财务制度货币资金管理办法
黑龙江省完达山乳业股份有限公司
货币资金管理办法
目录
第1章总则
第2章货币资金的管理
第3章资金决策的管理
第4章资金计划的管理
第5章资金控制的管理
第6章附则
第一章总则
第一条为了适应市场经济发展要求，加强公司所属企业货币资金管理，加速企业资金周转，减少不合理的占用，提高企业经济效益，结合股份公司所属企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。
第二条本办法适用于黑龙江省完达山股份有限公司所属企业、公司、控股公司及其所属单位。
第二章货币资金的管理
第三条货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金和各种银行存款。
第四条现金的管理
（一）必须按照国务院《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围使用现金。
1．职工工资、津贴；
2．个人劳务报酬；
3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5．向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6．出差人员必须随身携带的差旅费。
7．结算起点以下的零星支出；
8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；
前提结算起点定为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定。
（二）要建立、健全现金收支业务的会计处理程序和内部控制制度，实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则。
（三）必须在银行核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行，坐支现金必须经银行批准。
（四）严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理，收入现金必须经过验钞机检测，防止伪币收入。
（五）企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由现金出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上予盖印鉴备用。
（六）企业因采购材料地点不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必须使用现金的，经开户银行同意可支付现金。
（七）出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符，月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。
（八）财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库贪污挪用，公款私存等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。
（九）任何单位一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入都必须交回财务部，任何单位或个人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，视同贪污，依法处理。
（十）出纳人员对银行派出监督现金管理执行情况的检查人员应主动配合，积极提供资料，如实反映情况。
（十一）现金及有价证券的保管，一定要符合公安部门和有关部门的规定，确保现金及有价证券的安全完整。
第五条银行存款的管理
（一）企业发生的经济往来，除按照《现金管理暂行条例》规定可以使用现金外,都必须通过银行转帐结算。
（二）企业应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记帐”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总帐，进行总分类核算。
（三）银行出纳对发生的结算业务，要根据合法、正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐，每日终了应结
出余额。银行出纳工作与银行存款对帐工作不能由一人担任。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错。
（四）企业必须严格按照《支付结算办法》、《银行帐户管理办法》和《中华人民共和国票据法》等有关规定，办理银行开户，银行结算和票据结算等业务，不准违规开立和使用帐户，不准签发空头支票和远期支票，不准无理拒付，不准签发、取得和转让无债权债务或真实交易的票据。
（五）经办人借用空白转帐支票必须经财务负责人批准，由出纳员在《空白支票借用登记簿》上写清支票号码、用途和收款单位等项目，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内办理有关手续到财务部门核销。
（六）结算凭证（如汇票、支票等）丢失，经办人必须立即报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。如果造成经济损失的，要由当事人自行负责。
（七）预付款应填制用款申请单，必须按照已签订的合同付款有关条款，由单位领导及经办人签字，按照审批付款手续办理。
（八）凡办理予付款手续的单位和个人，款项一经付出，经办单位和承办人应督促款项的落实情况，业务结算后，及时将余款清回，否则，由此造成的呆（死）帐损失，要追究承办人的责任。
（九）任何人不得违反银行结算法律法规和制度，不得贪污挪用公款，否则，一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，一律依法追究当事人的刑事责任。
（十）财务负责人不定期组织对现金、银行存款余额进行抽查。
第六条其他货币资金的管理
（一）对外发生的经济往来，除用现金和银行存款结算外，还可采用其他货币资金结算办法，主要包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金和信用证存款等。
