商业保理业务流程表

商业保理业务流程表 Prepared on 22 November 2020

商业保理业务流程

经过多年的摸索，商业保理公司已经初步探索出适合自己的发展模式，主要有以下两类：

模式一：以买卖双方的真实贸易背景为依托，通过三方之间的合作协议确定应收账款的转让，保理业务模式如下：

业务操作流程如下：

1.卖方以赊销的方式向买方销售货物；

2.卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款

收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；

3.银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；

4.保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购

买款；

5.应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。

模式二：商业保理公司与卖方签订两方的暗保理协议，转让卖方对买方的应收账款，到期卖方再将应收账款回购，偿还保理公司的应收账款，保理业务模式如下：

业务操作流程如下：

1.卖方以赊销的方式向买方销售货物；

2.卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发

放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；

3.银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户

中；

4.保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为

应收账款购买款；

5.应收账款到期日，卖方向保理公司回购应收帐，偿还应收账款债权。

商业保理的主要类型

1、有追索权的保理

有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。

2、无追索权的保理

无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。因为风险过大，银行一般不予以接受。

3、明保理

明保理是指供货商在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。

4、暗保理

暗保理是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进行保理业务，在到期后供货商出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。【需要注意的是，在我国《合同法》中有明确的规定，供应商在对自有应收账款转让时，须在购销合同中约定，且必须通知买方。】

5、折扣保理

折扣保理又称为融资保理，是指当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理商向债务人（进口商）收取全部货款后，再行清算。这是比较典型的保理方式。

6、到期保理

到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向出口商提供融资，而是在单据到期后，向出口商支付货款。无论到时候货款是否能够收到，保理商都必须支付货款。

目前市场主流的保理模式分为以上这两类，除此之外，有一部分保理公司在传统的明保理模式基础上还强调保理的坏账担保功能，在应收账款的处理中更加着重担保职能，因此这些保理公司与再担保公司之间形成了合作，将应收账款的风险转移到外部。在这种模式下，保理公司借助再担保公司实现了对应收账款以及保理业务的增信，使得业务的风险管理更加完善，也为这种业务模式的参与方提供了新的合作思路。

商业保理类型+业务流程图

（二）业务品种 七、业务流程与风险控制（一）业务流程 1、业务受理

客户提出保理业务的申请后，由运营部门指派承办人对客户及提供的材料进行审查，对符合条件的保理项目，由项目承办人报总经理审批立项。 2、调查分析 总经理批准立项后，风控部门对拟做保理业务的相关当事人进行调查，合规部门指派承办人对拟转让的应收账款是否存在已转让或者质押的情况进行查询。与此同时，运营部门负责起草项目评审报告书，风控部门、财务部门、技术部门则负责完成报告中风险评估、财务分析、数据采集有关的部分。 3、业务审批 项目评审报告书完成后送总经理审阅，3000万元以下的项目由总经理召开总经理办公会进行审批；超过3000万的项目，由总经理提交风险评审委员会或董事会进行评审。 4、合同管理 项目评审通过后，运营部门负责起草保理合同，交合

规部门审查；合规部门审查通过后，运营部门负责与客户签订保理合同，合规部门负责办理应收账款转让登记，并负责保管保理业务文件。 5、资金管理 保理合同签订后，结算部门办理集中代付/批扣、POS 刷单、开立保理专户等手续，运营部门向财务部门提交资金拨付申请单，经合规部门、稽查部审核通过后，报总经理审批同意，由结算部门负责向客户支付保理预付款。 6、融资管理 结算部门向客户支付保理预付款后，提出融资申请，通过评审后，通过资产交易/发行产品等形式获得融资。 7、业务监管 保理合同生效后，在履行保理合同的过程中，运营部门、风控部门、财务部门、结算部门、技术部门、合规部门分别从不同的角度对业务进行日常跟着监督，并按月出具业务跟踪报告，发行问题，即使提交运营部门，有运营部门通知客户整改。对已发生的风险，有风控部门负责处

保理业务操作流程

嘉穗商业保理业务操作流程指引 一、以下业务操作指引涉及到商业保理公司的市场部门、风控部门、 资产管理部门等，各部门人员应恪守职责在保理业务的不同阶 段相互配合完成保理业务的完整流程。 二、保理业务一般操作流程 1、保理项目开发 本流程需项目经理通过与融资企业直接或间接联系并介绍我公司主要产品及一般操作方式，待融资企业确定认可保理业务操作流程后可进行下一步资料收集工作。 2、企业资料收集整理 与企业初次沟通顺利并达成初步合作意向后方可向企业财务收集有关资料，资料包括但不限于： 2.1融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证； 2.2公司简介、公司章程、验资报告； 2.3公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）； 2.4公司近三年审计报告及最近一期的财务报表； 2.5与主要买方近1年交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份； 2.6与主要买方最近交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份； 2.715日内的个人及企业征信报告原件； 2.8最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的

