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财务开支审批制度)

财务开支审批制度)
财务开支审批制度)

财务室工作日志

一、制定了财务开支审批制度

为节约开支,减少浪费,办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销,严格履行“一支笔”审批制度。

(一)报批制度

1、机关各项开支均应实行计划管理,必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。开支数额较大的,还应由两委会研究后批准,形成会议记录或纪要。

2、各项支出凭证必须内容齐全(即说明事由,有经手人、证明人签字)经主任审批后方可报销。严禁白条及未经审批的发票入账。

3、票据面额在千元以上的各项开支,必须通过银行转帐结算。不得超限额支付。

(二)审批权限

1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员,必须由本人填写借款申请单,注明到何地、办何事及计划天数,核定借款金额,返回后一周内按审批程序报销。

2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划,然后履行正常报批手续予以报销。

3、机动车辆实行定点维修,维修前应由司机提出计划,经办公室登记审核,报分管领导和主要负责人同意。签发车辆维修单年终或每半年结帐一次,报销时必须按正常报批程序结算,并附修理费明细表。机动车燃料费要严格控制,不得弄虚作假,虚列支出。

4、办事处的工程基建项目,要按编制预算方案(包括附属工程项目)项目经费审批限度,5000元以下由分管领导同意,主任审批;5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批;20000元以上由两委会决定。形成会议纪要,办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。

5、支付社区、单位、个人项目及经费

由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费,应由分管领导、项目联系人严格把关,实行专款专用,由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实,并在凭据上签注审核意见,主任审批后方可支付。

6、费用单项支出额度

1000元以下由分管领导同意,报主任审批,1000元以上3000元以下由主任审批,3000元以上至10000元以下由主任办公会

议研究决定,10000元以上由书记办公会议研究方案,并提交两委会决定。形成会议记录、记要,处财务按照会议记录、纪要内容,经主任审批后方可支付。

7、审批报销日期:每月25日-28日

8、办事处纪委要加强财务监督工作,每半年度一次对机关财务执行情况进行专项检查,并将结果向党委报告。

二、对办事处1-5月份的收入支出情况进行了总结汇报。

三、对8个社区和1个公司的1季度的账务进行电脑输入,并协助各社区会计进行核对各科目余额,往来账务和现金银行账户及编制各类报表。

财务审批制度及流程

财务审批制度及流程 Jenny was compiled in January 2021

公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 一. 为加强财务管理,节约费用开支,提高公司经济效益,特制定采购付款审 批制度流程。 二. 物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等)购置: 1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对 几家供应商的报价、质量、服务进行比较,从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下: 3、物料采购要填写书面《采购申请单》,《采购申请单》的内容应该注 明:现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下: 5、物料购置的工作流程: 三、货款审批:

1、货款是指:为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项,包括采 购定金、预付货款、结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购,所有货款的支付须凭已审批的合同 或订单支付。单次采购金额较小,但长期耗用的物料采购,也需要签订 合同。 3、货款支付审批程序: 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》(除采购定金)要附上以下资料: (1)经审批的《采购合同》,没有合同的则附上经审批的《采购申请单》; (2)仓库签发的验收入库单; (3)供应商的对账单; (4)供应商开具的发票(由会计附上)。 5、货款审批工作流程: 注:1、已付过定金或预付款的,要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上; 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整;每次实际付 款金额与《用款申请单》金额不一致时,把已审批的《用款申请 单》复印,并注明本次实付款和未付款金额,以作为下次付款审 批的依据;

财务审核审批制度

审核审批制度 为加强财务管理,提高工作效率,明确审核审批职责与权限,根据总部有关规定和公司实际情况,特制定本制度。 一、请款的审核审批 1、员工因公费用性请款的审核、审批 (1)员工因公请款,请款人须填制请款单,注明请款事由; (2)10000元以下(含)请款由部门主管审核-财务审核一分管总助审批;请款金额超过10000 元的,报总经理审批。 供销外办业务员差旅费请款,办事处经理审批,内勤登记备查,从备用金中支付;办事处和其他员工需要保留备用金的,每三个月清偿一次,清偿后额度重新核定,备用金额度由总经理审批; (3)赞助等非正常支出请款,事先向董事长请示,经部门主管审核-财务审核-分管总助审核-总经理审核,汇总报总裁审批。 ( 4 )请款人必须及时报销还款,回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的,按请款金额扣罚利息,并罚款100 元。部门主管负督促请款人还款责任。除固定备用金外,前款不清后款不请。 2、采购物资请款的审核、审批: 采购物资付款前编制付款计划单,计划单由分管审批。 ( 1 )采购主要原材料货到付款:根据过磅码单数量,来料计划单上价格计 算,80%以下(含80%)付款的,由经办人填写请款单-部门主管复核-财务部门审核

