计划及财务成本核算提供依据,根据公司实际情况,特制定本制度。 2 适用范围与有关定义 2.1 适用范围 1 2.1 本制度适用于公司车间存货的清查盘点。 2.2 有关定义 a) 自盘:车间组织人员对存货进行的盘点。 b) 复盘:综合统计组织人员对存货进行的盘点。 3 职责分工 2 1 2 3 3.1 综合统计负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘 点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报。 3.2 各车间负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。 4 盘点时间 4 4.1 自盘:每月26日定为月例行盘点日,节假日顺延。除特殊情 况不再另行通知。 4.2 复盘:每月综合统计在车间自盘结束当日及时组织人员对其 中一个车间进行复盘,原则上各车间轮流执行。 4.3 综合统计每季度应至少安排一次不定期盘点,重点检查账、 卡、物相符率。 5 盘点方法 5

5.1 盘点过程中,对于价值较大的外购件、自制件、自制半成 品、产成品必须采用实地清点盘点法,对于价值小、数量大、不便逐一清点的存货可采用抽样盘点法和估算法。 6 盘点要求 6 6.1 盘点前各车间应进行清理整顿,分类、分区域按规定堆放好 存货,并粘贴好物料标识卡。 6.2 盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量,如实 填报盘点结果,真实反映资产结存状况,严禁弄虚作假,盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚。 6.3 盘点时应先清点或称量实物,后对《物料标识卡》,再填 《盘点表》核对账面数,盘点时发现物、卡、账不符,实物保管人员负责核实、查明原因。 6.4 复盘时物料管理人员需认真回答复盘人员提出的问题,并说 明实物出现盈亏、残损的原因,由复盘人员记录在案,当场未查实的问题则按。 7.1.e办理。 6.5 各类存货的账、物、卡相符率要求为100%。 7 盘点程序 7 7.1 自盘 a) 各车间统计员在盘点日打印《盘点表》分发给盘点人员。 b) 盘点人员按照《盘点表》所列物料清单进行盘点,盘点完后签 字确认交统计员。 c) 统计人员核对盘点结果是否与统计表结存数量相符,如不符, 则同物料管理人员查找不符原因,直至查清原因为止。 d) 统计员将核对后的《盘点表》签字确认后交车间主任审核签 字,在盘点日后2个工作日内交综合统计。 e) 统计员对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告》交车间主 任审核签字。在盘点日后2个工作日内交综合统计。 7.2 复盘 a) 复盘人员在车间物料管理人员的陪同下进入盘点区域进行实物 盘点。 b) 复盘可采用100%复盘,也可采用抽盘,但复盘比例不得低于 物料种类的50%。

企业人才盘点

企业人才盘点 众所周知,21世纪企业最宝贵的资源是人才,人才是衡量企业未来前景的先行指标。任何一家想要做大、做强、做长的企业,尤其是想在世界舞台上展现宏图抱负的企业,如果不把“对”的人放在“对”的岗位上就很难实现企业的宏伟目标。人力资源和其它资源一样需要定期进行盘点分析,在人才调查盘点的过程中,发掘高潜力员工。该文通过介绍人才盘点的意义、内容及操作流程,总结人才盘点结果的应用,旨在帮助更多的企业、人力资源工作者认识人才盘点。 现代企业中人力资源部的工作由人事管理一步步升级为人才管理。所谓人才管理就意味着进入组织的每一位员工都是人才,或者是潜在的人才,而且每一位员工的能力、需求、发展路径都不同,因此需要一对一盘点,以使其发挥更大的价值,人才盘点已经成为现代企业人力资源管理工作的重要工作内容。人才盘点是对组织与人才进行盘点,是企业实现人才战略的重要手段,在企业发展过程中,有效地进行人才盘点是人才储备、应对未来的关键战略之一。 一、企业人才盘点的涵义及其价值 (一)企业人才盘点的涵义

