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工程造价审计内部质量管理控制制度

工程造价审计内部质量管理控制制度
工程造价审计内部质量管理控制制度

3、内部质量管理控制制度

一、总则

为了规范执业行为,提高咨询质量,根据《湖北省建设工程造价咨询执业准则》结合公司实际情况,制定本制度。

二、组织机构及质量责任

1、公司实行以总工程师为领导,以项目负责人为第一质量责任人,领导参与为基础的质量管理模式,以达到顾客满意和本组织所有成员及社会受益的最佳结果。

2、公司建立如下质量管理组织体系,并明确各级机构和人员在质量控制中应负的责任。

3、总工程师的职责:

(1)制订并完善公司质量控制制度。

(2)建立规范化、科学化的工作流程以及各类报告、表格、台账

格式,并督促执行。

(3)审核《建设工程造价咨询工作方案》,报总经理批准。

(4)解答工程造价咨询中遇到的问题,对工程造价有较大影响的问题应召开专业技术委员会议讨论并达到一致意见或向相关权威部门咨询。

(5)对所有工程造价咨询报告进行审核后,报总经理签发。(6)积极贯彻并执行有关工程造价的法律法规和相关文件精神。组织造价工程师业务培训和继续教育工作。

(7)对公司承接的工程造价1000万元以上的工程或造价较小,但影响较大的工程进行审核过程的督促与核实。

5、专业技术委员会是公司在质量控制方面的最高权力机构,由公司内职业道德良好,实践经验丰富,专业素质可靠的技术人员组成,其职责:

(1)对造价咨询中的重大问题进行质量控制,确保工程造价咨询成果的真实性、准确性和公正性。

(2)讨论公司质量方面的重大决策,提出意见方案,供总经理决策。

6、项目负责人是工程造价咨询项目的具体组织者及实施者,是质量控制的第一责任人,其职责如下:

(1)负责编制《建设工程造价咨询工作方案》并报批。

(2)监督协调本项目执业造价师(员)的工作,与业主及时联系汇报工作,对不能确定的质量问题及时报请总工程师讨论。

(3)搜集项目技术经济资料,整理审计资料,按档案资料要求完善齐全,移交给资料员,并办理移交手续。

7、造价师(员)职责:

(1)遵循职业道德,树立质量第一的意识,客观、公正的执业。(2)严格执行国家有关工程造价的法律、法规和有关文件精神。(3)在熟悉工程造价资料的基础上,对施工现场进行勘踏,确认施工质量与施工结算范围是否与所报资料相符。

(4)在执业过程中,要严格按照工程量计算规则,精确计量,工程量计算式应条理清晰、书写整洁,以便存档。避免漏算、重复计算、多算、少算等计算误差以及统计误差的发生。

(5)疑难问题或重大问题报请项目负责人讨论。

(6)按档案要求提供原始资料,对资料真实性、齐全性负责,书写规范。

三、审计业务质量控制

1、项目负责人接受委托人移交的相关资料时,双方应填制《建设工程造价咨询相关资料交接单》,由项目负责人和业主签字,办理交接手续。项目负责人应仔细审查业主送交的咨询业务资料是否齐全,如不能全面反映委托工程项目的情况应及时书面通知委托人补齐资料,补交资料也应增补填列《建设工程造价咨询相关资料交接单》。项目负责人应对业主移交的相关资料进行编号、整理。建设工程造价咨询业务结束后,除将必要的资料复印存档外,其余资料应及时退回业主。(以下为常用的反映工程造价的资料目录):

(1)施工图或竣工图(签章齐全有效);

(2)工程招标文件、招标答疑纪要及有关资料;

(3)施工合同及相应的补充协议;

(4)经批准的开工报告、工期延期联系单;

(5)设计变更及图纸会审纪要;

(6)基础处理核定单;

(7)隐蔽工程验收资料;

(8)现场签证;

(9)施工日记;

(10)经批准的施工组织设计或施工方案;

(11)现场签证的工程价款调整资料;

(12)建设期相应的工程计价依据及主要材料价格信息;

(13)经签证认可的材料、设备采购、租赁合同及相应的发票复印件;

(14)工程概算书或预算书、标底、投标报价表、竣工结算书;(15)工程竣工验收资料;

(16)贵单位预付工程款、垫付工程款明细表、工程中间结算等工程价款支付情况;

(17)其它影响工程造价的有关咨询资料。

以上资料需相关人员签字,相关单位签章的应齐全,如缺少相关签章的资料,及时与业主取得联系,征求业主意见,并签字认可。2、审计工作业务流程

(1)接受业主委托,获取相关资料;

(2)总工程师熟悉资料,提出指导性意见;

(3)总经理确定工程项目造价工程师;

(4)项目负责人根据资料编制《建设工程造价咨询工作方案》,并报批;根据具体工程情况,协助总经理与业主签订造价咨询服务合同;(5)项目造价工程师根据《建设工程造价咨询工作方案》踏勘现场后,计算工作初稿;

(6)初稿完成后,由项目负责人负责审核;

(7)同业主取得联系,与施工方核对工程量,并签字认可;(8)根据送审业主的资料和《建设工程造价咨询工作方案》的要求,对核对后的工程量套价、取费,报总工程师审核;

(9)同业主取得联系,与施工方核对工程量,并签字认可;(10)审计结果征求业主意见后,填写会签单,出具审计报告初稿,;