（二）使用上述结算形式，必须建立健全登记制度，由专人负责，责任人应经常与财务部门核对余额，业务结束后应立即清理，余款退回银行账户。
（三）不允许办理个人信用卡，原已办理的要组织进行清理并通知个人办理有关业务报销手续，并将个人信用卡上的余额限期交回财务部。
（四）取消办理企业信用卡，原来已办理的企业信用卡要限期进行清理和取消。
第七条往来帐户的资金结算管理
（一）企业对往来结算所发生的业务分别不同情况，分科目设立账户核算。
（二）往来账户必须逐笔进行登记，并注明经办人及形成原因，经办人负责往来帐户的清理工作。
（三）个人出差借款，出差人员在出差归来后十日内办理报销手续，逾期不办者按借款额加收利息，并逐月从其工资中扣回。
（四）业务往来户必须于月终列出分户余额清单，经办人人为造成往来款项长期拖欠，查明原因酌情处理。
（五）每季度进行一次对帐，必须要有明细对帐确认函，如有差错无法确认的业务要派人进行核对。
（六）对超过二年的应收款要逐笔进行分析，确实无法收回的按规定程序报经批准后，按坏帐损失处理，对帐龄较长的，但不属于坏帐的，责成专人负责限期清理。
第八条应收票据的管理
（一）应收票据是采用银行承兑汇票或商业汇票结算方式时，因销售商品等而收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票。
（二）财务部应设置应收票据备查账。逐笔登记应收票据的种类、号数、和出票日期、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人和单位名称、到期日利率、贴现日期、贴现率，贴现净额以及收款日期和收回余额等资料。应收票据到期结清后，应在备查帐内逐笔注销。
（三）财务部收到销售部门交来的银行承兑汇票和商业汇票，必须及时到银行办理电查认证手续，以防假伪票据的发生。
（四）财务部根据月度资金收支计划，合理安排资金，应当及时将收到的银行承兑汇票、商业汇票背书转让。提高现有资金的使用效率。
第九条工资的结算管理
（一）企业职工的工资、奖金、津贴、以及其他工资性收入，应当纳入工资总额。
（二）统一发放的工资项目严格执行国家统一规定的工资制度和标准。
（三）企业人事部门根据年度生产经营大纲测算的本年度的工资计划，必须上报股份公司批准后执行。
（四）企业财务部根据股份公司批准的工资计划，按月安排资金，保证职工工资按时发放。
（五）各单位按年初人事部门核定的工资计划，严格控制，节约使用，每月按人事部门的有关要求按规定时间提供单位人员编制，实有人数和工资标准及代扣款项等数据，计算应发工资和实发工资，报人事部门审核无误后交财务部。
（六）财务部根据人事部门核定的各单位编制内的实有人数和工资额，编制发放工资汇总表，计算代扣款项，列出工资发放清单。各单位必须为职工个人提供应发工资及代扣款项明细清单。职工在领取工资时必须在工资卡上签名或盖章。
（七）实行银行代发工资的企业，应与银行签订代发工资合同，代发工资银行各公司可自行选择。
第三章资金决策的管理
第十条资金决策就是企业的管理当局（或股份公司）根据企业的中长期发展目标和规划，依据企业所面临的外部环境和企业的实际经营状况，通过收集情报、设计方案、抉择筛选和审查结果等过程所形成的有关资金的筹集、使用、和分配的方案。
第十一条企业负责人必须亲自抓资金决策管理工作，制定责任制，定期检查执行情况。
第十二条企业负责人、企业的财务负责人（财务总监或总会计师）和财务部门以及生产、销售、供应等部门领导都要共同参与讨论、研究，资金的筹划决策工作，制定切实可行的最佳方案。
第十三条资金决策和筹划要坚持统筹兼顾、综合平衡的原则，防止和杜绝资金的沉淀和资金的短缺。
第十四条企业领导要经常深入实际，了解掌握市场信息和实际变化，并根据变化了的实际情况，及时调整和完善资金决策方案，确保资金决策的有效执行
第四章资金计划的管理
第十五条资金计划是企业全部计划的一部分，它是企业财务部门依据管理当局的资金决策方案和企业的年度生产经营计划制定的资金管理预算。
第十六条财务部门要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合。
（一）货币资金预算：按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转。
（二）短期投资收益目标预算：按项目分类制定，按期收回投资收益，增加效益。
（三）予付账款回收预算：预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险。
（四）应收账款回收预算：应收账款应控制在销售收入的10%—15%以下，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由企业领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决。
（五）其他应收款回收预算:必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；企业财务负责人应亲自检查此项工作，及时向企业负责人汇报工作进展情况。
（六）存货预算：要加强存货管理，按照节约、控潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，供产销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务部门要按照核定的定额进行考核，并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。
第十七条企业在编制资金计划时要注意调整安排好资金结构。
（一）必须重视安排好流动资产内的占用结构，提高经营资金的比重，压缩结算资金的占用，减少沉淀资金总额，盘活存量资产。
（二）必须重视安排好净资产与投资规模的结构，企业要量力而行参与投资，对外投资要有效益的跟踪管理，效益不佳的项目要及时采措施将投资收回。
（三）必须重视安排好资产与负债的结构。通过各种途经补充自有资金，降低资产负债水平，其中尤其要安排好流动资产与流动负债的结构。
（四）必须重视安排好商品的库存结构。根据市场销售情况安排库存额度与商品品种结构，做到以销定进，少留、不留库存。
