财务人员操作规范

财务工作操作规范

作为市场经济的主体——企业，必须配备一个或者多个高素质的财务人员。财务在公司经营与决策中起着至关重要的作用。因此一个企业的财务人员应该具备良好的职业道德和专业经济知识以及技能。下面就以我个人的角度来阐述一下，作为我们公司的财务人员应具备哪些职业道德素质和专业知识技能，平时该怎样合理安排自己的财务工作，以便于自己能在财务这个岗位上创造更多的经济价值。

作为福大的财务人员我们具备的基本素质包括对财务工作的热爱和优良的思想品质、无私奉献，先学做人，再去做事，这是做好一切工作的出发点，进而对工作投入极大的热情，把自己最优秀的一面和最好的一面表现出来，使自己的学到的知识和技能得到最大化的应用；其次要熟悉公司和国家法规法则。现在作为一名财务，自己的工作不只是单纯的记账、算账、报账工作，不管是公司还是外面的工作，时时、事事、处处都涉及到执法守规方面的问题。自己应当熟悉国家统一的会计制度以及公司制定的财务规则，做到自己在处理各项财务问题时不违反国家法规法则和公司各项规章制度，知法依法、知章循章；再次，财务人员在处理各项事务中，心要细，工作要认真，要诚实守信，品德要好，不贪心，这是一种工作态度，也是财务人员追求的一种境界。做好财务工作，也同样需要有实事求是的精神和客观公正的态度。否则，就会把所学的知识和技能用错了地方，甚至参与弄虚作假或者通同作弊。

作为一个福大的财务人员不仅要有优良的职业道德意识，而且要掌握一系列的专业知识及技能。会计、财务分析、银行、税务、经济法等。这些不仅仅是在课堂上学习，更应该在平时处理事物上日积月累。更应该注重分析，善于利用，注重实际，将财务分析，用于决策参考、财务方案设计和判断。作为福大的一名财务我们时时刻刻都要和企业内外方方面面的人进行接触，因此必须学会如何与别人沟通协调。良好的语言表达、逻辑思维和待人热情周到也是财务人员必不可少的一项技能。作为福大的一名财务人员，不但要了解企业税法知识，也要全面的了解福大的公司公司规则以及企业文化得税法。在日常经济往来中，灵活的避税（可不是要你逃税噢），这是最基本的。

我们财务人员的工作是徐徐渐进的，首先要合理安排自己的日常工作和时间每天发生的经济业务，需要及时入账，及时登帐，月末结账，对账。作为公司的一名财务人员不但要按照国家的要求每月，每季度，每年在规定的时间内提交相关资料，报税或者年审等。更要把福大公司和国家要求的事相结合，及时发现问题，跟踪处理问题。时时掌握了解新的财务法律法规以及公司新的财务规则制度

等，第一时间给公司领导反映。

作为福大的一名财务必须适应以及接受公司的各项规章制度，各项办事流程，这也是作为一名财务最主要的。在福大我们要成为福大公司一名好的财务我

们必须合理安排自己工作，以下是财务按要求必须做到的：

一、（一）每天我们财务需要做的：

1.1、每天登记网银余额截图和明细截图以及到款表。网银明细截图、网银

余额在eap里面“公司银行登记”里面

操作。注意必须是当天操作，若当天有特殊原因必须报备，分公司账

上资金不能超一万，超一万也必须报备（to：01526,00555,49315）

1.2 填制到款表

1.2.1、每天需要填制一张到款表。当日到款表的期初余额为昨日到款表

的期末余额。

1.2.2、到款表右边的数字表示今日的到款（例如收到某客户的一笔货款，

右边的到款表中需填入时间：当日；名称：某某客户；到款金额:

填写当日实际收到多少货款；备注：当日网银发生时，已在F3中

操作的到款通知单所对应的单号也都必须在备注栏中体现出来。

1.2.3、左边则表示付款及从银行上划拨走的费用（例如付福大货款，左

边的到款表中需填入时间：当日；名称：付福大货款；到款金

额:填写当日实际付款多少；备注：当日网银有发生时，已在F3

中操作的账户转账单所对应的单号必须在备注栏中体现出来。

1.3、每天下午5:00左右查看各小组和各业务员资产和负债率情况，若有不

达标的及时通知，并跟踪处理好。

1.4、每天查询每个个业务员的欠款情况，并跟踪处理，督促业务员尽快汇

款，没有按时回款的按照相应的规则制度处罚，特殊原因需报备。

1.5、流转合同：a、必须上传合同扫描件，以及清单扫描件。

b、上传的扫描件合同和清单必须盖有公司合同章和客户

的合同章。

c、上传的合同扫描件必须是我们公司要求的，如果必须

用客户的合同，且上传的是客户要求的合同样板，必

须上传部门经理审批通过的报备邮件。

d、附件中的客户名称必须与销售合同单客户名称一样，

清单金额，合同金额，销售合同单金额必须保持一致。 e、销售合同单的客户名称必须和上传的附件合同名称保

持一致等。

二、每月我们财务需要做的：

2.1、物业费、办公、电话等费用划拨：

2.1.1、物业费每两个月缴纳一次，物业会在隔月的5号之前来抄水表，然

后通知我们15号之前去取单子；整理分摊明细----AE.08群发-----

费用划拨-----分公司申请退款

2.1.2、电话费由铁通人员每月10号之前把明细发过来，然后负责整理群发

AE.08--费用划拨---分公司申请退款（可以和物业费，地税等一起退款，这样比较方便）

2.1.3、办公费用每次报销，先在向姐那报销，然后款下来后在转给相应的

人员。每个月20号左右向姐会把办公费用明细发过来，然后财务负

责分摊群发AE.08，没问题可以先把费用划回，办公费用在总部报

销——贴票寄总部———（02777）f3费用分摊单-----费用分摊汇

总单。

2.2、每月的15号之前要报上月地税、国税、社保并缴纳，填制记账凭证出

报表，在f3中登记增值税费用登记单。月底之前也要在eap中登记当

月开票，当月认证抵扣进项发票，以便系统统计分公司每月税额补助。

2.2.1、国税的抄报：进入开票系统防伪税控发票抄税插入IC卡---进入系统 ---选择相应的操作以及密码点击确认---报税处理---本期资料--- 确定---抄税成功。然后进入天畅系统---设定本期时间---设定本期需