个人账户结算单。 2.9拟融资应收账款明细； 2.10拟融资应收账款对应下游客户情况简介。 2.11应收账款资料： （1）相关交易合同； （2）货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证。 3、项目立项 项目经理在现有资料中综合企业当前征信情况、各项财务数据以及贸易背景及合同初步判定项目是否符合我司保理业务进件标准，同时可在百度或其他三方机构渠道查询企业是否有不良信息或民间借贷记录等。融资企业各项数据达标后由项目经理撰写项目立项报告。 4、风控初审 项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。风控初步审核通过后将项目上报风评会。 5、风评会初步评估 由我司选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人，负责人由资产运营部张纯青总经理担任。风评会由项目经理向各委员介绍项目概况，讨论后表决通过的项目由保理公司相关负责人安排人员去企业实地尽职

保理公司业务..

保理业务 一、保理的定义、分类及经营范围 1、定义 保理业务是指销货方（债权人）将其因向购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给销货方保理公司，由销货方保理公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。实质是应收账款质押融资，向其他金融机构取得贷款的担保融资方式。 2、分类 根据购货方保理商是否承担担保付款责任，保理可分为双保理和单保理；根据保理公司是否保留对销货方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 3、经营范围 以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户（分类）帐管理；与保理方业务相关的非商业性坏账担保；客户资信调查与评估；商业保理相关咨询服务；法律法规准予从事的其他业务。 二、适用对象 主要适用于应收账款数量较多、质量较好，且购货方相对较为稳定的法人客户。

三、特点 1、能满足客户多方面融资需求； 2、能解决客户担保难问题； 3、能与客户保持良好、稳定的业务往来; 4、帮助客户改善资产状况，优化资产负债表结构。 四、保理业务的基本要求 1、办理保理业务的应收账款必须符合以下条件： （1）商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议； （2）应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、求偿权的影响； （3）应收账款还款期限一般在12个月内。 （4）应收账款账龄结构合理、坏账比例小、风险能有效预测和控制,应收账款周转率在行业良好值以上； （5）购销合同中没有含有禁止应收账款转让的条款。 2、办理有追索权（回购型）保理业务的，销售商应同时具备以下条件： （1）信用等级在A（含）以上，无不良信用记录； （2）经营管理规范，财务制度健全，现金流量充足，有较强的回购和偿债能力； （3）发展前景良好，主要产品所占市场份额较大；

商业保理操作流程

第一章保理基本业务流程及操作规范 保理业务主要具有如下特点：卖方企业不承担因赊账带来的账期；卖方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理商负责营收账款的管理和催收工作，承担付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。 商业保理基本业务流程如下： 1、销售方提出需做保理业申请后，投行部根据核查买卖双方合同、财务报表、银行结算单、结算发票、银行贷款卡和实地走访企业情况，以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细的调查分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限批报。 2、经风险控制部审核通过后，投行部与销售方签订保理合同的同时要确认销售方已向买方发出了《应收账款转让通知书》，买方向保理商发送《确认通知书》。并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。 3、风险控制部和投行部共同对资料和手续进行合规审核确认。 4、财务部根据约定预付比率发放融资款项。 5、销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。 6、购货商按应收账款约定付款。 7、保理商收妥货款后，扣除融资本息及有关费用后，将保理余额支付销售商。如购货商在宽延期后仍未付清全部货款，销售商对保理额

度内未收回的应收账款进行等额回购。——保留追索权 8、风险控制部负责客户的后期信息风险管理，投行部负责与客户保持沟通，并随时获取最新客户信息。 保理公司的基本管理制度及详细业务流程， 详见附件1保理公司业务管理办法；附件2保理过程管理流程 第二章设立企业风险控制制度说明 商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下： 1、确认贸易的真实性：买卖双方非关联企业，双方必须一年以上合作期限，提供真实合同，对应的发票和银行结算流水单（良好的付款历史记录），物流提单等，必须确认证明长期真实的贸易背景，以降低贸易风险。 2、核规买卖双方的企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企业，降低信用风险。 3、付款节点确认：必须完成贸易合同规定的产品交易，法律已承认的有效应收账款形成后，放款购买应收账款。实际交易已完成，用款方的资金已经投入到了贸易生产中去转变成产品，不存在资金挪用的可能，降低财务风险。 4、后期信息风险管理：买卖贸易双方每一次结算的动态信息都在保理公司的系统中，保理公司将会行业、每一个企业历史付款记录在系统中做风险统计，排查早期潜在风险，降低业务风险。 5、其他风险规避措施：可以增加购买保险，担保，仓单抵押等方式

