商法学试卷及答案

暨 南 大 学 考 试 试 卷

一、单项选择题（10 题，2分/题，共 20分） 答案：C 、A 、C 、D 、C 、B 、B 、D 、D 、D

1．以下哪种情形不得在商号中使用“中国”字样？（ C ）

A ．国家工商局登记注册的企业

B ．国务院批准设立的企业法人

C ．国务院国资委所属企业

D ．注册资本1亿元的企业

2．甲公司与乙公司决定以各自的全部资产、人员和营业合并成立一名称为“大岩”的有限责任公司，其商事登记属于什么性质？（ A ）

A ．设立登记

B ．变更登记

C ．重组登记

D ．注销登记

3．望角公司是一注册资本为100万元的有限责任公司，该公司现有总资产500万元，同时负债250万元。现公司决定解散，在清算公司财产时，清算小组的下列哪一清算方案正确？（ C ）

A ． 以100万元用于偿还债务，其余400万元由各股东按出资比例分配

B ． 全部资产由各股东按出资比例分配，然后由各股东按出资比例偿还债务

C ． 以250万元偿还债务，其余资产由各股东按出资比例分配

D ． 各股东按出资比例凑够250万元偿还债务，然后平均分配公司资产

4．某电视机厂是一国有企业，现欲改制为有限责任公司。改制后，该公司可以不设立下列哪一机构？（ D ）

A ．董事会

B ．股东会

C ．监事会

D ．职工代表大会

事项，下列记载事项中，哪一项是违法的？（ C ）

A．若需修改本章程，必须经股东会三分之二以上表决权通过

B．本公司不设立董事会

C．公司营业收入除去成本后，余额由各股东按出资比例分配

D．经三分之二以上表决权通过，本公司可以决定解散

6．李貌冲是个体石匠，其借用金壳公司的执照开办一家采石场，并雇佣王道枚为其做工，王上班时不幸受伤，向李索赔无果。诉讼后，法院判决金壳公司承担赔偿责任。法院的这一判决体现了商事法的哪一法理？（ B ）

A．严格责任主义B．外观主义

C．诚实信用主义D．公平主义

7．某股份有限公司发行股票1亿股，股票面额为1元，发行价格为每股5元，该公司股票上市后，首日开盘价为10元，收盘价为12元。在不考虑发行成本的情况下，请问：该公司此次发行股票共募集了多少资金？（ B ）

A．12亿元B．5亿元

C．1亿元D．10亿元

8．甲公司是乙公司的母公司，债权人丙公司在追索甲公司350万元债务时，甲公司已无财产可供执行，但其持有乙公司70%的股权，且乙公司有净资产500万元。如果你是法官，你应当如何确保丙公司的债权得以实现？（ D ）A．判令乙公司为甲公司偿还350万元

B．直接查封乙公司350万元的财产

C．判令甲公司和乙公司对该350万元承担连带责任

D．冻结或拍卖甲公司在乙公司的股权以清偿债务

9．美籍华人向前和涂丽在旧金山按我国公司法拟定了公司章程，并从澳大利亚某银行借款100万澳元，在深圳市设立了一家有限责任公司。该公司应属于下列哪一国籍的公司？（ D ）

A．美国公司B．跨国公司

C．澳大利亚公司D．中国公司

10．甲、乙、丙、丁是合伙企业的合伙人，甲为合伙事务的执行人。一日，企业的专职司机不在，甲叫乙开车去送货。途中，乙不慎将行人小芳撞死。四人对该责任的承担分别发表了不同看法。下列哪一说法是正确的？（ D ）