人才盘点是近些年才兴起的词汇,但人才盘点的理念由来已久,像我国考核政府官员的“德勤能绩”四方面就是人才盘点的一部分。在国外,以经营连锁店生意而远近闻名的日本大荣公司,一直实行一项人事政策,即公司每隔半年让各层级员工进行一次内部调动,他们把这叫做人才盘点,这里的人才盘点包含两层意思:其一,它打破了以往以职位高低、工作优劣衡量工作重要性的观念,它强调每个岗位都很重要,每个人都可以适应不同的岗位。其二,它强调的是对员工实际工作能力的挖掘与培养。 现代人才盘点的涵义更加强调后者――对员工实际工作能力的挖掘与培养。人才盘点是对组织结构和人才进行系统性管理的一种过程。在这个过程中,对组织架构、人才绩效、人员配比、关键岗位的继任计划、关键岗位的招聘、关键人才的发展以及对关键人才的晋升、激励进行深入讨论,并制定出详细的组织行动计划,以保证组织有正确的架构及优秀的人才,以落实企业战略规划,实现可持续增长。 (二)企业人才盘点的价值 人才盘点的价值换句话说为什么要做人才盘点?企业通过对人力资源状况的盘点,可以清晰的知道人才状况与组织未来发展的差距,有助于企业更清晰地有效地做好人力资源规划。人才盘点的实质是以组织盘点为基础,基于未来发展目标,通过对组织架构、岗位职责、人员编制、组织氛围

固定资产盘点管理规章制度40670

固定资产盘点制度 第一条目的 为确保固定资产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到固定资产管理的目的,特制定本办法。 第二条盘点范围及内容 盘点范围包括宝明集团各子公司及各部门(以下均以部门为单位)等。 价值在300元以上的列入盘点,盘点类型主要是办公用家具,如桌椅、沙发、茶几、文件柜等(低值易耗品不列入盘点范围);办公用电器,如打印机、空调、冰箱、电视机等(电脑和生产运营设备不列入盘点范围)。 盘点内容包括核实资产数量、型号(面积)、单价、价值;核查资产质量,损毁情况。 第三条盘点方式 (一)年中、年终盘点 我集团要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点,即年中、年终盘点。由综合管理部牵头,会同实物管理部门于年(中)终时,实施全面总清点。原则上应采用全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报综合管理部部长核准后,始得改变方式进行。 (二)临时盘点

指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由综合管理部照会财务部后,会同实物管理部门,做随机抽样盘点。 第四条参与的部门、人员的指派与职责 每次盘点工作均需由综合管理部牵头,由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见,财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司和各部门自行指定,一般来说电子计算机类资产由公司科技部负责管理并建立固定资产盘点表,机器设备类由总工办负责管理并建立固定资产盘点表,其他类固定资产由办公室(或综合部)负责管理并建立固定资产盘点表。 (一)总盘人:由综合管理部部长担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人:由各实物管理部门负责人担任,负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)盘点人:由各实物管理部门指派(有内勤指定内勤担任),负责现场盘点具体工作,如点计数量,核查质量,核对型号、规格等。 (四)复盘人:由总公司综合管理部指派,负责现场盘点工作的协调和复盘工作。 (五)会点人:由总公司财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与复盘人分片核对、确实数据工作。 (六)临时盘点,亦应设置盘点人(或抽点人)、会点人等,其职责亦同。

物资盘点管理办法

物资盘点管理办法(试行) 第一条目的 为加强公司内部管理,及时掌握公司各单位物资的数量及状态,准确真是地核算项目成本和消耗定额,保证公司财产的安全性、完整性、真实性,同时也使盘点工作规范化,特制定本制度。 第二条适用范围 本办法适用于公司属各单位。 第三条依据 《中交第一航务工程局有限公司项目管理标准化手册》 《中交第一航务工程局有限公司物资管理细则》 《物资管理部工作手册》 《周转材料管理办法》 《废旧钢铁管理办法》 第四条盘点概述 4.1定义 物资盘点是指对在库储存保管着的全部物资进行清点数 量的一项业务管理活动。即为了掌握物资的流动情况(入库、在库、出库的流动状况),对仓库现有物品的实际数量与保管账上记录的数量相核对,以便准确地掌握库存数量。 4.2公司物资盘点的主要方法