商业保理操作流程

保理业务操作规程 XX保理发【2017】001号保理业务操作流程图

流程说明： 一、立项： 1、立项准备： （1）业务人员前期开拓客户，按照【附件1：前期沟通的问题汇总】及【附件2：保理业务资料清单】跟客户沟通相应问题并收集资料； （2）问题落实清楚后，业务人员撰写立项报告【附件3：项目立项报告】，填写【附件4：网络查询信息汇总】（放款申请流程中再次复核更新数据信 息）； （3）报告完成后，发送运营人员，由运营人员根据【附件1】【附件2】【附件3】【附件4】的实际情况初步决定是否发起立项会，初步通过后再由 直属领导最终决定是否发起立项会； （4）【业务人员收集资料---撰写立项报告---发送运营（项目所有资料及立项报告）---直属领导】 2、发起立项会： （1）由运营人员负责联系集团风控及法务确认立项会的时间后，需OA预约会议室，并提前三个工作日将该项目全部的业务资料及立项报告以邮件 的形式发送给集团风控及法务； （2）【运营人员---集团风控/法务（提前三个工作日）】 二、尽调 1、尽调前： （1）业务人员落实清楚立项时集团风控/法务提出的问题，以邮件形式发送运营人员复核（最晚次工作日10:00前发送），由运营人员转发至集团 风控、法务，并召集集团风控及法务，就尽调要落实的问题以及要做 的工作进行明确，汇总后2个工作日内完成联席，且必须将问题落实 清楚后方可安排尽调；（立项会后5个工作日完成上述工作）（2）【业务人员---运营人员---集团风控（确定尽调时间）】 2、尽调后： （1）尽调回来第一个工作日及时向部门负责人汇报项目情况，确定项目是

否继续推进；

保理业务操作流程

保理业务操作流程 集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-

嘉穗商业保理业务操作流程指引一、以下业务操作指引涉及到商业保理公司的市场部门、风控部门、资 产管理部门等，各部门人员应恪守职责在保理业务的不同阶段相互配合完成保理业务的完整流程。 二、保理业务一般操作流程 1、保理项目开发 本流程需项目经理通过与融资企业直接或间接联系并介绍我公司主要产品及一般操作方式，待融资企业确定认可保理业务操作流程后可进行下一步资料收集工作。 2、企业资料收集整理 与企业初次沟通顺利并达成初步合作意向后方可向企业财务收集有关资料，资料包括但不限于： 2.1融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证； 2.2公司简介、、； 2.3公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）； 2.4公司近三年审计报告及最近一期的财务报表； 2.5与主要买方近1年交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份； 2.6与主要买方最近交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份； 2.715日内的个人及企业征信报告原件；

2.8最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的个人 账户结算单。 2.9拟融资应收账款明细； 2.10拟融资应收账款对应下游客户情况简介。 2.11资料： （1）相关交易合同； （2）货运证明或其他表明确已发运的；交易发票；、质检证明、（）证。 3、项目立项 项目经理在现有资料中综合企业当前征信情况、各项财务数据以及贸易背景及合同初步判定项目是否符合我司保理业务进件标准，同时可在百度或其他三方机构渠道查询企业是否有不良信息或民间借贷记录等。融资企业各项数据达标后由项目经理撰写项目立项报告。 4、风控初审 项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。风控初步审核通过后将项目上报风评会。 5、风评会初步评估 由我司选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人，负责人由资产运营部张纯

保理业务流程及实施细则

保理工作流程及实施细则保理流程图：

实施细则

1. 首次办理保理业务，需要客户提交保理申请书。项目经理负责收集采购商及供货商有关资质资料，负责核对复印件与原件的一致性，并要求相关方加盖公章或出具方公章。 需要提交的资料有： ⑴买、卖双方基本情况表（指定联系人和联系方式等信息） ⑵卖方企业须提供基础信息资料：公司简介、公司章程、经过年审的营业执照、组织机构代码证，税务登记证；法人简历和身份证明，如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明；公司有权决策机构或有权决策人同意办理本业务的决议；公司生产经营情况介绍。 ⑶卖方提供的财务资料：验资报告；贷款卡复印件及银行打印的《基本信用信息报告》（可去其贷款行或基本户开户行打印），以及银行贷款情况说明；卖方提供近三年及最近一个月的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表、科目余额表至三级明细，最近三年12月份国地税纳税申报表），审计报告；公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。卖方本年及上年度银行账户流水对账单（所有银行账户）。 ⑷买方企业须提供资料：公司证明文件，包括：公司简介、公司章程、经过年审的营业执照等；公司近期财务报表。 2.资料收集后，由项目经理牵头组成项目组，分别从公司基本情况、行业背景信息、交易模式等方面，展开了解，设计产品方案，并结合风控部、财务部进行法务、财务等方面的分析，最终出具尽职调查报告。提交授信委员会，由委员会形成最终决议，并结合同业、卖