第五章资金控制的管理
第十八条资金控制是指企业各部门应依据予定的资金计划，运用各种可行的方法进行资金收支，以实际收支与计划收支比较，衡量资金计划的执行情况和经营成绩与效果，同时严格限制不利差异，达到予期目的。
第十九条企业供产销等部门要协同配合，财务部门要加强监督，共同搞好资金运用各重要环节的管理与控制。
（一）要强化商品采购环节资金的管理与控制，建立商品进货比价采购制度，真正做到“货比三家，择优选择”，完善进货合同管理工作。
（二）要强化资金支付环节的管理与控制，严格执行分级归口管理权限所规定的审核付款制度。
（三）要强化商品销售环节的管理与控制。严格控制赊销商品的管理权限，通过商品的优质服务做好现销工作。加强对收入票据的管理，防止票据给企业带来损失。
（四）要强化货款回笼环节的管理与控制。严格落实“货款回笼责任制”，谁经手赊销，谁负责收回货款，发生问题必须追究经手人责任，并将催收货款回笼与经手人的经济利益挂钩列入单位经济责任制考核。
（五）要强化财务监督环节的管理与控制。财务部门要加强对企业资金使用的监督与管理，对于不符合手续、制度的款项做到坚决不付，对于违反资金管理制度的事项做到坚决不予办理。
第二十条企业要针对目前市场经济条件下，资金管理中出现的新问题，不断修改补充资金管理的有关规定，从而进一步完善资金管理制度。
（一）企业要定期召开资金占用情况分析会议，各有关部门对各自分管的资金占用情况要做出详细分析，对存在的问题要提出合理化建议和措施。
（二）建立资金平衡会议制度。对于大额资金支付要由总会计师直接审批，对于计划外项目和超大数额资金调度、对外投资、借款对外提供贷款担保应建立企业负责人和总会计师联合审批制度。
（三）严格和完善资金的体内循环制度，资金收支必须统一经过企业财务部门进行，不允许发生资金分流和体外循环问题。
（四）建立企业的银行开户登记备查制度，加强对各企业银行开户行为的管理，凡没有在财务部门登记的账户不得拨付款项，集团公司原则上不允许企业多头开户。
第二十一条财务部门要严把费用开支关，各有关部门要积极予以配合，确保资金计划得以有效执行，促使经济效益不断增长。
（一）要加强管理费用的管理，始终坚持费用开支“一支笔”审批制度，每一单位的开支由其主管领导审批。对各项费用
开支计划和审批程序要以计划和制度的形式予以明确，使各部门都做到心中有数，严格控制和杜绝超计划支出。
（二）要加强经营费用的管理，各种经营费用开支做到支出有度，严格按照经营费用的计划执行，对于完成计划好、创造效益好的部门和人员应给予适当的奖励，对于超计划的要分析原因，采取措施并与经济责任制挂钩。
（三）要加强财务费用的管理。从利息开支方面精打细算，财务人员应充分发挥会计的管理和监督职能，尽最大努力减少资金浪费，节约财务费用开支，充分发挥资金的使用效率。
第六章附则
第二十二条本办法自年月日起执行。
第二十三条本办法解释权归股份公司财务部。
企业基本财务制度
企业基本财务制度 第一章总则 第一条为适应社会主义市场经济的要求，规范公司财务行为，完善财务管理体系，维护国家、企业和股东的利益，提高企业经营管理水平，增加企业经济效益，按照神华集团三统一、两中心的财务管理的规定，财务工作要做到由核算型向管理型转变。根据《中华人民共和国会计法》、《新企业会计准则》等财经法规，结合公司生产经营特点和管理要求，特制定本制度。 第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司各部门及所属子公司、分公司。 第二章财务管理体制及职权 第三条公司财务管理原则：公司及所属子公司、分公司实行统一法规、集中管理、统一核算、有效控制的财务管理原则。 第四条公司财务管理基本任务和方法：围绕公司发展战略和经营目标，做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析等工作，依法合理筹集和使用资金，有效利用公司各项资产，开源节流、不断降低成本费用，努力提高经济效益。 第五条公司实行集中统一核算的财务管理体制 一、公司财务部是公司财务管理及会计核算中心，下设三个科一个核算中心，即：预算管理科、资产管理科、资金管理科、会计核算中心。 二、会计核算中心下设4个核算站:露天矿核算站、物资供应公司核算站、顺通公司核算站、工会核算站，其中露天矿核算站职能是负责露天
矿、煤炭筛分厂会计凭证编制、票据传递及往来账核对工作；物资供应公司核算站的职能是负责物资供应公司的会计凭证编制、传递及往来账核对工作；顺通公司、工会核算站实行独立核算。 三、公司所有财务人员统一由财务部管理，核算站的财务人员由财务部派驻。 四、被派驻到公司所属核算单位工作的财务人员，业务、行政（除党、团关系外）、工资、奖金、业绩工资、岗位津贴、人事档案均纳入公司财务部统一管理，每月由所在二级单位为其报工，年度考核实行由财务部、所在二级单位双重考核。 第六条公司财务部行使如下职权 一、负责公司财务预算的编制、执行、检查和分析，对公司各项资金实行集中管理、统一调度。 二、认真执行《新企业会计准则》、《神华集团财务制度》及其他法规文件，不断改进和完善公司的财务核算、财务管理，规范公司的财务行为。 三、制定适合公司及所属子公司、分公司特点的会计核算办法，准确反映其财务状况及经营成果。 四、负责编制、合并公司的财务报表，定期向神华集团、股东会、董事会、公司领导及政府有关部门、相关机构提供财务报告；依法正确计算、缴纳各种税金；如实反映公司的财务状况及经营成果；开展经济活动分析，积极参与公司的经营决策。 五、对公司的经济活动实行财务监督，正确处理各种财务关系，维护公司及投资者的合法权益。 六、对公司的投资、筹资等重大财务事项进行正确决策、统一管理。 七、牵头或配合有关部门做好原始记录、信息传递、财产清查等各项财务管理的基础工作。 第三章财务管理基础工作
村集体经济组织财务管理制度
