当前位置：文档库 › 华峰氨纶：关联方资金往来审核报告(2010年度) 2011-03-22

华峰氨纶：关联方资金往来审核报告(2010年度) 2011-03-22

浙江华峰氨纶股份有限公司关联方资金往来审核报告2010年度

关于对浙江华峰氨纶股份有限公司

关联方资金往来的审核报告

信会师报字[2011]第11023号

浙江华峰氨纶股份有限公司董事会：

我们审计了浙江华峰氨纶股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010年度财务报表并出具了信会师报字[2011]第11022号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。

贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。

现将审核情况说明如下：

一、2010年内，大股东及其附属企业非经营性占用贵公司(含子公司)资金发生额为0.00元；截止2010年12 月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00元。

二、2010年内，大股东及其附属企业与贵公司(含子公司)经营性资金往来发生额为57.07万元；截止2010年12 月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为7.31万元。

三、贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00元。

四、2010年内，其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往来发生额为0.00元；截止2010年12 月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00元。

立信会计师事务所有限公司中国注册会计师：沈建林

中国注册会计师：张建新

中国·上海二〇一一年三月十八日

审核报告第3页

附件

上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：元

法定代表人：_________

主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________

民营银行现状分析及发展建议

民营银行现状分析及发展建议导读试点民营银行的主要目的，是要通过发展一批有特色、差异化、市场化导向的中小银行来弥补现有金融体系的结构性失衡，并通过机制、体制创新推动银行业改革深化。对民营银行的政策，应着重于为银行差异化发展以及体制机制创新（尤其是中长期激励机制创新）创造更为有利的外部条件。 2014年以来，中国银监会按照“成熟一家，设立一家”的原则，稳步推进民营银行试点工作。2015年，第一批5家民营银行（分别是浙江网商银行、前海微众银行、上海华瑞银行、天津金城银行和温州民商银行）相继开业。2016年，中国银监会又相继批筹重庆富民银行、四川希望银行和湖南三湘银行3家机构，民营银行群体进一步扩大。民营银行现状分析根据中国银监会公布的数据，截至2016年6月末，首批已经开业的5家民营银行资产总额达1149亿元，各项贷款512亿元，不良贷款率0.34%。此外，5家银行开业后一年均实现了盈利。在机构网点数量受到严格限制（有两家银行甚至没有物理网点），业务资质不齐全（因为开始时间较短，试点银行还未能获取许多重要的业务资质，如理财等）

的情况下，5家银行能取得如此成绩实属不易。特别地，几家银行在业务模式上扬长避短、积极创新，利用互联网渠道来弥补物理网点的不足，做出了许多有益的探索，也带动了整个银行业的互联网金融业务的创新与发展。不过，应该看到的是，由于客户、机构上的劣势较为明显，加之市场竞争日趋白热化，为求生存，试点民营银行的业务结构和内部管理等方面，也存在一些潜在的问题。此外，制度环境的缺失，也约束了民营银行在体制机制上的创新，这不仅不利于这些银行自身的长期稳健发展，在一定程度上也削弱了民营银行试点对于中国银行业深化改革的重要意义。经营基础还不够扎实开业一年多来，试点民营银行实现了经营规模的快速增长，且在短时间内基本实现了盈亏平衡，业绩表现良好。但总体上看，几家银行目前还处于初创阶段，经营基础还不够扎实，在客户拓展、产品创新、盈利模式打造、精细化管理、企业文化建设等方面还需要进一步提升，不断夯实经营发展基础。业务结构不平衡一是在零售业务方面存在短板。试点民营银行中，除一家银行定位“公存公贷”以外，其他几家银行要么定位为“个存小贷”、“小存小贷”，要么定位为“特定区域”，实质都是以零售业务（小微企业和个人）作为主要发展方向。微众银行和网商