-分管总助审批;超过80%付款的,由经办人填写请款单-部门主管复核-财务部 门审核-分管总助审核-总经理审批; 2)采购主要原材料货未到付款:过磅码单、对方出库单等单据表明物权已 转移到我方,但货物在运输途中,需要付款时,由经办人填写请款单一部门主管复 核一财务部门审核一分管总助审批;带款提货付款的,由经办人填写请款单一部门主管复核T 财务部门审核T分管总助审核T总经理审批; (3)备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时,五万元以下的,由经办人 填写请款单一部门主管复核一财务部门审核一分管总助审批;超过五万元的,由经 办人填写请款单T部门主管复核T财务部门审核T分管总助审核T总经理审批;水、电费付款分管总助审批; 3、对于向非关联企业或个人预付货款(不含带款提货),10 万元以下的由总经理审批,超 过10 万元的报总裁审批。 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批: (1)员工因公外出报销差旅费时,须填写差旅费报销单,由各部门主管复核行 车路线及出差时间,财务按相关规定标准审核,分管总助审批; (2)员工报销探亲路费,须填写差旅费报销单,由各部门主管审核,行政人事 部门复核探亲时间,财务按限额审核,分管总助审批; (3)营销人员报销差旅费时,各部门主管审核,经营部主管复核,财务按相关规定标准审核后交分管经营总助审批;营销部门主管报销差旅费时,经营部主管复核,分管经营总助审批; (4)公司职能部门主管报差旅费由总经理审批;

事业单位财务收支审批制度

竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位财务收支审批制度 篇一:机关事业单位财务报销制度 机关事业单位财务报销制度 第一条为进一步加强单位经费管理,规范财务行为,提高资金使用效益,节约财政支出,促进街道各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规,结合街道实际,特完善修订本制度。 第二条本制度适用于:街道办事处机关、各部门、所属各事业单位,政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。 第三条本制度所称“经费开支及财务支款”包括:各项工程款支付,各项借款、预付款项,以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。 第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出,实行街道主任“一支笔审批”。其审批报销程序规定如下: (一)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出,必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程

序办理结报;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费,在按规定审批报销程序办理结报时,必须附上餐饮清单(点菜清单)。 (二)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的,应事先报 告街道主要领导,征得领导同意才可以开支,资金的审批报销程序为:1、由报销经办人取得原始费用凭证。2、具体经办人及负责人审核签字。3、分管领导审核签字。4、街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予报销付款。 第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等 而预支的备用金(借款期限不得超过一个月),在以前所借 款项结清的前提下,其审批借款程序规定如下: (一)机关工作人员借款(机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款),审批程序为:1、由借款人填制“领借款单”,写明借款事由、金额和预计结报(归还)时间。2、街道分管领导审核签字。3、街道主任审批。4、出 纳人员复核无误后给预付款。 第六条按照财政部《基本建设财务管理规定》,结合本 镇实际情况,对各类建设项目工程款的支付作如下规定:(一)在支付或预付第一笔工程款时,必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同;工程项目建设完工后,在支付最后一笔工程款时,必须按照工程款

关于公司财务审批权限的规定

关于**公司财务审批权限的规定 为了完善公司财务审批制度,明确董事会对经营管理层的财务授权,便于经营管理层有效地开展公司日常管理工作,特规定如下: 一、物资采购审批 1.生产物资采购 ●主要材料(铜管、铜棒、毛细管类)采购,单笔金额≥200万元的,必须报集团总经理 审批; ●辅料、设备备件及其他生产物资采购,单笔金额≥20万元的,必须报集团总经理审批; ●零星生产物资采购单笔金额≥5万元的,必须报集团总经理审批。 2.固定资产采购:单件物品价值≥50000元的或批量购置≥50000元但<100000元的购置方案须由集团总经理审批。批量购置≥100000元的,必须由董事长审批。 3.造价≥20000元的建筑物类修缮工程金额≥10000元的车辆或办公设备维修,须提前申报预算,集团总经理审批后办理; 4.其他金额≥10000的购置行为(如:传统节日的员工福利等)由集团总经理审批。 二:资金使用审批 1.财务、供应每月10日前编制供应商付款计划,由公司总经理审批,单个供应商正常付款金额≥200万元的必须由集团总经理审批; 2.对供应商扶持性付款的,必须经集团总经理审核并经董事长书面或电话同意后方可办理。 3.付款计划外的零星采购用款≥5万元的,须报集团总经理审批; 4 .费用类资金支付,单笔金额>1万元的,须报集团总经理审批。 三:费用报销审批 1.日常费用:指公司日常经营所需发生的费用(包括:水费、电费、电话费、招聘费、食堂费用、办公维修费、员工劳保、车辆规费保险、养老保险、各类税款)公司总经理审批后报销。 2.部门费用:指部门的办公费、差旅费、运费、招待费。由部门经理每月5日提报部门费用预算,总经理审批后,在财务存档备案,财务费用审核时,预算内的费用由公司总经理签字审核后报销,预算外的费用,财务审核单据合法后,盖“预算外”标示章,注明超出金额,报集团总经理审批。 3.业务招待费:单笔金额≥1000元的,由集团经理审批。