(11)审计报告初稿交总工程师审核后,出具正式报告。协助财务人员收取审计服务费。

工程造价咨询质量控制制度.doc

工程造价咨询质量控制制度1 工程造价咨询质量控制制度 1. 为了有效实施全面质量管理,落实质量控制责任制,保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性,特制定本规程。 2. 本质量控制规程是指:对工程造价咨询过程和成果的质量实施专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核的三级质量控制程序。 3. 专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核,在《工程造价咨询质量控制流程单》审核意见栏签署审核意见、签名并盖执业专用章。 4. 专业咨询员自校 4.1 专业咨询员是指承担咨询项目编审的专业技术人员。专业咨询员完成咨询项目的编审或评估后,应对本人提交的初步成果进行自校,并对初步成果的质量负责。 4.2 自校的主要内容: 4.2.1 是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到规定深度; 4.2.2 项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否真确、合理; 4.2.3 咨询过程中形成的记录、会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有效; 4.2.4 对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、投资风险因素以及对咨询结果有重大影响的问题,初步成果是否有说明分析,判断和结论是否真确,

理由是否充足; 4.2.5 数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确; 4.2.6 初步结果表述是否完整、一致、清晰,是否满足使用要求。 4.3专业咨询人员对本人完成的初步成果自校确认无漏项和错误后,填写《工程造价咨询质量控制流程单》,将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。应说明而未说明,专业咨询员负直接责任。 4.4 专业咨询员将初步成果、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交项目负责人审核。 5. 项目负责人审核 5.1 项目负责人是指受咨询企业的委派和授权,具有与咨询项目相关专业知识及水平,负责咨询合同履行,主持项目咨询业务的注册造价工程师。项目负责人承担对专业咨询员提交的专业成果复核职责,对整个项目的咨询质量负责。 5.2 复核的主要内容 5.2.1 各专业的初步成果是否完成了咨询合同约定的全部内容,其深度是否达到合同要求和满足使用需要; 5.2.2 咨询过程是否按规定的程序进行,咨询方法运用是否恰当,提交的技术文件和相关文件是否齐全、有效; 5.2.3 初步成果采用各种规范、技术经济标准、经济参数、计算分析公式、计价依据是否真确、一致;

最新工程造价管理制度

XX投资集团有限公司 工程造价管理制度 第一章总则 第一条为适应国家和地方关于工程造价法规和政策的规定及市场价格的变化,满足XX投资集团有限公司(以下简称“集团公司”)新形势下的造价管理要求,特制定本制度。 第二条工程造价管理是指对工程建设各阶段预算、结算计价的管理。 第三条工程预(结)算计价是指工程项目的工程量、单价、总价等的计量和确认工作。 第四条本制度适用于集团公司及各分、子公司的新建、改扩建、维修等所有工程的造价管理工作。 第五条工程预(结)算计价原则 1.廉洁奉公原则:应遵守法律法规,恪守职业道德,始终以公司利益为最高利益。 2.准确高效原则:各项计算工作应准确、清晰、合规,体现出较高的工作效率,以适应工程招标、核算、工期等多方面的要求。 3.可复查性原则:应有详细、真实、完整的记录、量价计算过程、审批记录等,使工程造价具备完全的可复查性。 4.合理低价原则:应以客观事实及工程合同等为依据,充分理解并灵活运用当地的工程造价管理规定,并利用市场竞争,以合理较低的价格确定工程造价。 5.合同清算原则:所有合同在除保修条款外,应就合同范围内所有经济事项进行全面结算,但一份合同最终只能办理一次《竣工结算报告》。 第二章管理机制与职责 第六条管理机制 工程造价实行项目单位与集团公司工程管理部协同管理的体制。工程管理部对工程计价负主要责任,其他部门或单位应依照本制度积极配合、参与并负相应责任。 第七条工程管理部职责

1.负责工程预算、结算的编制与审查。 2.负责审核工程进度款的拨付。 3.负责编制招标工程标底及零星工程的计价。 4.负责审核合同造价条款。 第八条项目单位职责 1.负责工程总包、分包招标、比价及相关备案工作,并及时向工程管理部提供编制预算、标底的相关资料。 2.负责合同的起草、签订、执行。 3.负责有效控制工程变更、工程形象进度。 4.负责编制零星工程的施工图纸及施工说明。 5.单项合同价2万元以下的零星项目,可直接洽商确定施工价格。 6.负责建立甲供材料的领用及付款台账。 7.负责提供工程结算资料,并保证资料的真实性和完整性。 第三章工程预算管理 第九条工程预算是确定工程造价、签订合同、拨付工程价款及办理工程结算的依据。工程预算分为招标工程预算和非招标工程预算。 第十条招标工程预算应依据招标文件编制,标底的内容、项目划分、单价应与招标文件中对投标报价的要求一致。 招标工程预算应作为招标评标的参考,检验施工图技术经济合理性的依据,也可作为材料选择的指导。 第十一条非招标工程预算应作为合同的预算包干价使用或经济指标评价的参考。 第十二条工程预算计价时,工程量清单计价应优先于工料单价法计价。 第十三条工程预算编制的主要依据 1.批准的概算书。 2.经会审的施工图纸、会审纪要或工程量核定单及说明。 3.经批准的施工组织设计或技术措施。 4.设计变更、现场签证、施工任务书等造价资料。 5.各类现行定额、计量、计价规范及公司相关规定。