A．乙说：这是企业行为，应由合伙企业负责，个人不承担责任

B．甲说：这是乙不小心造成的，应由乙负责

C．丙说：甲安排不当，也有责任，应由甲和乙共同负责

二、多项选择题（10题，2分/题，共20分）

答案：ABD、CD、AD、ABCD、ABCD、CD、BC、BCD、AD、CD

1．以下哪些属于商号中禁止使用的文字？（ABD ）

A．法轮功B．中国民主建国会

C．公众不易理解的文字D．美利坚合众国

2．营利是商行为的典型特征，下列哪些行为属于商行为？（CD ）

A．王副市长将一年前购买的4000股海尔股票加价出售

B．沙教授将自己收藏多年的一本古籍加价出售

C．房产开发商A将留作自用的一套商品房以市场价出售

D．裁缝白某决定改行，将自己的缝纫机卖出

3．我国《公司法》规定的公司形态有哪些？（AD ）

A．有限责任公司B．无限公司

C．合伙企业D．股份有限责任公司

4．下列选项中，哪些有资格发行公司债券？（ABCD ）

A．股份有限公司

B．国有独资公司

C．两个以上国有投资主体设立的有限责任公司

D．国有投资主体和非国有投资主体共同设立的有限责任公司

5．有限责任公司股东会作出下列哪些决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过？（ABCD ）

A．公司增加或减少资本B．公司的合并、分立、解散

C．修改公司章程D．变更公司形式

6．甘望富花5万元购买了某设立中股份公司1万股股票，后该股份公司因故不能设立，甘望富如何维护自己的权利？（CD ）

A．找该公司发起人赔偿损失B．公司未成立，自认倒霉

C．找发起人返还本金D．找发起人按银行存款利率偿付利息7．速达公司是一家国有独资公司，该公司将下列人员列为监事会候选人。哪些人不应当进入该公司监事会？（BC ）

A．熊某是该公司所在县国有资产管理局局长B．蔡某是该公司财务部经理C．董某是该公司总经理D．权某是该公司党委书记8．光荣村拟发动本村村民出资成立一家有限责任公司以开发本村的旅游资源，Y律师为村委会拟定了动员公告。试问：公告中的下列哪些内容与我国公司法的规定不符？（BCD ）

A．凡是本村村民都可以成为未来公司的股东

B．村民出资方式不限，有钱出钱，有力出力

C．根据报名人数的多少来确定未来公司的股东人数

D．未来公司的经营管理将由村委会决定

9．李老根是A公司的债权人，他从报纸上看到A公司即将分立的公告。为确保自己的债权不受影响，李老根应该怎么办？（AD ）

A．立即要求A公司清偿债务B．可以要求A公司提供担保

C．举报A公司违法D．等待A公司分立后再说

10．百医药材有限公司为优化资源，决定将公司分立为神医、悟医和优医三个公司，由于工商登记机关的失误，该分立行为未经公告即获准登记。如果你是百医公司的债权人，你应当如何行使债权？（CD ）

A．找工商行政管理局索赔B．找百医公司原股东索赔

C．找分立后的公司中的任一公司索赔D．同时找分立后的三个公司索赔

三、判断分析题（2题，5分/题，共10分）

1. 在重整保护期内，债务人的营业一律由管理人负责。（错，原则上为管理人，

亦可为债务人）

2. 债权人逾期不申报债权，即视为自动放弃。（错；只是丧失已经分配部分财产的分配权）

四、问答题（2题，10分/题，共20分）

1. 简述商法的维护企业自由的原则。

企业自由（free enterprise）是创造财富和增加价值的必要前提和基础。（一）创业自由。（二）企业自治：1、自主治理；2、自主经营；3、自主交易。（三）行业自律。

2. 简述公司重整期间继续营业的特别权利。

1、财产的使用与处分。管理人有权管理和处分债务人的财产，决定其内部管理事务。担保权人为了长远利益，暂停行使担保权，管理人在继续营业中可以使用该财产，但不得进行处分。

2、贷款之优待。继续营业必需一定的现金流，取得新贷款往往为继续营业所必需，而不赋予新债权人特殊保护，重整期间的债务人几乎不可能取得贷款。为此，赋予新债权人优先受偿地位甚至担保权，成为重要的出路。我国不仅准予管理人或债务人为继续营业而借款，准予设定担保，而且将其作为共益债务，享受优先受偿待遇。

