风险管理案例

2009年11月13日，国际标准化组织推出ISO31000，开始在国际标准中推行全面风险管理，并将风险分类为纯粹风险与机会风险。《中国经营报》发动十余家律师事务所、著名学院及国家机关等专业机构和业内权威人士，深入调查企业可能面临的外部风险。专业人士凭借参与法律法规起草和风险管理的经验，帮助我们分辨两类不同风险，提供相关的应对和防范建议。本报也将在未来不断关注和发现对企业生存发展有着深远影响的种种风险，深入报道关注相关企业的一线案例。

1企业家商业行为风险

点评人

北京问天律师事务所

主任合伙人张远忠

山东德衡律师事务所律师徐滨

企业家商业行为风险

风险指数：☆☆☆☆☆

风险来源：企业家的商业决策行为

重点风险企业：所有受制于企业家扩张、膨胀目标与企业有限资源之间矛盾的企业

随着国家惩治腐败的深入，以及肃清证券市场的决心，加上2010年政策上维稳的需要，类似刑事案件将被大量深挖出来，而对企业来说，一旦实施了这种行为，也就构成了纯粹性的风险。

企业家刑事法律风险

比如说受制于潜规则的商业贿赂犯罪，比如上市公司企业负责人在证券市场上的内幕交易、操纵市场等犯罪。这是一种纯粹风险，即只可能给企业带来损失而毫无益处。又比如，即使在新《公司法》出台之后，大量企业投资人在注册公司时仍习惯于用现金出资，现金不足时通常会在注册完毕后抽逃出资，进而构成抽逃资本罪。殊不知，区别于老的《公司法》，新《公司法》关于出资已有这样的规定，无形资产、非货币资产可以占到出资的70％，2009年3月国家工商总局的文件中也指明，股权也可以作为出资，企业家完全可以通过其他类型的出资规避掉上述法律风险。

据不完全统计，2009年度因涉嫌犯罪落马或者被调查的民营企业家，影响巨大的就有25人。最著名的就是，前国内首富、国美集团董事局原主席黄光裕涉嫌经济犯罪被拘查，近期将以内幕交易罪、非法经营罪和行贿罪被诉。在已经确定罪名的企业家犯罪案件中，包括涉及各种诈骗、非法集资、非法吸收公众存款、传销、非法经营、抽逃出资、偷税等罪的经济类案件。

机会风险

伴随中国一系列政策法规的调整及密集出台，企业家有可能会因不注意政策上的优惠而造成收益上的损失。企业忽视这一类型的风险，虽然不会一次性将企业置之死地，但却会一点点掏空企业，或者将企业在竞争中逐渐置于不利地位，企业重视这一类型的风险，也将获得不小的累加收益。

实例与应对

为应对金融危机，2009年国家出台了大量针对企业的税收优惠及鼓励政策，由国家层面到地方层面，纷繁复杂，企业了解这些政策，可以减少大量支出，抢占市场先机。比如青岛市的中小企业鼓励政策就规定，资产规模少于500万元的企业，建立企业网站政府可以补贴5万元，政府鼓励对外贸易，到国外参加展会，政府报销50％的费用等等。

2行业性政策风险

点评人

北京市辽海律师事务所

主任合伙人谷辽海律师

行业性政策风险

风险指数：☆☆☆☆

风险来源：国家政策调整

重点风险企业：公共工程供应商、房地产供应商、股票市场投资者及进出口企业

2009年初，根据中央财政刺激计划安排的投资方向，高速公路、铁路桥梁、机场地铁、生态环境等公共工程是我国财政资金的投入重点。按照最近相关部委对中央财政刺激计划的重新调整、投资方向的转移、投资额度的降低，2010年与基础设施工程密切相关的钢铁、建材、机电、勘察、设计、施工、监理、安装、运输等产品和服务方面的诸多供应商，未来的市场前景可能不如过去一年乐观。

政策风险

得益于大量的财政资金、商业贷款的融入，诸多央企的进军，以及外商通过不同形式的介入，2009年我国房地产市场一片繁荣。但是，随着国家新近出台房地产市场的宏观调整，有关税收政策的出台，相关部委对具体项目中运行的财政资金的监督力度，国资委开始关注央企的资金流向，银监部门出台了诸多监管措施。由此而来，房地产方面的经营开发、建筑设计、施工安装、销售供应、物业管理、咨询策划、钢铁建材等产品和服务方面的供应商，在2010年可能会面临较大的市场风险。

实例与应对

与欧美财政刺激计划不同的是，我国公共工程、市政建设基本上没有排除外商以不同形式的介入，没有排除国外的设计、建筑等方面的服务供应商，更没有排除国外钢铁、建材、机电设备等方面的供应商，许多政府投资的公共工程、大型建筑，可能更倾向采用国外供应商。2009年中后期，本国供应商渐渐受到重视。随着中国诸多保护本土企业的政策出台，许多国家的政府也开始采取相应的制约措施，由此而来，我国不少涉外企业在2010年可能会面临国外的一些保护贸易政策，进出口方面的业务可能会受到不同程度的影响。

3境外投资风险

点评人

路伟律师事务所上海办事处

顾问律师黄大彰

路伟上海代表处合伙人麦安吉

路伟北京代表处合伙人满运龙

境外投资风险

风险指数：☆☆☆☆

风险来源：国际游戏规则的复杂化及国家政策调整

重点风险企业：在中国境外进行投资或并购的企业

伴随着中国在海外投资的增加，尤其是涉及到大型境外基础设施的投资越来越多，与此相关的政治风险及诉讼风险也正呈现上升趋势。由此，设计风险、工期延长、违约金、工程变更、分包人及专业承包人、付款和银行担保索赔通知书等方面风险开始困扰中国企业。

合同风险

按照“菲迪克红皮书”关于索赔的先决条件，如果承包商认为他有权得到竣工时间的任何延长期以及任何追加付款，则应尽快在其察觉或应已察觉该事件或情况后28天内向对方发出说明通知，而超过28天，雇主可以免除有关该索赔的全部责任。诸多类似的国际规则，正在挑战大举向海外基建领域进军的中国企业。

金融手段风险

中国经济的成功带来的宏观经济压力驱使近年来中国的货币管制体制的持续自由化。外管局及其他（监管）机构已经对这些压力做出反应，采取一系列重大措施，以减少通过股权和债务在境内外融资的限制，

提高境内外（外汇）资金管理效率。这些措施还提供了必要的工具，以应对复杂的跨国融资结构的需求。但对企业的操作水平要求越来越高。

程序风险

对外投资的监管复杂性仍然是挑战企业技能的重要风险，如果企业对此不熟悉并误走投资程序，则可能给企业自身带来巨大损失。

实例与应对

四川腾中重工（国内企业）试图收购陷入困境的美国汽车生产商通用汽车的悍马品牌一案。2009年6月8日，国家发改委发布《关于完善境外投资项目管理有关问题的通知》，在原2004年21号令的基础上，增加了对投资额超过1000万美元以上一般大额用汇类项目及3000万美元及以上的资源开发类项目的预审程序，而据报道，腾中未经发改委的预审程序便与通用签订了收购协议。在被告知应纠正其行为后，腾中随后向发改委提交了预审程序要求的项目信息报告，但发改委似乎依然不“高兴”腾中先前违规行为，到目前为止，本交易一直未获得国家发改委最后的项目核准文件（尽管该案的最终结果还不得而知，但总体不乐观）。腾中公司未能完全明白并遵守审批程序导致了它经济上的损失（谈判的费用、融资准备的费用及交易延迟的成本）；更为重要的是，损害了其在通用及中国政府面前的信用及声誉。