要上报的资料（一般季度的时候需要选定财务报表和所得税报表）---

申报资料录入进项认证发票和销项发票---打印申报表---上传申报资

料---拿着IC卡和打印的申报表以及发票汇总表去国税大厅报税。

2.2.2、地税的申报与缴纳：根据当月开的发票总金额以及增值税的总金额计

算出当月的印花税，水利建设基金，城市建设维护税，教育附件，地

方教育附件，进地税网填写上传（一般需要提前向总部申请退款下来）。

2.2.3、社保的申报与缴纳：先进高新社保网，进行当月社保的审核，然后申

报通过之后进地税网申报扣款（与地税申报缴扣一样）。

2.2.4、记账凭证制单：填写“记账凭证”：首先填写摘要（摘要一般是对

济业务内容的简要説明）；其次，选择正确会计科目输入借贷金额，

记账凭证填制完毕,应按所使用的记账方法,加计合计数,?以检查对

账戶的平衡关系。再次，“编号”记账凭证必须连续编号,以便考查

避免凭证散失。最后，标注原始发票或凭证张数，每张记账凭证都要

注明原始发票或凭证张数,以便於日后查对。

2.3、每月开票：

2.3.1、购买发票：

2.3.1.1、首先打印发票汇总清单和明细单；

2.3.1.2、其次需要领购人身份证以及开具的最后一张发票的记账联。

2.3.1.3、最后带上发票领购薄和以上材料，交到发票管理窗口购买。

2.3.2、开发票：

2.3.2.1、给福大开票：首先按照我们自购发票的清单，自己整理一份清单。

然后按照自己整理的清单（一般加1-3个点，先计算当月大概需要

交多少税，然后在加相应的点位）。具体开票流程如下：

防伪税控发票系统插入IC卡---进入系统---选择相应的操作员输

入密码（我们的是空白一般不需要输入）点击确认---发票管理---

专用发票填开/普通发票填开---客户名称处单击－按所提供的

称或税号查找客户---确认客户相关信息是否正确完整---商品名

称双击---查找所要填开商品－查找商品－确认商品-输入型号、数

量、单价（注意：含税价与不含税价）---核对发票是否正确--

打印发票。

2.3.2.1、给业务员开票：开票流程与以上相同。但需要注意的是我们需要

进F3报销员身份然后按照数据开票流程开票，最后还需要将发

票填开日期，发票代码，发票号码按要求填写，保存流转。

备注：一般给福大开票的截止时间是每月的25号，给客户开票的时间截日期是23号，如果超过规定的时间开票需要向总部报备（一般发

给自己的老大，cc给00555,00034）

2.4、作废发票：

2.4.1、防伪税控增值税专用发票/普通发票当月作废发票具体流程如下：

首先进入防伪税控系统，点击发票作废（已开发票作废/未开发票

作废），最后点击确定。然后在在作废的发票三联（发票联、抵扣联、

记账联）发票上面全部齐全加盖作废章。

2.5、开销项负数发票

2.5.1、必须是隔月发票才可以开（当月抄税后的也应当隔月发票来处理）。

2.5.2、开销项负数发票必须有：发票联、抵扣联及《开具红字增值税专用

发票通知单》才能在开票销项负数的。

2.5.3、开具销项负数发票的发票联、抵扣联自己留底。

2.5.4、若发票对方客户已抵扣入账时只需提供《开具红字增值税专用发票

通知单》开具销项负数发票的发票联、抵扣联给客户。

2.5、退票处理：

退票分两种情况：当月退票和隔月退票。当月退票就是收到客户当月退过来的发票，确认客户没有拿去抵扣之后，就直接在开票系统

中作废掉就可以了。隔月退票就要开票中的客户提供拒收证明连同发

票一起寄给销货单位，销货单位收到后在开票系统中做开具红字申请

单，做好之后，导入U盘，带着U盘、发票、拒收证明、盖章的红字

申请单到国税局办理开具红字通知单，办好之后即可开销项负数。

2.6、签收发票流程以及需注意的事项：

2.6.1、收到进项发票注意事项，第一：核对发票信息是否正确；第二：核

对发票号码及代码与密码区是否一致；第三：核对发票章名称税号是

否清晰与销货单位税号名称是否一致；第四：密码区是否有超出密码区。

2.6.2、收到进项发票流程：

2.6.2.1、分公司财务收到发票要及时通知业务员或采购,如果是寄给总公司

的应及时寄到总部.

2.6.2.2、分公司财务收到发票如果分公司的应该及时将数据登录到F3中，

以及通知采购让尽快核销。

2.6.2.3、进入公司财务身份---采购管理----采购发票---采购发票信息登

记，新增发票号-登记类型（分公司）--收票公司（子公司名称） --供应商—到票金额（含税金额）开票日期—保存流转。

2.7、进项发票的抵扣与装订：

2.7.1、进项发票的抵扣：首先是算好本月需要开多少发票，然后根据开的

票，算出需要认证抵扣发票的金额;其次，抵扣进项发票的期限(一

般不要超过180天都能够抵扣)，最后，将进项发票抵扣联整理好拿

到税务局大厅柜台抵扣/认证发票的专用机子上面自己认证（备注：

一般柜台一天最多只能给一个企业认证20张）。

2.7.2、抵扣联装订

2.7.2.1、月末结束时把当月抵扣的发票整理好去装订;

2.7.2.2、最前面是把认证的结果通知书，认证时间的先后顺序依次排列好；

2.7.2.3、随后是抵扣联的联次的发票，发票按认证的先后顺序整齐排列在

认证结果的后面；

2.7.2.4、最后是加上抵扣联汇总的封面，用装订机装订好即可。

2.8、登记现金日记账、银行日记账、往来明细账、明细账、管理费用明

细账、财务费用明细账、应交税费明细账（增值税，所得税，进销

项税额明细）、总分类账等。

2.9、每月按时到银行取回单，以及银行对账单，每月整理进、销项发票

清单明细以便留底。

三、每季度我们财务需要做的

3.1、公司的所得税申报和财务报表申报，所得税申报和财务报表申报我

们公司一般按季度申报且是一起申报的，一般申报的月份是4月，7

月，10月，1 月。4月申报第一季度，7月申报第二季度10月申报第

三季度，1月申报第四季度，一般也是15号之前处理完毕，遇法定节

假日可顺延几天，一般税务机关会通知。

四、每年我们财务需要做的：

4.1、每年公司相关资质的年审，营业执照每年6月-9月之间年审，组织

机代码营业执照年检完60个工作日内年审。残疾人保障基金和社

保年审，一般残保在每年的7月-10月年审，社保一般是每年的8

月份，这个般系统也会有提示通知。

4.2、所得税年审以及银行账户年审，所得税年审一般在每年的6月份左

右，银行账户年审一般是银行通知。相关申报以及年检的，所需

要的资料每年都有所不一样，所以需要的资料一般可在相关网

站里面查询最新通告。

五、其他我们财务临时性需要做的：

5.1、请款付款工作：

5.1.1、采购负责在总部请款

A、查看f3数据（转账单）是否已到财务身份和报销身份，两个身

份下都有，需处理掉。查看网银是否到账，转账-复核-审批（5

点以前操作），转账成功，通知采购款已转，底单发给采购。

a、如果款在5点以前还未来得及转出去，应该把财务人员身份

下的”转账单”流转掉,报销员身份下得“请款单”一定不能

流转。这样的话，f3余额才能和网银余额一致。

b 、如果网银余额超过1w 必须发邮件报备，注明原因（如单号， 金额等），

一般报备先发给01526，然后在让1526转发给00555和49315。

5.2、收到客户货款现金处理：

5.2.1、收到客户现金，要开现金收据，收到客户现金要及时存给向姐， 并确认是否收到，然后通知业务员做到款。

5.2.2、业务员不能接触现金货款，必须是客户自己拿现金过来，否则 处罚240FY 。

5.3、填写现金支票、转账支票等

5.3.1、现金支票：A 、日期（大写），备注：一般一至十月/日前面加零 收款人：一般公司有小条章可以盖章，也可以手写。

B 、金额（大小写）大写金额靠左侧，前面不能空格， 小写金额前加货币符号，大小写金额必须一致。

C 、盖章：正反面加盖财务专用章和法人私章必须清晰。

D 、用途：一般10000元以下写备用金，10000元以上写 差旅费或者差费和备用金。

5.3.2、转账支票：收到业务员拿来的支票应注意：

A 、审核支票是否有误，是否完整。如无误且完整的， 反面加盖本公司财务章与法人章，背书转让写子公 司开户行委托收款。

B 、填写进账单，投至银行，同时取回加盖银行收讫章 的进账单第一联。

C 、如果在客户开户行投，程序一样。但背面不需要加 盖财务章和私章，只需要在后面填写公司名称，开 户行及账号。

注：现金支票及转账支票的期限都是10天，所以必须在规定的期限内，处理完。

5.4、收到客户货款需要以分公司名义开票的： 客户 到款 ZH 转账给总部 同一天操作 DK 收到总部打款 供应商 打款 ZH 收到总部打款 网银收到款（进） QS 转账给供应商 网银付出款（出）