企业内部审计质量控制研究

企业内部审计质量控制研究 院(系)别:经济管理学院 专业班:会计0702班 姓名:李小娇 学号:20071304071 指导教师:陈艳华 2011年5月

企业内部审计质量控制研究 The Study on Quality Control of Internal Audit of Enterprise

摘要 内部审计作为组织自身的“免疫系统”,是组织的一道重要防线。它在促使组织建立和完善内部控制、确保受托责任有效履行的管理控制中起到重要的作用。但是,在我国的许多组织中,内部审计机构却是“精简的对象”和“摆设”,这其中的主要原因是内部审计质量低下。而加强对内部审计质量控制问题的研究,是提高内部审计质量的关键。同时,内部审计是因经济发展的需要而产生,因此它必须适应经济发展所带来的变化,不断地满足经济发展对其提出的新的要求。在这个过程中,内部审计的质量问题就显得十分重要,因为它是内部审计行业得以生存和发展的生命线。随着内部审计在组织中地位的日益稳固和内部审计在公司治理中的作用日益被人们所肯定,内部审计的发展迎来了新的机遇,但是低劣的内部审计质量却制约了内部审计作用的发挥。如何确保高水平的内部审计质量,促进内部审计功能发挥,非常值得研究。这已经成为内部审计行业发展中急需解决的一个难题。 本文首先就内部审计及内部审计质量控制做出概述,再论述内部审计质量控制的必要性及重要意义,然后分析我国内部审计质量控制的现状并提出存在的主要问题,最后针对这些问题提出一些控制措施。 关键词:内部审计质量控制现状控制措施

Abstract As the immunity system of organization,Internal audit is an important line of defense.It makes the important effect in management and control which accelerate setting up organization,perfecting Internal control and insure effective management of entrusted duty. However,internal audit is simple organization in many organization of our country.The main reason is low quality of internal audit.Therefore,researching quality control of internal audit deeply is the key to improve the quality of internal audit. At the same time,internal audit was born in need of economic development.So its development should adapt to the change of economic development and meet the need of new social demand.In this process,the quality problem of internal audit is the life of internal audit industry.With the steady status of internal audit in the organization system, the public pay more attention to the effect of internal audit in corporate governance.Internal audit has a new development chance.However the low quality of internal audit limits its effect.It is worthy of studying that how to make sure the high quality of internal audit and promote its function.It is also the problem in internal audit industry which needs to solve. This paper first makes an overview of internal audit and internal audit quality control, then discusses the necessity of internal audit quality control and the important significance in China, and analyzes the present situation of internal audit quality control, then puts forward the main issues ,and finally Proposes some control measures. Key words:internal audit quality control status control measures

工程造价咨询质量控制制度

工程造价咨询质量控制制度 1. 为了有效实施全面质量管理,落实质量控制责任制,保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性,特制定本规程。 2. 本质量控制规程是指:对工程造价咨询过程和成果的质量实施专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核的三级质量控制程序。 3. 专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核,在《工程造价咨询质量控制流程单》审核意见栏签署审核意见、签名并盖执业专用章。 4. 专业咨询员自校 4.1 专业咨询员是指承担咨询项目编审的专业技术人员。专业咨询员完成咨询项目的编审或评估后,应对本人提交的初步成果进行自校,并对初步成果的质量负责。 4.2 自校的主要内容: 4.2.1 是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到规定深度; 4.2.2 项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否真确、合理; 4.2.3 咨询过程中形成的记录、会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有效; 4.2.4 对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、投资风险因素以及对咨询结果有重大影响的问题,初步成果是否有说明分析,判断和结论是否真确,理由是否充足; 4.2.5 数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确; 4.2.6 初步结果表述是否完整、一致、清晰,是否满足使用要求。 4.3专业咨询人员对本人完成的初步成果自校确认无漏项和错误后,填写《工程造价咨询质量控制流程单》,将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。应说明而未说明,专业咨询员负直接责任。 4.4 专业咨询员将初步成果、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交项目负责人审核。 5. 项目负责人审核 5.1 项目负责人是指受咨询企业的委派和授权,具有与咨询项目相关专业知识及水平,负责咨询合同履行,主持项目咨询业务的注册造价工程师。项目负责人承担对专业咨询员提交的专业成果复核职责,对整个项目的咨询质量负责。 5.2 复核的主要内容 5.2.1 各专业的初步成果是否完成了咨询合同约定的全部内容,其深度是否达到合同要求和满足使用需要;

工程造价咨询业务质量控制规程

工程造价咨询质量控制规程 1. 为了有效实施全面质量管理,落实质量控制责任制,保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性,特制定本规程。 2. 本质量控制规程是指:对工程造价咨询过程和成果的质量实施专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核的三级质量控制程序。 3. 专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核,在《工程造价咨询质量控制流程单》审核意见栏签署审核意见、签名并盖执业专用章。 重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。应说明而未说明的,专业咨询员负直接责任。 4.4 专业咨询员将初步成果、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交项目负责人复核。 5.项目负责人复核 5.1项目负责人是指受咨询企业的委派和授权,具有与咨询项目相关专业知识及水平,负责咨询合同的履行,主持项目咨询业务工作的注册造价工程师。项

目负责人承担对专业咨询员提交的专业成果复核职责,对整个项目的咨询质量负责。 5.2 复核的主要内容 5.2.1各专业的初步成果是否完成了咨询合同约定的全部内容,其深度是否达到合同要求和满足使用需要; 5.2.2咨询过程是否按规定的程序进行,咨询方法运用是否恰当,提交的技术文件和相关文件是否齐全、有效; 6. 技术负责人审核 6.1 技术负责人是指根据建设部《工程造价咨询企业管理办法》设置的、领导咨询企业技术工作的专职注册造价工程师。技术负责人对本单位出具的咨询成果的质量承担最终审核责任。 6.2 审核的主要内容: 6.2.1 送审文件是否经过项目负责人详细复核; 6.2.2 审核项目负责人对初步成果进行调整、纠正、补充是否恰当和准确;