3、劳动报酬和社会保险费用之优待。

五、论述题（1 题，15分/题，共15分）

1．请以安然事件和世界通信事件为背景，论述商事账簿的信息质量保障机制。

（一）确立商主体内部的信息质量责任制

强化商主体内部的信息质量责任制，乃是信息质量保障体系的首道防线。1、CEO和CFO的个人认证制度。此乃为预防首席执行官（CEO）和财务总监（CFO）赖帐而设，不仅要求他们签署财务报表，而且还要作出直接和间接保证，即针对财务报告本身质量的直接保证，和针对可能影响其质量的各个环节的间接保证，以免他们不把财务报表当回事，不懂装懂，懵懵懂懂地签署了问题成堆的财务报告。2、审计委员会的制衡。为避免CEO和CFO 操控审计员，各国均强调由独立董事主导的审计委员会负责审计员的聘任和监督，决定其报酬，从而起到隔离外部审计员与管理层的作用，并负责处理内部审计与管理层之间的分歧。

3、信息披露的透明度和及时性。一是要求上市公司在迅速和实时的基础上，向公众披露公司财务和经营方面的重大变化。二是要求年度报告中应包括内部控制报告及其评价，并由会计师事务所对管理层的评价出具鉴证报告。三是要求审计委员会至少有1名财务专家，并予以披露。四是要求披露所有重要的表外交易和关系，以免借此打“擦边球”。

（二）增强审计的独立性

会计师往往成为造假的帮凶，各国纷纷出台措施，确保审计员的独立性，强化会计师行业的监管。1、增强审计员的独立性。首先，由审计委员会负责聘任和监督审计员，隔离审计员与管理层，以免管理层操纵审计员。其次，限制或禁止审计员提供非审计业务。最后，就是审计员轮换制。2、强化会计师行业的监管。为矫正会计师行业自律的失灵，《SOX法案》结束了长大110年美国会计师行业完全自律的监管体制，在美国注册会计师协会（AICPA）之上设置“会监会”（PCAOB）。会监会不仅在机构上独立于会计师行业，而且经费独立。这对我国强化会计师行业监管机制建设提供了有益的借鉴。

（三）强化造假者的责任。

为切断利益关系，《SOX法案》第304条规定，只要公司提交财务报表不实，或需要重编报表的情形，CEO和CFO在违规报告公布之后或向SEC提交报表之日起12个月内获得的一切业绩报酬，包括奖金、期权和股票买卖的收益，均应归公司。董事或高管还可能因此被取消担任董事的资格。在刑事责任方面，CEO和CFO知情而签署不实财务报表，最高处罚为罚金100万美元和10年有期徒刑。如系蓄意违反，罚金可高达500万美元，另加20年有期徒刑。

六、案例分析题（1 题，15分/题，共15分）

7家国有企业拟联合组建设立“宏达有限责任公司”。公司章程的部分内容是：公司股东会除召开定期会议外，还可以召开临时会议，临时会议须经代表1/2以上表决权的股东，1/2以上的董事或1/2以上的监事提议召开。在申请公司设立登记时，工商行政管理机关指出了公司章程中规定的关于召开临时股东会议方面的不合法之处。经全体股东协商后，予以纠正。

2005年3月，宏达公司依法登记设立，注册资本为1亿元。其中，甲以工业产权出资，协议作价金额1200万元；乙出资1400万元，是出资最多的股东。公司成立后，由甲召集和主持首次股东会会议，设立了董事会。

2005年5月，宏达公司董事会发现，甲作为出资的工业产权的实际价额显著低于公司章程所定的价额，为了使公司股东出资总额仍达到1亿元，董事会提出了解决方案：由甲补足差额；如果甲不能补足差额，则有其他股东按出资比例分担该差额。

2006年5月，公司经过一段时间的运作后，经济效益较好，董事会拟定了一个增加注册资本的方案，方案提出将公司现有的注册资本由1亿元增加到1.5亿元。增资方案提交到股东会讨论表决时，有7家股本赞成增资，该7家股东出资总和为5830万元，占表决权总数的58.3％；有2家股东不赞成增资，2家股东出资总和为4l70万元，占表决权总数的41.7%。股东会通过增资决议，并授权董事会执行。

2006年10月，宏达公司因业务发展需要、依法成立了杭州分公司。杭州分公司在生产经营过程中，因违约被诉至法院，对方以宏达公司是杭州分公司的总公司为由，要求宏达公司承担违约责任。请问：