5.4.1、客户直接转账操作操作规范：

5.4.1.1、到款通知单：收到客户货款，首先要问业务员是否是要在分公

司走账，如果是在分公司做账，那就相应的需要在分公司做到款，

然后在将货款转入总部相应的账号（一般转入的是90064账户）。

5.4.1.2、分公司做到款操作规范：在F3操作---分公司财务身份---销售

管理---“到款通知单” ( 到款银行90179，做账类型：分公

司做到款；到款客户：00002、客户名称：不填、客户别名：***

到款金额**) 备注：如果保存时系统不能自动生成客户名称，

说明该客户有两个以上的人备案，则需要通知业务员自己认领。

5.4.1.3、货款转入总部还需要操作在F3操作---分公司财务身份---财务

管理---“账户转账单”（转入银行90064，转出银行90179）

5.4.2、收到客户现金操作规范：

5.4.2.1、首先必须将现金存入分公司银行，填写现金存款单（备注：

交款日期、收款单位（全称、账号、开户行）、款项来源、交款单

位、金额（金额大小写填写正确，金额大写要按正规格式写，开

头不能空格出来，要顶格填写）确定填写无误，交给银行，<银行

盖章后取回第一联做账。

5.4.2.2、F3操作，基本与收到客户转账操作一样的流程。（备注：到款

与转账的流程必须与银行同步操作）。

5.5、收到月结发票操作填写请款单：

5.5.1收到发票，首先填写请款单，时间、名称、账号、开户行、收费时

间（一般填写的是本月收上月发票）、备注栏（月结款）、请款金额

大小写必须填写、请款人（向雪娟）、业务主管（郑登威）。其次操

作费用分摊单、发票寄往总部、审批通过后操作费用分摊汇总单。

5.6、黏贴差旅费报销单

A、小张的车票要粘在红色的差旅费报销单上。

B、车票要按照从左到右的顺序依次粘贴。

C、红色差旅费用报销单贴完必须经报销人签字已经经理签字，然后

最上面贴一蓝单子（备注：一张红色差旅费单金额不能超一万，

蓝色报销审批单一般不能超49000）。

5.7、操作费用分摊单和费用分摊汇总单：

5.7.1.1、报销类：进入F3系统内-财务管理-费用分摊单-新增-报销类别

（A/B类，分公司报销）-员工地点（分公司地点）-报销地点（FZ)，

费用类型（例：差旅费）-票据号码（000000）-业务员（费用承担

人工号）-金额，核对填写的报销信息，无误后点击“保存”，“流转”，

最后点击“确定”。

5.7.1.2、运费月结类：如果是运杂费类的报销，程序一样。注意：报销

类别为：G类；公司名称：福州福大自动化科技有限公司；费用类

型：运输杂费；票据号码：根据发票号码填写。

5.7.2、费用分摊（汇总）

5.7.2.1、报销类：进入F3系统-财务管理-费用分摊单（汇总）-新增-

调单（开户银行，开户名，银行账号自动生成）。备注：报销金额应

在3000-49000（不含5万元）。核实无误后点击“保存”，“流转”，

最后点击“确定”，完成。

5.7.2.2、运费月结类，程序一样。

5.8、收到折让通知函：

5.8.1收到销项折让函，首先进防伪开票系统：发票管理——红字发票申

请单——申请单填开——确定----填写----打印（2份）；其次，红

字发票申请单导入U盘，对应的进项发票复印件，盖上公章。带上

折让函，红字发票申请单，U盘，进项发票的复印件交到税务局开

具增值税专用红字发票通知单；最后将盖公章的折让函和通知单寄

给供应商，通知供应商开负数发票。

5.9、其他就是临时性的工作，临时性的工作我们需要根据自己个

人的工作时间来合理安排。

作为一名福大的财务人员，在我看来现在我们首要的问题就是先提高自己的职业道德，以及专业的会计技能。只有自己积累了足够工作经验，才能给公司带来最大化的利益，在给公司带来利益的同时，自己的利益也相对得到了回馈。财务会计这个行业就是越老越赚钱，越吃香，因为经验丰富。但是作为我们公司的一名财务，在除了赚到公司所给予的薪资待遇以外，也可以赚到其他相应的劳

动报酬。像平时给大家办理一些工作以外的事情可以合理的收取相应的手续费，或者大家需要处理某些经济方面的手续，因为不熟悉业务往往都十分的烦恼，如果我们可以用我们学到的专业知识为他们服务，即方便了大家，又可以增加自己的经济收入，可谓是一举两得。因此在我们公司作为一名财务，在遵守职业道德法规法则和公司规则制度的情况下，我们也可以从其他方面赚到更多的钱。还有一点就是我们公司对于财务的一些处罚，像每天登记的eap银行对账，只要我们每天认真核对好每一条数据，避免这没必要的处罚，能留住钱不损失钱，也相当于赚钱，因此作为福大一名财务，只要我们抓住机会，处处都有赚钱的商机。

最后，我认为，不管是在那个岗位我们在业余时间给自己充充电也是好的，像周末其实也是学习充电的黄金时间，在周末首先可以参加专业的技能培训，学习更先进的财务知识及财务经验和一些理财方面的，也可以学习驾照等，增加自己的社会交际能力及社会交流经验，这样不论工作多么的复杂，都可以游刃有余的轻松解决。而且不论作为公司里的什么职位，都应该首先热爱自己的工作，将自己的能力通过公司这个舞台体现出来，这样自己的人生才是最有价值的，才能在事业上创造更大的价值。

常用工具安全操作规程(一)

常用工具安全操作规程(一) 1、常用工具主要指：台钻、手电钻、砂轮、扳手、手锤、锉刀、手锯、凿子、冲子、螺丝刀、虎钳、千斤顶、刮刀等。 2、凡使用上述工具都必须熟知并认真执行本规程。 一、台钻 1、工作前应扎紧袖口，戴好帽子，女工必须将头发塞进帽子里。操作时严禁戴手套及围巾，手中不准拿回丝、花包布等物。 2、工作前先检查机器、工具、电气设备和安全防护装置是否完好。 3、工作时精力要集中，严禁手触动正在转动的任何部位。变换车速、测量工件以及装卸工件、钻头、夹具等都必须在机器停稳后进行。 4、工件必须垫稳、夹牢。必要时要在工件下面垫垫块。 5、将要钻透工件时，应减慢进刀速度。 6、钻孔时工作台面不准放置刀具、量具及其他物品。 7、松紧钻头必须用钻头钥匙，不准用锤子或其他东西敲打。 二、手电钻 1、认真执行台钻有关安全操作规程。 2、手电钻应使用三芯（单相）、四芯（三相）橡胶软线，出线头必须有胶圈固定，电线长度不得超过10米。 3、使用前必须认真检查，发现电线绝缘不良，插头破裂、无接地线等情况禁止使用。接电源必须先查清电源电压与电钻电压是否相符。 4、使用手电钻要戴绝缘手套或站在绝缘台上操作。工作时如发现漏电、

震动、异响或温度过高等现象，必须立即停止使用，交电工检修。5、使用手电钻时要保持身体平衡，持稳电钻，不可晃动，工作时用力要适当。 6、工作中，不准把电线缠在肩上、臂上。移动手电钻时，必须手握钻柄，严禁拖提电线。 7、手电钻所用的导线，必须保证不受其他物体撞击，碾压和割戳，在车辆通过的地方，电线必须架空。 8、在高处作业使用手电钻必须有安全措施，在机器内或金属容器内使用手电钻必须有人监护。 三、砂轮 1、使用砂轮必须戴防护眼镜，使用前应先检查砂轮有无裂纹，安全罩是否牢固，夹板和螺丝是否松动，有缺陷不得使用。 2、工作前应先试转，开动砂轮转到正常速度，观察砂轮无异常情况时，才准许磨工件。 3、磨工件必须用双手把工件握牢，不得用力过猛或使工件在砂轮上跳动。 4、磨笨重或较大的工件，必须有支架，以免撞击。严禁用砂轮侧面磨工件。 5、砂轮和防护罩之间，不得落下杂物，如落下杂物必须立即关车处理。 6、操作者必须站在砂轮侧面，把头闪开，禁止两人同在一个砂轮上工作。

财务会计人员管理规定

财务会计人员管理规定 财务会计人员管理规定第一章总则 第一条为建设一支具有良好职业道德和较高专业技术水平的高素质会计队伍，为企业发展和提高经济效益做出应有的贡献，特制定本规定。 第二条公司财务会计人员的管理体制。 1．财务会计人员由公司财务部统一管理，企业内部需要进行独立或相对独立核算的部门，由企业财务部委派会计人员负责该部门的财务会计工作。 2 财务部负责人的任免。 （1）财务部负责人的任免按照公司章程规定执行。 （2）财务会计人员的任免、调动、聘用、解聘由财务部提出意见，并报企业领导批准后方可办理相关手续。 第二章财务部与财务会计人员任职资格 第三条财务部设置。 1．财务部应配备负责人。