财务审核审批制度全

财务审核审批制度 财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度,为使权限分明、职责清晰、流程优化,遵循部控制相关原则,切合公司实际情况,特制定以下制度。 第一章总则 第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责,保障日常管理流程顺畅,促使高效地控制费用、降低成本,同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费,特制定本制度。 第二条报销人员必须履行以下基本报销程序: 1、费用开支的基本报销程序:经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。 2、实物开支的基本报销程序:经办人签字、验收人验收(需要质检人员检验的应有相应的质检手续)、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。 3、特殊费用开支的基本报销程序:经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。 4、总经理的费用由副总经理审批,没有设置副总岗位的由财务经理审批;财务经理的费用由主办会计审核。 第三条审核审批基本容 1、经办人:核对项目、单价、金额是否正确,是否与合同相吻合,是否有事先申请报告,发票是否规,用途是否清晰,是否有部门经理确认签字(或仓库验收或证明人签字)。

2、部门确认(或验收人或证明人):确认项目是否属实,单价是否合理,是否有验收人确认签字(验收人或证明人直接在票据的背面确认签字)。 3、财务审核:审核费用是否按照报销标准报销,采购价格是否合理,是否按合同执行,相关人员是否已确认签字,核对项目、单价、金额是否正确,是否有事先申请报告,发票是否规,票据是否完整,用途是否清晰(或在背面写清楚)。 4、总经理审批:审批项目是否属实,价格是否合理,相关人员是否已确认签字。 第四条出纳在付款时,必须对原始单据的金额再次全面核对,确保付款金额与原始单据金额相符。同时,出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批,才能付款。 第五条报销基本要求 1、审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。 2、各级领导接到下属的各项开支请示报告,原则上必须以书面形式在3日给予回复。 3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。 4、报销人员原则上应在回单位后3日报销。 5、报销单据应当使用碳黑墨水书写,不得使用铅笔或圆珠笔书写;报销单据不得涂抹、刮擦,容和项目必须齐全。 6、除财务经理审核和总经理审批外,其他人员的签字全部在票据的背面书写。

财务收支管理规章制度【精品】

财务收支管理规章制度(通用3篇) 随着社会不断地进步,制度的使用频率逐渐增多,制度具有合理性和合法性分配功能。那么相关的制度到底是怎么制定的呢?以下是收集整理的财务收支管理规章制度(通用3篇),欢迎阅读与收藏。 为了规范本院收支管理,根据《会计法》及《事业单位财务制度》的有关规定,制定本制度。 一、收入管理 收入是指财政及科技厅(科技局)取得的财政补助收入、科研经费、其他收入,及本院在开展日常业务及其他经营活动中依法取得的合法收入、 (一)本院所有收入均通过财务部门办理,各部门不得擅自收取和私设“小金库”。 (二)本院的各项收费严格执行国家的物价政策,任何部门和个人不得巧立名目乱收费。 (三)收入票据分税务部门统一监制的发票和自制的收据。本院收入均使用税务部门统一监制的发票;本院内部管理需要可使用自制收据。所有发票和自制收据须由财务部门统一管理,实行领用核销制度(《财务管理制度》中“票据管理制度”中已明确规范),不得出借出售。 (四)财务人员当日收到的款项应于当日存入银行,如收到的款项是银行结账后发生的,应于第二天送存银行,不得坐支,严禁私设小金库。 二、支出管理 支出指在开展业务及其他活动中放生的资金耗费,包括、基本支出、项目支出、经营支出、其他支出。 (一)各项支出贯彻“厉行节约”的原则,执行国家有关政策,遵守有关财务制度及财经纪律。 (二)加强经费支出的审批管理,严格执行自治区财政厅批准的年度部门预算,重大开支经院办公会集体讨论决定。 (三)部门提出用款计划,填写支付申请表或大额支付申请表,经部门负责人、部门分管领导、院领导小组、会计审核,院长或其指定的授权人审批后,由财务室具体办理。 (四)建立健全各项支出管理制度,对公务接待费、差旅费、交通费等其他与经营无直接关系的消耗支出,严加控制。 三、收入支出定期汇报

X农村财务支出审批管理制度范本

内部管理制度系列 X农村财务支出审批制度(标准、完整、实用、可修改)