工程预算管理制度

工程预算管理制度 第一章总则 第一条目的 为准确合理确定工程造价,促进合同和成本管理的规范化,使工程预算做到透明、公平、公正、科学、严谨,特制定本制度。 第二条适用范围 适用于公司所有工程建设的预算。 第二章职责分工 第三条工程预算的职责分工 (一)成本合约部全面负责公司工程预算管理工作:负责审核设计图纸的工程指标,合理控制工程造价;参与图纸会审、施工交底和材料设备招标等工作,从工程经济角度提出合理建议;负责编制工程预算;负责复核在施工程的月报工程量,汇总各项工程月度收支报表。 (二)成本管理部负责对成本合约部提交的工程预算进行审核。 (三)总工办、设计部负责提供施工图及审查材料设备的规格型号或确认替代品。 (四)项目部预算员负责部分小工程量与材料量的计算、对分包商的变更签证预算进行审核。 (五)材料设备部负责编制甲供主要材料物资预算表。 (六)工程部、成本合约部及项目经理部,负责按月核算实际领用材料、使用机械台班及其他费用,成本管理中心审核。 (七)分包单位负责编制承包工程的预算工作,包括工程量的日常统计。(八)鉴于开工初期,工程技术人员尚未掌握各专业的预算工程量计算,项目图纸总工程量仍由成本合约部预算人员负责统计(包括设计院和设备厂家图纸),再由总工办相关技术人员核对。在总包方审核过程中,要按设计图纸要求,由总工办技术人员提供协助。 (九)公司内部,要做到“工程与经济相结合”,总工办、成本合约部、成本管

理部、设计管理部、项目经理部,工程部,要相互支持、相互协作,使工程与经济目标同步实现。 第三章预算编制程序 第四条预算编制分工 在公司全面执行和落实项目经理责任制,且项目预算员配置到位情况下:(一)100万元以上的预算,主要指桩基、主体土建与主体安装(分地下室、裙 楼、塔楼或栋号)等,由成本合约部完成。 (二)100万元以下的预算,主要指幕墙、消防、零星工程、电话、供电、给 排水、天线、安防对讲、智能化系统、绿化、土方、燃气、机房降噪、道路、围墙、人防、基坑支护、勘察、样板房及会所的二次装修、零星拆除等预算的编制,由项目经理部预算员完成。 (三)招标工程外委中介机构编制预算的。由成本管理部负责审核;成本合约部 组织中介机构和中标单位进行预算核对, 第五条预算编制程序 (一)外委中介机构编制招标工程预算程序: 1、项目开发部组织筛选预算编制单位,签订预算编制合同(按“对外分包 管理制度”执行)。 2、各专业预算人员对专业图纸进行核查,并提供委托计算书,材料设备控 制价格、报建文件、图纸等,进行标底的计算委托。 3、委托人要跟踪中介机构的预算编制情况,抽查标底首稿的合理性与准确 性,对出现的差异进行分析,与中介进行交流并达成共识。 4、合理调整后的中介预算,其造价作为标底和工程总包预算。 5、专业预算人员要参与招标书造价条款的编制。 6、工程招标完成后,成本合约部要核查分包商的预算,核实工程量。 7、甲方合理调整预算单价及材料单价后,确定包干预算。 8、确定后的预算返馈项目经理部,并与其交底。 (二)自编招标工程预算程序,按公司《招投标管理制度》执行,由相关部门提供招标要求(如分包内容、甲供材料、工程完工标准等),确定合理的工

工程造价咨询质量管理制度

工程造价咨询(审计)质量考核奖惩办法为了不断完善与提高全面质量管理,落实质量责任制,保证工程造价咨询(审计)成果的真实性、完整性、科学性,特制定本制度。 一、全员质量管理 工程造价咨询(审计)成果的质量管理,必须建立在全员岗位质量管理责任制的基础上。 1、岗位质量管理职责 (1)单位技术负责人 主持制订大型与有重大影响项目的咨询(审计)实施方案编制工作,负责指导与审核项目经理(或项目负责人)编制的咨询(审计)实施方案,对项目经理(或项目负责人)执业全过程负责技术指导,解答咨询(审计)业务实施过程中的技术问题,对重大疑难问题及专业上的分歧,寻找专业支撑,提出处理意见;对更新的软件、新颁布的工程造价文件及时组织学习,针对工程造价咨询(审计)业务开展过程中遇到的专业问题,建立全员参与研讨的互动机制,提高全体执业人员专业水平;结合咨询(审计)业务具体开展情况与咨询服务回访与总结情况,归纳其共性问题,并将存在的共性问题纳入质量改进目标,提出相应的解决措施与方法;对本单位全体员工进行定期技术培训,并负责向公司备案本单位全年培训计划与季、月度培训计划的调整情况。 (2)项目经理(或项目负责人) 负责编制一般性项目的咨询(审计)实施方案,组织本项目组专业人员对咨询(审计)实施方案的学习,并用它来指导项目组每个成员的执业行为;对委托方提供咨询(审计)资料内容的完整性、规范性、合理性负责,并办理资料交接清单;按照实施方案拟定的原则、风险防范要点、计价依据等要素,规范地开展咨询(审计)工作;具体负责业务实施过程中相关单位、相关专业人员间的技术协调、组织管理与业务指导