公司物资盘点采用永续盘存制,亦称“账面盘存制”。它是对于存货的增加和减少,根据各种有关凭证,在账簿中逐日逐笔进行登记,并随时结算出各种资产账面结存数额的一种方法。采用这种盘存制度,要按存货明细账收发、结存数量予以记录。 公式:期末结存数=期初结存数+本期增加数-本期减少数 一般情况下,各企业都应采用永续盘存制。 物资盘点采用永续盘点和定期盘点相结合的方式。 1)定期盘点。指一定时间点对库房和料场保存的物资进行全面、彻底盘点。达到有物有账,账物相符,账账相符。把数量、规格、质量及主要用途搞清楚。 2)永续盘点。对库房每日有变动(增加、减少)的物资,当日复查一次,即当天对库房收入或发出的物资,核对账、卡、物是否对口;每月抽查库存物资的一半;季末全面盘点。必须做到当天收发、当天记账和登卡。 第五条盘点内容 公司管理要求各单位对主材(钢筋、砼原材)、周转材料进行月度盘点,每月25日前完成盘点;每季度最后一个月25号前对本单位内所有物资进行全面盘点(包括在账、账外、报废、待报废物资)。 第六条盘点要求 ㈠盘点工作必须统一领导,事先制定计划,做好组织工作。

公司库存盘点管理办法

公司库存盘点管理 办法

Xx公司库存盘点管理办法 总则 第一条为加强灵宝黄金股份有限公司(以下简称公司)库存盘点程序,确保公司各类矿石、精粉、库存物资的安全和完整,为下阶段采购、生产、销售、成本核算提供事实依据,根据公司《库存材料管理规定》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》相关规定,特制定本办法。 第二条本办法是公司生产经营管理的重要组成部分,适用于公司总部及纳入合并范围的下属各分公司、控股子公司。 第三条库存盘点具体包括矿石、精粉、块矿、合质金、药剂、标准件、备品备件、各类生产性物资、固定资产等。 盘点管理职责 第四条公司生产技术部、计划考核部、财务部、审计部按照各自的职责范围,对盘点工作进行定期或专项检查、抽盘,并对违规行为进行处理。 第五条分子公司生产管理部门负责盘点组织工作。负责召开盘点工作会议,组织盘点,编制盘点总结报告,对盘点盈亏情况进行审核和并提出处理意见。 第六条分子公司财务部门协助生产管理部门做好盘点管理工

作,负责对盘盈盘亏资产进行账务处理,同时报公司相关业务部室备案。 第七条分子公司办公室、坑口、选厂、供销科、原料科、分厂车间等相关科室负责本部门的盘点工作,并配合协助生产管理部门做好盘点工作。 第八条分子公司成立盘点工作小组,组长由主管生产副经理担任。 盘点负责人:由生产管理部门负责人兼任,负责督导盘点工作的实施及异常事项的处理。 盘点人:由生产管理部门、财务部门、被盘点部门等相关部门人员共同担任,负责现场计量工作。 协助人员:由被盘点部门指派,负责盘点过程中的物资搬运及整理工作。 盘点时间要求 第九条仓库物资、库存矿石、精粉等产品盘点,每月最后一天进行一次小盘点,每个季度的最后一个月最后一天进行一次大盘点。 第十条固定资产盘点,每半年一次。 第十一条因特殊情况需要变更盘点时间,必须请示盘点主管经理批准,不得私自更改盘点时间。 第十二条公司业务部门联合抽盘,原则上每年不少于两次,

资产盘点管理制度

资产盘点管理制度

物资盘点管理制度 第一条:目的 为了更准确的做好公司物资盘点工作,使物资账实物相符,为公司资产的管理提供可靠的数据,规范物资合理的盘点作业流程,经过物资盘点发现作业与管理中存在的问题、体现物资管理员的工作绩效,做出相应的措施,从而提高资产管理水平,减少损失以达到财产管理的目的,特制定本办法。 第二条:盘点范围 (一)存货盘点:指原材料、辅料、产成品。 (二)财产盘点:指固定资产、低值易耗品等保管资产的盘点。 1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置物。 2、保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的低值易耗品等管理用具、器具。 第三条:盘点方式:盘点分为定期盘点、不定期盘点、日盘点。定期盘点分为年度盘点、假期盘点;不定期盘点是按公司要求和出现帐务异常情况下组织的盘点、日盘点是对贵重物与成品的盘点。 (一)年中、年终盘点 1、存货盘点:由物管部会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。