方、买方三方面为项目授信。 3.存续客户不必再提交尽调报告，直接由项目经理提交授信委员会，需要风控部出具意见，最终形成项目授信决议。 4.保理业务（这里只做有追索权的明保理）申请资料：融资性保理、到期保理需要提供保理业务申请书、应收账款管理同意书、债权转让通知书和全套债权文件。其中，融资性保理，项目经理需要将一份保理预付款申请书提交给财务部门，进行后续放款操作。申请书需要经过项目经理、风控部、财务部的签字确认。 5.全套债权文件包括并不限于：购销合同原件或经证实为原件的复印件；经买方确认的应收账款对账单副本，标明相关交易合同应收账款付款情况、付款期限及付款条件明细；货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证明等。 6.财务部门放款后，项目经理需要建立相关业务台账标明放款金额、放款比例、起息日、到期日、利息、手续费、还款金额、还款日等信息，并进行定期对账催收的工作。 7.买方到期回款后，保理商扣除所有本金和费用将余款打回卖方账户，项目即告完成，并可以开始下一批转让事宜。 8.整个流程，由风控部进行稽核监督，并按照制度严格规范。

商业保理类型+业务流程

（二）业务品种 （一）业务流程 1、业务受理 客户提出保理业务的申请后，由运营部门指派承办人对客户及提供的材料进行审查，对符合条件的保理项目，由项目承办人报总经理审批立项。 2、调查分析

总经理批准立项后，风控部门对拟做保理业务的相关当事人进行调查，合规部门指派承办人对拟转让的应收账款是否存在已转让或者质押的情况进行查询。与此同时，运营部门负责起草项目评审报告书，风控部门、财务部门、技术部门则负责完成报告中风险评估、财务分析、数据采集有关的部分。 3、业务审批 项目评审报告书完成后送总经理审阅，3000万元以下的项目由总经理召开总经理办公会进行审批；超过3000万的项目，由总经理提交风险评审委员会或董事会进行评审。 4、合同管理 项目评审通过后，运营部门负责起草保理合同，交合规部门审查；合规部门审查通过后，运营部门负责与客户签订保理合同，合规部门负责办理应收账款转让登记，并负责保管保理业务文件。 5、资金管理 保理合同签订后，结算部门办理集中代付/批扣、POS刷单、开立保理专户等手续，运营部门向财务部门提交资金拨付申请单，经合

规部门、稽查部审核通过后，报总经理审批同意，由结算部门负责向客户支付保理预付款。 6、融资管理 结算部门向客户支付保理预付款后，提出融资申请，通过评审后，通过资产交易/发行产品等形式获得融资。 7、业务监管 保理合同生效后，在履行保理合同的过程中，运营部门、风控部门、财务部门、结算部门、技术部门、合规部门分别从不同的角度对业务进行日常跟着监督，并按月出具业务跟踪报告，发行问题，即使提交运营部门，有运营部门通知客户整改。对已发生的风险，有风控部门负责处置，必要时财务诉讼手段避免减少损失。 8、业务终止 保理合同到期后，结算部门将回款情况通知运营部门，由运营部门负责与客户结算并签署业务终止确认书，撰写结案报告，将所有保理案卷材料交合规部门保管归档。

民生银行保理业务流程(精)

一、概念国内保理业务是指销售商将其现在或将来的基于其与购货商(债务人订立的货物销售与服务合同或因其他原因所产生的应收账款转让给我行,从而获得我行为其提供的商业资信调查、融资、应收账款管理等方面的综合性金融服务。 二、适用对象主要适用于应收账款数量较多、质量较好,且购货方相对较为稳定的法人客户。 三、特点 1、能满足客户多方面融资需求; 2、能解决客户担保难问题; 3、能与客户保持良好、稳定的业务往来; 4、帮助客户改善资产状况,优化资产负债表结构。 四、基本要求 1、叙作保理业务的应收账款必须符合以下条件: (1商品交易或提供的服务合法、有效、真实,购销双方没有争议; (2应收账款权属清楚,没有争议,不受抵消权、质押权、留置权、求偿权的影响; (3应收账款还款期限一般在12个月内。 (4应收账款账龄结构合理、坏账比例小、风险能有效预测和控制,应收账款周转率在行业良好值以上; (5购销合同中没有含有禁止应收账款转让的条款。 2、办理有追索权(回购型保理业务的,销售商应同时具备以下条件: (1信用等级在A(含以上,无不良信用记录;

(2经营管理规范,财务制度健全,现金流量充足,有较强的回购和偿债能力; (3发展前景良好,主要产品所占市场份额较大; (4应收账款的期限、地区、客户结构合理; (5我行要求的其他条件。 3、办理无追索权(非回购型保理业务的,销售商除符合前述办理有追索权(回购型保理业务的规定外,购货商的信用等级必须在AA-(含以上(销售商提供低风险或次低风险担保的,购货商可不受信用等级的限制,经营管理规范,财务制度健全,现金流量情况较好,没有拖欠销售商货款及其他不良信用记录。 五、业务流程 1、有追索权(回购型保理业务操作流程 (1市场营销部门或经办行受理销售商提出叙作保理业务的申请后,根据调查情况完成销售商应收账款分析报告,制定切实可行的业务操作方案,按规定权限报批。 (2有权人审批同意后,授权市场营销部门或经办行与销售商签订保理业务协议。 (3销售商发出货物后,将运输部门出具的货运单据正本、发票副本及相关资料逐笔提供给我行。 (4我行根据约定预付比率发放融资款项。 (5销售商(或我行市场营销部门或经办行按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。 (6购货商按应收账款约定付款。