编号:FS-QG-15564 X农村财务支出审批制度 X Rural Financial Expenditure Approval System 说明:为规范化、制度化和统一化作业行为,使人员管理工作有章可循,提高工作效率和责任感、归属感,特此编写。 为了进一步完善农村财务管理,推动农村集体资金管理民主化、规范化、程序化和制度化,维护农村集体资金安全。根据《运城市盐湖区规范农村财务管理实施办法(试行)》、《运城市违反村级财务管理行为责任追究办法(试行)》及盐湖区农村财务“11211”管理机制,结合我办农村实际情况,特制定以下有关财务审批的各项规定和办法。 一、财务审批的总要求 农村财务支出审批工作是关乎农村各项工作的重中之重,应当坚持公平对待、合理引导、完善管理、优质服务的原则,坚持以人文本,管理与服务相结合,确保农村集体资金安全,维护农村集体经济利益,促进农村和谐稳定。 二、财务审批程序 1、村集体的所有支出,都必须取得有效的原始凭证(一

百元以上的票据须取得正规发票),并签字盖章,由村民主理财组逐笔进行集体会审。对审核有效的票据,民主理财小组组长加盖理财专章。 2、经民主理财组初审通过的票据,由村财务负责人按审批权限进行签批。具体是:村党支部书记和村委主任在每张原始票据上签字,并在“农村集体经济组织财务支出审批单”相关栏目内签字。村委会开支单笔超过3000元(含3000元)的。需经村民代表会通过方可进行。组内开支单笔超过100元的开支,需经小组代表会议通过方可进行,单笔超过3000元(含3000元)需经支、村委会议研究通过。上万元(含10000元)的大额开支项目。 3、财务负责人将村初审过的票据拿到办事处进行复审。所有支出票据,先由包村干部在原始票据上审批签字;审批签字后到经管站进行复审,复审通过后加盖经管站复审专章;单笔超过3000元(含3000元)的票据,由办事处主任进行最后监管审核,审核通过后在原始票据上审批签字后方可进行报账。 4、会计核算中心对复审通过后的票据应就其规范性和

最新财务审批制度及流程

公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 一. 为加强财务管理,节约费用开支,提高公司经济效益,特制定采购付款审批制度流程。 二. 物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等)购置: 1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、 质量、服务进行比较,从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下: 3、物料采购要填写书面《采购申请单》,《采购申请单》的内容应该注明:现有库存情况、购买 用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下: 5、物料购置的工作流程: 三、货款审批: 1、货款是指:为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项,包括采购定金、预付货款、 结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购,所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采 购金额较小,但长期耗用的物料采购,也需要签订合同。 3、 货款支付审批程序: 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》(除采购定金)要附上以下资料:

(1)经审批的《采购合同》,没有合同的则附上经审批的《采购申请单》; (2)仓库签发的验收入库单; (3)供应商的对账单; (4)供应商开具的发票(由会计附上)。 5、货款审批工作流程: 注:1、已付过定金或预付款的,要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上; 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整;每次实际付款金额与《用款申请 单》金额不一致时,把已审批的《用款申请单》复印,并注明本次实付款和未付款金 额,以作为下次付款审批的依据; 3、该货款审批主要是针对月结供应商; 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。 二、销售收款管理制度流程: 1、为加强财务管理,按期收回货款,加速资金周转,提高公司经济效益,实现销售利润最大化,特 制定本制度流程。 2、与客户对账应收流程 3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款,财务应及时查收,货款收到应立即通知总经理、 业务员,并编制“应收账款明细表”。 三.费用报销审批程序: 1、一般费用报销审批程序: 1)费用报销一般是指员工现金报销费用。 2)经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。 3)市内交通费:市内外出办理公司事务,一般要求乘坐公共汽车,如属于紧急公务或携带非常 重要资料等的确需要乘坐的士的,则事先要与业务主管领导申请同意,报销时要在的士发票 后注明从哪里到哪里。 4)零星采购:要附上《采购申请单》和入库单。 5)业务招待费:是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用,本费用必须本 着“必须、合理、节约”的原则从严控制,该费用发生前,要向总经理申请(可电话或书面)同意。 6)总经理审核的内容:主要是审核费用是否属实、合理。 7)会计审核的内容:审核所附单据是否齐全,发票是否真实、合法、合理,计算是否准确等。