村集体经济组织财务管理制度 第一章总则 第一条为了进一步规范我镇农村财务管理，增强农村集体经济收支透明度，密切党群、干群关系，增创我镇农村经济发展的新优势，推进农村财务管理规范化、制度化建设，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范化管理》和农业部《村合作经济组织财务制度（试行）》等有关法律、法规和制度的规定，结合我镇农村实际情况，制定本制度。 第二条农村财务管理的原则是正确处理国家、集体、个人三者之间的利益关系；坚持统一管理与分散管理相结合，计划管理与民主管理相结合，规范管理与及时管理相结合的原则；坚持自力更生与勤俭办事相结合，搞好服务与促进农村集体经济健康发展相结合的原则。第三条镇政府成立了以镇长为组长,以党委副书记（兼纪委书记）、农业副镇长为副组长,以经管、财政、司法、统计等部门负责人为成员的镇农村财务管理领导小组，下设办公室和财务服务中心，负责研究制定我镇农村财务管理方面的制度或政策，负责研究处理本镇范围内农村财务管理方面存在的重大问题。农村财务管理办公室设在镇经管站，经管站长为办公室主任。 第四条村级要相应成立财务管理领导小组，负责贯彻落实上级有关财务管理方面的规定；负责研究处理村级财务管理方面的重大事项。 第五条村级应严格遵守农村财务管理制度，如实反映村级的财务状况。要正确处理国家、集体、个人以及本村内部各行业、各经营层次之间的经济利益关系，维护生产经营者的合法权益，保护集体资产的安全与完整。 第六条村级应当做好财务管理基础工作。各项财产物资的增减要有完整的原始记录；各项收支活动要做到手续齐全，内容合理；平时不定期地进行财产清查，年度终结前要进行一次全面财产清查。 第七条村级要搞好本村各项经济合同的签订、结算和兑现工作，加强对所属企、事业单位财务活动的管理和监督，指导有关农户搞好经济核算。 第八条村级要坚持实行民主理财，定期公布财务状况，并接受上级业务主管部门的指导和监督。 第九条村级应当成立民主理财小组。民主理财小组每届任期一年。民主理财小组成员应当选用作风正派、办事公道、坚持原则、代表群众意愿的人员。 第十条村民主理财小组成员由村民代表中选举产生，经全体村民代表三分之二人员表决通过方为有效。民主理财小组一般由3—5人组成，选举村民主理财小组成员工作由村党组织负责组织。 第十一条村民主理财小组成员不得随意更换。小组成员连续三次无故不参加理财活动的,视为自动弃权；对工作不负责任或不能胜任的,提交村民代表大会讨论罢免,并按照选举程序补选。 第十二条村民主理财小组成员基本情况,应当予以张榜公布,同时报镇经管站备案。 第十三条村民主理财小组应当对本单位的下列财务活动进行监督: （一）财务制度和财经纪律的执行情况； （二）财务计划和收益分配方案的实施情况； （三）承包合同及其他经济合同的履行情况； （四）负责对本村已发生的财务收支业务进行审查。 （五）负责对村集体资产的变卖、出租、出让等情况进行监督。
企业财务制度范本
企业财务制度范本
XXXXX有限公司企业财务制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
供暖锅炉房节能管理制度汇编
锅炉房节能管理制度
目录 容页码 1、岗位责任制（使用单位主要负责人、锅炉房管理人员、班组长、 司炉工、维修工、水质化验人员）………3页 2、节能目标责任制………………………………………7页 3、锅炉及其系统能效状况统计分析与报告制度………8页 4、锅炉能效考核和奖惩制度……………………………11页 5、燃料入场检验分析与管理制度………………………13页 6、锅炉及附属设备安全经济运行操作规程……………16页 7、计量仪表校准与管理制度……………………………34页 8、锅炉水质管理制度……………………………………36页 9、锅炉（水处理）作业人员节能培训考核制度………39页 10、锅炉节能技术档案管理制度………………………40页 11、锅炉设备维护保养制度……………………………41页 12、锅炉交接班制度……………………………………42页 13、锅炉巡回检查制度…………………………………43页 14、锅炉事故报告制度…………………………………44页 15、锅炉房事故应急救援预案…………………………45页
岗位责任制 单位主要负责人岗位责任制 1、单位主要负责人应对本单位工业锅炉的安全和节能全面负责。 2、组织贯彻执行《特种设备安全监察条例》和国家及地方有关锅炉使用管理方面的相关法律、法规； 3、组织制订和落实锅炉房安全和节能的各项规章制度。 4、使用单位主要负责人应定期到锅炉房现场检查安全和节能工作方面的情况，及时解决存在的问题。 5、负责组织制订年度锅炉的安全和节能工作计划、组织实施重大安全技术措施和节能技改项目。 锅炉房管理人员岗位责任制 1、全面负责锅炉使用方面的日常管理工作。 2、负责检查锅炉房各项规章制度的执行和落实情况。 3、负责锅炉及其附属设备的维修、保养和定期检验工作，保证锅炉安全经济运行。 4、负责司炉，水质化验工等人员的安全教育、技术培训和考核工作。 5、解决锅炉房有关人员提出的困难和问题，并及时向单位负责人报告。 6、向特种设备安全监察机构报告本单位锅炉使用管理情况；配合检验机构做好锅炉定期检验和能效测试工作。 7、完成本部门领导交办的其它任务。 锅炉班组长岗位责任制
合作有限公司财务制度
财务管理制度 总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
公司基本财务管理制度.doc
公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核
算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工 作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。
北京市村合作经济组织会计制度实施细则
农经字〔2010 〕13 号 关于印发《北京市村合作经济组织 会计制度实施细则》的通知 各区县经管站： 为加强我市村合作经济组织财务管理和会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《村集体经济组织会计制度》、《企业会计准则》及有关法律法规的规定，结合我市村合作经济组织的实际情况，对《北京市村合作经济组织会计制度实施细则》（农经字〔2005 〕32 号）进行了修订，现将修订后的《北京市村合作经济组织会计制度实施细则》印发给你们，请从2010 年7 月 1 日起执行。各区县经管站要认真做好《北京市村合作经济组织会计制度实施细则》的培训和实施工作，在执行中如有问题请及时上报市经管站。 附件：1、北京市村合作经济组织会计制度实施细则 2、北京市村合作经济组织新旧会计科目对照表