4中小投资人权益保护风险

点评人

北京大成律师事务所

张玉成律师

中小投资人权益保护风险

风险指数：☆☆☆

风险来源：国家产业升级

重点风险企业：钢铁、煤炭、有色金属、建材、化工等面临资源整合及兼并重组的行业企业，尤其是中小企业

从2005年国家计划对矿产资源类行业企业进行整顿、规范及整合以来，到2009年10月30日国土资源部发出《关于进一步推进矿产资源开发整合工作的通知》（国土资发〔2009〕141号），以及2009年12月11日工业和信息化部印发《促进中部地区原材料工业结构调整和优化升级方案》的通知，矿产资源行业企业的整合已经全面开始，而2010年也将迎来矿业兼并重组的高潮。

行业限制风险

根据国土资源部的文件，2010年12月底前完成本行政区域内整合工作自查验收。凡未按整合实施方案完成整合工作任务的地区，自2011年1月1日起，不得新设矿业权。在这种时间上的硬性规定面前，不排除一些地方政府产生急于求成，违反市场经济法律程序规则的行为，并由此给相关企业带来风险。

涉及的矿业企业可能包括煤、铁、锰、铜、铝、铅、锌、钼、金、钨、锡、锑、稀土、磷、钾盐等15个重要矿种，以及其他对各地经济社会发展具有较大影响的矿种。

矿业投资蕴含的巨额预期利润曾让不少中小投资人不惜进行地下钱庄的高息借贷，骤然而来的政策调整可能会给这些文化水平不高、政策敏感度不强的投资人带来巨额损失，甚至背负沉重负债。

实例预警

一方面是中央政府基于未来的国家大计，另一方面是地方政府达成目标的强势推进，民营企业、中小投资人的权益保护将成为2010年的突出问题。

比如山西煤矿兼并重组案、河南新密矿业重组案中出现的一些纠纷、矛盾值得警惕。

5贸易风险

点评人

商务部产业损害调查局

局长杨益

上海小耘律师事务所

北京办公室主任合伙人张毅

贸易风险

风险指数：☆☆☆☆

风险来源：居高不下的失业率及金融危机后各国的贸易保护政策

重点风险企业：出口企业，甚至包括暂时没有出口的企业也会受到直接波及或间接影响

一直以来，失业率是衡量贸易保护形势严峻与否的一项重要指标，岁末年初，关注几大经济体的失业率统计及预测，很大程度上也能判断2010年的贸易保护形势依然严峻。来自美国的数据显示，2009年有高达10％的失业率，而从2010年初来看，暂时还没有太多激动人心的可以大大降低这一数据的因素出现。而欧盟委员会更是预测2010年失业率将一路攀升至10.5％。

贸易风险

2010年，中国企业面对贸易保护形势将具有如下特点：一、随着中国应对反倾销的力度逐渐增大，中国的完全市场经济地位获得了越来越多国家的承认（截至目前，有近80个国家承认），加之中国经济转型过程中存留了各种各样的补贴政策，导致面临的反补贴形势也越来越严峻。而基于实施国贸易保护力度的加大，反倾销与反补贴被结合使用的频率会越来越高。二、伴随中国产业升级，美国337调查开始向中国成长起来的高新科技企业锁定。三、技术性贸易壁垒、绿色壁垒、碳关税等将给出口企业带来越来越大的成本压力。四、欧美等发达国家在知识产权、产品责任诉讼、证券诉讼、高技术出口限制方面的立法与执法正越趋严格，其规则制订的国家战略即指向对中国竞争的扼制，势必将对中国企业造成不同层面的不利影响。

实例与应对

2009年12月30日，美国国际贸易委员会（ITC）6位委员就对华油井管反倾销反补贴案反补贴部分的产业损害最终调查结果进行投票表决，表决结果为肯定性的产业损害终裁。修改对原产于中国的石油管材做出的反倾销初裁结果，将倾销幅度从原来的36.53％提高到修改后的96.51％。2009年12月31日，ITC 宣布对我输美钻管产品启动反倾销与反补贴损害初步调查。2010年1月5日，美国商务部发布公告，对原产于中国的钢丝层板做出反倾销初裁，认定中国普遍倾销幅度高达289％。对于受到相关制裁的企业，除了依赖于政府继续开展贸易谈判之外，企业还需要从改进自身的问题，如优化产品结构，增加高附加值产品出口等等方面入手。

6外国法律风险

点评人

美迈斯律师事务所

Andrew Frackman

郭冰娜律师

外国法律风险

风险指数：☆☆

风险来源：美国法律规则的调整判例

重点风险企业：在美的中资银行，以及与这些中资银行有关系的涉外竞争企业

美国日益扩大化的管辖权无形中增加中国企业的风险。纽约州上诉法院2009年做出了一项对受纽约州法律管辖的外国银行具有重要意义的判决。

法院判决债权人有权强制当事人以外的第三债务人（如：银行）将海外资产交付到纽约州用于履行一项纽约州的判决。这也就是说，在此案之后，即使案件中的债权人、债务人以及涉案财产均位于其他地方，纽约州的法院也可以基于债务人与境内银行之间的关系，要求银行对该债务资产进行交付。

地域风险

值得强调的是，此判例原本是一项马里兰州的判决，后来原告经过正常程序将该判决转换为可以在纽约州强制执行的判决，这意味着相关企业地域风险的扩大，即你的判决可能并不发生于纽约，而是在美国其他地方，同样可以适用该判例而将你置于风险之中。

事实上，美国近年来的不少法律和判例都在尝试管辖权上的突破，这尤其值得走出国门不久的中国给予特别关注，因为程序是打开权益或风险大门的一把关键钥匙。

十大经典风险管理案例pdf

风险管理十大案例 案例1：法国兴业银行巨亏 一、案情 2008 年1 月18 日,法国兴业银行收到了一封来自另一家大银行的电子邮件,要求确认此前约定的一笔交易,但法国兴业银行和这家银行根本没有交易往来。因此,兴业银行进行了一次内部查清,结果发现,这是一笔虚假交易。伪造邮件的是兴业银行交易员凯维埃尔。更深入地调查显示,法国兴业银行因凯维埃尔的行为损失了49 亿欧元,约合71 亿美元。 凯维埃尔从事的是什么业务,导致如此巨额损失?欧洲股指期货交易,一种衍生金融工具 产品。早在2005 年 6 月,他利用自己高超的电脑技术,绕过兴业银行的五道安全限制,开始了 违规的欧洲股指期货交易,“我在安联保险上建仓,赌股市会下跌。不久伦敦地铁发生爆炸, 股市真的大跌。我就像中了头彩……盈利50 万欧元。”2007 年,凯维埃尔再赌市场下跌,因此 大量做空,他又赌赢了,到2007 年12 月31 日,他的账面盈余达到了14 亿欧元,而当年兴行银行 的总盈利不过是55 亿欧元。从2008 年开始,凯维埃尔认为欧洲股指上涨,于是开始买涨。然 后,欧洲乃至全球股市都在暴跌,凯维埃尔的巨额盈利转眼变成了巨大损失。 二、原因 1.风险巨大,破坏性强。由于衍生金融工具牵涉的金额巨大,一旦出现亏损就将引起较大 的震动。巴林银行因衍生工具投机导致9.27 亿英镑的亏损,最终导致拥有233 年历史、总投 资59 亿英镑的老牌银行破产。法国兴业银行事件中,损失达到71 亿美元,成为历史上最大规 模的金融案件,震惊了世界。 2.暴发突然,难以预料。因违规进行衍生金融工具交易而受损、倒闭的投资机构,其资产 似乎在一夜间就化为乌有,暴发的突然性往往出乎人们的预料。巴林银行在1994 年底税前利 润仍为1.5 亿美元,而仅仅不到3 个月后,它就因衍生工具上巨额损失而破产。中航油(新加坡) 公司在破产的6 个月前,其CEO 还公开宣称公司运行良好,风险极低,在申请破产的前1 个月