中国纺织服装行业500强企业

序号企业名称序号企业名称 1 山东魏桥创业集团有限公司251 四川川东麻纺有限公司 2 南山集团有限公司252 南通泰慕士服装有限公司 3 江苏阳光集团有限公司253 肇融亚麻纺织有限公司 4 恒力集团有限公司254 北京威克多制衣中心 5 山东如意科技集团有限公司255 常熟市群英针织制造有限责任公司 6 宁波申洲针织有限公司256 江苏顺远纺织科技有限公司 7 新郎希努尔集团股份有限公司257 厦门三维丝环保股份有限公司 8 上海纺织控股(集团)公司258 爱伊美集团有限公司 9 江苏东渡纺织集团有限公司259 江阴美纶纱业有限公司 10 波司登股份有限公司260 云南纺织（集团）股份有限公司 11 鲁泰集团261 湖南省湘维有限公司 12 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司262 德海(宁夏)实业集团 13 经纬纺织机械股份有限公司263 安徽省华龙麻业有限公司 14 庄吉集团有限公司264 湖南银阳麻棉集团 15 报喜鸟集团有限公司265 青岛纺联控股集团有限公司 16 江苏虎豹集团有限公司266 东嘉麻棉（常州）有限公司 17 桐昆集团股份有限公司267 浙江湖州威达纺织集团有限公司 18 浙江荣盛控股集团有限公司268 姜堰市新型纺织有限公司 19 福建鑫华股份有限公司269 东莞德永佳纺织制衣有限公司 20 烟台万华聚氨酯股份有限公司270 常州金松时装有限公司 21 浙江航民股份有限公司271 东营市天信纺织有限公司 22 青岛即发集团控股有限公司272 江苏沙印集团有限公司 23 江苏三房巷集团有限公司273 浙江春江轻纺集团有限责任公司 24 华孚色纺股份有限公司274 浙江天马实业股份有限公司 25 宁波杉杉股份有限公司275 南通双弘纺织有限公司 26 福建七匹狼实业股份有限公司276 福建省长乐市华源纺织有限公司 27 江苏新民纺织科技股份有限公司277 江苏龙马纺织集团有限公司 28 上海美特斯邦威服饰股份有限公司278 杭州圣山实业有限公司 29 孚日集团股份有限公司279 江苏大生集团有限公司 30 湖南梦洁家纺股份有限公司280 江阴福斯特纺织有限公司 31 浙江伟星实业发展股份有限公司281 湖北天化麻业股份有限公司 32 富丽达集团控股有限公司282 福建柒牌集团有限公司 33 大连大杨创世股份有限公司283 开平奔达纺织有限公司 34 江苏华佳投资集团有限公司284 宁波布利杰集团有限公司 35 愉悦家纺有限公司285 东营市半球纺织有限公司 36 烟台氨纶股份有限公司286 洛兹集团有限公司 37 江苏红豆实业股份有限公司287 浙江汇丽印染整理有限公司 38 江苏江南高纤股份有限公司288 浙江绍兴新三江印染有限公司 39 浙江锦达新材料股份有限公司289 淮北维科印染有限公司 40 百隆东方有限公司290 江苏金昉纺织有限公司 41 雅鹿集团股份有限公司291 常州三毛纺织集团有限公司 42 泰安康平纳毛纺织集团公司292 浙江三友塑业股份有限公司 43 罗莱家纺股份有限公司293 山东华兴纺织集团有限公司

2019年氨纶行业发展研究报告

目录 1.全球氨纶行业龙头，成本优势显著 (7) 1.1 全球氨纶龙头 (7) 1.2 对标国内氨纶上市企业——新乡化纤、泰和新材 (10) 1.3 对标国际氨纶龙头企业——韩国晓星 (12) 1.4 行业低迷下，公司营收稳步增长 (14) 2.氨纶行业供需逐步好转 (15) 2.1 氨纶供给：中国是全球最大的氨纶生产国，产能投放高峰期已过.. 15 2.2 氨纶供给：行业持续低迷致集中度提升，强者恒强 (17) 2.3 氨纶需求：消费升级带动需求稳定增长，差异化是未来的方向 (18) 2.4 原料价格底部，未来氨纶价差有望扩大 (21) 3.重庆基地投产释放新的增长动力 (24) 4.收购集团旗下华峰新材，实现产业链的整合延伸 (27)

1.全球氨纶行业龙头，成本优势显著 1.1 全球氨纶龙头浙江华峰氨纶股份有限公司成立于 1999 年 12 月，是华峰集团控股子公司，专业从事氨纶纤维的生产、销售和技术开发，目前拥有各类氨纶产能 11.1 万吨，国内第一，全球第二。公司产品规格覆盖了 10D-2500D，可满足机织、经编和圆编等不同用户需求，产品性能、生产效率和盈利能力均居于国内行业前列。华峰氨纶目前氨纶产能市占率约 20%，公司以直销为主、经销结合，建立了完善的销售网络和售后服务系统，产品销售覆盖全国20 多个省市，并出口 39 个国家和地区。图 1：公司历年氨纶产能产量（单位：万吨）图 2：公司氨纶产品结构公司最大股东华峰集团持股比例为 29.66%；实际控制人为尤小平，直接持有股份占公司总股本的 8.76%。目前拥有 6 家全资子公司：华峰重庆氨纶有限公司（主营差别化氨纶业务）；辽宁华峰化工有限公司（主营环己酮等苯深加工产品相关业务）；瑞安市华峰热电有限公司（主营热电联产业务）；华峰对外贸易有限责任公司（主营氨纶及纺织产品的进出口业务）；上海瑞善氨纶有限公司（主营氨纶的制造销售等相关业务）。此外，公司参与发起设立温州民商银行，持股 20%。图 3：公司股本结构