2.结合本单位实际情况，会计工作岗位可采用一人一岗、一人多岗、一岗多人，但必须符合会计内部牵制制度的要求。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作。单位的空白支票和有关财务印章不得由同一人保管。 第四条会计人员任职条件。 1．财务会计人员应持有《会计证》及其他相关资格证书 2．应具备必要的专业知识和专业技能，能正确处理各种财务会 计事项。 3．熟悉国家有关法律、法规、规章及国家统一会计制度。 4．具备良好的职业道德，主要包括以下五个方面。（1）敬业爱岗，会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作岗位的要求。 （2）熟悉法规，会计人员应当熟悉财经法律、法规，国家会计制度和本单位财务会计管理制度。 （3）依法办事, 会计人员应当按照会计法律、法规、规章、制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 （4）客观公正，会计人员办理会计事务应当实事求是，客观公正。 （5）保守秘密，会计人员应当保守本公司的商业秘密，除法律规定和公司领导同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的财务信息。 第三章会计人员日常工作管理 第五条会计核算制度。

财务部员工工作守则

财务部员工工作守则 一、财务人员守则 1.财务人员应当热爱本职工作,钻研业务,使自己的知识和技能适应本职工作的要求。 2.财务人员应熟悉会计法律法规和国家统一会计制度。 3.财务人员应按照会计法律法规规定的程序和要求进行财务工作,保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整。 4.财务人员办理会计事务应实事求是、客观公正。 5.财务人员应熟悉本公司业务管理情况,运用掌握的财务信息,为提高公司经济效益服务。 6.财务人员应当保守本公司的商业秘密,除法律规定或公司领导同意外,不得私自向公司无关人员或外界提供或泄露公司的财务信息。 7.财务人员应认真学习和执行本《财务人员管理制度》,对违反本《制度》规定的财务人员, 公司可视情节轻重,给予纪律处分、经济处罚，直至解除劳动合同或劳动关系。 二、财务人员的职责要求 1.认真执行国家财务方针政策，遵守财务会计制度、财经纪律。 2.按时完成公司的各类财务报表的编制及分析。 3.认真执行国家和公司规定的各项开支范围。 4.及时进行财务档案的整理归档和文件保存。 5.认真审核会计凭证，分析成本费用的合理性，核对债权债务的正确性。 6.认真审核各种经济业务的原始凭证、记帐凭证，填制和汇总现金凭证，编制科目汇总表。 7.认真登记编制总分类帐、明细分类帐和各种辅助台帐。 8.根据公司领导的要求，提供清理债权、债务的数据资料，核对费用的计提和支付情况。 9.贯彻执行国家及公司的现金管理制度。 10.作好库存现金、现金收据的保管工作。 11.办理日常现金出纳业务时，应保证出纳业务收付无差错。做到帐实相符。 12.现金日记帐，做到日清月结、登记及时、数字准确、字迹清楚。 13.认真整理、装订会计凭证和资料。 14.及时汇总正确发放职工工资、奖金。 15.作好现金支票、转帐支票和银行收据及印鉴的保管工作。 16.办理好日常的银行出纳业务，保证不开空头支票、远期支票。 17.银行存款日记帐做到日清月结，登记及时准确。 18.及时编制银行对帐单调节表，负责银行函证工作。 19.执行国家税收政策，按规定计提、核对各项税金，缴纳各项税费。 20.正确编制有关税务报表。 21.接受税务部门检查，及时向公司领导传达税务政策。 三、会计凭证、帐簿管理规定 1.目的：规范会计工作行为，加强会计基础工作。 2.适用范围：财务人员 3.基本要求： 3.1.1.必须正确填制会计凭证和登记会计帐簿，如实、及时、清晰的记录各

企业财务人员操作流程

企业财务人员操作流程 （讨论稿） 第一章财务岗位设置 为加强公司的财务工作，规范日常财务行为，达到高效、快捷地开展财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。公司本部需设置相应的财务岗位，并制定财务人员操作流程。财务岗位包括：财务经理岗位、现金出纳岗位、银行出纳岗位、费用会计岗位、销售会计岗位、往来会计岗位、办事处核算会计岗位、存货会计岗位、劳动工资核算岗位、固定资产核算岗位、成本核算会计岗位、税务会计岗位、财务分析岗位、总账会计。 第二章财务人员操作流程 一、财务经理操作流程 1、业务工作内容 （1）复核会计凭证 复核所有会计岗位传来的会计凭证—→发现会计凭证差错—→提请各会计改正 （2）编制以及出具会计报表 通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存—→复核所有已生成的 结转凭证看其是否正确—→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账—→出

具会计报表—→交由财务总监审定—→审定无误后将其复印若干份—→盖上“法定代表人、财务总监、财务部门负责人”印章 注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具。 （3）编制以及出具会计报表附注 收集各核算岗提供的相关资料—→按照会计准则—→编制会计报表附注注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。 （4）编制财务分析报告 每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息—→编制财务分析报告—→财务总监审查—→将审定后的财务分析报打印—→复印若干份—→向总经理请示后下发相关人员 注：3月和9月为季度财务分析，6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。 （5）年末编制财务情况说明书 主要内容包括：①业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。 ②财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项； ③资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项； ④为正确理解财务报表需要说明的其他事项。 （6）编制现金流量预测表 每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对—→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的

集团公司财务人员管理办法(全)

集团子公司财务负责人管理办法 概要： 第一条子公司财务管理根据集团所投资的公司实际情况，进行因地制宜，分类分级管理。 第二条集团财务部保留对子公司财务负责人的业务管理和绩效评价权利，保留对子公司财务负责人的招聘、 薪资待遇、级别设定、人事任免提名权，日常行政管理由派驻子公司负责。集团财务部对子公司财务负责人的日常 业务管理主要通过设立标准，并加强培训、检查、监督完成。 第三条集团对子公司财务负责人实行清单管理，包括：根据管理授分权事项汇报清单、财务述职清单、及负 面清单管理。 第四条子公司财务负责人实行当地子公司董事会聘任制，属于派驻子公司的核心班子成员，并可有条件的参 与驻地公司的事业合伙人计划，作为对优秀财务负责人的激励。 第五条子公司财务负责人的薪酬和福利待遇及相关的费用标准由集团财务部提议，经董事会确认，由子公司 承担发放。 总之：本管理办法，通过分类设定，更侧重对子公司财务负责人管理的实效性和有用性。并引入清单管理模式，管控主要风险点。 正文： 第一章总则 第一条为了明确集团有限公司下属子公司财务负责人岗位职责，保障子公司财务负责人在子公司正确行使职权，充分发挥其应有的作用，保证所在公司会计信息的真实性、准确性和合法性，降低风险，维护股东的整体利益， 特制定本办法。 第二条本办法中所称的“子公司”，是指由集团直接或间接控股、参股公司或对其具备实际控制权的公司。 第三条本办法中所称的“子公司财务负责人”，是指按照规定程序招聘，经集团财务部审核后，由董事会聘任，在子公司中担任财务第一责任人职务的人员，包括财务总监、财务经理、财务副经理等。 第四条子公司财务负责人由董事会聘任，子公司财务负责人的储备、提名和业务管理由集团财务部负责。子 公司财务负责人向其所在公司的董事会、总经理、及集团财务部负责。 第二章子公司财务负责人的选聘和委派 第五条子公司财务负责人应当具备以下基本任职条件：

财务人员日常行为准则[精品文档]

集团财务人员日常行为准则 作为集团财务人员，既要遵守公司纪律，也要遵守财务制度、职业操守，树立“诚信为本”的观念；正确处理好闸口与服务的关系，正确处理好集体与个人的关系。财务管理部的每一名员工应当“自尊自爱、严于律己，遵守规范、尊重他人，聚焦工作、顾全大局，主动服务、以诚待人”。具体要在以下九方面（共60条）做好，同时要注意日常工作中的一些雷区（42条）。 《集团财务岗位人员工作行为准则》（共100条） 一、基本要求： 1、爱企业、爱家庭、爱生活、爱事业； 2、遵纪守法、遵守社会公德、尊重差异、尊重不同风俗文化； 3、诚实守信、客观公正、不偏不倚地反映经济事实； 4、热爱职业、忠诚服务、追求卓越； 5、具有支撑业务开展的职业能力； 二、责任意识： 6、要有敢于承担责任的意识，把解决问题作为首要任务； 7、自觉维护公司尊严，主动制止任何危害公司利益的行为； 8、脚踏实地、立足本职；干一行，爱一行，精一行； 9、敢于坚持原则，一切从工作出发，不感情用事； 10、以始为终，工作要一票到底； 11、具有经营意识、市场意识、成本意识； 12、要有保证工作输出质量的信心与能力； 13、要有工作及时输出、交付的意识； 14、正确处理公司与个人利益，聚焦本职工作； 15、要有不畏困难、克服挑战，圆满完成工作的意识； 三、服务意识： 16、具有主动服务、热情服务、为客户着想的意识。 17、树立为公司服务、为业务部门服务的意识； 18、规范地为业务部门提供准确、快捷、增值的理财服务； 19、建立一站式服务平台、开展一票到底的服务流程； 20、对于工作，不推脱、不拖延、不官僚，树立迅速反应、马上行动的工作作风； 21、虚心倾听、接受服务对象的建议与批评；