(1) 宏达公司的首次股东会议由甲召集和主持是否合法? 不合法

(2) 宏达公司董事会作出的关于甲出资不足的解决方案的内容是否合法? 不，连带责任

(3) 宏达公司设立过程中订立的公司章程中关于召开临时股东会议的规定有哪些不合法之处? 提议事由应为：代表10％以上表决权的股东、1/3以上的董事、监事会提议。

（4）宏达公司是否应替杭州分公司承担违约责任? 应当。

(5) 宏达公司股东会作出的增资决议是否合法? 不合法。

一、单项选择题（10 题，2分/题，共 20分）

答案：B 、B 、A 、D 、B 、B 、C 、D 、D 、C

1．甲乙拟设立“广东省广州市999太空旅游有限责任公司”。其中哪部分涉嫌不合规？（ B ）

A ． 广东省广州市

B ． 999

C ． 太空旅游

D ． 有限责任

2．甲公司收购了乙公司的全部资产和营业，并在收购完成后将股本规模扩大一倍，甲公司按规定办理了登记手续。甲公司的商业登记属于什么性质？（ B ）

A ．设立登记

B ．变更登记

C ．重组登记

D ．注销登记

3．智力公司欲吸收合并大勇公司，遂聘请Y 律师为其草拟合并协议，Y 律师草拟的合并协议中有如下条款，其中哪一条不符合法律规定？（ A ）

A ．公司合并前，大勇公司的债务由大勇公司原股东承担

B ．合并后的公司使用智力公司的商业名称

C ．合并双方应当就合并事宜发布公告

D ．公司合并后，大勇公司的原股东是合并后公司的当然股东

4．甲、乙、丙、丁是合伙企业的合伙人，甲为合伙事务的执行人。一日，企业的专职司机不在，甲叫乙开车去送货。途中，乙不慎将行人小芳撞死。四人对该责任的承担分别发表了不同看法。下列哪一说法是正确的？（ D ）

A ． 乙说：这是企业行为，应由合伙企业负责，个人不承担责任

B ． 甲说：这是乙不小心造成的，应由乙负责

C ． 丙说：甲安排不当，也有责任，应由甲和乙共同负责

D．丁说：应当由我们四人负连带责任

5．某股份有限公司发行股票1亿股，股票面额为1元，发行价格为每股5元，该公司股票上市后，首日开盘价为10元，收盘价为12元。在不考虑发行成本的情况下，请问：该公司此次发行股票共募集了多少资金？（ B ）

A．12亿元B．5亿元

C．1亿元D．10亿元

6．甲公司是乙公司的母公司，债权人丙公司在追索乙公司50万元债务时，乙公司已无财产可供执行，但发现甲公司曾以工作需要为名调走了乙公司一辆价值40万元的轿车。如果你是法官，你应当如何维护丙公司的债权？（ B ）A．判令甲公司为乙公司偿还50万元

B．判令甲公司将该轿车过户给丙公司用于抵债

C．判令甲公司和乙公司对该50万元承担连带责任

D．判令甲公司返还乙公司40万元用于清偿债务

7．A、B、C、D、E五公司拟发起设立F股份公司，并由A公司出面租用甲银行的写字楼供F公司筹备组办公。后F公司因故不能设立，欠付房租20万元。作为甲银行的法律顾问，你应当给银行提供何种建议？（ C ）

A．F公司未成立，没有债务承担人，列为呆账

B．合同是A公司签订的，只能找A公司索取

C．可以同时找A、B、C、D、E五公司或其中任一公司索取

D．只能找F公司筹备组索取，因为是筹备组使用了房屋

8．东萧公司在西庆股份公司成立时购买了西庆公司25%的法人股。西庆公司上市后，东萧公司又以自己持有的B公司股票换取了西庆公司27%法人股，从而控股了西庆公司。东萧公司的收购行为属于下列哪一性质的收购？（ D ）A．混合收购B．兼并收购

C．现金收购D．换股收购

9．美籍华人向前和涂丽在旧金山按我国公司法拟定了公司章程，并从澳大利亚某银行借款100万澳元，在深圳市设立了一家有限责任公司。该公司应属于下列哪一国籍的公司？（ D ）