民营银行成立背景及发展战略

民营银行成立背景及发展战略（2014.8.15）战略分析部民营银行成立背景根据《国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》（国办发〔2013〕67号）及《国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见》（国办发〔2013〕87号）从这两个公文来看，政府近来的发展规划还是很重视我国小微企业的发展，相对而言，支持企业发展更多的精力可能要放在财政政策上，而财政政策要进一步通过税收和转移支付支持中小企业，支持弱势群体。首先要千方百计满足民营经济融资需求：一、紧紧围绕小微企业作为民营经济主体的发展实际，将解决好小微企业融资难、融资贵问题作为金融支持民营经济发展的重点，创新金融机构、创新金融工具和产品、创新服务方式，为小微企业提供全覆盖、多层次、高效率、低成本的金融服务。而大力发展多种形式的小微企业金融服务机构中积极引进域外银行、证券、基金公司等金融机构。其中支持民间资本发起设立自担风险的民营银行成为此次金融改革的重点。民营银行由于自身的自主性，民营银行的经营管理权，包括人事管理等不受任何政府部门的干涉和控制，完全由银行自主决定；它的私营性，即民营银行的产权结构主要以非公有制经济成分为主，并以此最大限度地防止政府干预行为的发生，这两个重要特征打破中国商业银行业单元国有垄断，实现金融机构多元化，作为金融市场的重要组成部分，民营金融机构特殊的产权结构和经营形式决定了其具有机制活、效率高、专业性强等一系列优点，因此。民营银行是中国国有金融体制的重要补充。民营金融机构的建立必然会促进金融市场的公平竞争，促进国有金融企业的改革。二、充分认识金融支持民营经济加快发展的重要性，着力破解融资难这一制约民营经济发展的关键因素。而民间金融具有了较好的向民营银行收敛的可能，可以提供大量资金，支持小微企业融资难的问题。

首批5家民营银行试点确定

银监会主席：首批5家民营银行试点确定 2014年全国两会腾讯财经[微博] 2014-03-11 10:00 【秒读】银监会已选择一些民营资本共同参加第一批5家银行的试点工作，将分别在天津、上海、浙江和广东开展试点。这次试点民营银行将采取共同发起人制度，按照成熟一家审批一家的原则推进。民营银行的建立，将改善由原来国有金融部门垄断的、低效的金融资源的配置格局。银监会主席尚福林今天上午表示，在加强监管的前提之下，允许具备条件的民间资本依法设立民间银行，这是三中全会部署的改革任务，也是中改办部署的今年要实施的一项改革项目。经过各地政府的推荐和报国务院原则同意，现在我们选择了一些民营资本共同参加第一批5家银行的试点工作，他们将分别在天津、上海、浙江和广东开展试点。尚福林是在“金融改革与发展”答记者问时做出此表态的。尚福林解释称，这次试点民营银行，将采取共同发起人的制度，也就是说，每家试点银行的发起人不得少于2家民营资本。这5家银行的试点，将按照成熟一家审批一家的原则来审慎地推进，至于说这些银行什么时候能够挂牌营业，主要取决于这些银行的条件是否成功。尚福林此前在接受人民日报采访时表示，试点自担风险的民营银行，是银行业改革一项很重要的内容。在银行业，更多地引进竞争机制，可以提高银行的服务水平，让银行自觉提高服务质量。这项工作已经列入今年启动的改革项目。经过反复论证和筛选，并报国务院同意，已经选择了五家方案进行试点。试点采取共同发起人制度，每个试点银行至少有2个发起人，同时遵守单一股东股比规定。