财务审批与报销规定 - 制度大全

财务审批与报销规定-制度大全 财务审批与报销规定之相关制度和职责,财务审批及报销规定一、总则1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。2、财务审批实行经办人(或部门... 财务审批及报销规定 一、总则 1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。 2、财务审批实行经办人(或部门负责人)签字、主管领导确认、财务部审核、总经理审批的制度。 二、财务审批的权限 1、公司总经理是会计责任主体,行使一支笔审批权,负责公司资金使用计划的运营和审批。计划内、外的费用开支,无论金额大小均需总经理审批;属于较大额度的资金使用事项实行总经理与执行董事联签;属于经公司股东会会议研究的事项,需经研究决定后方可进行审批。 需经公司股东会议研究的事项有: 1)联营、基建、技改、批量模具工装等投资项目的评估、论证、决策及结算; 2)为本单位提供借款担保、贷款担保和债务担保; 3)利润分配方案; 4)固定资产的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理; 5)依据国家有关法规,对呆账坏账、盘盈盘亏的处理; 6)无形资产的形成、转让、使用的文字材料(合同、协议等); 7)年度财务收支计划、各类专项活动收支计划的编审、调整和上报; 8)计划外开支项目一次性在3万元以上的; 需经股东会议研究决定的其他经济事项,应先由财务部会同有关部门按照公司财务管理的有关规定进行审核、论证后,方可上会研究。 2、公司领导按班子成员分工对其主管的部门资金计划行使确认权。计划内、外开支项目无论金额大小均需签字确认。 3、财务部主管对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。对无计划的、不真实、不合法的经济业务有权不予受理;对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。 三、具体的审批、报销程序 无论借款还是报销业务,一般程序是:经办人要持部门负责人签字确认的原始赁证(属于物资采购的,要办理相应的验收入库手续),先由财务部会计审核,然后要由主管副总签署意见,最后报总经理审批。财务部方可进行财务处理。 1、原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证主要是供货单位提供的,盖有全国统一发票监制章的发票;自制原始赁证主要是根据公司的实际需要,按公司有关财务管理规定自行制定的借据、表单等。

财务费用审核审批制度

制度会签表

财务费用审核审批制度 为加强财务管理,提高工作效率,明确审核审批职责与权限,根据公司有关规定和公司实际情况,特制定本制度。 一、借款的审核审批 1、员工因工作需要借款的审核、审批 (1)员工因公借款,请款人须填制借款款单,注明借款事由; (2)2000元以下(含)借款由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批,借款金额超过2000元的,报董事长或总裁审批→凭签批后的借款单出纳处借款。 (3)员工私人借款审批流程:负责人审核→财务审核→分管副总裁审批→董事长或总裁审批,公司原则上不允许员工私人借款,如遇特殊原因以书面申请,并按以上流程审批,但借支金额不得超过本人月薪金。(4)项目部人员差旅费借款,项目部负责人审批,项目部出纳内勤登记备查,从项目部备用金中支付,项目备用金,每周清算一次,按统一格式粘贴票据凭证按公司相关制度审批流程报销,清算后额度重新核定,备用金额度由董事长确定。 (5)赞助等非正常支出借款,事先向董事长请示,经部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审核→汇总报总裁审批。 (6)借款人必须及时报销还款,回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算,超过一个月无特殊情况不报销的,按请款金额扣罚利息,并扣发工资直至借款数相抵

为止,另额外罚款200元。部门负责人应及时督促借款人还款报销。项目部除固定备用金外,前款不清后款不借。 2、采购物资材料借款的审核、审批: 采购物资前编制采购计划单,计划单由分管副总裁审核。 (1)由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审批,(借款超过3万)→董事长或总裁审批→财务出纳借款。(2)物资采购材料报销流程,由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票→部门负责人核准→财务部门审核→分管副总裁审批(金额超过3万元材料物资采购款的)→总裁或董事长审批→财务处结算,做到每天一结算,收支两清,特殊情况可申请延缓一天结算。 (3)其他行政办公费用由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审核→董事长或总裁审批;水、电、电话费、房租、物业费由行政人事管理部负责缴纳,部门负责人审核,分管副总裁审批; 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批: (1)员工因公外出报销差旅费时,须填写差旅费报销单,按公司《公司出差管理制度》执行; (2)营销人员报销差旅费时,根据营销人员相关制度执行; (3)公司部门负责人报差旅费必须由董事长或总裁审批; (4)所有部门员工差旅费超标原则上自理,特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。

财务收支审批制度

第八章财务收支审批制度 财务支出审批制度 第一条审批范围:按分工原则,审批费用支出、财产物质购置支出、捐赠支出。第二条审批人员及职责。 按照职能部门按《永川市烟草专卖局(中心)预算管理办法》分工管理原则,“谁签字,谁负责”,先预算后审批。 1、营销科负责人:负责对搬运费、装卸费、仓库保管费及本部门费用进行审批。 2、办公室负责人:负责对办公费、各专管所的差旅费、固定资产及低值易耗品的购置、汽理运输费、修理费等费用及本部门费用进行审批。 3、专卖管理科;负责对专卖人员的差旅费、线人补助费、打假经费(包括举报奖、检验费检测费取证费、搬运费运输费仓储费销毁费、专用器具器材费服装费、人员费用、协同办案费、奖励补助费、宣传费)和本部门费用进行审批。 4、财务科负责人:对整个公司发生的费用和本部门费用进行审批。 5、财务稽核:对整个公司发生的费用进行稽核 6、单位负责人:对整个公司发生的费用进行审批。 第三条审批程序 费用发生部门负责人对费用的真实性负责,真实性包括以下内容,即该费用的发生实事求是,费用金额的大小真实。 (一)一般性支出审批程序。一般性支出,指日常发生的金额在5000元以下的支出,包括费用支出和财产物质采购支出。审批程序为:所属部