《招商银行天津分行国内再保理业务操作规程》

招商银行天津分行国内再保理业务操作规程（试行） 第一章总则 第一条为促进我行与商业保理公司之间国内再保理业务合作，加强管理，规范操作，防范风险，特制定本规程。 出口再保理业务应按照《招商银行再保理业务操作指引》（招银发〔2012〕578号附件）的要求执行。 我行向银行同业转让我行已办理的保理业务，我行受让同业银行转出的保理业务，遵循信贷资产转让的制度和规定。 第二条本规程所称“国内再保理业务”，是指我行受让商业保理公司的保理债权（保理业务卖方转让给商业保理公司的应收账款）。我行有权将受让的应收账款再转让给其他银行同业或商业保理公司。 第三条我行国内再保理业务分为有追索权再保理和无追索权再保理。 (一)有追索权再保理，即我行受让商业保理公司转让的应收账款后，若账款到期后因任何原因导致债务人未及时足额付款，我行有权向商业保理公司反转让应收账款。 (二)无追索权再保理，即我行受让商业保理公司转让的应收账款后，放弃对商业保理公司追索的权力，我行独自承担买方拒绝付款或无力付款的风险。 现阶段我行仅办理有追索权再保理。 第四条分行公司银行部负责国内再保理产品的开发，商业保理公司准入审核。分行信用风险管理部负责国内再保理业务制度的制定和解释，授信审批部门负责国内再保理业务的审批。 经办行部（团队）负责商业保理公司的筛选，客户资信调查，业务真实性审查，业务具体操作，

国内再保理业务的授信后跟踪管理等项工作。 第二章业务受理基本条件 第五条商业保理公司向我行申请办理业务所涉卖方，原则上应符合《招商银行国内保理业务操作规程（招银发〔2010〕529号附件）》对卖方基本条件、应收账款合格性的要求。 应收账款回款可控。经办行应严格监控回款资金使用，防范不按照约定回款至我行指定账户或挪用回款资金的风险。 第六条对从商业保理公司受让保理业务的基本要求 1.交易风险排除。商业保理公司在办理国内保理业务中不应承担因商品质量、数量、售后服务、合同履行等引起的贸易纠纷或其他一切非买方财务因素而导致买方拒付的交易风险；即使是无追索权的国内保理，当买卖双方发生贸易纠纷时，商业保理公司也应要求卖方全额回购应收账款。 2.贸易背景真实性。贸易基础合同项下的商品交易必须具有真实贸易背景，交易主体及交易行为合法，意思表示真实，基础合同的成立和生效没有其他附带条件；合同规定的货物不存在任何其他权利限制（未设定抵押权、质权以及其他任何形式的担保）。 第三章业务操作流程 第七条业务流程 主要经过以下5个阶段：①准入核准；②受理申请；③核定国内再保理额度、报价、签约；④转让发票、拨付再保理融资款；⑤收回应收账款、结清业务。 第八条准入核准

保理业务操作流程图(方舟保理2015-12)

前海方舟保理业务操作流程（2015-12） 一、业务立项审批 二、合同签订和资金监管 1、客户提交《保理业务申请表》和保理资料清单上标明的资料，复印件一律加盖公司公章，并说明与原件相符。 2、业务与产品经理协商业务 模式，项目经理出具《保理融资项目申请报告》及相关资料提交到风控部 4、立项通过，业务与客户沟通项目跟进度，收齐项目所有资料，进入尽调阶段 5、尽职调查，风控、财务、业务、法务参加项目尽职调查，主要核查应收债权的真正性、融资主体的经营实况（业务/财务），回款主体经营情况，外部资债信息等。客户提供最新征信报告及最新资债材料。 6、风控结合材料和尽调结果出具《项目风险评估报告》，配合业务、完成最终版本的《保理业务申请报告》，由业务提交公司风委会。 7、风评会议，由公司至少二位向管领导、业务、产品、风控、法务、财务共同参加，会议决策项目操作与否，具体操作方案、授信额度、相应风控措施的确定，关注点等 8、形成产品，风控、法务、财务协助产品经理（项目经理)撰写产品要素明书和向外推介的路演PPT 2、业务和风控参与合同等相关文件资料的现场签订环节，并齐套文件的相关材料（法人代表、股东、实际控股人、授权代表的身份证复印件，代表授权文书 1、业务部根据合同模版撰写保理合同、额度申请表、相关的担保合同、质押/抵押合同等相关文件，风控和法务复核通过后，走合同和额度审批流程，经终审（投决会）通过方能使用。 3、合同文本等相关资料盖章原件归档，并将上传系统，及提供复印件到相应的操作部门 由评审委员会秘书（保理云经办人）统计意见并填写《业务审批表》3、初审申报，针对项目提出相关的风险点，风控措施，额度建议，操作建议，（业务、产品、风控参会），确认项目主体是否符合导入基本要求。初审通过后，由项目经理提交立项报告、分别由项目经理、风控签署意见，再报总经理等领导审批。 4、统一实施回款账户关联或特殊项目实施帐户监管办法： 其一：我司与客户在指定银行（平安银行）开设共管并关联平安保理云系统帐户作为回款指定帐户，我司托管网银操作权限，客户仅开放 查询权限；客户向买方发出销售结算账户更改申请，以收到买方账户变更通知回执或首笔回款为准。 其二：如果客户无法变更回款帐户到平安银行，非平安银行回款账款9、投决会议，由公司股东会成员（每月至少一次）组成，会议决策项目投资与否，具体闭环操作流程、授信额度、相应风控保障措施的确定，关注点等