企业风险管理案例分析报告

1.2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督察组赶赴河南督导查处工作。农业部还表示，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。17日晚间，双汇集团再次发表公开声明：要求涉事子公司召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养猪场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。 要求：请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。 1.分析提示： （1）内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规等目标的实现提供合理保证的过程。可见，一个健全的内部控制体系是由多方实施，为了多方利益的一个过程。双汇“瘦肉精”事件的发生很大程度上正是由于企业内部控制缺失，存在重大盲点或漏洞，才造成了目前这种境况。形同虚设的检测程序只会成为不法分子的通道，因此一个企业要想做大做强，一个健全的内部控制系统不可缺少，不能因为短期利益而牺牲企业长久的发展。只有这样才能避免类似案件的再次发生，真正为企业、为更多利益相关者带来真实的益处。 （2）实施内部控制有助于提升企业管理水平。企业内部控制的完善程度反映了企业管理水平的高低，而内部控制体系的建设也是提升管理水平的有效手段。双汇拥有18道安检程序，却没有对瘦肉精的检验，让其内部控制程序形同虚设。这说明从企业管理层内部就有漏洞和弊端，管理水平需要提高。严格管理企业，实现管理创新，促进传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强内部控制是企业实现管理现代化的科学方法，建立和健全内部控制是企业发展的必然要求。 （3）实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力。内部控制的核心是控制影响目标实现的风险，防范企业经营活动偏离企业目标的一切可能性。正是在安检这个最重要的风险防范点上出现了问题，才造成双汇成为了众矢之的。如果一个企业拥有健全的防范风险的内部控制系统，任何的差错都会得到很好的监控，更不会造成如此大的影响和损失。 （4）实施内部控制有助于维护社会公众的利益。在整个瘦肉精事件中，最大的受害者还是社会

风险控制案例分析

风险控制案例分析Revised on November 25, 2020

风险控制案例讲座 主讲：王士俊先生 一、风险概述 风险是关乎金融企业生死存亡的关键。那么，什么是风险呢不确定性就是风险，看不清就是风险。而时间是检验风险的最严格的审判官，风险管理必须要经历得起时间和经济周期的考验。 王行长主管过信贷、财务、安全保卫等多个银行部门，认为银行在两项工作上不能高调。一是资产质量。这十几年来，我们的银行尚未真正经历过经济周期的考验，即便08年的金融危机也因为我们的有限开放而没有造成很大的影响，所以资产质量的问题还远未经受考验。比如在周正毅案件中，当时王行长所在的上海分行表现出色，招行总行欲进行表彰，王行长却要求只陈述事实而不介绍经验，保持低调。二是安全保卫。我们只能说尚未发现安全事故，却不能说能够杜绝它的发生。比如93年交行分行长会议上，北京分行介绍安保的成功经验，可不久便发生大案，分行长心急如焚，突然去世。所以说：没有发现，不等于没有风险。 在本世纪初，花旗银行曾开发了一套风险组合管理工具，似乎可以取代人的管理和判断，但实践证明，再先进的模型和工具也不能取代人的作用，特别是审贷。花旗历史上也经历过数次差点倒闭的危机。比如，上世纪七十年代起，石油开采进入高峰期，石油输出国积累了大量的石油资本，资金需要出路，于是投向华尔街。华尔街的银行家们设计了无数的金融工具，并把这些资金投向拉美等地区。当拉美爆发债务危机后，美国银行业遭遇巨大打击。又

如，美国在80年代以前推行（存贷）固定利率，当利率市场化后，存款利率上升而原来固定的长期的低息贷款却不能调整，很多银行因此倒闭，花旗的股价也降低到十美分一股。包括08年的次贷危机中，若不是政府出资救助，花旗也可能倒下。所以说，银行的风险平时看不出来，只有在经历突发事件中才能看出平时的理念和实践如何。 因此，风险管理能力是一家金融机构可持续发展的关键。 我们万丰融资租赁公司和银行大同小异，通过经营风险获取收益，但融资租赁公司经营成本更高，客户质量不如银行好，期限相对更长，风险肯定比银行高，所以在风险管理上要比银行更努力、更审慎、做的更好。 王行长有四句话希望和大家共勉。一是对公司负责，这是天经地义的；二是对未来负责，做金融不能追求短期行为，如民生银行的高发展、高压力、高激励和业务私有化很容易导致短期行为而出问题，于是他们通过采取授信独立审批、支行会计主管由分行派驻不受支行约束等措施，有效保证了不出和少出大问题；三是对员工负责，这是一名管理者的职责和义务，要对得起员工的家庭和个人；四是对自己负责，重视自己的声誉，长期坚持自律，打造个人品牌。 风控的最高境界是问心无愧。公司评审部员工在风控岗责任大，业务部和评审部要相互配合，做好业务和风险的平衡。评审部要充分理解业务部门市场开拓的不容易，业务部门也要在拓展业务项目时认真识别风险，让项目能经受住时间的考验。 二、案例分析 王行长介绍了一些具体的案例，来揭示项目在实际运作中的风险。