工作;对咨询(审计)过程中尚未排除的风险,须如实向单位技术负责人反映报告,并在初步成果文件形成前加以解决;按照公司规定,对项目组初步咨询(审计)成果复核后,汇总成册;对咨询(审计)初步成果文件的评价深度与复核质量负责;咨询(审计)成果审核后,负责组织按质量控制总监(或总审)审核意见进行修改。 (3)专业造价工程师(或造价员) 按照批准的咨询(审计)实施方案,规范地进行咨询(审计)工作;对自己的计价依据、计算方法、计算公式、计算程序、计算结果、 取证及必要的论证分析评价过程记录进行系统的归纳整理与留存;依据留存资料,完成咨询(审计)初步成果的自校或互校,自校或互校后的初步成果,应表述清晰规范完整、计算数据齐全准确,结论真实可靠;对自己发现而无法排除的风险,须在咨询(审计)过程中,及时向项目经理(或项目负责人)反映汇报,以征得问题解决;专业造价工程师(或造价员)对自己承担的咨询(审计)初步成果质量负责,对支撑自己咨询(审计)结论的资料完整性与准确性负责,对送审的咨询(审计)初步成果按复核与审核意见进行修改。 2、校审签发质量管理责任 (1)专业造价工程师(或造价员)自校或互校责任 专业造价工程师(或造价员)按照职责划分,对完成自校或互校的初步成果确认无漏项与错误后,随同归纳整理后的全部咨询(审计)资料及填写的《工程造价咨询业务质量控制单》,一道提交项目经理(或项目负责人)复核。对未决事项与需要提请项目经理(或项目负责人)重点复核的问题,须在《工程造价咨询业务质量控制单》自校或互校意见栏中加以说明,应说明而未说明的,视同对其已认同,由专业造价工程师(或造价员)负直接责任,并给予相应处罚。

工程造价质量控制制度

四川省兴华工程项目管理有限公司 工程造价质量控制制度 建设工程造价是工程建设的核心内容,也是建设市场的核心问题。工程造价咨询单位编审的工程造价咨询成果质量直接关系到建设工程的投资控制和影响建设工程投资效益。所以,对工程造价咨询单位编审的工程造价咨询成果提出了更高的要求。为此,公司为确保工程造价咨询成果质量,制定本质量控制管理制度。 一、工程造价工作要全面贯彻国家有关部令、法规,严格执行定额及相关规定。 二、工程造价工作要做到实事求是,客观、公正、服务于建设。 三、工程造价工作人员要有高度的责任感和崇高的敬业精神,以客户(业主)利益为已任,遵守职业道德。 四、工程造价工作实行项目负责人制。造价咨询部按照《合同》和公司任务书的要求,组建造价编审工作班子,确定项目负责人并编写工作“纲要”,按专业分工,落实责任和完成时间。 五、建立工程造价质量保证体系 1、各专业造价人员严格按照技术规范和定额完成造价编审工作,对造价编审成果质量负责,并作好自检工作。 2、项目负责人除完成自身专业的造价编审工作外,加强其它造价人员造价编审工作的指导,并对其它造价人员的造价咨询成果进行检查,确保造价咨询成果质量,并安排造价人员相互检查。

3、造价咨询部负责人对造价咨询成果质量把关负责,对咨询成果质量达不到要求的,退回项目负责人修改后报总工程师审定,总经理签发。 4、经过以上自检、互检、审核三关后的造价咨询成果质量应完全能够得到保证。 六、项目负责人组织造价工作人员对造价咨询成果文件的打印、校对,按要求的份数装订。造价咨询成果文件中的数字部份,不允许任何差错,文字部份的错误应控制在万分之三以下。 七、项目负责人负责按合同要求完成的时间,将造价咨询成果文件送达委托方(业主),并请委托方作出对公司造价咨询工作和咨询成果的书面评价意见。 八、工程造价编审工作完成后,项目负责人负责该造价工程项目资料的收集、整理,按资料归档制度的规定归档。 九、项目负责人组织全体工作人员对已完成项目造价编审工作进行总结。 十、本制度从二○一二年四月一日起施行。 四川兴华工程项目管理有限公司 二○一二年四月

工程造价咨询质量控制制度与服务保证措施

质量控制制翻务保证措施 Final revision by standardization team on December 10, 2020.

工程造价咨询质量控制制度与服务保证措施我公司至成立以来,以造价项目的质量控制为核心,以机构的全而质量控制为基础,以外部的监督检查为补充建立了一整套较为完善的内部管理制度和质量控制体系。 1.1项目签约制度每承接一项造价咨询业务,必须签订业务约定书,并在委托书中明确咨询时间、范围、完成工作时间等基木事项。 1.2委派人员制度业务总负责人根据项目负责人了解的委托项目实际情况和时间要求,选择业务总监和具备专业胜任能力、熟悉委托项目的项目经理及各专业负责人和助理人员组成项目团队,明确各自的职责,做到合理分工,发挥所长,并全程组织实施造价咨询方案,完成造价咨询工作。 1.3编制、审核造价咨询方案制度明确由项目负责人组织编写造价方案,组织方案的分析、讨论,并逐级上报审核,使造价咨询工作的组织具有项目针对性,集中力量解决重点难点问题。 1.4指导和复核制度具体包括A:项目负责人和各专业负责人全程指导助理人员工作,对如何履行审核程序、收集相关资料信息、完善工作底稿的督导。B:项目负责人和各专业负责人现场审核助理人员的工作底稿,以保证质量。C:项目负责人复核签字后报技术负责人进行独立审核,技术负责人审核无异议事务所法人审核签发。 1.5沟通制度一是项目人员之间随时进行内部沟通,每天项目组召开一次现场讨论会,加强相互配合,互通信息,分工协作;二是项目负责人与建设单位随时进行沟通。三是项目组与委托单位、施工单位有关人员相互沟通,并形成例会制度,对双方意见分歧进行磋商,以达成共识别,制定合理