二O—O年四月二十八日 主题词：村合作经济组织会计核算通知 抄送：市委农工委、市农委、市农研中心。 北京市经管站办公室2010年4月28日印发附件1:
北京市村合作经济组织会计制度实施细则
第一章总则 第一条为适应新时期村合作经济组织以经济发展为主，同时兼有部分社区管理职能的实际情况，全面核算、反映村合作经济组织经营活动和社区管理的财务收支，促进村务公开和民主管理，规范村合作经济组织的会计工作，根据《中华人民共和国会计法》、《村集体经济组织会计制度》、《企业会计准则》及有关法律法规，结合村合作经济组织的实际情况，制定本细则。 第二条本细则适用于按村或村民小组设置的社区性合作经济组织以及实行社区股份合作制改革后的村合作经济组织等（以下简称村合作经济组织）。代行村集体经济组织职能的村民委员会也执行本细则。 第三条村合作经济组织应按本细则的规定，设置和使用会计科目，登记会计账簿，编制会计报表。 第四条为适应双层经营的需要，村合作经济组织应实行统一核算和分散核算相结合的两级核算体制。凡是作为发包单位的村合作经济组织发生的收支、结算、分配等会计事项都必须按本细则的规定进行核算。村合作经济组织所属实行单独核算的各承包单位，所发生的经济业务不记入村合作经济组织的账内。 第五条村合作经济组织应配备必要的会计人员，也可以按照民主、自愿的原则，实行会计委托代理。 第六条本细则采用借贷记账法。 第七条本细则会计年度采用公历制，自公历1月1日起至12月31 日止为一个会计年度。会计核算以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“角、分”。 第八条村合作经济组织在会计核算时，应当遵循以下基本原则： 1、会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告，如实反映村合作经 济组织的财务状况、经营成果和现金流量。 2、村合作经济组织应当按交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法 律形式作为会计核算的依据。 3、村合作经济组织提供的会计信息应当能够反映与村合作经济组织财务状况、经营成果和现 金流量有关的所有重要交易或者事项，以满足会计信息使用者的需要。 4、村合作经济组织的会计核算方法前后各期应保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应当将变更的内容和理由等，在会计报表附注中予以说明。 5、村合作经济组织的会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致，相互可比。 6、村合作经济组织的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。 7、村合作经济组织的会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和使用。 8、村合作经济组织的会计核算应当以权责发生制为基础。凡是当期已经实现的收入和已经发 生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。 9、村合作经济组织在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。
公司财务会计制度范本
公司财务会计制度范本 时间:2014-07-23 15:30来源:未知作者:过水青春点击:2873次 每一个公司都有财务部门，其财务部门是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，财务会计的工作十分重要。如何制定健全的财务会计制度呢？以下整理的公司财务会计制度范本，可供参考。 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，
热力公司岗位职责汇编
昌黎县热力供应公司 岗 位 责 任 制 汇 编 二O一四年四月二十八日 目录
1.总经理岗位责任制 2.行政经理岗位责任制 3.后勤经理岗位责任制 4.维修经理岗位责任制 5.机电经理岗位责任制 6.收费经理岗位责任制 7.工会主席岗位责任制 8.团委书记岗位责任制 9.分公司岗位责任制 10.分公司经理岗位责任制 11.收费大厅岗位责任制 12.收费大厅主任岗位责任制 13.客户服务中心岗位责任制 14.客服中心主任岗位责任制 15.热线员岗位责任制 16.来访接待人员岗位责任制 17.工会岗位责任制 18.办公室岗位责任制 19.办公室主任岗位责任制 20.会计科岗位责任制 21.会计负责人岗位责任制 22.供应科岗位责任制
23.供应科科长岗位责任制 24.化验室岗位责任制 25.稽查科岗位责任制 26.稽查科科长岗位责任制 27.安全科岗位责任制 28.安全科科长岗位责任制 29.劳资科岗位责任制 30.劳资科科长岗位责任制 31.技术科岗位责任制 32.技术科科长岗位责任制 33.工程科岗位责任制 34.工程科科长岗位责任制 35.电工组岗位责任制 36.电工组组长岗位责任制 总经理岗位责任制 1、对公司的重要业务活动要召开班子会议进行讨论决定，并承担执行公司各项规章制度的义务； 2、主持公司生产经营管理工作，公司的生产、安全、收入费、维修改选，日常工作等； 3、召集和主持公司会议，组织讨论和决定公司的发展规划、经营方针、年度计划及日常经营工和中的重大事项；
4、负责上述决定的执行； 5、定期审阅公司的财务报表和其他重要报表，控制全公司系统的财务状况； 6、签署对外重要经济合同、上报印发的各种重要报表、文件； 7、把公司重要决议、决定或其他应上报事项及时上报主要机关或领导。 行政经理岗位责任制 1、负责贯彻落实行经理的分针与政策，并且协助经理制定行政计划;以及负责起草企业的管理制度、规章、条例; 2、拟定企业的办公用品的采购计划，以及审核、控制办公与接待成本; 3、做好公司行政综合管理及服务工作，保持良好的办公条件和完善的办公设施，保全公司财产； 4、组织策划公司的各类会议、接待和庆典活动； 5、组织制定办公室的年度、季度、月度工作计划和目标，并组织实施; 6、严肃工作纪律和秩序，倡导良好风气，宣扬优秀的企业文化，缔造和谐的工作氛围； 7、协助总经理协调处理一般性社会关系；