供应链金融系统保理业务框架及操作流程

供应链金融系统保理业务框架及操作流程 保理业务是供应链金融的重要组成部分，本文根据部分保理业务的发展模式、保理业务操作中心集中管理、审批和统一操作，分行专职营销的业务经营管理模式，梳理供应链金融系统保理业务系统的框架以及操作流程。 一、保理业务的基本流程 （一）信用额度的申请及核准流程 卖方（出口商）分行客户部 1、分行或总行信管部 2、分行国际部 3、总行国际部 4、买方分行国际部或国外保理商 5、总行国际部 6、卖方（出口商）分行国际部 7、卖方（出口商）分行客户部 1、卖方（出口商）所在地分支行客户部根据我行的统一授信制度，将客户的 保理授信（信用额度或融资额度）申请报本行信管部，超本行权限上报总行信管部审批。 2、额度核准后，客户部将有关保理业务的材料（合同、保理协议等）报分行 国际部审核。 3、分行国际部审核合格后，报总行国际部审批。 4、由总行国际部统一将申请递交买方分行国际部或国外保理商。 5、买方分行国际部或国外保理商将额度回复总行国际部。 6、总行国际部通知卖方（出口商）分行国际部。 7、卖方（出口商）分行国际部通知卖方（出口商）分行客户部。 （二）额度核准后的保理业务操作流程 卖方（出口商） 1、买方（进口商） 2、 4、8 5、 6、 3、 卖方分行（出口保理商）买方分行（进口保理商） 7、 1、收到我行的额度核准通知后，卖方（出口商）向买方（进口商）发货。 2、卖方（出口商）将申请书、合同、发票、及提单等单据提交卖方分行（出 口保理商），进行应收帐款的转让。 3、卖方分行（出口保理商）通知买方分行（进口保理商）应收帐款的转让。

4、卖方分行（出口保理商）根据融资额度向卖方（出口商）提供一定比例的 贸易融资。 5、买方分行（进口保理商）到期提示买方（进口商）付款。 6、买方（进口商）将全部款项付至买方分行（进口保理商）。 7、买方分行（进口保理商）扣除自身的保理费用后划付卖方分行（出口保理 商），或买方（进口商）发生信用风险，由买方分行（进口保理商）做担 保付款。 8、卖方分行（出口保理商）扣除融资本金，并收取手续费和利息后，余款划 付卖方（出口商）。 二、保理系统框架 1、大集中模式。总行集中管理和部分产品复核确认，各分行（同城支行集中在分行操作）、异地支行为操作中心，同城支行可查询、打印。 2、系统可含盖的保理业务品种。按不同的分类方法，可分为国内、国际保理，有追索权和无追索全，融资及不融资，仅提供收款服务或应收帐款管理等。 3、授权级别。 额度方面：额度的维护分为总行维护和分行维护两类，每类设经办、复核两极； 业务操作方面：分为两种情况：一是异地支行业务是由异地支行录入发送到相应管理分行复核、再发送总行复核确认；二是分行业务是由分行录入发送总行复核确认。即总体分为三个级别：支行、分行、总行；每个级别为三个人：经办、复核、授权。 该操作在部分交易模块中体现，如涉及金额变化、争议的处理等。 4、额度管理。客户额度和保理商额度与信管系统做接口，由总行进行维护和管理，通过额度共享方式控制风险。系统中的每个客户的额度是根据业务品种不同设立的不同额度组合，每个保理额度包括保理业务种类、卖方及买方名称、额度金额、期限、费率，协议版本及特殊事项等，因此额度的设置要与产品相关联，如国内商业发票贴现额度只能做贴现业务，不能办理出口商业发票贴现、出口保理等。 5、合同文本管理：合同文本与额度种类对应关系可以用参数化维护。如商业发

商业保理类型+业务流程

（二）业务品种 七、业务流程与风险控制 （一）业务流程 1、业务受理 客户提出保理业务的申请后，由运营部门指派承办人对客户及提供的材料进行审查，对符合条件的保理项目，由项目承办人报总经理审批立项。