内部审计质量控制的文献综述

研究内部审计质量控制的文献综述 摘要:研究内部审计质量控制,可以为我国充分发挥内部审计在市场经济机制中的作用,改善内部审计的职业地位和声誉以及提高审计工作水平以及审计工作的效益和效率提供借鉴。本文以内部审计质量控制系统为研究主线,借鉴系统论、控制系统的原理,首先阐述了国内外关于内部审计质量控制的研究动态;其次,将研究对象定位在了我国,分别从多领域研究了我国内部审计质量控制系统,分析了内部审计质量控制的作用,找出了影响内部审计质量控制的几方面因素;最后,发现存在的问题并提出相应的改进措施。 关键词:内部审计质量控制 正文: 从国际上看,美国安然、世通、施乐等一系列恶性会计造假案件,使得人们更关注公司的内部审计,并且国际内部审计师协会(IIA)连续几届大会均把内部审计质量控制及相关问题作为大会的中心议题之一,这一事实说明,如何控制内部审计质量,己成为内部审计界不容回避、必须解决的重大课题;从国内看,中航油、长虹、伊利等事件的频频曝光,也使得人们对我国内部审计工作重视起来。中国内部审计协会先后发布了《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》和20个内部审计具体准则,其中《内部审计具体准则19号—内部审计质量控制准则》分别从内部审计质量控制的目标及内容等方面做出了规定。从以上规定可以看出,中国内部审计协会对内部审计质量及其控制十分重视。 因此,通过分析目前我国内部审计质量的现状,找出完善内部审计质量控制的有效措施,提高内部审计工作的效率及效果,才能更公平、更有效地参与到激烈的世界经济市场的竞争中。 一、内部审计质量控制的国内外研究动态 1、国外研究动态 国际注册内部审计师协会(IIA)对内部审计质量控制作了如下表述:“审计执行主管应制定并坚持开展质量保证与改进项目,该项目应涵盖内部审计活动的方方面面并不断监督内部审计活动的效果。设计该项目有助于内部审计活动增加价值,改善机构的经营状况,并确保内部审计活动遵循《内部审计实务标准》与《职

工程造价咨询质量控制制度与服务保证措施

工程造价咨询质量控制制度与服务保证措施 我公司至成立以来,以造价项目的质量控制为核心,以机构的全面质量控制为基础,以外部的监督检查为补充建立了一整套较为完善的内部管理制度和质量控制体系。 1.1项目签约制度每承接一项造价咨询业务,必须签订业务约定书,并在委托书中明确咨询时间、范围、完成工作时间等基本事项。 1.2委派人员制度业务总负责人根据项目负责人了解 的委托项目实际情况和时间要求,选择业务总监和具备专业胜任能力、熟悉委托项目的项目经理及各专业负责人和助理人员组成项目团队,明确各自的职责,做到合理分工,发挥所长,并全程组织实施造价咨询方案,完成造价咨询工作。 1.3编制、审核造价咨询方案制度明确由项目负责 人组织编写造价方案,组织方案的分析、讨论,并逐级上报审核,使造价咨询工作的组织具有项目针对性,集中力量解决重点难点问题。 1.4指导和复核制度具体包括:A: 项目负责人和各 专业负责人全程指导助理人员工作,对如何履行审核程序、收集相关资料信息、完善工作底稿的督导。B: 项目负责人 和各专业负责人现场审核助理人员的工作底稿,以保证质量。

C: 项目负责人复核签字后报技术负责人进行独立审核,技术负责人审核无异议事务所法人审核签发。 1.5沟通制度一是项目人员之间随时进行内部沟通,每天项目组召开一次现场讨论会,加强相互配合,互通信息,分工协作;二是项目负责人与建设单位随时进行沟通。三是项目组与委托单位、施工单位有关人员相互沟通,并形成例会制度,对双方意见分歧进行磋商,以达成共识别,制定合理的解决方案。 1.6技术措施 ①本公司《企业规章制度》对全面质量控制、审计质量控制、业务管理、风险控制、各类业务操作指南以及审计程序和方法、工作底稿的编制等诸方面进行了全面详实的阐述和规定,确保执业人员规范执业。 ②采用分层、分环节质量控制法,关键点质量控制法,三级复核等多项技术措施控制全过程,确保质量。 A:分层质量控制措施:项目组各级别成员根据各自职责对本层次业务质量进行控制,高级别人员对下一级别层次的工作质量进行检查和督导,并及时提出改进意见,做到发现问题及时解决。 B:分环节质量控制措施:对项目的不同环节采用“节节”审核法。根据每个业务环节的质量控制内容和目标责任,对

工程造价项目管理制度范本

内部管理制度系列 工程造价项目管理制度(标准、完整、实用、可修改)

编号:FS-QG-55139工程造价项目管理制度 Model of project cost management system 说明:为规范化、制度化和统一化作业行为,使人员管理工作有章可循,提高工作效率和责任感、归属感,特此编写。 工程造价管理是施工阶段的重要组成部分,是施工企业内部在工程合同的价格控制下依法得到合理利润而开展的管理活动,是施工管理的核心。现在根据我们目前的工程状况及组织架构情况,从几个方面来阐述工程造价有关管理规程。 一、合同管理 从目前看,施工企业合同管理亟待加强,在对强势的建设单位时,已经有很多对施工方不利的条款,施工方应仔细研究分析,也要灵活对待,力求减少经济损失。对发现的问题进行论证,找出解决问题的办法。 1、总包合同在签约阶段:先由预算部牵头组织项目经理、材料经理,在公司内部进行合同条款的讨论,再由项目经理组织预算部、材料经理与建设单位有关人员进行合同条款协

商,并把讨论主要问题汇报于严银峰总经理(下面简称“严总”);如果管理层面经过多次努力仍不能解决的问题,再由严总出面与建设单位协商解决。 2、总包合同在实施阶段:预算部和项目经理应对合同主要内容有深入的了解及掌握,相互之间应做到良好的沟通;在每个项目开工时,预算部和项目经理、生产经理、资料员需开会讨论项目的具体操作及注意事项,以做到“防患于末然”。项目经理在生产过程中应贯穿“工程造价”这个主线,也就是生产过程中的“工期、质量、成本、索赔资料”。 3、分包合同,目前仍由项目经理、材料经理实施,但要从形势上及程序上要规范化管理。 二、工程造价资料管理 工程造价资料,是工程竣工结算的基本条件,也是造价产生的重要依据;施工企业人员必须重视这个工作。在审计结算时,建设单位及审计单位只根据竣工图及资料来进行审计活动,不会根据实际操作来进行审计,他们要的就是依据甚至是咬文嚼字,否则很难算到。 1、施工方案施工前,要结合施工图纸及现场实际情况、