企业财务管理规定

企业财务管理规定集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]

财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。 一、公司各项费用支出管理原则 公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。各项费用支出，由各部门每月5日前上报本月费用额度计划，由董事会审批后，交由财务部门。财务在此计划内，每周四根据实际发生的费用进行审核并安排资金报销。当月各部门实际费用有节余的，不得结转下月使用。 （1）、办公费用。包括办公费、业务招待费、通讯费、市内交通费、水电费、车辆费用等。 （2）、工资。由人事部门每月5日前报给财务部门考勤汇总表，由财务部门编制并发放工资。各项养老保险由人事部门会同财务部门按照董事会的审批统一编制缴纳。 （3）、固定资产购置。由申请人填制固定资产申购单，并列出固定资产清单，交由董事会审批后方可购置。 （4）、低值易耗品购置。同固定资产购置要求。 （5）、广告宣传费等其它费用。按专项费用单独填报和列支。 二、用款制度

１、由用款部门根据业务需要，填制“用款审批单”，经董事长、总经理签字后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先记入经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 ２、超过5000元的大额现金需求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。 三、借款制度 １、借款要求按照用款规定填写“借款单”由本部门负责人签字同意后，交董事长、总经理审批同意后到财务部办理借款手续。 ２、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 ３、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。 ４、前款不清，后帐不借。 四、报帐制度 １、各项费用报销，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等），由经办人填制费用报销单。并在原始发票上签字后交本部门经理签字后交财务部门报账。

手电钻安全使用操作规程正式版

Guide operators to deal with the process of things, and require them to be familiar with the details of safety technology and be able to complete things after special training.手电钻安全使用操作规程 正式版

手电钻安全使用操作规程正式版 下载提示：此操作规程资料适用于指导操作人员处理某件事情的流程和主要的行动方向，并要求参加施工的人员，熟知本工种的安全技术细节和经过专门训练，合格的情况下完成列表中的每个操作事项。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 第一章手电钻简介 一、手电钻定义：手电钻（手枪钻)——用于金属材料、木材、塑料等钻孔的工具。当装有正反转开关和电子调速装置后，可用来作电螺丝批。有的型号配有充电电池，可在一定时间内，在无外接电源的情况下正常工作。 特殊型号：直角电钻---适合在狭窄工作空间使用。（电钻机头与机身呈90度，所需工作空间减小。） 二、手电钻的主要构成：定位标尺、钻夹头、正反转按钮、手柄、电源开关和

电缆线。 三、常用钻头： 麻花钻头---最适用于打铁、铝合金等材料。也可用于打木质材料，但定位不准确，易打歪。 开孔器---适用在铁质和木质材料上开孔。 木钻头---专门用于打木质材料。带一个定位杆，可精确定位。 玻璃钻头---适用在玻璃上打孔。 三、选型关键： Ⅰ类工具：即为普通型电动工具，其额定电压超过50伏，Ⅰ类在防止触电的保护方面除了依靠基本绝缘外，还需接零保护的。

财务人员奖罚制度

财务人员奖罚制度 为了完善公司财务管理，加快公司财务管理上一个新台阶，使财务工作有条不紊地进行，实现公司的各岗位的权、责、利相结合，以更好地服务公司发展大局，实行个人奖金与工作业绩挂钩，特制订财务相关人员的工作奖惩暂行规定。 一、财务主办人员奖惩规定： 主办会计应做好本公司的所有经营业务的财务核算工作，根据会计制度规定做好相关帐务处理和管理报表的报送,为公司的稳定、健康、良性运作提供第一手及时而准确的核算数据。对此，主办会计奖金总积分定为每月100分，出色完成后得100分，反之则扣减相应考核项目若干分，以此类推，直到0分。 1、帐务处理及报表报送：财务主办人员每月应当及时完成公司的财务核算，帐本应当清洁条理，并按公司要求报送“资产负债表（月报）”、“损益表（月报）”和“现金流量表（年报）”等财务报表，并于次月3日前报出报表，提交公司领导审定（年报应在年度终了后10日内报出）。此项满分为10分，若拖延1天扣1分，以此类推；延期超过5天的（含5天，下同）取消当月奖金；帐本登记字迹模糊不清的，不按规定更正法处理的每发现一处扣1分，以此类推；如帐面非常混乱，字迹模糊的比照上述“不按规定更正法”方法扣分。 2、债权债务对帐：主办会计应当每月与相关往来单位做好应收应付款等债权债务的核对工作，如是“未达帐项”，应当做好必要的说明，并依实际情况适当调整帐面价值。此项满分为20分，如抽查发现不符一笔扣2分，以此类推；如不符超过3笔则取消当月奖金，情节严重的扣减当月工资总额的50%。 3、库存商品核算：主办会计应当于月（季）底与仓库管理人员做好商品的库存盘点工作，核对帐实是否相符，如遇发票等未达帐项该暂估的暂估，此项满分为15分，抽查发现不符一笔扣1分，以此类推；如不符3笔及以上的则取消当月奖金。 4、现金与银行存款核算：主办会计务必要做好与出纳的库存现金对帐工作，对现金和银行存款一定要做到每月一核对，必要时还要突击检查出纳人员的库存现金量。此项满分为15分，如抽查发现不符一次扣5分，以此类推；如不符3次的则取消当月奖金。 5、营业收入的确认：会计人员应当按相关规定及时足额地做好公司营业收入的入帐工作，并在损益表中体现。此项满分为10分，如抽查发现不符一次扣2分，以此类推；如不符3次的则取消当月奖金。 6、“一支笔管理”：公司实行财务管理的“一支笔”管理模式，财务人员应当依照公司规定的报销审批确认的原始凭证编制记帐凭证。完整的原始凭证除了真实有效外，切记要有公司经办人员、财务主管、公司领导的签名。此项满分为10分，如抽查发现无审批确认而入帐的，发现一次扣2分，以此类推；如发现3次的则取消当月奖金。 7、税收：主办会计应当核算好公司的每月应交税金，正确计算各种应交税款，应本着遵守税法的原则及时入库相关税款。此项满分为10分，如在不定期抽查时发现多交或错交的，

财务人员职业操守、工作规范和纪律守则

财务人员职业操守、工作规范和纪律守则 第一章总则 第一条为了保证李山投资集团公司各项财务工作的顺利完成，提高各项财务工作的严肃性与客观性，加强财务人员的综合素质和职业道德修养，更好地为公司经营发展做好支撑，制定本守则。 第二条本守则适用于集团所有财务专业人员以及与财务工作相关的非财务专业人员。 第二章财务人员职业操守 第三条讲忠诚。财务人员要将集团的利益作为工作之本，不做有损公司利益的事情。 第四条讲原则。财务人员要有坚定的原则性，坚决按照集团财务规章制度办事。 第五条讲规范。财务人员要依法办事，按照有关相关规定的程序和要求开展财务工作。第六条善学习。财务人员要不断学习专业知识、业务知识等。 第七条勤思考。财务人员要勤于思考，善于思考从而推动各项工作的开展。 第八条重执行。财务人员要不折不扣地把上级分配的工作认真落实。 第三章财务人员工作规范 第九条精业务。财务人员要热爱本职工作，努力钻研业务，具备必要的学识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制要点，持续改进工作方法，努力提高工作效率和工作质量，使自己的知识和技能适应工作的要求。 第十条懂政策。财务人员要熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度和公司的各项制度，并结合财务工作进行广泛宣传。 第十一条立公正。财务人员办理会计事务应当实事求是，保持形式和实质上的独立，客观公正，依法设置会计账簿，严守职业操守，保持公信力。 第十二条倡服务。财务人员要熟悉本集团业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务，并运用掌握的财务信息和财会分析方法，为公司各级领导的决策提供服务。在具体处理日常财务业务时，不论上级下级、内部外部客户，都要一视同仁、公正对待。 第十三条慎言行。保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的财务会计信息。 第十四条讲团结。财务人员要有良好的全局观念和团队精神，工作中互相帮助，积极配合，不推诿扯皮，敷衍了事，勇于承担责任，共同营造积极向上、团结和谐的工作氛围。 第四章财务人员纪律守则 第十五条严禁接受相关单位或个人赠送的现金（包括有价证券、支付凭证）和各种礼品。第十六条严禁刁难办理业务的内、外部客户，对于不符合有关规定或违反财经制度的经济事项要做好解释工作，主动协助其规范相关经济行为。 第十七条严禁泄露公司的经营秘密，未经同意，不得将公司经营资料提供给任何第三方。第十八条严禁有无视财经纪律的行为发生，严禁玩忽职守，疏于监督，循私舞弊，严禁利用职务之便，为自已或他人牟取利益，情节严重的交司法机关处理。 第十九条财务人员在办理现金结算业务时，严禁有下列行为： （一）以不符合财务会计制度规定的凭证代替库存现金； （二）未经批准将公款以任何名义借给其他单位； （三）未经批准坐支或未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金； （四）库存现金超出开户银行核定的库存限额； 第二十条财务人员在办理银行结算业务时，严禁有下列行为： （一）签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；