金融风险管理期末复习计算题 2

解：1年期贴现发行债券到期收益率i=(该债券的面值F-该债券的当期价格Pd)/该债券的当期价格Pd i=（1000-900）/900=11.1% 1.某金融资产的概率分布表如下，试计算其收益均值和方差。 可能出现的结果：-50 -20 0 30 50 概率：0.1 0.2 0.2 0.3 0.2 解：均值=-50* 0.1-20*0.2+ 0*0.2+30*0.3+50*0.2=10 方差=0.1*（-50-10）2+0.2*（-20-10）2+0.2*（0-10）2+0.3*（30-10）2+0.2*（50-10）2=360+180+20+120+320=1000 可能出现的结果：-100 -50 0 50 100 150 概率：0.1 0.15 0.2 0.25 0.2 0.1 解：均值=-100* 0.1-50*0.15+ 0*0.2+50*0.25+100*0.2+150*0.1=30 方差=0.1*（-100-30）2+0.15*（-50-30）2+0.2*（0-30）2+0.25*（50-30）2+0.2*（100-30）2+0.1*（150-30）2=1690+960+180+100+980+1440=5350 2.某商业银行库存现金余额为800万元，在中央银行一般性存款余额2930万元。计算该商业银行的基 础头寸是多少？ 解：基础头寸=库存现金余额+在中央银行一般性存款余额 3730万元=800万元+2930万元 3.某银行的利率敏感型资产为3000亿元，利率敏感型负债为1500亿元。 1.试计算该银行的缺口。 2.若利率敏感型资产和利率敏感型负债的利率均上升2个百分点，对银行的利润影响是多少？ 答：1.缺口=利率敏感型资产-利率敏感型负债 1500亿元=3000亿元-1500亿元 2.利润变动=缺口*利率变动幅度 30亿元=1500亿元*2% 4.某欧洲公司预测美元将贬值，其美国子公司资产负债表上存在100万欧元的折算损失，该公司拟用合 约保值法规避风险。已知期初即期汇率USD1=1.1200EURO,远期汇率为USD1=1.080O,预测期末即期汇率为USD1=0.9800EURO该公司期初应卖出的远期美元是多少？ 答：远期合约金额=预期折算损失/（期初远期汇率-预期期末即期汇率），则该公司期初应卖出的远期美元为：100/（1.080-0.9800）=1000美元 6、某银行购买了一份“3对6”的FRAs，金额为1000000美元，期限3个月。从当日起算，3个月后开始，6个月后结束。协议利率4.5%，FRAs期限确切为91天。3个月后，FRAs开始时，市场利率为4%。银行应收取还是支付差额？金额为多少？ 答：由于市场利率低于协定利率，银行应向卖方支付差额。金额为： {N*(S-A)*d/360}/{1+S*d/360}=1000000*{(4.5%-4%)*91/360}/{1+4%*91/360}=1251.24美元 7．某银行购买了一份“3对6”的远期利率协议FRAs，金额为1000000美元，期限3个月。从当日起算，3个月后开始，6个月后结束。协议利率6%,FRAS期限确切为91天。每年以360天计算。（1）3个月后FRAs开始时，市场利率为6.5％。银行应该从合同卖方收取现金多少？（2）银行的净借款成本在FRAs结束时为多少？ 解：（1）1000000*（6.5%-6%）*91/360 /（1+6.5%*91/360）=1243.47（美元） （2）1000000*6.5%*91/360=16430.56（美元） 1243.47*（1+6.5%*91/360）=1263.90（美元） 净借款成本=16430.56-1263.90=15166.66（美元） 8．某银行购买了一份“3对6”的远期利率协议FRAs，金额为1000000美元，期限3个月。

风险管理五大失败案例

在市场不确定性增加的环境下，企业的风险管理成为企业应对经济危机的核心。国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》中把风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险。本期《新智囊》梳理出五个案例，希望可以作为广大企业的前车之鉴 摩托罗拉陷入战略迷途 风险类型：战略风险 典型企业：摩托罗拉 摩托罗拉在中国的市场占有率由1995年60%以上跌至2007年的12% 10年前，摩托罗拉还一直是引领尖端技术和卓越典范的代表，享有着全球最受尊敬公司之一的尊崇地位。它一度前无古人地每隔10年便开创一个工业领域，有的10年还开创两个。成立80年来，发明过车载收音机、彩电显像管、全晶体管彩色电视机、半导体微处理器、对讲机、寻呼机、大哥大(蜂窝电话)以及“六西格玛”质量管理体系认证，它先后开创了汽车电子、晶体管彩电、集群通信、半导体、移动通信、手机等多个产业，并长时间在各个领域中找不到对手。 但是这样一家有着煊赫历史的企业，在2003年手机的品牌竞争力排在第一位，2004年被诺基亚超过排在了第二位，而到了2005年，则又被三星超过，排到了第三位。 而在2008年5月，市场调研厂商IDC和战略分析公司Strategy Analytics表示，摩托罗拉可能在2008年底之前失去北美市场占有率第一的位置。摩托罗拉的当季报也显示，2008年第一季度全球手机销量下降39%，手机部门亏损4.18亿美元，与上年同期相比亏损额增加了80%。 败于“铱星计划 为了夺得对世界移动通信市场的主动权，并实现在世界任何地方使用无线手机通信，以摩托罗拉为首的美国一些公司在政府的帮助下，于1987年提出新一代卫星移动通信星座系统——铱星 铱星系统技术上的先进性在目前的卫星通信系统中处于领先地位。铱星系统卫星之间可通过星际链路直接传送信息，这使得铱星系统用户可以不依赖地面网而直接通信，但这也恰恰造成了系统风险大、成本过高、维护成本相对于地面也高出许多。整个卫星系统的维护费一年就需几亿美元之巨。 谁也不能否认铱星的高科技含量，但用66颗高技术卫星编织起来的世纪末科技童话在商用之初却将自己定位在了“贵族科技”。铱星手机价格每部高达3000美元，加上高昂的通话费用，它开业的前两个季度，在全球只发展了1万用户，这使得铱星公司前两个季度的亏损即达10亿美元。尽管铱星手机后来降低了收费，但仍未能扭转颓势。 营销战略失误 ——迷失了产品开发方向。不考虑手机的细分发展，3年时间仅依赖V3一个机型。没有人会否认V3作为一款经典手机的地位，正是依靠V3，摩托罗拉2005年全年利润提高了102%，手机发货量增长40%，摩托罗拉品牌也重焕生机。尽管V3让摩托罗拉重新复苏，更让摩托罗拉看到了夺回市场老大的希望。然而，摩托罗拉过分陶醉于V3带来的市场成功。赛迪顾问研究显示，2005年以前是明星机型的天下，一款明星手机平均可以畅销2-3年，而过了2005年，手机市场已成了细分市场的天下，手机行业已经朝着智能化、专业拍照、娱乐等方向极度细分，而摩托罗拉似乎对此视而不见。在中国市场，2007年摩托罗拉仅仅推出13款新机型，而其竞争对手三星推出了54款机型，诺基亚也有37款。 ——价格跳水快，自毁品牌形象。在新品跟不上的情况下，降价成了摩托罗拉提高销量不得不采取的手段。许多摩托罗拉的忠实用户把摩托罗拉的手机称为“(价格)跳水冠军”。以V3为例，从刚上市时的6000多元的高端时尚机型跌入4000多元的白领消费群，再到2000多元的普通时尚消费群，直到停产前的1200多元。短期的大幅降价让不少高端用户无法接受，同时也对V3的定位产生了质疑，后果就是对摩托罗拉品牌彻底失去信任。 ——推广没有突出卖点的产品。手机消费者在手机厂商的培育和自发发展下，需求变化日益飘忽不定。消费者对手机的要求已经不仅仅局限在外观方面，苛刻的消费者更多地开始关注手机的配置、功能特色等内在技术因素。以技术见长的摩托罗拉本不应在技术方面让消费者失望，但是现实还是让消费者失望了。从手机零售卖场那些列出来的一目了然的参数中，摩托罗拉的像素、屏幕分辨率、内存几乎都落后于诺基亚

五个著名企业风险管理案例.doc

2006年五个著名企业风险管理案例1 2006年五个著名企业风险管理案例 1．芝华士风波：一场传媒与品牌的博弈 2.芬达美年达致癌风波：权威验证，化险为夷 3.丰田锐志漏油事件：出招缓慢，自食其果 4.博士伦眼药水风波：虽有瑕疵，值得尊敬 5.欧典地板风波：媒体与公众的狂欢 2005年度的中国市场对于众多知名商业品牌可谓多事之秋，肯德基、宝洁、强生、雀巢、高露洁、哈根达斯、光明……一个个叱刹风云的国际著名品牌陆续在中国市场上遭遇到空前的企业危机冲击。企业危机的类型也主要集中在产品质量安全和企业形象方面：芝华士12年份门风波、丰田锐志漏油事件、博士伦护理液引发眼疾、欧典地板宣传欺诈…… 当然，不同企业对待危机事件的策略和技巧、对消费者的态度差异，直接决定了其危机公关的成败。我们也同时看到，包括国际著名品牌在内，很少有哪家企业能够在突如其来的危机风波中做到完美应对进而转危为机。危机管理，对所有企业组织和管理者们仍然任重而道远。聪明的企业经营者，应该学会让别人吃一堑，让自己长一智。 有鉴于此，我们选取了2006年上半年国内市场上具有广泛影响力的著名品牌危机案例进行回顾和剖析。 芝华士风波：一场传媒与品牌的博弈