工程造价控制管理办法XXX

XXXX房地产发展有限公司 工程投资控制管理办法(试行) 目录 1.目标…………………………………………..2页 2.适用范围……………………………………..2页 3.职责…………………………………………..2页 4.计量资料……………………………………..3页 5.工作程序……………………………………..4页 6.工程签证参考范围………………………..13页 7.工程签证注意事项………………………..13页 8.承包人提供的结算依据…………………..14页 9.工程量计算的注意事项…………………..17页 10.工程量计算规则……………………..19页 11.表格使用一览表………………………..20页 12.程序流程图(待补充制作)

1.目标: 1.1在强化岗位责任制的前提下,建立和完善工程投资控制体系,发 挥各岗位之间的合作和约束作用,采取有效的工程计量、定价与支付控制手段,对造价形成过程的一切费用(受控系统)进行严格的计算及把关、调节和监督(施控系统),提高工程管理工作效率和质量,保证工程项目目标的实现并将工程投资控制在正常和合理低价水平。 2.适用范围: 2.1适用于XXXX房地产公司所有工程投资项目的工程投资控制中对 招标、合同、计量与支付有影响的各主要环节的控制。 3.职责 3.1X XXX房地产发展有限公司:负责对工程项目的投资控制进行归口 管理。 3.2公司总经理:为工程项目投资控制的最终负责人,负责对投资控 制施控系统进行协调与总体管理。对预算部审核的投资控制文件进行审批确认。 3.3工程部:负责审核确认并及时向预算部提供工程投资控制过程所 需的工程技术资料、工程进度完成情况及合同履约情况确认意见等,并对其完整性、真实性负责。 3.4预算部:负责对工程投资控制中工程招标、工程合同、工程进度 款、工程预结算、材料设备采购单价、综合单价、签证及工程变更价款、费用索赔等编制及审核工作。负责收集和整理完整的审核构成资料,向上级呈报审核意见并负责催办至完成审批及回复。 按集团总裁办要求提供工程项目的造价相关数据指标并定期(每月)向集团总裁办提交文件审批情况记录表及资金支付台账。3.5集团总裁办:负责收集和整理各工程项目的造价数据信息并作多 角度的对比分析,建立和完善集团内部工程造价信息平台。负责对XXXX房地产发展有限公司已经完成审核的工程造价文件作是否进行“二审”的判定并作跟进回复的操作。

工程造价咨询内部质量控制制度

内部质量控制制度 一、为了有效实施全面质量管理,落实质量控制责任制,保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性,特制定本规程。 二、本质量控制规程是指:对工程造价咨询过程和成果的质量实施专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核的三级质量控制程序。 三、专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核,在《工程造价咨询质量控制流程单》审核意见栏签署审核意见、签名并盖执业专用章。 四、专业咨询员自校 1、专业咨询员是指承担咨询项目编审的专业技术人员。专业咨询员完成咨询项目的编审或评估后,应对本人提交的初步成果进行自校,并对初步成果的质量负责。 2、自校的主要内容: (1)是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到规定深度; (2)项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否真确、合理; (3)咨询过程中形成的记录、会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有效; (4)对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、投资风险因素以及对咨询结果有重大影响的问题,初步成果是否有说明分析,判断

和结论是否真确,理由是否充足; (5)数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确; (6)初步结果表述是否完整、一致、清晰,是否满足使用要求。 3、专业咨询人员对本人完成的初步成果自校确认无漏项和错误后,填写《工程造价咨询质量控制流程单》,将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。应说明而未说明,专业咨询员负直接责任。 4、专业咨询员将初步成果、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交项目负责人审核。 五、项目负责人审核 1、项目负责人是指受咨询企业的委派和授权,具有与咨询项目相关专业知识及水平,负责咨询合同履行,主持项目咨询业务的注册造价工程师。项目负责人承担对专业咨询员提交的专业成果复核职责,对整个项目的咨询质量负责。 2、复核的主要内容 (1)各专业的初步成果是否完成了咨询合同约定的全部内容,其深度是否达到合同要求和满足使用需要; (2)咨询过程是否按规定的程序进行,咨询方法运用是否恰当,提交的技术文件和相关文件是否齐全、有效; (3)初步成果采用各种规范、技术经济标准、经济参数、计算分析公式、计价依据是否真确、一致;

工程造价咨询(审计)质量管理制度.doc

工程造价咨询(审计)质量管理制度1 工程造价咨询(审计)质量考核奖惩办法 为了不断完善和提高全面质量管理,落实质量责任制,保证工程造价咨询(审计)成果的真实性、完整性、科学性,特制定本制度。 一、全员质量管理 工程造价咨询(审计)成果的质量管理,必须建立在全员岗位质量管理责任制的基础上。 1、岗位质量管理职责 (1)单位技术负责人 主持制订大型和有重大影响项目的咨询(审计)实施方案编制工作,负责指导和审核项目经理(或项目负责人)编制的咨询(审计)实施方案,对项目经理(或项目负责人)执业全过程负责技术指导,解答咨询(审计)业务实施过程中的技术问题,对重大疑难问题及专业上的分歧,寻找专业支撑,提出处理意见;对更新的软件、新颁布的工程造价文件及时组织学习,针对工程造价咨询(审计)业务开展过程中遇到的专业问题,建立全员参与研讨的互动机制,提高全体执业人员专业水平;结合咨询(审计)业务具体开展情况和咨询服务回访与总结情况,归纳其共性问题,并将存在的共性问题纳入质量改进目标,提出相应的解决措施与方法;对本单位全体员工进行定期技术培训,并负责向公司备案本单位全年培训计划和季、月度培训计划的调整情况。