会计人员基本操作规范

会计人员基本操作规范管理考核要点 一、审核原始凭证签字是否齐全、签字层级是否合理（责任人：制 单人、财务经理）。 二、原始凭证粘贴是否规范，切勿成落装订（责任人：财务经理）。 三、记帐凭证要注明附带的原始凭证张数（责任人：制单人、财务 经理）。 四、记帐凭证要有经办人签字（经办人：即为在财务办理交款或取 款的经办人员）（责任人：制单人、财务经理）。 五、禁止跨期列支费用或成本，禁止跨期记录主营业务收入或营业 外收入，如有跨期记帐需要，须报请公司财务资产部审查批准 后方能进行（责任人：制单人、财务经理）。 六、营业费用科目的二级科目至少要达到99个（餐饮行业需要）， 否则，视为不明细，不明细即视为不合格（责任人：财务经理）。 七、记帐凭证的摘要栏能清楚说明所处理的经济业务内容（责任人： 制单人、财务经理）。 八、记帐凭证日期要与原始凭证日期同增排列（责任人：制单人、 财务经理）。 九、所属各店要购买凭证记录本，将2008年以后的所有凭证登记在 册，认真归档（责任人：财务经理）。 十、除市里职能部门需要外，凡是其他供应商涉及对帐业务需要提 供查看原始凭证的，只能查看，不能把原始凭证或复印件带出 店外（责任人：财务经理）。

十一、所属各店每日上午10点前向公司财务总监资金日报表（出纳员、财务经理）。 十二、所属各店每月15日前向公司财务总监上报上月工资发放明细表和工资发放审批表（书面形式）（责任人：财务经理）。十三、每月所属各店以书面形式上报《财务报告》，并接受财务总监面询，具体时间：学府店6日、开发区店7日、烟场店8日 （责任人：财务经理）。 十四、由于所属各店的房屋租金提前预交，所以对房屋租金财务要专款专存，不得挪用，按每月平均数预留存款（责任人：财 务经理）。 十五、出纳员白条子抵库现象，库存余额只能是现金（责任人：出纳员、财务经理）。 十六、出纳人员根据审核无误的记帐凭证履行付款业务（责任人：出纳员、财务经理）。 十七、预留银行印鉴的财务专用章由财务经理保管，法人名章由出纳员保管（责任人：财务经理）。 十八、出纳人员每天根据表、实相符的《营业收入日报表》的现金额旁边签字收款并加盖“现金收讫”章，在核准无误的《稽 核报告》上签字后，将《营业收入日报表》和《稽核报告》连 同应收帐单等交由会计人员编制会计分录（责任人：出纳员、 制单人、财务经理）。 十九、出纳人员在记帐时务必不要忘记在记帐凭证上签字确认

财务会计人员管理规定

财务会计人员管理规定第一章总则 第一条为建设一支具有良好职业道德和较高专业技术水平的高素质会计队伍，为企业发展和提高经济效益做出应有的贡献，特制定本规定。 第二条公司财务会计人员的管理体制。 1．财务会计人员由公司财务部统一管理，企业内部需要进行独立或相对独立核算的部门，由企业财务部委派会计人员负责该部门的财务会计工作。 2财务部负责人的任免。 （1）财务部负责人的任免按照公司章程规定执行。 （2）财务会计人员的任免、调动、聘用、解聘由财务部提出意见，并报企业领导批准后方可办理相关手续。 第二章财务部与财务会计人员任职资格 第三条财务部设置。 1．财务部应配备负责人。 2. 结合本单位实际情况，会计工作岗位可采用一人一岗、一人多岗、一岗多人，但必须符合会计内部牵制制度的要求。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作。单位的空白支票和有关财务印章不得由同一人保管。 第四条会计人员任职条件。 1．财务会计人员应持有《会计证》及其他相关资格证书。

2．应具备必要的专业知识和专业技能，能正确处理各种财务会计事项。 3．熟悉国家有关法律、法规、规章及国家统一会计制度。 4．具备良好的职业道德，主要包括以下五个方面。 （1）敬业爱岗，会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作岗位的要求。 （2）熟悉法规，会计人员应当熟悉财经法律、法规，国家会计制度和本单位财务会计管理制度。 （3）依法办事,会计人员应当按照会计法律、法规、规章、制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 （4）客观公正，会计人员办理会计事务应当实事求是，客观公正。 （5）保守秘密，会计人员应当保守本公司的商业秘密，除法律规定和公司领导同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的财务信息。 第三章会计人员日常工作管理 第五条会计核算制度。 1．各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 2．根据国家统一会计制度的要求，在不影响会计核算要求、会

企业财务人员日常工作规范

企业财务人员日常工作规范 企业财务人员日常工作规范 企业财务人员日常工作规范 一、总体要求1、严格遵守国家财经制度和财经纪律，自觉抵制违法乱纪行为。 2、具有良好的职业道德素质，以及强烈的敬业精神和娴熟的专业技术。 3、具有强烈的集体荣誉感，自觉维护企业利益，塑造良好的企业形象,弘扬企业文化。 4、严格遵守企业的各项规章制度和本部门的业务操作规则要求。 二、具体要求制单原则：摘要简明，字迹工整、借贷平衡、附件签章齐全。1、原始单据的合法性，收付业务时，要认真审核原始单据，做到票据合法、印鉴齐全、业务性质相符。

2、原始单据的合规性，原始单据要有经手人及单位负责人签字，手续齐全。 3、原始单据的正确性，单据各栏字迹清晰、正确、计算无误、大小写金额相符。 4、对不合法规的单据应予拒付。 5、现金银行收付业务需加盖现金银行收讫章，转帐业务需盖转帐收讫章。 6、记帐凭证内容填写齐全，摘要、金额和原始凭证要相符。 复核： 1、要认真复核每一张会计凭证的真实性、正确性和合法性。 2、按填制凭证日期序时编号，不得重号、跳号。 3、对审毕的记帐凭证需加盖复核人印章。 4、检查监督会计人员制单、记帐、转帐的规范性。 记帐： 1、审核编号后的记帐凭证方可记帐。 2、记帐时需按序时、序号登记，不得跳号、插号。

3、材料帐需按附件逐笔记帐，不得汇总登记。 4、对记帐中发现的问题需及时与有关人员和部门取得联系，及时解决。 5、现金银行日记帐需做到日清月洁，现金要每日盘点核实，银行帐需每月做调节表。 6、费用帐、往来帐、材料帐等需按规定做好月结、季结、年结。 7、凡记帐后的记帐凭证，记帐人均应在所记科目前打“√”，并在凭证“记帐”处盖章。 8、往来、费用、材料等帐，应及时与有关单位、部门对帐，发现问题及时查找，不得拖压。9、每月底各明细帐均主动与总帐对帐，需做到帐帐相符。 总帐及其他： 1、审查当月记帐凭证，确保凭证的真实完整，按期汇总记帐凭证并及时登记总帐。 2、及时装订记帐凭证，做到不少单、不跳号。