清点一次。 (二)月末盘点 每月末所有存货,由物管部实施及财务部门监督清点一次。 (三)月份检查 由财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。(三)不定期抽盘 (1)由总经理视实际需要,随时指派人员抽点; (2)盘点日期及项目,以不预先通知经管部门为原则。 (3)盘点前应由会计部门将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数,再行盘点 (4)不定期抽点,应填列"盘存表"。 第四条:人员、职责、流程 (一)盘点编组: 1、由财务部门主管,于每次盘点前,事先依盘点物资种类、项目编制"盘点人员编组表",呈报总经理核定,相关部门负责人同意后公布。 2、财务部门应于呈报总经理核准后,签发盘点通知,并负责召集各相关部门的盘点负责人召开盘点协调会后,设立盘点组、拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。 盘点组指定总盘人、主盘人、复盘人、记录人。 (1)总盘人:由财务经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (2)主盘人:由盘点组指定人担任,负责实际盘点中物资清点;

公司库存盘点管理办法

整版 P 700 1400 1600 300 4000 150 半版 P 550 1300 1350 300 3500 120 通栏(不足通栏以通栏计) P 450 1100 1150 300 3000 100 杂志广告 8K 700 1400 1500 400 4000 100 杂 Xx公司库存盘点管理办法 总则 第一条为加强灵宝黄金股份有限公司(以下简称公司)库存盘点程序,确保公司各类矿石、精粉、库存物资的安全和完整,为下阶段采购、生产、销售、成本核算提供事实依据,根据公司《库存材料管理规定》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》相关规定,特制定本办法。 第二条本办法是公司生产经营管理的重要组成部分,适用于公司总部及纳入合并范围的下属各分公司、控股子公司。 第三条库存盘点具体包括矿石、精粉、块矿、合质金、药剂、标准件、备品备件、各类生产性物资、固定资产等。 盘点管理职责 第四条公司生产技术部、计划考核部、财务部、审计部按照各自的职责范围,对盘点工作进行定期或专项检查、抽盘,并对违规行为进行处理。 第五条分子公司生产管理部门负责盘点组织工作。负责召开盘点工作会议,组织盘点,编制盘点总结报告,对盘

整版 P 700 1400 1600 300 4000 150 半版 P 550 1300 1350 300 3500 120 通栏(不足通栏以通栏计) P 450 1100 1150 300 3000 100 杂志广告 8K 700 1400 1500 400 4000 100 杂 点盈亏情况进行审核和并提出处理意见。 第六条分子公司财务部门协助生产管理部门做好盘点管理工作,负责对盘盈盘亏资产进行账务处理,同时报公司相关业务部室备案。 第七条分子公司办公室、坑口、选厂、供销科、原料科、分厂车间等相关科室负责本部门的盘点工作,并配合协助生产管理部门做好盘点工作。 第八条分子公司成立盘点工作小组,组长由主管生产副经理担任。 盘点负责人:由生产管理部门负责人兼任,负责督导盘点工作的实施及异常事项的处理。 盘点人:由生产管理部门、财务部门、被盘点部门等相关部门人员共同担任,负责现场计量工作。 协助人员:由被盘点部门指派,负责盘点过程中的物资搬运及整理工作。 盘点时间要求 第九条仓库物资、库存矿石、精粉等产品盘点,每月最后一天进行一次小盘点,每个季度的最后一个月最后一天进行一次大盘点。 第十条固定资产盘点,每半年一次。

固定资产盘点管理制度

第一条目的 为确保固定资产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到固定资产管理的目的,特制定本办法。 第二条盘点范围及内容 盘点范围包括土地、建筑物、电子设备、机器设备、运输设备、办公设备、固定资产改良支出、在建工程等。 盘点内容包括核实资产数量、型号(面积)、单价、价值;核查资产质量,损毁情况;核对资产手续是否完善,证册是否完备等。 第三条盘点方式 (一)年中、年终盘点 我公司要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点,即年中、年终盘点。由实物管理部门牵头,会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点。原则上应采用全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报总经理核准后,始得改变方式进行。 (二)临时盘点