——2006年上半年著名企业危机案例回顾系列之一 2006年1月20日，距离农历中国新年只有9天时间，在全球华人最重要的春节前夕，全国消费能力被空前放大，市场的繁荣和火爆令辛勤打拼一年的商家们露出难得的笑容。《国际金融报》刊登的一篇题为《芝华士12年：“勾兑”了多少谎言》的报道，却掀开了狗年中国洋酒市场第一场品牌信任危机－“芝华士风波”拉开序幕。 事件回放 《国际金融报》在异常醒目的头版位置刊登出这篇火药味道十足的曝光文章，文中援引一位不愿透露姓名的消息人士所了解的在华销售的国际知名酒类产品芝华士12的成本信 息，向欧盟最大的酒类公司保乐力加集团在华经销商－保乐力加中国公司发出四项质疑：芝华士12成本：“25元”缔造“亿元神话”？在华产品销售：大陆市场没有真正的12年酒？全体员工赴英旅游：暴利下的奢侈？品牌价值：“变了味道的水”？ 一连串的极具挑战性的发问，将远离普通消费群体的洋酒奢侈品芝华士拉下神坛，一时间，芝华士成本谎言通过网络、报纸、电视、电台等传媒迅速传播扩散至全国。“芝华士风波”与其说成是新闻曝光，更不如视为传媒向洋酒品牌发起的挑战宣言，2006年度第一场国际品牌在华信任危机在狗年春节到来前爆发。 案例点评： 回顾保乐力加公司对芝华士产品危机的应对，其整体危机管理可以概括为：“亮点颇多，败笔不少”。 亮点一：迅速行动，快速反应。

风险管理期末复习 应急管理专业

《风险管理》复习提纲 *特别注意： 1. 提纲用书：《风险管理（第二版）》，顾孟迪，清华大学出版社。提纲内容提到的页码均以此为标准。 2. 上课提到的重点内容为： P61 、P103 表、P112 效用理论的应用 以上内容如有问题请及时通知大家。 3. 考试题型：判断15分、填空12分、简答30分、计算20分、论述23分 一、以下内容出现在简答题： 1、风险管理原则：（P100 风险管理原则） A．不冒不能承受的风险（损失程度）：对于最大潜在损失的程度超过企业可承受地步的风险，企业自担是不可行的，企业应该通过各种措施将风险转移。 B．考虑损失的可能性（损失）：那些损失频率很高的风险应该加以转移 C．不因小失大：转移风险的代价和通过转移风险而得到保护的财产价值之间必须要有一个合理的关系。 2、风险管理方法的分类，控制损失方法和不控制损失的方法等等：（P49 风险管理方法分类） 1 风险控制方法 （1）损失控制方法：风险避免（消极作用大）、风险减缓 （2）不降低损失的风险控制方法：风险集中、非保险风险转移 2 风险的非保险财务安排 （1）风险自担的筹资措施 风险自担中队损失补偿的资金来源：现收现付、损失预算、专用基金、专业自保公司 （2）利用合同的筹资措施：订立保证合同、购买保险 3 保险 A. 风险管理方法的三大分类： （1）风险控制方法，直接对风险加以改变； （2）风险的财务安排，不试图改变风险，但一旦发生损失，保证有足够的财务资源来弥补损失； （3）保险，既有风险控制的特征，也有风险的财务安排的思想。 由于保险的特殊性，一般的风险控制方法称为非保险的风险转移方法，一般的财务安排方法也被称为非保险的财务安排 B. 损失控制方法：（P50风险控制方法） （1）风险避免，就是通过避免任何损失发生的可能来避免风险。虽然，它彻底消除了损失发生的可能性，在有些情况下风险避免时风险管理的唯一选择但是过分的消极也成为这种方法应用的障碍。 风险避免措施存在的问题：风险可能无法避免；避免风险可能代价高昂；避免一种风险可能产生另一种风险。 （2）风险减缓，即一系列使风险最小化的努力，特别是使得损失最小化的大量的措施。 主要包括以下两个方法：损失预防：尽力降低损失发生的可能性（如做好防火工作，减少火灾发生的可能）；损失控制：如果损失确实发生，则努力降低那些损失的严重程度（如安装自动灭火装置、抗灾、救灾）。即一部分损失控制的努力是为了降低频率；而另一部分则尝试减轻那些已经或者正在发生损失的严重程度。 C. 不降低损失的风险控制方法： （1）风险集中，实质是通过把风险单位尤其是同质的风险单位集合起来以降低风险的风险控制方法； 原理：大数法则，也就是说一个随着风险单位数量的增加，实际损失与预期损失也不断接近，风险不断降低； 关键：风险单位的独立性，即风险单位集中后，一个风险单位发生损失不会影响其他风险单位是否发生损失； 应用：保险，例如保险公司集中不同企业的相同风险； 变通：风险单位的分割，例如二战时德军的兵工厂零件生产分散设置。 （2）非保险风险转移：转移风险源，可以通过出售承担风险的财产来实现；签订免除责任协议（例如“吸烟有害健康”的警告语）；利用合同中的转移条款。 3、损失控制理论的多米诺骨牌理论：（P60 多米诺骨牌理论） 亨里奇因果连锁论又称亨里奇模型或多米诺骨牌理论。在该理论中，亨里奇借助于多米诺骨牌形象地描述了事故的因果连锁关系，即事故的发生时一连串事件按一定顺序互为因果依次