财务人员管理规定.doc

3财务人员管理规定1 浙江森禾种业股份有限公司 财务人员管理规定 为了加强对公司系统内财务人员管理，保证财务工作的统一性，更好地做好财务工作，根据《浙江省会计工作管理办法》、《公司财务管理体制实施办法》，特制定本规定。 一、公司系统内财务人员在业务上由公司财务部统一管理。 二、财务人员的聘用应坚持凭证上岗原则，上岗前必须按省规定取得会计证。 三、公司财务部经理由公司总裁提名，董事会聘任，财务部其余人员分工由财务部经理提名，总裁决定，公司聘任。 四、公司所属各控股公司、分支机构和根据需要配备财务人员的直属部门的财务部门负责人（主管人员）由公司财务部统一聘任派驻，其余会计和出纳人员由各控股公司、直属部门和分支机构协同财务部择选，报公司财务部审查备案。未经公司财务部同意，公司所属各单位(部门)不得任意调动或撤换会计机构负责人、会计主管人员。 五、财务人员的任用实行回避制度，单位负责人或供销部门负责人的近亲属不得在本单位担任会计机构负责人、会计主管人员和出纳工作，会计机构负责人、会计主管人员的近亲属不得在同一单位的会计机构担任出纳工作。 六、公司财务部应加强对财务人员的业务培训，及时掌握有关财务政策，贯彻有关规章制度。无特殊情况在每月12日抽取半天时间

集中各财务部门负责人交流工作一次。 七、各级财务人员应遵循公平、公正、积极、细致的工作原则，廉洁奉公，遵守职业道德，维护本单位(部门)利益。 八、财务人员不能私自向外界提供或者泄露本单位(部门)的会计信息，法律规定或单位负责人同意除外。 九、财务人员应遵守国家财经法规、上级部门和公司的各项规章制度，及时完成所在单位和公司财务部布置的财务工作，不得擅自越权处理事务，遵守员工守则，对职责范围内工作不得无理抗拒。违反规定者，由公司财务部提议作出处理，直至提请主管财政机关吊销会计证和追究法律责任。 十、各控股公司、直属部门及分支机构对派驻的财务人员工作不得刁难，不得隐瞒经济事项，如致使财务工作无法正常开展，经整顿无效，由公司财务部接管财务工作。 十一、财务人员应忠于职守，坚持原则。因受到开除、辞退或调离财务工作岗位等错误处理，有权向有关部门申诉，经财政、审计、监察部门查证属实，作出处理的单位必须自查实之日起1个月内予以纠正。 十二、本规定由公司财务部负责解释和修改。从发布之日起试行。

财务部工作守则.doc

财务部工作制度 1.财务部负责社团联合会内部及各社团层的经费和会费的管理 2.审批和发放各社团经费支出 3.监督管理各协会的财务状况 ４.负责社团联合会的大型活动费用支出管理 5.每月向上级领导汇报经费使用情况,向各协会公开帐目 二．工作流程1．财务部要求各社团内部必须设立自己的财务部门或专人负责本社团内部经费审核、帐目审核，该负责人应与财务部保持联系，其他人不得参与经费的管理。 2．各社团于活动三天以前须将活动经费申请表(一式两份)分别交财务部和组织部(涉及到外联工作的要提前十到十五天)，财务部将于48小时内给予书面答复。 申请应包括以下内容: （１)活动内容、宗旨、意义。 (2)活动范围、规模、参与人数、参与人占本协会会员的比例。 (3)活动经费预算,明细到件，单价,数量。可能盈利应报可能盈利数额。 ３.财务部批准后,若经费不能及时到位,社团可先行垫付，财

务部应确保资金及时到位。 4.活动结束后五天内,社团应由专门负责人将发票和实际花费明细表交社团联财务部，同时向社联办公室交费用支出表备查。费用使用凭证必须为正规发票,收据一律不予受理。 ５．各社团应在每个月交本月经费支出统计表一式三份,分别交财务部、办公室和自留。 ６.如活动中途出现特殊情况导致经费不足,应报财务部批准后方可调用。如出现突发事件不能及时上报申请的,事后两日内应补交一份预算超支明细表及原因,由财务部及组织部另行审核上报理事会决定是否予以报销。如在活动过程中，由不可抗拒原因导致活动不能进行,则前期费用由财务部从社团经费支出90％;如由于个人原因所致,所有费用均由当事人负责，社团联不给予报销。 ７.为保证会员利益,原则上社团活动不允许非会员参加;如有非会员参加，也不可将经费用在非会员身上。 ８.各社团经费使用过程必须透明，使用财务部及理事会管理审核。财务部将每学期两次将社团经费使用情况张榜公布,以便于会员监督。 9.财务部将不定期对社团帐目进行抽查,核对,各社团必须予以配合。出现问题将报理事会按有关规定处理。 第二章内部奖惩励细则 一．认真细心做好每一笔帐目,详细记录每一笔经费开支,帐

财务部工作操作规范及情景规范

财务部工作操作规范及情景规范 1、收取学费 1、1 每月上旬1-8号，根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费（每年3月9月）。按幼儿上月实际出勤天数清算上月收费金额，及时登记编制记账凭证，收到的现金及时介入银行。 1、2 每月5日，10日根据收费台账核对未收费人数，并填写“催款通知单”，发至每个班级。 1、3 按学期收费的园所，每年学期初的3月及9月，根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费。幼儿学期内中途离园按照当地教育局的规定办理退费手续。 及时编制记账凭证，收到的现金介入银行。 2、费用报销 2、1 根据本园的实际情况申领备用金，并将每日备用金控制在3000元以内。 2、2 每月10号根据已审批的工资单发放工资及奖金。 2、3 每月10号根据各部门的经费使用预算，在相关领导签字审批后予以报销。并严格执行经费预算管理，以原始报销凭证编制记账凭证，并及时登记现金银行日记账。 3、其他

3、1 月底做好收费准备工作，包括准备发票，零钞，幼儿园出勤率统计等。 3、2 根据银行对账单核对银行日记账，并编制余额调节表。 3、3 现金账日结月清，按时盘点库存现金，做到帐账相符，账实相符。(二) 会计工作流程及规范 1、审核会计凭证及原始附件 1、1会计根据出纳填制的收入记账凭证，逐一复核收费金额，人数及项目，同时查看收费台账，确保每日收费台账与记账凭证所列示金额及人数相符。 1、2会计在审核支出凭证时，对照各园的支出预算及费用审批权限，审核每笔费用支出的合理性及真实性，并严格控制预算的执行情况。 1、2如在审核过程中发现凭证有误，及时通知出纳在原凭证上更改（在未记帐的情况下），或另补做凭证红冲调整（在已记帐的情况下），并更改收费台账。 1、3在正确无误的凭证及出纳报告单上签字或盖章确认，将出纳报告单的第二联返还出纳。 2、会计帐务核算 2、1根据集团关于财务垂直管理的原则，建立健全的财务会计制度，帐务及电算化体系。各园的帐务体系包含：银行日记

手电钻使用安全操作规程示范文本

In The Actual Work Production Management, In Order To Ensure The Smooth Progress Of The Process, And Consider The Relationship Between Each Link, The Specific Requirements Of Each Link To Achieve Risk Control And Planning 某某管理中心 XX年XX月 手电钻使用安全操作规程 示范文本

规程文书样本 QCT/FS-ZH-GZ-K116 手电钻使用安全操作规程示范文本使用指引：此操作规程资料应用在实际工作生产管理中为了保障过程顺利推进，同时考虑各个环节之间的关系，每个环节实现的具体要求而进行的风险控制与规划，并将危害降低到最小，文档经过下载可进行自定义修改，请根据实际需求进行调整与使用。 1．使用时，首先领取电钻及绝缘手套，然后找电工接线严禁乱拉乱接。 2．电钻外壳必须有接地线或者接中性线保护。 3．使用时必须戴绝缘手套，穿绝缘鞋。在潮湿的地方工作时，必须站在绝缘垫或干燥的木板上工作，以防触电。 4．电钻未完全停止转动时，不能卸、换钻头。 5．停电、休息或离开工作地时，应立即切断电源。 6．如用力压电钻时，必须使电钻垂直于工件，而且固定端要特别牢固。 请在此位置输入品牌名/标语/slogan Please Enter The Brand Name / Slogan / Slogan In This Position, Such As Foonsion 第2页/总2页