2、调查分析 总经理批准立项后，风控部门对拟做保理业务的相关当事人进行调查，合规部门指派承办人对拟转让的应收账款是否存在已转让或者质押的情况进行查询。与此同时，运营部门负责起草项目评审报告书，风控部门、财务部门、技术部门则负责完成报告中风险评估、财务分析、数据采集有关的部分。 3、业务审批 项目评审报告书完成后送总经理审阅，3000万元以下的项目由总经理召开总经理办公会进行审批；超过3000万的项目，由总经理提交风险评审委员会或董事会进行评审。 4、合同管理 项目评审通过后，运营部门负责起草保理合同，交合规部门审查；合规部门审查通过后，运营部门负责与客户签订保理合同，合规部门负责办理应收账款转让登记，并负责保管保理业务文件。 5、资金管理 保理合同签订后，结算部门办理集中代付/批扣、POS刷单、开立保理专户等手续，运营部门向财务部门提交资金拨付申请单，经合规部门、稽查部审核通过后，报总经理审批同意，由结算部门负责向客户支付保理预付款。 6、融资管理

结算部门向客户支付保理预付款后，提出融资申请，通过评审后，通过资产交易/发行产品等形式获得融资。 7、业务监管 保理合同生效后，在履行保理合同的过程中，运营部门、风控部门、财务部门、结算部门、技术部门、合规部门分别从不同的角度对业务进行日常跟着监督，并按月出具业务跟踪报告，发行问题，即使提交运营部门，有运营部门通知客户整改。对已发生的风险，有风控部门负责处置，必要时财务诉讼手段避免减少损失。 8、业务终止 保理合同到期后，结算部门将回款情况通知运营部门，由运营部门负责与客户结算并签署业务终止确认书，撰写结案报告，将所有保理案卷材料交合规部门保管归档。

商业保理操作流程完整版

商业保理操作流程集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]

第一章保理基本业务流程及操作规范 保理业务主要具有如下特点：卖方企业不承担因赊账带来的账期；卖方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理商负责营收账款的管理和催收工作，承担付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。 商业保理基本业务流程如下： 1、销售方提出需做保理业申请后，投行部根据核查买卖双方合同、财务报表、银行结算单、结算发票、银行贷款卡和实地走访企业情况，以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细的调查分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限批报。 2、经风险控制部审核通过后，投行部与销售方签订保理合同的同时要确认销售方已向买方发出了《应收账款转让通知书》，买方向保理商发送《确认通知书》。并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。 3、风险控制部和投行部共同对资料和手续进行合规审核确认。 4、财务部根据约定预付比率发放融资款项。 5、销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。 6、购货商按应收账款约定付款。

7、保理商收妥货款后，扣除融资本息及有关费用后，将保理余额支付销售商。如购货商在宽延期后仍未付清全部货款，销售商对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购。——保留追索权 8、风险控制部负责客户的后期信息风险管理，投行部负责与客户保持沟通，并随时获取最新客户信息。 保理公司的基本管理制度及详细业务流程， 详见附件1保理公司业务管理办法；附件2保理过程管理流程 第二章设立企业风险控制制度说明 商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下： 1、确认贸易的真实性：买卖双方非关联企业，双方必须一年以上合作期限，提供真实合同，对应的发票和银行结算流水单（良好的付款历史记录），物流提单等，必须确认证明长期真实的贸易背景，以降低贸易风险。 2、核规买卖双方的企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企业，降低信用风险。 3、付款节点确认：必须完成贸易合同规定的产品交易，法律已承认的有效应收账款形成后，放款购买应收账款。实际交易已完成，用款方的资金已经投入到了贸易生产中去转变成产品，不存在资金挪用的可能，降低财务风险。

保理概念及操作流程

保理业务介绍 一、保理业务的概念 根据国际保理商联合会( Factoring Chain International ） 的定义，保理业务是指保理商以受让供应商因销售商品或提供服务 而产生的应收账款为前提，为供应商提供的（如下四项服务中的两 项以上）综合性金融服务：①应收账款融资；②销售分户账管理； ③账款催收；④坏账担保。 根据上述定义，保理业务是以应收账款转让和受让为前提，其 本质是应收账款资产的买卖。以此为基础，受让了应收账款资产的 保理商为卖方提供应收账款融资、买方付款风险担保和应收账款管 理和催收等综合性服务。因此，保理业务不是一般的流动资金贷款，也不是应收账款质押融资。它是商业贸易中以托收、赊账方式结算 货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委 托第三者（保理公司）管理应收账款的做法。 二、保理业务的分类 在实际业务操作中，按不同的操作方式，保理业务可以划分为 多种类型，常见的业务划分方式有： （一）按应收账款转让给保理公司后，未能收到应收账款，能 否向供应商追索，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理。 有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让给保理公司，如果买方拒绝付款或无力付款，保理公司有权向供应商进行追索， 要求偿还预付的保理融资款。