下一步我们将依法对发起人资格进行审查，资格审查合格的，再正式提交筹建申请。关于这次试点的民营银行和现在的商业银行有些什么不同，尚福林解释称，既然都是依法设立的商业银行，就要适用同等的国民待遇，接受相同的监管管理。但是在这个前提下，因为是试点，所以还是有一些个性的特点，这些特点主要表现在这么几个方面：第一，突出市场机制的决定性作用。他们要建立完全由资本说话的公司治理机制，也就是说，这些银行要依法建立董事会、监事会、经营班子和开展业务，独立自主地去经营。第二，突出特色化业务、差异化经营，重点是服务小微，服务社区功能等等，以完善多层次的银行业的金融服务体系。第三，突出风险和收益自担的商业原则，重点是要依法做好风险管控和损失承担的制度安排，也就是说要制定“生前遗嘱”，防止银行经营失败后侵害消费者、存款人和纳税人的合法权益。第四，突出股东行为监管。重点是要依据现行的法律和法规，监管银行和股东的关联交易。股东对银行的持续注资能力和它的风险承担能力，防止试点银行成为股东的融资工具。在这些方面，整体上讲，我们还缺乏成功的经验，所以要试点，通过试点以后，再逐步推广。民营银行是由民营资本控股，并采用市场化机制来经营的银行。民营银行的核心特征是其具有有别于国有银行的公司治理结构，不但在资本金来源上实现了民营化，而且完全实行市场化运作的银行。建立民营银行主要是为了打破中国商业银行业单元国有垄断，实现金融机构多元化。

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明

横店集团东磁股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明目录一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明………第1—2页二、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表…………………第3—4页

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明天健审〔2014〕861号横店集团东磁股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）2013年度财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，我们审计了后附的横店东磁公司管理层编制的2013年度《控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。一、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供横店东磁公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为横店东磁公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。为了更好地理解横店东磁公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。二、管理层的责任管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对横店东磁公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

民营银行的准入条件

民营银行的准入条件文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

民营银行的准入条件全国首份地方版《试点民营银行监督管理办法(讨论稿)》(下称《办法》)已完成报至银监会，并被银监会列为“范本”，成为制定全国版细则的重要参考。在设立门槛方面，《办法》规定，民营银行需一次性拿出不低于5亿元不高于10亿元人民币作为注册资本，设立后视发展情况逐步增资。执行上，监管层人士透露，不同地区的民营银行，在规定的范围内，将采取注册资本差异化要求。在股东资质上，《办法》规定，民营银行的股东原则上不超过20个。最大股东及其关联方持股比例不得超过股本总额的20%，其他企业法人股东及关联方持股比例不得超过股本总额的10%，单个自然人持股比例不得超过股本总额的2%，所有自然人持股比例不得超过股本总额的20%。其中，主发起人要求最近3个会计年度连续盈利，且这三年内年终分配后的净资产占比全部资产的30%。其他发起人则要求最近2个会计年度连续盈利。且所有发起人的入股资金来源必须真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。监管层人士表示，具体执行上，对股东资质有更高的要求。核心主业不突出且其经营行业过多，资产负债率、财务杠杆率高于行业平均水平，以及现金流量波动受经济景气影响较大的企业，可能被排除在发起人之外。另外，关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且异常的企业，将不具备发起人资格。对于已经入股小贷公司、担保公司和典当行的自然人，也会限制其再入股民营银行的额度和权限。除此之外，民营银行的股东要尽量本土化，具备本地户籍，以便监管层更容易掌控风险信息。但如何限制发起人的权益性投资余额等关键点，银监会和相关部门还在商讨之中。

关于公司与关联方资金往来

关于公司与关联方资金往来情况专项说明信会师报字（2009）第10019-1号浙江大东南包装股份有限公司董事会：我们接受委托，对贵公司截止2008年12月31日的关联方占用贵公司资金情况进行专项核查。我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）的规定，对贵公司与关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。现将审核情况说明如下：一、公司大股东及其附属企业2008年期间非经营性资金占用发生额243,649,107.14元，截止2008年12月31日期末余额为-15,375,672.22元。二、截止2008年12月31日，大股东及其附属企业经营性资金占用余额为5,704,149.86元。三、截止2008年12月31日，子公司及其附属企业与公司资金往来余额119,155,265.21元已在合并报表中抵销。附件：上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表立信会计师事务所有限公司中国注册会计师：戴定毅、王士玮中国·上海二○○九年二月十五日专项说明第1页

附件上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表金额单位：专项说明第2页

防止大股东及关联方占用公司资金的管理办法

防止大股东及关联方占用公司资金的管理办法第一章总则第一条为进一步健全公司内部控制制度，规范关联交易，建立防止大股东及其附属企业、关联方占用公司资金的长效机制，杜绝大股东及关联方资金占用行为的发生，根据《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字[2006]92 号）、《关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知》（证监发[2006]128 号）、《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（上市部函[2008]101 号）、《公司章程》以及相关法律法规，特制定本规定。第二条资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用：经营性资金占用是指大股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指为大股东及关联方垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代大股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及关联方资金，为大股东及关联方承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给大股东及关联方使用的资金。第三条公司控股子公司应参照本管理办法执行，控股子公司是指公司持有其50％以上股份，或者能够决定其董事会半数以上成员组成，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。