指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由财务部门照会其部门主管后,会同实物管理部门,做随机抽样盘点。 第四条参与的部门、人员的指派与职责 每次盘点工作均需由总经理室牵头,由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见,财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司自行指定,一般来说电子计算机类资产由公司信息技术部负责管理并建立固定资产卡片,其他类固定资产由办公室(或行政部、综合部)负责管理并建立固定资产卡片。 (一)总盘人:由总经理室成员担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人:由各实物管理部门经理担任,负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)复盘人:由总经理室指派,负责现场盘点工作的指挥、协调工作,以及盘点监督之责。 (四)盘点人:由各实物管理部门指派,负责现场盘点具体工作,如点计数量,核查质量,核对型号、规格等。

盘点管理办法

盘点管理办法 1.目的 1.1查明各项物品、材料、固定资产的可用程序,以达到有效利用资产的目的。 1.2核对现有存货、固定资产等账上记载数目是否一致,以把握公司资产的准确性。 1.3为下期的销售计划与生产计划提供依据。 1.4最低存量与最高存量的把握。 1.5不良品、呆滞品的发现。 1.6确定各项资产的真实价值,以利成本的计算。 2.盘点范围 2.1 材料 2.2 在制品 2.3 半成品 2.4 成品 2.5 积物料消耗品(以制造费用入账的物料消耗品) 2.6 低值易耗品 2.7 固定资产 3.职责 3.1 盘点委员会:由厂长担任主任,各部门主管为成员,主导指挥盘点工作。 3.2 初盘:由各部门自行安排人员,按3人1组进行编排。 3.3 复盘:由盘点委员会拟定复盘人员名册,按3人1组进行编排,其中应有原初盘人 员1人在内进行指引。 3.4 抽盘:由账务、审计部门及各部门主管2人1组进行编排,进行抽查,具体名册由 盘点委员会拟定。 4.实施时间 4.1 每年进行两次,分别为6月30日及12月31日. 4.2 盘点之日全厂停工一天. 4.3 初盘应于盘点日上午11:00前完成,复盘应于当天下午4:00前完成,抽盘应于当天晚上 7:00前完成. 5.盘点前准备及注意事项. 5.1各部门应于一个月前提报盘点票需求数量(包括可能损耗数量),总务部门应提前两周 采购备齐. 5.2各部门应召开准备会议,拟制盘点计划、初盘人员名册等。 5.3按培训计划进行盘点培训。 5.4各部门应于一周内陆续进行整理整顿清扫清洁工作,对盘点困难较大的部分可以提

前一周预盘。 5.5盘点票颜色区分为: 5.5.1材料、半成品、成品、在制品为白色。 5.5.2物料消耗品为蓝色。 5.5.3低值易耗品为黄色。 5.5.4固定资产为红色。 5.6材料、在制品、半成品、成品、物料消耗品: 5.6.1盘点前一周通知各供应商盘点日当天停止送货,通知客户当天停止出货。 5.6.2所有账目应在盘点日前一天完成。 5.6.3进货待处理未入账之物品应置于进货待处理区,不列入盘点。 5.6.4呆滞废料应事前予以分开。 5.6.5生产线于盘点前一周内将所剩的物料全部整理陆续退仓,已经出仓而未经使用 的材料应办理退仓手续。 5.6.6生产线停工后,应进行清线工作,即将停工后生产线上所有在制品完工,不允 许生产线上残留在制品,然后进行整理整顿工作。 5.6.7已完成的在制品应于盘点日前入仓。 5.6.8生产线盘点的项目还包括: A.暂时无法维修好之在制品。 B.各试验室的成品、半成品。 5.7固定资产: 5.7.1各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁,并将盘点票附挂其上。 5.7.2帐外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。 5.7.3已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。 6.盘点实施。 6.1材料盘点按ABC物质分类法进行。 6.2外发加工材料会同采购部人员前往供应商处,或委托供应商清点实际数量。 6.3盘点时应将盘点票填写好,数量一栏应将箱数、包数等填上,如10×1000 pcs /箱+5 包×100pcs/包+60 pcs=10560 pcs。 6.4盘点票不得更改涂写,更改需用红笔在更改处签名。 6.5初盘完成后,将初盘数量记录于《盘点表》上,将盘点表转交给复盘人员。 6.6复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点,复盘人员不应受到初盘之影响。 6.7复盘与初盘有差异者,应与初盘人员一起寻找差异原因,确认后记录于《盘点表》 上。 6.8抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘,ABC类物质抽查比例为5:3:2。 7.盘点后工作。 7.1帐目:

资产盘点管理制度

事业部内控体系文件 ICS-WQ.A6-001资产盘点

修订页

事业部 资产盘点管理制度 第一章总则 第一条目的:为加强事业部(以下简称“公司”)资产盘点工作的管理,规范公司资产盘点程序,确保公司各项财产物资的安全和完整,根据财政部《内部控制基本规范》、公司章程等相关法律法规,特制定本制度。 第二条适用范围:本制度适用于事业部。 第三条管理职责 1、盘点负责人:财务部主管负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的处理; 2、盘点人:由相关管理部门(如仓储部门、生产部门)指派,负责点计数量; 3、监盘人:由各相关部门主管或财务部指派人员担任; 4、会点人:由财务部指派,负责会点并记录,与盘点人核对,确认点计数量无误; 5、协点人:由相关管理部门指定,负责盘点过程中的物料、物品搬运及整理工作; 6、技术小组:由盘点负责人协调各相关部门指派人员组成,配合盘点过程中的质量检测工作,负责对盘点人提出的物品质量疑问进行鉴定。 第二章管理内容 第四条盘点范围:固定资产、存货、其他财产(包括现金、银行存款、票据、租赁契约、所有权证)等。 第五条固定资产盘点 固定资产盘点是对固定资产实物的数量、完好程度、技术状况以及管理状况等综合情况的清查。 1、盘点方式 固定资产盘点分为年终盘点和不定期抽盘,原则上应采取全面盘点方式,如确有特殊情况,无法全盘时,相关管理部门应及时向财务部汇报,可根据实际情况采用抽盘方式。 2、年终盘点前准备事项 (1)盘点编组:由财务部于年终盘点前,事先按照盘点种类、项目、编排《资产盘点方案》或盘点计划,报财务部部长核准后实施; (2)各相关管理部门准备盘点用具,财务部准备相关表格,并做好如下准备工作: ①相关管理部门核对各固定资产使用部门的固定资产台账与财务部的固定资产清单是否一致;

企业盘点管理办法

企业盘点管理办法 企业盘点管理办法 企业盘点管理办法 目的 1、查明各项物品、材料、固定资料的可用程度,以达到有效利用资产的目的。 2、核对现有存货、固定资产等与帐上记载数目是否一致,以把握公司资产的准确性。 3、为下期的采购计划、销售计划、生产计划提供依据。 4、最低存量与最高存量的把握。 5、不良品、呆滞品的发现。 6、确定各项资产的真实价值,以利成本的计算。 盘点范围 1、原材料。 2、半成品。 3、成品。 4、边角料、废品。 5、固定资产。 职责 1、盘点组员会:由总经理担任组长,各部门总监为成员,主导指挥盘点工作。 2、初盘:各部门上报盘点人员,由盘点组员会按2人1组进行编制。 3、复盘:由盘点组员会似定复盘人员名册,按2人1组进行编排,其中应有原初盘人员1人在内进行指引。 4、抽盘:由公司主管级成员2人1组进行编排,进行抽查,具体名册由盘点组员会拟定。 实施时间 1、每年进行两次,分别为6月底及12月底。 2、盘点之日全厂停工操作。 3、初盘定于盘点日的第一天,复盘定为盘点日的第二天,抽盘根据具体情况定于盘点日第二天或第三天。 盘点单准备及注意事项 1、各部门应于一个月前提报盘点需求数量,包括盘点票据需求。行政部应提前两周采购备齐。 2、各部门应召开准备会议,拟制盘点计划、盘点人员名册等。 3、按培训计划进行盘点培训。 4、各部门应于一周内陆续进行整理整顿清扫清洁工作,对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘。 5、盘点票据区分为(最好用颜色区分): a、原材料为白色。 b、半成品为蓝色。 c、成品为黄色。 d、废品为绿色 e、固定资产为红色。 6、原材料、半成品、成品、物料附属料: a、盘点前一周通知各供应商盘点日停止送货,通知客户盘点日停止出货。 b、所有帐目应在盘点日前一天完成。 c、进货未入帐之物品存放入进货待处理区,不列入盘点。

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