门负责人审批—分管部门负责人审批—财务负责人审批—单位负责人审批—财务稽核审批。单位负责人不在单位时,由其授权分管领导审批。 (二)大额资金支出审批程序。指发生的金额在5000元以上的支出,包括费用支出和财产物质采购支出。采取集体汇签制度,程序为:所属部门负责人审批—分管部门负责人审批—财务负责人审批—其他领导审批—单位负责人审批—财务稽核审批。属大宗财产物质采购的还应有会议纪要。 第四条工会经费支出管理 工会经费支出审比程序为:工会主席审批—财务负责人审批—单位负责人审批。 其他财务收入管理制度 企业其他收入指除正常的销售货款或专卖收到的罚没款以外的其他收入,一般为房租收入、固定资产或低值易耗品的处置报废收入、收到的职工退回的借款余额、其他单位交来或退回的资金等。 第五条房租费收入管理。办公室指定专人负责闲置房产的出租工作,房屋租金收入一律交财务科入账,并填定《收入审核单》,注明收到的房租费起止日期,应收的金额等内容交财务科,由财务科出纳员办理收款手续并出具加盖“财务专用章”的收据。 第六条固定资产或低值易耗品的处置收入管理。固定资产或低值易耗品的处置收入,由办公室派专入负责实施,参加的人员填写《固定资产(低值易耗品)报废单》,与收到的现金一同交到财务科,由财务科出纳员办理收款手续并出具加盖“财务专用章”的收据。 第七条收到的职工退回的借款余额、其他单位交来或退回的资金

财务审批流程及权限

四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条:为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理,不断完善财务管理制度和严格财经纪律,防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整,提高企业的经济效益和管理水平,根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》(以下简称:本制度)。 第二条:本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则,是公司在财务管理方面的根本制度,从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条:公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则,各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条:本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组,各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条:公司设财务部,全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作,向董事会和全体股东负责,董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作,财务部门必须配合。 第六条:财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作,总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条:财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作,全面负责公司费用报销和款项支付的审核,调度安排公司货币资金,公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作,负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作;会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作;出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作;财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条:常规财务报账付款审批流程:经手人填写付款(报销)单→部门负责人审核→会计复核→财务总监审核→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批;单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。 第九条:借款审批流程:借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。

财务费用审核审批制度

财务费用审核审批制度 为加强财务管理,提高工作效率,明确审核审批职责与权限,根据公司有关规定和公司实际情况,特制定本制度。 一、借款的审核审批 1、员工因工作需要借款的审核、审批 (1)员工因公借款,请款人须填制借款款单,注明借款事由; (2)2000元以下(含)借款由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批,借款金额超过2000元的,报董事长或总裁审批→凭签批后的借款单出纳处借款。 (3)员工私人借款审批流程:负责人审核→财务审核→分管副总裁审批→董事长或总裁审批,公司原则上不允许员工私人借款,如遇特殊原因以书面申请,并按以上流程审批,但借支金额不得超过本人月薪金。(4)项目部人员差旅费借款,项目部负责人审批,项目部出纳内勤登记备查,从项目部备用金中支付,项目备用金,每周清算一次,按统一格式粘贴票据凭证按公司相关制度审批流程报销,清算后额度重新核定,备用金额度由董事长确定。 (5)赞助等非正常支出借款,事先向董事长请示,经部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审核→汇总报总裁审批。 (6)借款人必须及时报销还款,回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算,超过一个月无特殊情况不报销的,按请款金额扣罚利息,并扣发工资直至借款数相抵为止,另额外罚款200元。部门负责人应及时督促借款人还款报销。项

目部除固定备用金外,前款不清后款不借。 2、采购物资材料借款的审核、审批: 采购物资前编制采购计划单,计划单由分管副总裁审核。 (1)由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审批,(借款超过3万)→董事长或总裁审批→财务出纳借款。(2)物资采购材料报销流程,由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票→部门负责人核准→财务部门审核→分管副总裁审批(金额超过3万元材料物资采购款的)→总裁或董事长审批→财务处结算,做到每天一结算,收支两清,特殊情况可申请延缓一天结算。 (3)其他行政办公费用由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审核→董事长或总裁审批;水、电、电话费、房租、物业费由行政人事管理部负责缴纳,部门负责人审核,分管副总裁审批; 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批: (1)员工因公外出报销差旅费时,须填写差旅费报销单,按公司《公司出差管理制度》执行; (2)营销人员报销差旅费时,根据营销人员相关制度执行; (3)公司部门负责人报差旅费必须由董事长或总裁审批; (4)所有部门员工差旅费超标原则上自理,特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。 2、招待费的审核、审批:

财务支出审批权限管理制度

财务支出审批权限管理制度 为规范*****商会财务管理工作中的审批行为,明确商会财务支出的内部流程及审批权限,完善健全商会内控制度,确保健康持续发展,制订本制度。 第一章审批权限 第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批,大额支出,单笔支出在30万元(含)以下的,按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在30万元至100万元(含)的,则按照审批程序先由副会长审核,最后由会长负责批准;单笔支出在100万元以上的,由商会副秘书长办公会议决议负责审批。 第二章审批范围 第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。 第三章审批要求 第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务,非经副会长允许,超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章审批程序 第四条支出审批及报销流程:经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。 第五章审批责任 第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务,对于与

实际情况不相符且违反制度规定,或有超标准、超限额开支,经办手续不齐全等问题的,均不得办理款项收支和相关手续,如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。 第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权,不得超范围、超预算审批,也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。 第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责,严格环节把关,商会如发现有巧立名目开支,徇私情开支等,将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊,伪造票据等严重违规情形,对当事人将给予严厉处罚。 本制度自2012年11月1日起执行。 ******************** 财务管理审批权限及操作规程 为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度,加强财务管理、提高办事效率,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合分公司的具体情况,特制订本制度。 一、暂借款、往来款制度 1、暂借款是指因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。 2、往来款是指因业务需要,集团间资金划拨的款项。 3、额度审批权限: (1)业务需要万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审

河南XX公司财务审批制度

河南XX开发公司 财务审核审批制度 为加强财务管理,提高工作效率,明确审核审批职责与权限,根据公司实际情况,特制定本制度。 注:本制度中“公司分管”应理解为公司按岗位职责确定的公司副总或分管其他具体事务的主管。 一、请款的审核审批 1、员工因公费用性请款的审核、审批 (1)员工因公请款,请款人须填制请款单,注明请款事由; (2)10000元以下(含)请款由部门主管审核→总经理审批; 请款金额超过10000元的,报董事长审批。 (3)公关费、赞助等非正常支出请款,事先向董事长请示,经部门主管审核→总经理核准→汇总报董事长审批。 (4)请款人必须及时报销还款,回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的,按请款金额扣罚利息。部门主管负督促请款人还款责任。 2、采购物资请款的审核、审批: 采购物资付款前编制付款计划单,计划单由分管审批。 (1)采购主要原材料货到付款:根据验货单数量,双方合同约定价格计算,70%以下(含70%)付款的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批;超过70%付款的,由经办人填写请款单

→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批; (2)采购主要原材料货未到付款:验货单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方,但货物在运输途中,需要付款时,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批;带款提货付款的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批; (3)生产性辅助材料入库后需付款时,五万元以下的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批; 超过五万元的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批; 超过十万元的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理核准→董事长审批 水、电费付款分管副总审批; 3、对于向非关联企业或个人预付货款(不含带款提货),10万元 以下的由总经理审批,超过10万元的报董事长审批。 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批: (1)员工因公外出报销差旅费时,须填写差旅费报销单,由各部门主管复核行车路线及出差时间,财务按相关规定标准审核,分管副总审批; (2)员工报销探亲路费,须填写差旅费报销单,由各部门主管审核,行政人事部门复核探亲时间,财务按限额审核,分管

财务报销审核制度

财务报销审核制度 一、为规范公司报销审核程序,保证经济业务的真实、合法、合规,根据公司财务管理制度制定本制度。 二、本制度适合公司所有职能部门,任何部门或个人都应遵守本制度相关规定。 三、公司发生的各项经济业务,原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条(含非行政事业专用收据),必须报总经理批准。 四、每一张发票或收据(除车船票、机票之外)的背面,须有“经手”、“部门主管”签字,并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”,将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后,经财务审核、总经理(冯总、宋总、万总)审批签字后,会计人员才予以受理; 对于无发票的经济业务,需单独报总经理批准。对于先付款后开票的经济业务必须在当月将发票取回并即时交予财务人员,月末发生的允许在次月5日前取回发票。对超过规定时间未取回发票的经办人将停止对其办理相关经济业务,并从即月起停发工资。 五、对于市内公干或外地出差的费用报销,当事人应在所有发票单据背面签字或盖章,并分时间、费用类别填制“费用报销单”,再按报销审批程序报销。 费用报销流程图: 报销人粘贴单据→报销人填报销单→部门负责人初审→财务负责人审核→总经理审批。 说明: (一)每张报销单据背面均应有经办人签字,除应酬发票单据外,还应注明费用用途,对的士票还应注明出发地和目的地; (二)应酬发票单据的报销,出差相关交通费(长途交通与市内交通)、杂支费(指订票费、机场建设费、保险)、住宿费单据报销,填制“费用报销单”; (三)销售人员应酬单据的报销(包括餐饮、送礼及其他形式),应在发票后附应酬人