第二章防范大股东及关联方资金占用的原则第四条公司在与大股东及其实际控制人、关联方发生业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为大股东及其实际控制人、关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；凡是与大股东及其实际控制人、关联方的销售行为，不得采取赊销方式。第五条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及其实际控制人、关联方使用：（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及其实际控制人、关联方使用；（二）通过银行或非银行金融机构向大股东及其实际控制人、关联方提供委托贷款；（三）委托大股东及其实际控制人、关联方进行投资活动；（四）为大股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（五）代大股东及其实际控制人、关联方偿还债务；（六）其他方式。第六条公司与控股股东及关联方发生的关联交易必须严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《关联交易管理制度》中关于关联交易的规定进行决策和实施，资金审批和支付流程必须严格执行关联交易协议和资金管理有关规定。第七条公司应严格遵守《公司章程》中关于对外担保的规定，

中国民营银行发展现状及市场格局分析

中国民营银行发展现状及市场格局分析民营银行发展阶段1、民营银行的产生我国银行的诞生是以民营银行形式出现的。近代中国民营银行产生以前，在中国社会经济中主要的传统民营金融机构有当铺、票号、钱庄等，它们在当时的社会经济中占主导地位，发挥着重要的作用。随着民族资本的逐步兴起，一些有识之士如魏源、郑观应、康有为等对国外银行进行介绍并对中国自设银行提出设想；再加上外国在华银行控制中国经济并赚取了巨大利润，为中国自设银行提供现实样本；清政府更是希冀通过创设银行，增加财源，应对财政危机。这些因素促使中国自办银行的出现。可见，中国近代民营银行的出现是由中国当时内在经济需求与外在的经济掠夺压力双重作用下产生的，并且受到的政府的鼓励，具有需求诱致与政府主导双重性质，从钱庄到民营银行的制度变迁符合民族工商业者、银行家及政府三方的利益，因此造成了民营银行在这一时期的迅速发展。1897 年，盛宣怀创办了中国第一家民有股份制商业银行--中国通商银行。盛宣怀原奏说是设立中国银行，所拟银行章程亦称为《中国银行章程》。但章程内则说名为中国通商银行。中国通商银行于1897 年5 月设立。从股份上看，通商银行由个人股和法人股构成，后来法人股转化为个人股。它可以称为中国第一家民营银行。它的产生，在吸收社会存款，聚集社会闲散资金，向工商企业贷款支持其发展，打破外国银行在华的金融控制与垄断，促进中国经济发展和对外贸易等方面发挥了一定的作用。虽然在帝国主义和封建主义的双重压迫的夹缝中产生的中国第一家民营银行必然面临各种障碍，但它毕竟开风气之先，特别是其出资者构成、经营管理、人才聘任等方面符合现代金融业的要求，具有重要的启迪意义。继中国通商银行

公司年报审计关联方占用情况专项说明

公司年报审计关联方占用情况专项说明 Revised by BLUE on the afternoon of December 12,2020.

关于××股份有限公司 200×年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明天职京审字[200×]第××号××股份有限公司董事会：我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了××股份有限公司（以下简称“××公司”）于20×0 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、20×0年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及现金流量表和合并现金流量表(以下简称“财务报表”)，并于20×1年×月×日签发了××意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，××公司编制了本专项说明所附的20×0年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是××公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计××公司20×0年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对××公司实施于20×0年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解××公司20×0年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 [此页无正文]

中国·北京二○○×年×月×日中国注册会计师：中国注册会计师：

民营银行设立政策终审稿)

民营银行设立政策文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

中资民营商业银行的设立? 一、中资民营商业银行的设立条件? （一）基本条件? 1、有符合《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》规定的章程； 2、注册资本为实缴资本，最低限额为１０亿元人民币或等值可兑换货币，城市商业银行法人机构注册资本最低限额为１亿元人民币； 3、有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员； 4、有健全的组织机构和管理制度； 5、有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施； 6、建立与业务经营相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息科技系统，具备保障信息科技系统有效安全运行的技术与措施。（二）设立中资民营商业银行法人机构，还应当符合其他审慎性条件，至少包括： 1、具有良好的公司治理结构； 2、具有健全的风险管理体系，能有效控制各类风险； 3、发起人股东中应当包括合格的战略投资者； 4、具有科学有效的人力资源管理制度，拥有高素质的专业人才； 5、具备有效的资本约束与资本补充机制； 6、有助于化解现有金融机构风险，促进金融稳定。