(2)项目经理(或项目负责人) 负责编制一般性项目的咨询(审计)实施方案,组织本项目组专业人员对咨询(审计)实施方案的学习,并用它来指导项目组每个成员的执业行为;对委托方提供咨询(审计)资料内容的完整性、规范性、合理性负责,并办理资料交接清单;按照实施方案拟定的原则、 风险防范要点、计价依据等要素,规范地开展咨询(审计)工作;具体负责业务实施过程中相关单位、相关专业人员间的技术协调、组织管理和业务指导工作;对咨询(审计)过程中尚未排除的风险,须如实向单位技术负责人反映报告,并在初步成果文件形成前加以解决;按照公司规定,对项目组初步咨询(审计)成果复核后,汇总成册;对咨询(审计)初步成果文件的评价深度和复核质量负责;咨询(审计)成果审核后,负责组织按质量控制总监(或总审)审核意见进行修改。 (3)专业造价工程师(或造价员) 按照批准的咨询(审计)实施方案,规范地进行咨询(审计)工作;对自己的计价依据、计算方法、计算公式、计算程序、计算结果、取证及必要的论证分析评价过程记录进行系统的归纳整理和留存;依据留存资料,完成咨询(审计)初步成果的自校或互校,自校或互校后的初步成果,应表述清晰规范完整、计算数据齐全准确,结论真实可靠;对自己发现而无法排除的风险,须在咨询(审计)过程中,及时向项目经理(或项目负责人)反映汇报,以征得问题解决;专业造价工程师(或造价员)对自己承担的咨询(审计)初步成果质量负责,对支撑自己咨询(审计)

工程造价控制管理制度

目录 第一部分造价人员职责 ........................................ 错误!未定义书签。 一、在实施过程造价人员需做到: (3) 第二部分施工阶段的造价控制与管理 ................ 错误!未定义书签。 一、现场跟踪的方式: ............................................ 错误!未定义书签。 1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,根据项目的特点, 确定以下跟踪方式: .......................................... 错误!未定义书签。 2、现场跟踪主要内容......................................... 错误!未定义书签。 二、设计变更、现场签证的审核与管理 (3) 1、设计变更的审核工作程序 (4) 2、洽商签证的审核与管理 (7) 3、工程量签证的造价审核程序与内容 (9) 4、材料价格签证的审核程序与内容 (10) 5、综合单价签证的管理与审核 (11) 四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 (12) 1、内容 (12) 2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (13) 五、主要材料及设备价格的审核与管理 (14) 1、内容 (14) 2、工作程序 (15) 六、工程进度款的审核与管理 (15) 1、内容 (15)

2、工作程序 (15) 七、索赔费用的审核与管理 (16) 1、索赔费用的管理 (16) 2、索赔的内容 (16) 3、索赔的分类 (18) 4、索赔的程序 (20) 5、索赔的依据 (20) 6、索赔方案的确定 (21)

工程造价管理及相关管理制度汇总

工程造价及相关管理制度汇总 2016.4.8

一、工程造价管理制度

一、工程造价管理制度 目录 第一章总则 第二章管理机制与职责 第三章初步设计概算管理 第四章施工图预算管理 第五章招标标底管理 第六章工程结算管理 第七章建筑安装工程材料预算价格(信息价)及价差管理第八章建筑安装工程预算定额及费率定额管理 第九章工程造价人员管理 第十章奖罚 第十一章造价中心档案管理

第一章总则 第一条为了切实加强工程建设管理,节约投资,减少浪费,提高投资效益,实现工程造价的合理确定,有效控制,结合集团公司的实际情况,制定本办法。 第二条工程造价管理指对工程建设各阶段所编制的工程预算、中间结算、竣工结算的价格管理。 第三条确定工程造价应遵循经济规律和实事求是的原则,严禁弄虚作假、高估冒算、随意压价等不正当的计价行为。 第四条本办法适用公司新建、改扩建、维修项目(含地面和矿井(露天)基建工程、地质测量工程、大型土石方工程、巷道与露天的接续延深及改造工程、房屋及附属设施改造工程、机电设备改造安装工程、供配电改造安装工程、热力、给排水改造安装工程、道路及基础改造工程、绿化工程、零星工程等)。 第二章管理机制与职责 第五条根据集团公司加强部门职能管理的精神,工程造价由各项目负责单位与造价中心协同管理的体制。财务部、审计部、生产技术部和项目负责单位依照本办法和公司工程管理办法履行业务管理和监督职能。 第六条项目负责单位(生产技术部、煤矿)是项目建设工程造价的直接责任者,其主要职责: 一、工程造价在50万元以上的项目,提供已批准的立项申请表(见附表一)、招标文件、图纸、图纸会审纪要(见附表二),及其它编制工程预算所需的基础资料。 二、工程造价在50万元以下不进行招标的项目,提供立项申请表、商务谈判纪要(按工程管理办法)、呈批件(见附表三)、图纸、说明等编制预算所必需的资料。 三、下达中标通知书(见附表四),起草合同并办理合同审批,准备开工条件,办理工程开竣工。(见附表五、六) 四、在施工过程中,审查施工组织设计(见附表七),及时组织工程验收,办理工程变更、隐蔽工程等签证手续。 五、及时上报产值进度情况。 六、及时上报材料供应情况(有甲供材料的情况),编制材料供应清单、

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