的详细准确情况资料,包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等。 六、员工因公出差、办事等借款,应填写一式三联借款单,申请人申请签字,经部门主管、财务负责人审核和总经理(或其授权人)审批。会计出纳人员依据审核批准后的借款单付款,其第一联作为付款记帐凭据入帐,第二、第三联财务部留存备用。收回借款或报销结算时,会计人员在原借款单的第二联、第三联上做好报销结算记录签字后,将第三联退还原借款人,第二联留下与发票等原始凭证一起作为记帐凭证附件入帐。 七、公司支付供货单位的欠款或其他应付款以及出纳人员领取备用金,应填写现金/银行领款单,并办好核签手续。出纳人员领取备用金请款单由出纳人员填写,经财务负责人审核批准;支付供货单位的欠款或其他应付款的请款单由经办人员填写,经部门主管、财务负责人和总经理(或其授权人)审批。 八、出纳人员收到货款及其他项目现金或银行存款,必须开出收款收据,并加盖财务专用章和出纳人员印章及“现金收讫”或“银行收讫”章。未收到现金或银行存款,不得开出收款收据。出纳应按收款收据号码顺序登记现金日记帐。收款收据存根不得丢失,年终应将收款收据存根送交会计人员入档保管。 九、出纳付款时必须严格复核付款申请书及其所附的发票、收据等原始凭证。付款后出纳应及时在付款申请书及其所附的原始凭证上加盖“现金付讫”章。 十、出纳应按照付款申请书先后顺序,序时序号进行登记。每天把当日进出现金和银行存款的所有业务登帐完毕,并对库存现金进行盘点,不得出现白条抵库现象。出纳在每月25日前,编制本月现金及银行存款收付报告,并连同所有凭证一起送交会计进行核对与帐务处理,保证公司的帐务日清月结。 十一、出纳应设置银行存款日记帐,逐日逐笔如实登记每一笔业务进出情况,并每月及时与银行对帐。公司帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因,并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。财务负责人每月应对出纳的现金收支、银行存款收支情况做一次全面检查,并填写“现金和银行存款收支情况检查表”,并确保核对无误。 十二、特别规定:

财务审批流程及制度

财务审批流程及制度 建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度,是加强会计基础工作的重要手段,是贯彻执行会计制度,保证公司各项工作有序管理,公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用,特制定本制度。 一、公司内部借款报销范围 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。 2、员工因公出差、培训学习、会议等费用。 3、生产外委加工及工程基建项目。 4、除此以外的其他业务支出。 二、内部借款报销程序 公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购: (1)借款:采购前如需办理借款,由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单,到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。 (2)报销:如采购人员不需办理借款,则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购,采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、.

清单、收据,入库单,《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写,不得遗漏。 (3)付款:财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核,复核采购的各项单据和凭证是否齐全,计算是否正确,是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。 2、员工因公出差、学习、会议等费用: (1)借款:出差员工根据情况适度借用备用金,凭审批后的申请填写借款单,到财务办理借款。 (2)报销:出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定。出差员工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续,填写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证。 (3)付款:财务复核各项单据和凭证是否齐全,是否符合相关审批制度,并按员工出差费用开支标准核定费用,核定无误后方可按规定的程序办理支付手续。 3、生产外加工及工程项目付款: (1)报销:业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况,对工程项目进行跟踪验收。业务部门凭审批后的申请、《合同付款审批表》、固定资产购置申请单和相关发票、清单、收据等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写,不得遗漏。(2)付款:财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核,并审核合同、工程项目是否符合付款条件,是否符合相关审批制

财务收支管理制度

财务收支管理制度 为了准确核算公司的成本费用支出,加强公司的内部管理,规范公司的财务收支行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 一、借款管理规定 (一)出差借款:出差人员按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款,如业务经费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外,其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元的,应提前一天通知财务部备款。 (四)前款不清,后款不借。借款未还者或者未及时报账,在借款金额范围内从次月的工资中扣回。 (五)借款人必须按规定填写《借款申请单》,注明借款事由,借款金额,金额大小写必须完全一致,不得涂改。 (六)审批流程:部门经理审核签字→总经理审批→主管会计审核签字 (七)只有审批手续齐全,出纳才予以办理款项支付,否则不能办理。 二、日常费用报销制度及流程 (一)报销人必须取得相应的合法票据。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据,严格按照单据要求项目认真填写,注明附件张数,金额大小 写须完全一致,摘要填写详细。 (三)费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管会计认真审核票据的 真实性及合法性→总经理审批→到出纳处报销。 (四)差旅费报销:出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》, 审批流程同其他费用报销流程。 三、办公用品报销制度及流程 (一)为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。 (二)行政部每月根据各部门需求统计情况及办公用品库存情况编制购置预算,向公司总经理申请。 (三)办公室报销购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明(部门经理验收确认签字),对于耐用办公用品 必须由领用人签字。 (四)办公室对于消耗性的办公用品建立领用登记手续,对耐用品(例如电话、计算器、打印机)遵循公司固定资产 管理制度规定,建立实物台帐,统一编号,确定实物的 存放地点,以便保证实物的完整性。 四、货款的支付

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