设立中资民营商业银行法人机构应当有符合条件的发起人，发起人包括：境内金融机构、境外金融机构、境内非金融机构和银监会认可的其他发起人。其中境外金融机构包括香港、澳门和台湾地区的金融机构。（三）境内金融机构作为中资民营商业银行法人机构的发起人，应当符合以下条件： 1、主要审慎监管指标符合监管要求； 2、公司治理良好，内部控制健全有效； 3、最近3个会计年度连续盈利； 4、社会声誉良好，最近2年无严重违法违规行为和因内部管理问题导致的重大案件； 5、银监会规章规定的其他审慎性条件。（四）境外金融机构作为中资民营商业银行法人机构的发起人或战略投资者，应当符合以下条件： 1、最近1年年末总资产原则上不少于100亿美元； 2、银监会认可的国际评级机构最近2年对其长期信用评级为良好； 3、最近2个会计年度连续盈利； 4、商业银行资本充足率应当达到其注册地银行业资本充足率平均水平且不低于10．5％；非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10％； 5、内部控制健全有效；

公司与关联方资金往来管理制度

贵州茅台酒股份有限公司与关联方资金往来管理制度 https://www.wendangku.net/doc/d68348619.html, 2008年03月12日23:28 中国证券网证券代码：600519 证券简称：贵州茅台贵州茅台酒股份有限公司与关联方资金往来管理制度（经公司第一届董事会2008年度第一次会议审议通过）第一章总则第一条为规范本公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来，避免本公司控股股东、实际控制人及其它关联方占用本公司资金，根据中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《上海证券交易所股票上市规则》及其他有关法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件的规定，结合本公司《章程》、各项内控和管理制度和公司实际情况，制定本制度。第二条本公司及纳入本公司合并会计报表范围的子公司与控股股东、实际控制人及其他关联方之间的资金往来适用本制度。除本条规定外，本制度所称的本公司均指本公司及纳入本公司合并会计报表范围的子公司。第三条公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。第四条公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款、代偿债务、贷垫款项、担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。第二章资金往来事项第五条公司可以与控股股东、实际控制人及其他关联方进行的交易包括： 1. 购买原材料、燃料、动力； 2. 销售产品、商品； 3. 提供或者接受劳务； 4. 委托或者受托销售； 5. 与关联人共同投资；

关于大股东及其关联方资金占用的自查总结报告

证券代码：002161 证券简称：远望谷公告编码：2008-029 深圳市远望谷信息技术股份有限公司关于大股东及其关联方资金占用情况的自查总结报告本公司及董事会全体成员保证本公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。根据中国证监会[2008]27号公告、深圳证监局《关于做好深入推进公司治理专项活动相关工作的通知》（深证局公司字[2008]62号）等文件精神，深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于近期对公司大股东及其关联方资金占用情况进行了自查，现将自查情况报告如下：一、自查过程公司于2008年7月1日收悉深圳证监局深证局公司字[2008]62号通知后，立即将文件转发至公司董事、监事及各相关部门，监事会会同董事会秘书组织财务部展开全面检查，我们对大股东及其关联法人、关联自然人与上市公司之间的关联交易及关联资金往来情况进行了检查，同时对大股东及其关联法人、关联自然人是否存在“期间占用、期末归还”等变相占用上市公司资金问题也进行了重点检查。检查未发现大股东及关联法人、关联自然人非经营性占用上市公司资金情况。二、大股东及其关联方资金占用情况经自查，公司不存在大股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的情况，也不存在通过不公允关联交易等方式变相占用上市公司资金等问题。三、公司相关制度的建立及完善情况公司通过《公司章程》、《关联交易管理办法》、《独立董事工作制度》、《财务管理制度》、《货币资金管理制度》等内控制度，建立了防范大股东占用上市公司资金的长效机制。经第二届董事会第二十次会议审议通过，公司完善了《公司章程》相关条款，进一步制定了制止大股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具