企业风险内控与风险管理案例十二、十三知识讲解

企业成本费用内部控制与风险 案例十二、HL有限责任公司的电话费用控制办法 HL公司是一家中美合资企业，总经理是外国总公司派住的，总经理经常打国际长途，对企业员工电话费没有具体的限制，每月的电话费达到20000元以上，仅总经理个人就达6000多元。公司改进了费用的内部控制制度，加强电话的使用管理，制定一系列的内部控制办法，实行新办法的当月，电话费为8000多元，取得了非常好的效果。该公司电话费具体的管理办法如下： 1.凡在办公室电话中发生的信息费，一律由使用者个人负担。 2.电话费的支付手续一律由个人办理，公司不予报销，并严禁以任何形式在外单位报销电话费。因公电话补贴标准为各职能部室经理每人每月补贴200元，副经理每人每月补贴150元。员工每人补贴80元，公司副总经理（含）以上管理人员由公司托收并由行政事务部监督管理。对调出职能部室的有关人员自调令发出的次月起停发其住宅电话补贴。对新聘任的管理人员，正下达任职通知的次月起按标准核发。对降职和免职的管理人员，在其降职或免职的次月起按标准减免。 3.移动电话管理规定：核定各职能部室配备一部移动电话作为公务通讯工具。如因工作需要需增加，需按预算管理规定，报主管财务副总裁批准，各部门使用者在辞职、调离或职务调整时不得以任何理由带走移动电话。 4.除公司领导（副总经理以上）外，每部月话费在300元以内实报实销，超出部分由使用者自付。 5.提倡文明和节约使用移动电话，在办公室和家中不使用移动电话。还要说明一点，总经理的国际长途费的降低主要是充分利用了网络工具和由国外打入电话带来的结果。 【案例分析】 成本费用控制是一项具体而繁琐的工作，各企业必须根据自己的具体情况，制定适合企业经营特点的管理要求的成本费用管理办法。电话费是企业各项费用中普通的项目，对于一个大公司而言，电话费的多少并不会对企业产生大的影响，但HL公司把电话费的费用标准制定这么细，并取得了良好的效果，充分说明内部控制制度的作用。 案例十三、担保内部控制 新疆屯河违规担保 新疆屯河于2002年6月将持有的金新信托投资股份有限公司24.93%股权全部质押给中国民生银行，为三维矿业在中国民生银行的1亿元贷款提供担保，期限3年，自2002年6月至2005年6月，截至2003年12月31日，上述股权账面值为228764395.82元。 新疆屯河于2003年12月将持有的新世纪金融租赁有限公司20.50%股权质押给宁夏银川市商业银行，与多家单位共同为伊斯兰国际信托公司在宁夏银川商业银行6亿元授信额度担保，期限两年，自2004年1月1日至2005年12月31日，截至2003年12月31日，上述股权账面值为114428573.52元。 新疆屯河于2003年5月为深圳市明思克航母世界实业有限公司在中信实业银行广州花园支行2亿元贷款中的5000万元提供保证担保，期限两年，自2003年5月至2005年5月。 新疆屯河于2004年3月为参股49%的新疆屯河水泥有限责任公司在中国农业

风险管理案例分析

风险管理案例分析 工程项目风险管理案例分析篇1: 某油田地面工程项目分两期建设，一期300万吨/年，计划于2011年6月30日机械竣工;二期600万吨/年，计划于2011年12月30日机械竣工。主要包括:原油中心处理站、电站、气处理装置、注水站、水源站、外输管线、单井、计量站、集输管线、输电线路等工程。由于该项目规模较大，产生的项目文档种类和数量繁多，因此在文控执行模式方面，项目部根据项目特点，将文档控制小组归至控制部，与工程进度控制、质量控制、费用控制等项目

控制职能划在一起，对项目进行统一控制和管理。 同时，在设计部、采购部、施工部分别设置文档控制工程师，文档控制工程师与上述职能部门专业工程师相互协作配合，从而有效的加强了该项目文档控制各工作界面之间的相互联系。随着设计、采购、施工等项目工作的陆续全面展开，以及项目部由国内动迁到了国外，文控人员配置也经历了四个主要阶段: 第一阶段:项目启动，设置了两名文档控制工程师负责项目前期文档的相关工作; 第二阶段:随着设计工作的全面开展，增加了两名文档控制工程师负责国内项目部的文档控制

工作，同时增加了一名文档控制工程师负责国外项目部的文档控制工作; 第三阶段:随着采购和施工工作的全面开展，增加了四名文档控制工程师负责国外项目部的文档控制工作; 第四阶段:随着项目工作的逐步完成，文档控制工程师将工作重心调整为项目交工资料整理，并最终实现项目文件交付。 从上述四个主要阶段来看，对于规模庞大、地点分散的该项目而言，其控制部文档控制小组的人员配置相对来说较为精简，要实现项目文档控制工作的良好执行，是离不开项目部主要职能部门的文档控制工程师和专业工程师的配合和协作的。项目部虽然将文档控制小组归至

风险管理期末考试试卷(A卷)与参考答案

风险管理期末考试试题(A 卷) 一、单项选择题( 本大题共20 小题，每小题 1 分，共 20 分 ) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1.大多数纯粹风险属于 ( ) A. 经济风险 B.静态风险 C.特定风险 D.财产风险 2.以下属于投机风险的是 ( ) A. 交通事故 B. 买卖股票 C. 地震 D. 火灾 3．保险属于() A. 避免风险 B.自留风险 C. 中和风险 D. 转移风险 4. 安装避雷针属于() A. 损失抑制 B. 损失预防 C. 风险避免 D. 风险转移 5. 医生在手术前要求病人家属签字的行为属于() A. 风险避免 B.风险隔离 C.风险转移 D. 风险自留 6. 多米诺骨牌理论的创立者是() A. 哈顿 B.海因里希 C.加拉格尔 D.马歇尔 7. 在风险事故发生前达成的借贷协议属于() A. 内部借款 B. 特别贷款 C.应急贷款 D. 抵押借款 8.营业中断损失属于 ( ) A. 直接损失 B.间接损失 C. 责任损失 D. 额外费用损失 9. 当保险方与被保险方对合同的理解不一致时，对合同的解释应有利于( ) A. 保险方 B.第三方 C.被保险方 D.具体情况具体确定 10.关于团体保险以下说法正确的是（） A. 保险金额无上限 B.增加了逆选择 C. 对团体的性质有要求 D.不能免体检 11.实施风险管理的首要步骤是（） A. 风险识别 B. 风险评价 C.风险处理 D.风险管理决策 12.选择保险人时，以下因素中最重要的是（） A. 费率高低 B. 规模大小 C.偿付能力 D.折扣多少 13.以下属于特定风险的是（） A. 战争 B.通货膨胀 C.自然灾害 D. 偷窃 14.在一定的概率水平下，单一风险单位因单一事故所致的最大损失称为（） A. 最大可能损失 B.最大预期损失 C.损失期望值 D.年度最大可能损失 15.企业普遍采用的风险管理组织是（）

公司战略与风险管理案例分析

作为全球最大的零售机构，进入中国几年来，沃尔玛似乎一直没有扑向它的核心猎物，而是悄悄地迂回于中国的海岸线上，它在熟悉环境和等待中国加入世贸组织。 现在，它的时机已渐成熟，这只猛虎发起了进攻。留心的人士会注意到，去年沃尔玛在中国公司新增的店铺数几乎是过去5年所开店数的总和。我们有必要了解沃尔玛。 天天低价的背后 沃尔玛的“女裤理论”是对“薄利多销”策略的最好解释：女裤的进价8美元，售价12美元，每条毛利4美元，一天卖10条，毛利为40美元。如果售价降到10美元，每条毛利2美元，但一天能卖30条，则毛利为60美元。 那么如何做到“天天低价、薄利多销”呢 规模效应沃尔玛要求，供应商的报价必须是给其他商家的最低价，否则免谈。在此基础上，沃尔玛以进货量巨大、帮助供应商进入世界市场、现金结算等三个理由，要求供应商降价25%。巨大的规模和雄厚的资金实力使沃尔玛在谈判桌上取得了绝对的优势。巨大的规模也使沃尔玛的各项费用和成本，在极大程度上被分摊。 分析： 进货量巨大、现金结算、帮助供应商进入世界市场都表现出沃尔玛以购买者身份的强大的议价能力。 正所谓“财大气粗”，巨大的规模和雄厚的资金实力使沃尔玛在谈判桌上拥有绝对的优势。也给予给沃尔玛带来重要竞争优势的积极因素和独特能力。 在固定成本一定的情况下，生产量越大，单位成本也就越低。巨大的规模分摊了沃尔玛的各项成本和费用，使其单位成本较低，从而为其“天天平价”提供了后盾。这就是所谓的规模经济。 控制成本首先是厉行节约。在沃尔玛中国总部，大家看到的是狭窄的过道和没有任何装修、素面朝天的办公大厅。在大厅内，随处可见“打17909，长话可省钱”的提示；而沃尔玛国际公司总经理约翰·门泽尔和他的下属们至今还挤在一起办公，他的那间办公室小得可怜。其次对商品优胜劣汰。每家店都要根据不同的地区和人文环境，根据顾客需求的变化，选择销售不同的产品。这项工作的目的在于让货架上的商品永远都是适销的商品。第三是降就是它的分店总是一个镇一个沃尔玛还有一个非常有意思的降低成本的办法，低仓储成本。． 镇、一个县一个县地渐次建立，这样可降低运输成本和广告费用，因为新店总是在上一个沃尔玛店附近建立，往往并不需要再进行大规模的宣传。 分析： 从总部的装修还是降低仓储成本，沃尔玛的战略是对成本不断的缩减缩减再缩减，这样能够为其带来商品在价格上的竞争优势，进行“天天平价，薄利多销”，进而达到最大的利润。这就反