公司财务管理的几点简单建议
小公司财务管理的几点建议 来源：中国论文下载中心[08-07-1409:22:00]作者：未知编辑：studa0714 摘要：本文主要讨论小公司财务管理的问题。在简要分析了小公司财务管理的重要性的基础上有针对性的提出了两大方面的建议：加强资金管理和集中核算与控制，并分别进行了深入的分析和阐述。 关键词：财务管理资金管理核算控制 加强小公司的财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要的意义；本文的研究主题也正在于此。本文将结合小公司的自身发展特点以及相关法律法规的规定，提出如下建议供小公司开展财务管理参考。 一、认识小公司财务管理的重要性 对于小公司来说，加强财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要的意义。因此在设计其内部财务管理制度时，应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公司具体情况，建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部会计制度中，应明确选择适合公司的会计政策、会计估计等进行会计核算和监督使用的方法和程序，以指导公司会计实践，保证会计工作规范运行。在这种情况下制定的公司内部会计制度，具有适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实际操作方便等特点，有利于加强日常会计工作，提高经济效益。 二、加强资金管理 （一）加强资金管理的内容 （1）资金的预算管理。资金的预算管理由资金预算收人、资金预算支出两大主体内容构成，其中资金预算收人最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额，
通过编制公司年度资金预算计划，能够明确公司年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，节约公司融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。（2）资金的风险管理。公司资金风险主要有使用风险、在途风险和或有风险。资金的使用风险主要表现为公司的投资风险，它是一种事先可控制的风险，因此对此类风险应加强事先控制。 （3）资金的日常管理。主要指资金使用过程中的审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日常的报表了解全面情况，又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题，特别是应收账款、预付账款、其他应收账等往来账目应逐笔实行跟踪管理。（二）实际操作方法与建议 在加强预算管理方面，财务部门应在每年年初编制资金预算计划；在资金的风险管理方面，小公司应加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。一般小公司在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转账支票”为结算手段，在实际工作中“贷记凭证”是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是公司为其他公司提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等；在资金的日常管理方面，公司应定期、不定期地对资金使用情况进行检查，确保钱出去、货进来、货出去，钱进来，把坏账损失降到最低程度。 三、集中核算与控制 （一）集中核算与控制的内容 集中核算和控制方案带来的价值在于，能够较好地解决会计信息失真和会计监控不利的问题。 （1）财务集中核算与控制的解决方案是公司财务管理的基础，其目的是依托网络环境，合理地规划公司财务集中核算的框架、内容、策略、流程，做到公司的财务信
公司财务制度范文3篇
公司财务制度范文3篇 [公司财务制度范文篇一:公司财务部管理制度] 总则 一、为加强公司的财务管理，更好的贯彻<会计法>，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制 定本制度。 二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务计划管理，达到提高经济效益的目的。 三、公司设立财务部，负责财务管理，由指定股东直接领导，工作人员配置为主办会计、出纳(销售会计)。 四、财务部的职能是: (一)向公司负责，向所有股东负责; (二)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，认真履行其工作职责; (三)负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和 执行; (四)协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制的实施;规定，及时、准确、完 整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考 核工作; (六)负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金;