A．美国公司B．跨国公司

C．澳大利亚公司D．中国公司

10．公民甲、乙、丙拟设立一有限责任公司，三人拟定的公司章程中有如下记载事项，下列记载事项中，哪一项是违法的？（ C ）

A．若需修改本章程，必须经股东会三分之二以上表决权通过

B．本公司不设立董事会

C．公司营业收入除去成本后，余额由各股东按出资比例分配

D．经三分之二以上表决权通过，本公司可以决定解散

二、多项选择题（10题，2分/题，共20分）

答案：ACD、ABC、AD、ABCD、BCD、ABD、AD、ABCD、BC、BCD 1．甲、乙、丙开办一合伙企业，从事注册会计师业务。在以下哪种情况下，合伙人得当然退伙？（ACD ）

A．甲出差死于车祸B．甲乙丙三人互不买账

C．乙因吸毒而被取消会计师资格D．丙因赌博欠债而被强制执行其财产份额2．大浪有限公司原是一著名企业，并拥有“大浪”牌驰名商标。现因资金周转困难，欲出售企业资产以搞活经营，哪些是法律允许出售的资产？（ABC ）A．“大浪”牌商标B．公司持有的某上市公司发行的债券C．公司持有的某公司的50%股权D．大浪公司的企业名称

3．刘均均持有汇祥有限责任公司（由20名股东组成）30%股权，现因该公司董事会严重失职，引起众多股东不满，但董事会拒绝召集股东会议。哪些人员可以提议召开临时股东会议？（AD ）

A．刘均均B．任何5名以上股东

C．任何10名以上股东D．三分之一以上的监事

4．2003年10月，祈祷有限公司公开向社会招聘总经理，下列应聘人员中，哪些人不适合担任该公司总经理？（ABCD ）

A．某甲因犯贪污罪被判刑二年，于1999年6月刑满释放

B．某乙因炒股亏损，尚欠他人债务80万元未偿还

C．某丙因工作失误致使其原担任厂长的某企业于2001年破产

D．某丁少年得志，今年15岁即获得MBA硕士学位

5．某国有资产管理局拟设立一国有独资公司A公司，并对A公司组织机构的设置作出如决议。该决议哪几项违法？（BCD ）

A．董事会由7人组成，董事长由董事会选举产生

B．董事会全部成员由国有资产管理局指派

C．公司董事每届任期5年

D．公司设执行监事二人，不设监事会

6．按照公司设立的要求，下列哪些是无效的？（ABD ）

A．甲有限责任公司的两个股东中有一个神经病患者

B．乙股份有限公司以折价发行股票的方式募集设立所需的资本

C．丙有限责任公司设立时有一个股东未足额出资

D．丁股份有限公司未召开创立大会

7．浮华公司是龙腾股份公司的发起人和控股股东（持股比例为59%），龙腾公司上市后，浮华公司实施的下列哪些行为违法？（AD ）

A．在龙腾公司成立6个月后出售了5%的龙腾公司股份

B．在龙腾公司股东大会上坚决不同意以现金方式分配公司利润

C．在龙腾公司改选董事会时坚持要自己的代表担任董事长

D．将龙腾公司募集的资金借给浮华公司使用

8．下列选项中，哪些有资格发行公司债券？（ABCD ）

A．股份有限公司

B．国有独资公司

C．两个以上国有投资主体设立的有限责任公司

D．国有投资主体和非国有投资主体共同设立的有限责任公司

9．速达公司是一家国有独资公司，该公司将下列人员列为监事会候选人。哪些人不应当进入该公司监事会？（BC ）

A．熊某是该公司所在县国有资产管理局局长

B．蔡某是该公司财务部经理

C．董某是该公司总经理

D．权某是该公司党委书记

10．光荣村拟发动本村村民出资成立一家有限责任公司以开发本村的旅游资源，Y律师为村委会拟定了动员公告。公告中的下列哪些内容违法？（BCD ）A．凡是本村村民都可以成为未来公司的股东