浅谈我国民营银行的发展状况

近年来，我国很多地区出现了融资难的问题，特别是一些中小型企业，民间金融因此出现了许多地下钱庄等非法金融机构，给我们国家的金融安全带来潜在的威胁。要解决这一难题其实并不难，让民间资本通过正规的渠道金融金融市场并受到约束就可以很好的解决正规问题，也就是说进一步推进民间资本进入银行业，让民营银行来代替那些初始的民间金融机构，为一些融资难的企业提供贷款。此举不但能解决融资难的问题，还能使我国民间金融更加规范。此外，民营银行加入我国银行体系，将会推动我国金融体制改革，使我国银行业高度集中的业务体系得到改善。为了能让民营银行更好的发挥这些作用，我国应当大力发展民营银行，本文通过对我国民营银行发展历程及其发展必要性的研究，就当前我国民营银行在发展中遇到的问题提出一些未来的发展策略。 Abstract In recent years. In some areas of China's frequent financing difficult problem, many underground illegal financial institutions and to the financial security of our country bring potential threat, only to further promote private capital into the banking sector, in order to solve the problem of the shortage of funds in the development of the real economy in China, and China's banking industry after years of development formed highly centralized business system needs to improve, and private banks will be added to China's banks injected fresh blood, promote the reform of China's banking industry. In this paper, the development of private banks in China and the necessity of the development of the study on the current problems encountered in the development of private banks in China put forward some future development strategies. 为了促进我国金融市场的公平竞争和国语金融企业的改革，建立民营银行就显得尤为重要。建立有国际先进水平的民营银行可以为我国金融业在国际竞争中提供帮助，而且我国加入世界贸易组织后外资对国内金融业的冲击也能得到缓和。民营银行这类资本主要来自民间的企业，对利润最大化的追求更加的强烈，自改

民营银行相比国有银行的优势在哪里

民营银行相比国有银行的优势在哪里我相信民营企业家能够把工商企业做得这么好，将来一定能在民营银行的领域做得更好，你们必须相信私有制作为一种悠久且很有生命力的产权制度，在哪个行业都可以立住脚，不过5家试点太少，以后应该会慢慢增加。未来民营银行单项指标或超国有行我认为民营银行如果能够把试点办好，尽管资产总量不会很大，但现在很多非国有控股银行、将来的民营银行的单项指标，慢慢会超过国有银行。最近民营经济的发展，在金融领域主要表现在两个方面，一个是民营银行，一个是互联网金融，我今天主要针对民营银行给大家提几点建议。当年我在人民银行工作的时候，始终支

持民营银行。现在有了5家试点，就是一个很好的开始，因为我相信民营企业家能够把工商企业做得这么好，将来一定能在民营银行的领域做得更好，你们必须相信私有制作为一种悠久且很有生命力的产权制度，在哪个行业都可以立住脚，不过5家试点太少，以后应该会慢慢增加。主要谈七点建议：第一点，民营银行的股权最好要分散。也就是说，民营银行最好不要有一个人的股权特别大，不论是国有股独大或者家族独大，都对银行不好，应该分散一点。银监会就要求，民营银行每一家试点银行一共要有两个发起人，而且单一股东比例不能超过20%。实际上现在大银行的股权都非常分散，而我们国家现在没有国有元素的银行有两家，平安银行、民生银行。民生银行的股权比较分散，事实证明这比较成功。第二点，股东要选一批真正称职的董事。股东把银行委托给董事，就要求董事具备正直、诚信、专业、敢于发表意见、真正履职的核心素质，而且要增加一定的独立董事代表。公司的最终控制权在这些董事手上，民营企业家作为股东要办好银行的时候，不要老想着董事怎样代表自己的利益，一定要选真正能够独立发表专业见解的董事。第三点，一定要真正发挥董事会的作用，重大议案必须由董事会投票产生。在银行界打了这么多交道，我觉得公司治理

规范与关联方资金往来的管理制度pdf

长春迪瑞医疗科技股份有限公司规范与关联方资金往来的管理制度第一章总则第一条为规范长春迪瑞医疗科技股份有限公司（“公司”）与公司关联方的资金往来，避免公司关联方占用公司资金，建立防范公司控股股东及关联方占用公司资金的长效机制，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件及《长春迪瑞医疗科技股份有限公司章程》（“《公司章程》”）的规定，特制定本制度。第二条本制度所称的关联方，与《深圳证券交易所创业板股票上市规则》规定的关联方具有相同含义。第三条本制度所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。经营性资金占用，是指公司关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的对公司的资金占用。非经营性资金占用，是指公司为公司关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代公司关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给公司关联方资金，为公司关联方承担担保责任而形成的债权，及其他在没有商品和劳务提供情况下给公司关联方使用资金的情形。第四条公司关联方不得利用其关联关系损害公司利益。违反相关规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。第五条纳入公司合并会计报表范围的子公司与公司关联方之间进行的资金

往来适用本制度。第二章防范资金占用和与公司关联方资金往来规范第六条公司应防止公司关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资源，公司不得为关联方垫支工资、福利、保险、广告等相关费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。第七条公司按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等规定，实施公司与关联方通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节产生的关联交易行为后，应及时结算，不得形成非正常的经营性资金占用。第八条禁止公司以下列方式将公司资金直接或间接地提供给公司关联方使用：（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给公司关联方使用；（二）通过银行或非银行金融机构向公司关联方提供委托贷款；（三）委托公司关联方进行投资活动；（四）为公司关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（五）代公司关联方偿还债务；（六）中国证监会和深圳证券交易所认定的其他方式。第九条公司财务部门应定期对公司及下属子公司进行检查，认真核算、统计公司与公司关联方之间的资金往来事项，上报与公司关联方非经营性资金往来的审查情况。第十条公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会