企业风险管理期末考试重点

一、名词解释（5x2分） 1、核心竞争力：是使企业实现可持续发展的核心资源以及使企业可以获得长期稳定的高于平均利润水平的关键性知识。 2、避免风险：就是说放弃或者拒绝可能导致比较重大风险的经营活动或方案。 3、自留风险：是一种由企业单位自行设立基金，自行承担风险损失发生后财务后果的处理方式。 4、公司治理结构（法人治理结构）：是根据权力机构、决策机构、执行机构和监督机构相独立、权责明确、相互制衡的原则实现对公司的治理。 5、补偿性控制：指针对某些控制环节的不足和缺陷而采取的控制措施或补救措施。 6、内部审计：是由组织内设的审计机构从内部对其经营管理和财务收支等的合法性、效益性和真实性进行的审计监督。 7、市场风险模型（VAR）：价值在持有期间、在给定的置信区间内由于市场价格正常波动所导致的的最大预期损失的数值。 8、流动性风险：指企业由于缺乏获取现金及现金等价物的手段而招致损失的风险。 9、流动比率=流动资产总额/流动负债总额 10、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 11、超速动比率=（现金及现金等价物+有价证券+应收账款净额）/流动负债 12、利息保障倍数=（税前利润+利息费用）/利息费用 13、违约风险敞口：指可能发生违约风险的额度。 14、操作风险：是遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵以及不可控事件导致的各类风险。 15、企业法律风险：指企业因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件导致风险损失的可能性。 16、表征性推理：是指人们对未来做出预期时，往往按照这一不确定事件与近来发生的事件或人们所熟悉的事物的相似程度来估计它发生的可能性，抓住问题的某个特征直接推断结果，而不考虑这种特征出现的概率以及与特征有关的其他原因。 17、锚定：心理学家指出，人们在解决复杂问题或对变量的数值进行预测时，往往选择一个初始参考点，然后再一步步修正，但随后的修正往往是不充分的，人们仍过多地依赖于最初的估计值，这种现象就叫作锚定。 18、信仰坚持偏差：也被称为保守主义，指人们一旦有了一种认识并形成信仰，那么即使接收到一些与信仰相矛盾的信息，也不容易改变其信仰。

风险管理期末考试试卷(B卷)及参考答案

风险管理期末考试试题(B卷) 一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1.风险管理人员认为一辆价值20万元的汽车发生损失的可能性至少是千分之一，说明这辆汽车的( )。 A.最大可能损失是20万元 B.最大预期损失为20万元 C.年度最大可能损失为20万元 D.年度最大预期损失为20万元 2.进行保险索赔时，以下负有损失举证责任的是( ) A.保险人 B.被保险人 C.保险代理人 D.保险经纪人 3．下列不属于风险的特征的是( ) A.客观性 B.随机性 C.偶然性 D.可变性 4. 风险管理起源于( ) A.美国 B.日本 C.英国 D.加拿大 5.下列不属于损失资料图形描述的是( )C A.条形图 B.圆形图 C.盒状图 D.直方图 6.重复保险的赔偿适合下列哪项原则( ) A.一次付清 B.可变性 C.分摊 D.客观性 7.保险理赔的第一步是( ) A.查勘定损 B.给付保险金 C.确定理赔责任 D.损失处理 8.损失概率在风险评估中有时间性和( ) A.完整性 B.一致性 C.系统性 D.空间性 9.风险管理的必要性有风险的代价和( ) A.人类的安全需要 B.生存的需要 C.企业自我实现的需要 D.社会责任的需要 10.专业人员为顾客提供劳务也要做到不损害他们的利益，属于企业责任风险中的（） A.雇主责任风险 B.产品责任风险 C.职业责任风险 D.汽车责任风险 11.从本质上说，风险转移和风险自留的结合是（） A.确定理赔金额 B.选择保险险种 C.议决投保程度 D.选择保险机构 12.团体保险的受保人一般是（） A.企业职工 B.集体 C.企业管理层 D.企业法人代表 13.样本3.5，9.7，3.5，6，2.8，2.7的众数是（） A.6 B.7 C.3.5 D.13 14.一揽子保险的形态特别多种保险表单和（） A.员工福利计划 B.雇主一揽子计划 C.业主一揽子保险计划 D.退休金保险计划

项目风险管理案例分析 (1)

项目风险管理案例分析 一．项目风险管理 项目风险管理是指通过风险识别、风险分析和风险评价去认识项目风险，并以此为基础合理地使用各种风险应对措施、管理方法技术和手段，对项目风险实行有效的控制，妥善处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。项目风险管理的重要性很大程度上就是避免资源的浪费。 二．企业进行项目管理案例分析 （一）案例背景简介 河北H-A会计师事务所承担省直大中型企业的审计工作。具有丰富工作经验，拥有一批具有丰富实践经验的注册会计师。 河北省某研究所现有50多位员工。在基于WINDOWS平台开发软件方面，具备较丰富的实战技能。河北H-A会计师事务所在审计工作中发现，很多企业都采用了会计电算化软件，对审计工作提出新的要求。社会审计工作的需要，对开发计算机辅助审计软件的愿望越来越强烈。所以就联合河北省某研究所进行联合开发 （二）实际项目分析 1．项目介绍 该系统基于windows和sql server进行开发，开发工具是powerbulider。项目开发过程中，共生成程序源代码约数万行，项目开发的难度和源代码行数都比预计的要多。 计算机辅助审计软件具有工作底稿制作能力和查证功能；数据可传递，能自动生成和人工输入相结合，产生合并抵销分录；能自动产生勾稽无误的审计报告和会计报表附注；有灵活开放的系统，方便用户进行二次开发等特点。 2．开发队伍的风险 开发团队维持在10人上下，事务所提供3人，开发单位6-7人，有一些人员只能部分时间工作，开发人员能够自始至终地参加整个项目的工作。开发人员的流动基本能保证工作的连续性。 3．技术风险 数据结构复杂，关联比较多。需要创建新的算法或输入,输出技术；软件需要与其他软件产品的数据库系统接口；客户能确定所要求的功能是可行的。同时，由于当时审计软件在国内的应用尚处于起步阶段，开发人员普遍对该系统比较陌生，这也带来了相当的技术风险。 4．客户相关风险 用户对自己真正的需求并不是十分明确，他们认为计算机是万能的，只要简单的说说自己想干什么就是把需求说明白了，而对业务的规则、工作流程却不愿多谈，也讲不清楚。有的用户日常工作繁忙，他们不愿意付出更多的时间和精力向分析人员讲解业务，这样加大分析人员的工作难度和工作量，也可能导致因业务需求不足而使系统风险加大。 5．项目按时完成的风险 另外，这个项目也像许多其它软件项目一样，面临着竣工日期带来的巨大压力。