(七)负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好 盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求， 厉行节约，杜绝浪费; (八)负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本 费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用控制合 理化; (九)定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时提出 经济预警和风险控制实施，预测公司经营发展方向; (十)负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行日记账，妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要 票据;熟练掌握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款; (十一)负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支 进行严格监督和检查; (十二)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益; (十三)注重会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程; (十四)认真完成公司领导交办的其他工作任务。 一、工作岗位职责 一)、主办会计职责 (一)协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作; (二)负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本;
供热常用法规汇编
信访常用法规汇编 供热与用热 一、供热设施发生故障不能正常供热，需停热8小时以上的，热源单位和供热单位应当及时通知用户，并立即组织抢修，恢复供热，同时报告当地供热主管部门。 由于供热单位原因造成停热48小时以上未达到本条例规定标准的，应当给用户按日双倍退还热费。（《黑龙江省城市供热条例》第二十八条） 二、在供热期内，供热单位应当保证居民卧室、起居室(厅)温度全天不低于18℃，其他部位应当符合设计规范标准要求。各市、县人民政府可以根据当地实际情况，制定高于18℃的温度标准。 检测居民室内温度时，应当以居民卧室、起居室(厅)门进深二分之一处距地面一点四米高点为检测点进行检测。 非居民用户的室内温度及其检测方法，由供用热双方在合同中约定。（《黑龙江省城市供热条例》第三十二条） 三、因供热单位责任有下列情况之一的，可以由供热主管部门在供热质量保证金中抵扣，直接向用户支付： (一)停热超过48小时，对用户不予退赔的； (二)温度不达标，对用户不予退赔的； (三)弃烧、弃管的； (四)擅自转让、出租供热经营项目的； (五)擅自对供热区域推迟供热、提前停热、中途停热的； (六)擅自移交、接管供热设施、供热区域的。（《黑龙江省城市供热条例》第三十四条）
四、实行分户供热的用户申请停止供热的，应当在本供热期开始30日前向供热单位提出申请，供热单位应于接到申请后10日内形成书面答复意见。对不同意停止供热的，应当说明理由。 停止用热的用户，应当向供热单位交纳供热设施运行基础费。供热设施运行基础费的收取标准由市、县人民政府确定。 有下列情况之一的，不得申请停止用热： (一)非分户供热用户； (二)新建建筑在供热设施保修期内； (三)其他可能危害相邻用户用热安全和室内公共设施安全运行的。（《黑龙江省城市供热条例》第三十五条） 五、居民用户室内温度低于本条例规定最低温度或者合同约定温度的，用户可以告知供热单位。供热单位自被告知之时起10小时内进行现场测温。双方对未达标温度没有异议的，对测温时间和结果应当共同签字确认，供热单位应当在24小时内采取改进措施。自告知时起48小时仍未达到温度标准的，供热单位应当自收到告知之日起折算日标准热费退还用户。 双方对未达标温度有异议的，居民用户可以向供热主管部门投诉。供热主管部门应当自用户投诉之时起24小时内采取现场免费测量的方式，确定室内温度。由于供热单位原因未达到供热标准的，供热主管部门应当责令供热单位采取改正措施，自用户投诉之时起48小时未能改正的，供热单位应当自接到用户告知之日按照本条第三款规定向用户退还热费。 居民室内温度低于18℃，高于16℃(含16℃)的，按日退还用户日标准热费的30%；室温低于16℃，高于14℃(含14℃)的，按日退还用户日标准热费的50%；室
村合作经济组织财务制度
村合作经济组织财务制度(试行) 第一章总则 第一条为了适应社会主义市场经济发展的需要，规范村合作经济组织的财务行为，稳定和完善以家庭联产承包为主的责任制和统分结合的双层经营体制，根据《企业财务通则》的原则和精神，结合村合作经济组织的实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用于按行政村、自然村或原生产大队、生产队设置的社区性合作经济组织(以下称村合作经济组织)。村办企业执行行业企业财务制度。 第三条村合作经济组织是社会主义劳动群众集体所有制经济组织，有独立进行经济活动的自主权，其合法权益受法律保护。任何单位和个人都不准侵犯、平调村合作经济组织的财产和向其摊派。 村合作经济组织的财务管理工作，要贯彻执行党和国家在农村的方针政策及有关法律法规;适应家庭联产承包责任制的需要和双层经营体制的特点，坚持统一管理与分散管理相结合的原则;实行计划管理和民主管理;坚持自力更生、勤俭办事业的原则。 第四条村合作经济组织应建立健全财务管理制度，如实反映村合作经济组织的财务状况，正确处理国家、集体、个人以及集体内部各行业、各经营层次之间的经济利益关系，维护生产经营者的合法权益，保护集体资产的安全与完善。 第五条村合作经济组织要完善内部承包经营责任制，搞好各项承包合同的签订、结算和兑现工作，加强对所属企事业单位财务活动的管理和监督，指导有关农户搞好经济核算。 第六条村合作经济组织应当做好财务管理基础工作。各项财产物资的增减要有完整的原始记录;各项收支活动要做到手续齐全，内容合理;平时不定期地进行财产清查，年度终了前，要进行一次全面财产清查。 第七条村合作经济组织的财务工作要接受业务主管部门(即农村合作经济经营管理部门，下同)和财政部门的指导和监督。 第二章资金筹集 第八条村合作经济组织根据有关法律、法规规定，可以采取多种形式筹集资本。 资本分为村(组)资本、外单位资本、个人资本、国家资本等。
最新公司财务管理制度范本
最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
供热企业管理制度汇编