B．村民出资方式不限，有钱出钱，有力出力

C．根据报名人数的多少来确定未来公司的股东人数

D．未来公司的经营管理将由村委会决定

三、判断分析题（2题，5分/题，共10分）

1. 公司资不抵债，在任何情形下均为通常的破产事由。（错，仅适用于公司解散情形）

2. 对破产案件的裁定，均不得提起上诉。（错，对不予受理和驳回受理均可上诉）

四、问答题（2题，10分/题，共20分）

1. 简述破产宣告的效力。

1、对债务人及其行为的效力。（1）债务人成为破产人。（2）债务人丧失对财产和事务的管理权。（3）有关人员的留守义务。法定代表人必须留守，其他人员亦可因法院指定而留守。

2、对债务人财产的效力。一是债务人的财产成为破产财产。该财产由管理人占有、支配，并用于破产分配，完全服从破产清算之目的。二是该财产作为一个集合体，受到破产法的保护。

3、对债权人的效力。一是债权人因该宣告而获得行权之许可。二是对破产人特定财产享有担保权的权利人，可由担保物获得优先清偿。三是无财产担保的债权人可依破产分配方案获得清偿。

2.简述财务会计报告的类型。

会计报表，亦称财务报告，是指商主体依法以货币形式向政府或社会总括性披露一定时期的财务状况、经营成果、现金流量的书面文件。会计报表反映企业财务状况、经营成果、现金流量，包括资产负债表、利润表和现金流量表（财务状况变动表）。1、资产负债表。资产负债表，是指反映商主体在某一特定日期的财务状况的会计报表，包括资产、负债和所有者权益三部分。2、利润表。利润表，亦称损益表、盈亏账簿，是指反映商主体在一定会计期间的经营成果的会计报表。利润乃是利润表的必备项目。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。其金额取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得和损失金额的计量。3、现金流量表。现金流量表，亦称财务状况变动表，是指反映商主体在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表。其项目分为营运资金来源和营运资金运用，两者的差额为营运资金增加（或减少）净额。

1. 试述商事组织法对中小企业的优待措施。

（一）中小企业采用公司形态的优惠待遇。为促进中小企业发展，便利其采用公司形态，各国不断放宽对中小公司的规制，豁免不必要的法定义务和要求。（二）中小企业的新型组织形式。为了适应汪洋大海般的中小企业发展的需要，各国相继推出了兼有合伙和公司特征的更具有可塑性的组织形态，主要有有限合伙、有限责任合伙、美国的有限责任公司和南非的私公司。我国《合伙企业法》（2006）已认可有限合伙和有限责任合伙，此前有限合伙已获部分地方性法规的认可。

1、有限合伙（LP）。

2、有限责任合伙（LLP）。

3、有限责任公司（LLC）。

六、案例分析题（1 题，15分/题，共15分）

1. 甲、乙、丙、丁、戊拟共同组建一有限责任性质的饮料公司，注册资本200万元。其中，甲、乙各以货币60万元出资；丙以实物出资，经评估机构评估为20万元；丁以其专利技术出资，作价50万元；戊以劳务出资，经全体出资人同意作价10万元。公司拟不设董事会，由甲任执行董事；不设监事会，由丙担任公司的监事。

饮料公司成立后经营一直不景气，已欠A银行贷款100万元未还。经股东会决议，决定把饮料公司惟一盈利的保健品车间分出去，另成立有独立法人资格的保健品厂。后饮料公司增资扩股，乙又将其股份转让给大北公司。1年后，保健品厂也出现严重亏损，资不抵债。其中，欠B公司货款达400万元。请问：（1）饮料公司组建过程中，各股东的出资是否存在不符合公司法的规定之处?为什么? 劳务出资不合法

（2）饮料公司的组织机构设置是否符合公司法的规定?为什么? 缺少职工监事（3）饮料公司设立保健品厂的行为在公司法上属于什么性质的行为?设立后，饮料公司原有的债权债务应如何承担? 派生分立；存续公司承担

（4）乙转让股份时应遵循股份转让的何种规则? 现有其他股东同意；其他股东同等条件下优先。

（5）A银行如起诉追讨饮料公司所欠的100万元贷款，应以谁为被告?为什么? 饮料公司和保健品公司。