关于执行“关联方资金占用专项审计”的提示

关于执行“关联方资金占用专项审计”的提示依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发(2003)56号）、上交所《上市公司定期报告工作备忘录（2011年年度报告）第三号上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》、深交所《主板信息披露业务备忘录第1号：定期报告披露相关事宜（2016年12月修订稿）》、《中小企业板信息披露业务备忘录第2号：定期报告披露相关事项（2016年12月修订)》及《创业板信息披露业务备忘录第10号：定期报告披露相关事项（2016年修订稿）》的规定，为更好的出具“关联方资金占用专项审计报告”，现提示如下：一、正确区分“非经营性资金占用”与“经营性资金占用” 根据《关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问题的通知》（证监公司字[2005]37 号），非经营性资金占用是指： 1、上市公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出； 2、上市公司代大股东及其附属企业偿还债务而支付的资金； 3、有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金； 4、上市公司为大股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权； 5、其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的资金或证券监管机构认定的其他非经营性资金占用。

除此之外，应作为经营性资金占用披露。二、正确界定大股东及其附属企业大股东及其附属企业指控股股东或实际控制人及其附属企业、原控股股东或实际控制人及其附属企业。附属企业是指控股股东、实际控制人直接控制的企业。包括： 1、实际控制人； 2、实际控制人直接控制的法人； 3、控股股东； 4、控股股东直接控制的法人； 5、控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业； 6、原控股股东、原实际控制人及其附属企业。三、正确使用报告格式 1、上交所上市的公司：使用2012年8月14日发布的适用于上交所的参考格式； 2、深交所上市的公司： ●主板上市公司：参照上交所格式执行； ●中小板上市公司：参照深交所创业板格式执行； ●创业板上市公司：使用2012年8月14日发布的适用于深交所创业板的参考格式；

浙江省两会召开时间和结束时间,浙江省两会代表团名单

浙江省两会召开时间和结束时间,浙江省两会代表团名单宗庆后：现任杭州娃哈哈集团有限公司董事长兼总经理，资产1250亿元。尤小平：华峰集团董事局主席、总裁，浙江华峰氨纶股份有限公司董事长，资产48亿元。叶新华：浙江元立金属制品集团有限公司董事长兼总经理，资产30亿元。邱光和：浙江森马服饰股份有限公司董事长，资产189亿元。李书福：现任吉利集团董事长，资产215亿元。曹克坚：开山集团董事长，资产86亿元。胡季强：浙江康恩贝集团董事长，资产44亿元。郑坚江：奥克斯集团董事长，资产50亿元。张华明：浙江华之毅时尚集团总裁，资产20亿元。徐冠巨：传化集团有限公司董事长，资产32亿元。南存辉：正泰集团股份有限公司董事长兼总裁，资产100亿元。戴天荣：浙江祐康食品集团有限公司董事长。徐爱华：绍兴县华联纺织品服装有限公司董事长。俞学文：浙江更香有机茶业开发有限公司董事长。林垂午：温州企业家。陈爱莲：万丰奥特控股集团董事长。

陈乃科：国和控股集团有限公司董事长。张天任：天能集团董事长。丁列明马荣荣王月英（女）王文娟（女）王永康王鸣王金财王挺革王胜明尤小平车晓端（女）方中华方青（女）叶飞帆叶新华冯长根吕华荣（女）吕祖善吕彩霞（女）朱张金刘奇齐奇许江许忠明许婷（女）孙勤李令红李玲蔚（女）李科平李强杨卫杨晓霞（女）杨梧吴东良吴顺江吴蔚荣邱光和沈仁康沈跃跃（女）沈琪芳（女）宋伟张天任张华明张德江陈十一陈乃科陈云龙陈进平陈利众陈金彪陈保华陈剑平陈振濂陈笑华（女）陈爱莲（女）陈海啸陈腊英（女）姒健敏邵宁茅临生林垂午林建华林燚（女）金长征（女，回族）周国辉郑玉红（女）郑坚江郑继伟郑雪君（女）宗庆后郎胜赵丰胡季强俞学文洪航勇夏宝龙柴利能钱建民徐东香（女）徐加爱徐秋芳（女）徐爱华（女）黄作兴黄锦朝曹克坚崔巍（女）葛明华蒋省三傅企平鲁俊（女）蓝伶俐（女，畲族）虞纯（女）薛少仙戴天荣瞿佳