供热公司供暖运行管理制度 一、岗位职责 （一）运行管理人员岗位职责 1 ．运行管理人员要以企业精神为指导、以员工守则为准则。具备高度的主 人翁责任感，具有相当专业技术水平和优秀的管理能力。 2 ．管理人员在运行管理过程中要以身作则，严与律己，认真负责，带领全 体运行人员按照行业工作标准，完成好各项工作指标。 3 ．本着对用户负责、对公司负责的精神，协调好与甲方、供热用户、公司 员工及相关部门之间的关系与协作，树立公司良好的社会形象。 4 负责部管理文档和规章制度的建立健全，监督各项规章制度及各工种岗位 责任的执行。严肃处理各种违规、违纪行为，奖励有功人员，树立员工 良好的职业形象。5 从真负责地统计上报各种运行数据，在保证正常供 暖、保证设备完好的前提下，做好节能管理工作，确保节能计划的正常 实施。 6 ．定期进行员工的岗位培训，不断提高各专业人员的技术水平和服务能力， 开展多方位的有偿服务和特约服务，逐步完善企业的运行管理机制。 7 ．带领全体员工配合甲方单位工作，遵守甲方的管理规定，尊重甲方的意 见和建议，共同完成好供暖工作。 8 ．较好地完成公司交给的各项工作任务，对公司负责。 （二）司炉工岗位责任制
1 ．严格执行锅炉操作规程，遵守锅炉房各项规章制度，不违章操作，持证 上岗，保证锅炉安全经济运行，对因违章操作造成的事故要承担责任， 对任何有害锅炉安全运行的违章指挥有权拒绝执行，并向有关方面报 告。 2 ．严格遵守劳动纪律和岗位纪律，不迟到、不早退，不脱岗，不睡觉，班 前、班中不喝酒，不做与司炉无关的工作，不准无关人员进入锅炉间及 控制室，离岗时要征的班长的同意，不允许让无证人员顶岗。 3 ．认真填写运行记录，做到记录明确，如实，不得假报，保持运行记录完 好、整洁。 4 ．认真做好环境卫生，做到文明生产， 5 ．定期排污，冲洗压力表，做好安全阀、超温超压报警连锁的人工试验， 保持灵敏可靠。 6 ．严格执行巡检制度，发现问题及时处理，无力处理的事故应立即报告班 长杜绝事故发生。 7 ．接受上级主管部门和本单位的安全技术培训和监督。加强对各岗的联系， 服从班长的指挥，并做到礼貌上岗。 8 ．努力学习有关的锅炉安全知识，不断提高过路的操作技术水平。（三）设备维修工岗位责任制 1．严格遵守锅炉压力容器的检修和其他的有关规定，负责采暖供热系统及其所有静止、运转的机械设备，冷热水、风烟系统以及各类采暖设施的 维修任务，保证供暖期安全运行。 2 ．掌握并熟悉所有设备和管道系统的结构，性能和运行特征，提高维修技 术水平，保证设备安全运行。
公司内部财务管理制度
公司内部财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。 二、用款制度 1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。 3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。 三、借款制度 1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。 2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。 4、前款不清，后帐不借。 5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。 四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。 2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。 五、材料及设备采购的规定 1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。 2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。 3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。 4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理
村集体经济组织财务管理制度
村集体经济组织财务管理制度 为了进一步加强村集体财务与资产管理，保护农民利益，强化财务公开，根据农业部、财政部颁发的《村合作经济组织财务制度》和区制定的《村合作经济组织财务管理规定》的有关精神，结合本乡的实际情况，现制定本制度： 一、理顺村集体资金管理体制，加大监管力度 集体资金不能平调、挪用、挤占。它包括财政部门拨入的“管
理资金”（主要指上级财政转移支付资金）和村集体自筹的“建设资金”（专业承包收入，资产处置收入，一事一议资金，以资代劳资金和其他各项收入）两部分。在所有权、使用权、受益权“三不变”的前提下，由乡农经站统一监管，按照“一要运转，二要发展”的原则，设立专户，分村建账，统一管理。管理资金主要用于村干部报酬、五保户供养和办公开支；建设资金主要用于发展经济和兴办公益福利事业。 二、严把集体资金收取和支出关 1、严格控制举债，对于发展经济，兴办福利事业，确需借款的，应经村“两委会”集体研究讨论通过，并报乡农经站审核备案，不按以上程序借款的，农经站不予挂账，所借资金不予划拨，其后果一律由责任人和当事人承担，以防止集体举债失控和债务的“体外循环”。 村集体不准给任何单位、个人提供经济担保，如发生，谁担保，谁负责。 2、凡是村集体向农民或其他单位收取的款项，应统一使用省农经部门鉴制的收款收据，各项收入款项必须及时入乡农经站账户，收据使用实行缴销制度。严格执行现金管理制度，村库存现金限额为1000元，若发生现金被盗等意外事故，实行责任追究制，超限额部分由村财务负责人和出纳会计共同负担，其比例为40%和60%。严禁私设小金库，不得坐收坐支，公款私存。 3、各项支出要履行完备的会计手续，每张票据单独做帐，做到经办人、事由、批准人签章齐全。500元以内的由“一支笔”审批，500—3000元的，由村两委主要负责人共同审批，3000
最新公司财务管理制度范本
公司财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 公司财务管理制度范本 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的... 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理