()风险管理期末考试试卷(A卷)及参考答案

风险管理期末考试试题(A卷) 一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1.大多数纯粹风险属于( ) A.经济风险 B.静态风险 C.特定风险 D.财产风险 2.以下属于投机风险的是( ) A.交通事故 B.买卖股票 C.地震 D.火灾 3．保险属于( ) A.避免风险 B.自留风险 C.中和风险 D.转移风险 4. 安装避雷针属于( ) A.损失抑制 B.损失预防 C.风险避免 D.风险转移 5.医生在手术前要求病人家属签字的行为属于( ) A.风险避免 B.风险隔离 C.风险转移 D.风险自留 6.多米诺骨牌理论的创立者是( ) A.哈顿 B.海因里希 C.加拉格尔 D.马歇尔 7.在风险事故发生前达成的借贷协议属于( ) A.内部借款 B.特别贷款 C.应急贷款 D.抵押借款 8.营业中断损失属于( ) A.直接损失 B.间接损失 C.责任损失 D.额外费用损失 9.当保险方与被保险方对合同的理解不一致时，对合同的解释应有利于( ) A.保险方 B.第三方 C.被保险方 D.具体情况具体确定 10.关于团体保险以下说法正确的是（） A.保险金额无上限 B.增加了逆选择 C.对团体的性质有要求 D.不能免体检 11.实施风险管理的首要步骤是（） A.风险识别 B.风险评价 C.风险处理 D.风险管理决策 12.选择保险人时，以下因素中最重要的是（） A.费率高低 B.规模大小 C.偿付能力 D.折扣多少 13.以下属于特定风险的是（） A.战争 B.通货膨胀 C.自然灾害 D.偷窃 14.在一定的概率水平下，单一风险单位因单一事故所致的最大损失称为（） A.最大可能损失 B.最大预期损失 C.损失期望值 D.年度最大可能损失 15.企业普遍采用的风险管理组织是（）

物业管理风险十大典型案例

物业管理风险十大典型案例 案例一、“广告牌”的特殊侵权问题 (2) 案例二、物业管理公众责任险案例 (4) 案例三、小区内交通安全案例 (6) 案例四、小孩小区爆炸死亡物业公司判赔近7万 (8) 案例五游泳池安全管理（体育健身设施责任） (10) 案例六小区化粪池炸伤人案 (12) 案例七5 岁独生子女命丧小区窨井案 (14) 案例八都是“李子”惹的祸（高空抛物责任） (15) 案例九、车场大树砸坏小轿车 (17) 案例十、楼梯积水湿滑住户摔成骨折物管赔偿2万多 (19)

案例一、“广告牌”的特殊侵权问题 某管理处在大厦入口外墙安装了一块广告宣传栏，宣传栏宽1米，长1.5米，重约8公斤。某天，气象台预报有台风，该市为台风预计登陆点，风力可能会超过10级，最高达12级左右。该天中午，台风登陆将宣传栏刮起，砸毁20米开外的奔驰车玻璃和窗户，经修理花费将近2万元，要求物业公司赔偿……… 经查，该宣传栏系事发3年前安装，原固定宣传栏的4个螺丝，其中两个已经锈蚀、滑牙，经台风长时间吹刮断裂，酿成大祸。 分析： 1、“不可抗力”是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。本案例中，台风信息已经提前准确预告，物业公司作为专业公司应该预见到台风登陆所造成的影响，提前做好防灾工作，宣传栏被刮起的情况完全可以避免，所以此案例中“不可抗力”并不能成为物业公司免责的理由。 2、对于建筑物等致人损害，作为特殊侵权行为，国家相关法律通过专门条款予以了明确。《中华人民共和国民法通则》第126条规定：“建筑物或者其他设施以及建筑物上的搁置物、悬挂物发生倒塌、脱落、坠落造成他人损害的，它的所有人或者管理人应当承担民事责任，但能够证明自己没有过错的除外。”也就是说，其所有人或者管理人除能证明自己没有过错的以外，均应依法承担民事责任。此案例中，物业公司作为广告宣传栏的所有者，对宣传栏疏于检查，致使原固定宣传栏的4个螺丝，其中两个已经锈蚀、滑牙；并且在已经知道台风将至时未做任何检查和预防措施，所以应该承担责任。 3 、此案例也提示我们：在物业管理日常工作中，应该忠于职守，做好设施设备巡查维修保养等常规工作，保证设施设备处于正常工作

风险管理成功案例

没有人可以绝对把握意外事故的发生，但是懂得风险管理的人，一定不会遇事惊慌失措，因为一切都在其预料之中。以下是学习啦小编为大家整理的关于风险管理成功案例，欢迎阅读! 风险管理成功案例1： 首先是风险识别准确及时。国家总局在飞行检查中捕捉到个别药品生产企业违规购进银杏叶提取物投料生产银杏叶片和银杏叶胶囊，生产管理混乱，伪造物料购进台账及银杏叶提取物的批生产记录、批检验记录，低价销售银杏叶药品的信息后，没有当作单一的违反药品GMP个案或者价格问题去对待，而是从相关企业相关产品的横向比较中捕捉到低价银杏叶产品可能存在质量风险的信息，顺藤摸瓜，挖出了该企业改变银杏叶提取生产工艺的严重问题。 其次是风险分析科学全面。在初步固定证据之后，国家总局并没有就此止步，而是通过全面分析，判断这绝非简单个案，是在较大范围、较多品种、不少企业中存在的共性问题。因此将个别银杏叶产品质量问题的偶然风险果断研判为系统性、全局性风险，在此基础上发出通告，启动了涵盖广西、湖南两个重灾区在内的二十几个食药监部门及近30家药品生产企业的全国性统一行动。 再次是风险控制严格有序。在初步查清涉案银杏叶产品的基本事实后，如何在最短时间内迅速控制问题药品，防止药害事件发生;怎样在已经打草惊蛇的情况下查清案件事实，防止证据灭失;如何做好药品自检和抽检，在更大范围防止同类问题漏网;怎样做好舆论宣传，防止社会恐慌等问题，考验着国家总局的领导能力和集体智慧。 对此，国家总局通过以下措施严控银杏叶事件： 一是要求各地采取了发现一批、控制一批的方法，防止问题药品流向患者。 二是要求同类产品生产企业一律严格自检，并将企业自检和食药监部门抽检结合起来，让守法企业放心生产经营，给非法企业以严厉制裁。其中，《关于湖北午时药业股份有限公司银杏叶片自检结果与监督抽验结果不一致调查情况的 通告》可谓精彩一笔，让那些自作聪明、弄虚作假，企图逃脱制裁的企业自食其果。 三是通过国家总局牵头公安部门配合查办、各有关省市全力协办的方式，在最短时间固定了证据，控制了有关人员，查封了有关设施设备，扣押了问题产品，确保了这起横跨全国的食品药品大案的成功处理。 四是及时研究发布补充检验方法，保证了通过技术监督发现问题银杏叶产品，防止漏网之鱼。 五是发出了《关于对使用银杏叶提取物生产保健食品的企业开展执法检查的通告》，将问题产品从药品一路追查到保健食品，防止了食品问题的发生。