国有企业集团公司财务人员管理规定

国有企业集团公司 财务人员管理规定 为适应集团公司实施企业集团化管理模式的需要，理顺集团财务管理关系，落实集团管理以财务管理为核心的指导思想，明确财务人员的职责，强化财务管理，提高集团公司整体经济效益，本着集团公司人员管理以制度管理为落脚点的原则，遵循国家财务管理办法，结合集团公司财务人员的实际情况，特做出如下规定： 一、集团公司所有财务人员的聘用、调动、提升、解聘等，由集团公司统一管理，并由集团财务部建立财务人员管理档案。各子公司享有独立的经营权，会计工作中所涉及到的经营业务受所在公司的领导，为所在公司作好理财和服务。财务会计核算工作执行集团的全面预算管理、统一的财会制度、统一的资金计划、统一的会计核算办法等。 二、财务人员的任职资格 （一）会计人员应具备的基本条件： 1、坚持原则，廉洁奉公； 2、具有相应的会计从业资格；

3、熟悉国家财经法律、法规、政策，掌握本行业业务管理的有关知识； 4、身体状况能适应本职工作的要求。 （二）会计机构负责人、主管会计人员的任职资格： 1、具有中级以上专业职务任职资格； 2、具有财务会计专业或相关专业大学本科以上学历； 3、主管一个单位或从事一个单位重要方面的财务会计工作时间不少于五年； 4、有较强的组织协调能力和很好的全面处理业务的管理能力； 5、具备会计人员的基本条件。 （三）一般会计人员任职资格： 1、具有初级以上专业职务任职资格； 2、具有财务会计专业或相关专业大学专科以上学历； 3、具备会计人员的基本条件。 三、财务人员管理制度 （一）集团财务部负责人由总会计师或主管财务经理提名，经履行干部管理程序后，总经理聘任； （二）各子公司财务负责人原则上由子公司提名，报集团财务部审核同意，按干部管理权限，经组织考察，合格后任命，并报集团财务部和组织、人事部门备案； （三）一般会计人员、出纳人员由集团公司财务部根据

4财务人员管控：财务人员守则及基本要求(详细版)

财务人员守则 一、职业道德 1、爱岗敬业：热爱本职，勤奋努力，钻研业务，尽职尽责； 2、诚实守信：以诚为本，操守为重，言行一致，忠于职守； 3、廉洁自律：公私分明，不贪不占； 4、客观公正：办理业务端正态度，实事求是，不偏不倚； 5、坚持原则：严格按规章制度办事； 6、提高技能：熟悉财经法律、法规和相关的会计制度，结合会计业务 进行宣传与运用以适应工作的需要； 7、参与管理：为经营和业务活动服务，为改善内部管理、提高经济效 益服务； 8、优质服务：有高度的服务意思，文明的服务态度，优良的服务质量； 9、保守秘密：保守企业机密，不得私自向外界提供或者泄露本公司的 会计信息； 二、财务人员的基本要求 1、一切为前线服务，钻研本职，提高工作效率，精打细算，节约开支； 2、更务实、更高效 “更务实”就是明确财务部门存在的必要性和目的性，一切为前线服务，一切为销售服务，一节为效益服务的指导思想； “更高效”就是掌握专业技能，高效的完成本职工作，在管理工作中树立成本观念，以最小的成本取得最大的管理成果；

财务部各岗位职责

财务处各岗位工作职责 一、财务经理 1、掌握和贯彻国家财经法规和财经制度，选择适合公司的核算方法并 组织实施。贯彻落实好领导班子各项指示精神，并做好请示汇报工作。 2、做好财务基础管理及人员管理工作。 1)按照公司要求监督并执行各项财务管理制度。 2)制定财务机构人员的配备和考核方案，负责财务人员的管理、培训 和指导。 3)执行并健全公司财务内部控制体系，结经营活动的全过程进行财务 监督和控制。 3、税收筹划和资金管理 1)执行公司的资金调配政策，统一调配资金，提高资金使用效率。 2)学习掌握国家相关税法，做好公司税收筹划。 3)保持与税务部门、金融机构等职能部门良好的合作关系。 4、负责公司库存管理，保证存放在库里的商品都是有效周转，帐目清 晰的商品，关注库存周转天数长的商品，并督促前线快速处理。 5、积极参与公司经营，做好为经营服务工作。 6、接待、协调政府对口职能部门的检查和指导。 二、财务主管 1、贯彻执行财务处的各项规定以及管理要求。 2、协助财务经理安排和落实本部门各项工作。 3、组织指导本部门员工的培训。

财务操作规范性规定

财务流程性工作的部分规定 为规范财务部事务性的流程，提高财务工作的效率，根据公司的实际情况，特拟定本财务部流程性规定,望各部门严格配合与执行。 一、进账收款 1.原则上任何收款都要有合同依据，按照合同的数额和方式收款，特殊紧急情况的，可以先收款， 但收款后3天内一定需要补充合同或简要的双方文件；合同原件一般交法务部保留，复印件财务部留一份，经办人留一份； 2.签订合同的对方当事人与实际付款的账户名不相同，合同里也未明确约定账号时，经办人应当 建议对方当事人付款时备注（代付字样），如果未备注（或合同也没有明确），且数额较大的，应当向法务部是咨询是否需要补充签确文件； 3.收款时财务人员应当与经办员工确认款项是否含税，如对方当事人要求开具发票的，应当约定 好税费的承担； 4.收款时以转账或刷卡（POS）为主，小额的可以现金收取，但要识别好假钞，财务部工作人员 要及时确认收到款项（查看凭证）；进行刷卡进账的，发生必要的手续费，充分考虑手续费成本，如果是客户进账的（业务性收入），一般手续费由公司承担，如果是其他进账的，一般手续费由对方承担； 5.一般情况下公司不出具收据，解释以转账或刷卡凭条即可。对方非得需要收据时，收据主要内 容需要写明确：时间、付款人（或代付人）、方式、事由、数额、用途等，如（兹于2015年06月01日收到***公司通过银行转账过来人民币20000元，用于********），加盖财务专用章（经过工商备案的正规用章）；款项退还时，经办人需要协助财务部将收据的原件收回； 6.以票据入账的，审核票据的真实性，注意票据类型，考虑承兑期限及成本，及时承兑入账。 二、费用的报销 1.费用报销的原则：一、有明确规定的严格按照规定报销，无规定的不报销；二、按照财务要求 的材料及流程报销；三、讲究效率，合并报销； 2.报销需要的必备资料：一、有效的报销凭证：发票、小票、收据等，员工在花销时首先考虑能 否获得有效的报销凭证，其他票据不得充抵实际的消费金额；二、证明人，优先在场的人证明，其次由其他知情的人证明，证明人要实事求是，对报销事项承担连带责任。没有有效的报销凭证，只有证明人的，不予报销； 3.特殊情况下，无法开具有效的报销凭证的，应当报请副总经理、总经理批准，并在报销时由批 准的领导作为证明人确认后方可报销； 4.无法报销的全部或部分，由员工自行承担； 5.合并报销：报销次数较多，但金额累计不超过500元，可以合并一起报销，或者以1-2个月为 周期，填写报销明细表（附件一），减少财务部及审批领导的工作量，同时附上支付单证明及报销凭证，支付单证明由经办人、证明人、审批人、主管、会计的所有签名； 6.员工应当及时提交报销凭证及申请，因个人原因超过3个月再申报的，原则上不予以报销，发 票及证人完备的，可以报销； 7.报销的数额规定需要详见公司的《金际洋接待标准及部分费用报销的规定》，此后新增的规定， 按照本流程进行。 三、预、借支问题 1.非特殊情况下，员工不能申请借支，一定需要借支的，需要总经理审核签名，按照财务的要求 填写借支单，由财务直接将款项汇入第三方的账户； 2.存在实际困难的，员工可以申请工资预支，需要副总经理以上人员初步审核签名、总经理同意 后方可预支，并且预支款项不得超过剩余工资及提成总额的50%； 四、工资发放问题 1.行政人事部做好总监及以下人员的考勤汇总、初步绩效（自评）后，将所有文件递交至总经办 （副总）；