无追索权的保理则相反，供应商将应收账款的债权转让给保理 公司，如果买方拒绝付款或无力付款，保理公司无权向供应商进行 追索，是由保理公司独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。 供应商在与保理公司开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁 给了保理公司。无追索权保理业务，由于有保理公司全部承担应收 账款到期的收款风险，业务风险相对较高。 当前保理公司出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的 损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。当买方资信很高，业务收益合适时，在业务风险可控的前提下，保理公司也会审慎选 择做无追索权保理业务。 （二）按应收账款转让给保理商时是否通知买方，保理业务可 分为明保理和暗保理。 明保理是指供应商在应收账款债权转让的时候，将应收账款转 让的情况告知买方，并指示买方将货款直接付给保理公司或支付到 指定的供应商保理监管账户。 暗保理是将买方排除在保理业务之外，由保理公司和供应商单 独进行保理业务，不将应收账款债权转让的情况通知买方。在应收 账款到期后，由买方付款到指定保理监管账户。由于暗保理操作中 没有把应收账款债权转让的情况通知买方，应收账款到期后由供应 商出面进行款项的催讨。 暗保理一般适用于买方资信良好，且较为强势，不能配合确认 应收账款转让，或者供应商不愿向买方公开自身资金不佳的状况。 暗保理操作中，为了获取应收账款到期催收的主动权，保理公 司一般会要求供应商签署应收账款转让通知书。在买方到期未能回

保理公司办理流程及要求

商业保理企业应当符合下列条件： （一）商业保理企业应至少拥有一个投资者或其关联实体具有经营商业保理业务或相关行业的经历。 本试行办法所称的关联实体是指该投资者控制的某一实体、或控制该投资者的某一实体、或与该投资者共同受控于某一实体的另一实体。控制是指控制方拥有被控制方超过50%的表决权。 （二）商业保理企业的投资者应具备开展保理业务相应的资产规模和资金实力，有健全的公司治理结构和完善的风险内控制度，近期没有违规处罚记录。 （三）商业保理企业在申请设立时，应当拥有两名以上具有三年以上金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员。 本试行办法所称高级管理人员，系指担任副总经理及以上职务或相当职务的管理人员。（四）商业保理企业应当以有限责任公司形式设立。注册资本不低于5000万元人民币，公司全体股东的首次出资不得低于20%，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足。 外国投资者以可自由兑换的货币、合法获得的境外人民币及其在中国境内获得的人民币利润或因转股、清算等活动获得的人民币合法收益出资，中国投资者以人民币出资。 （五）商业保理企业不得混业经营。经营期限一般不超过30年。 （六）有完善的内部控制制度，包括但不限于风险评估、业务流程操作、监控等制度。 第四条商业保理企业可以从事如下业务： （一）出口保理； （二）国内保理； （三）与商业保理相关的咨询服务； （四）信用风险管理平台开发； （五）经审批部门许可的其他相关业务。 第五条商业保理企业不得从事下列活动： （一）吸收存款； （二）发放贷款或受托发放贷款； （三）专门从事或受托开展与商业保理无关的催收业务、债业务； （四）受托投资； （五）国家规定不得从事的其他活动。

保理业务流程图

有追索权的明保理业务流程： 一、收集资料 （一）、卖方资料 卖方生产经营稳定、买卖双方合作良好 （二八买方资料 公开获得、买方保理业务 （三）、应收账款资料 5、历史交易、本次合同交易成立、交易无瑕疵 二、融资流程 1、保理预付款融资 买卖双方应收账款成立，买方付款前 2、融资调查 核对贸易记录：合同与发票匹配、发票与应收账款台账匹配 调查银行结算记录：台账与对账单匹配、票据回款复印件、对账单记录与报表销售收入相符调查生产、贸易情况：生产正常？仓储正常？有许可？企业经营的流程、工序、利润率分析，退货、赔偿概率（履约情况） 交易对手（上、下游）分析、交易对手评价、结算方式、回款习惯、是否关联竞争对手调研竞争对手评价、行业协会评价 2、审查审批 卖方生产经营稳定 买卖双方合作良好 买方实力较强 买方验货通过 买卖双方应收账款成立、债权无瑕疵 3、应收账款转让

应收账款转让给我行，人民银行应收账款质押登记公示系统中，对转让信息予以规范登

记。登记过程中，“交易类型”应选择“应收账款转让”。 4、合同签署与卖方签订《有追索权国内保理业务合同》与卖方签订《国内保理业务应收账款转 让登记合同》与卖方、买方签订《应收账款债权转让三方确认书》或与卖方签订通知书》如我行规定买方付款至卖方在我行开立的监管账户，须与卖方签订收款及账户质押合同》 5、融资发放结算账户，客户账户，放款、收取手续费、其他费用保理专 户，我行内部账户，收取保理本息、收取各项费用保证金账户 三、融资后管理 融资后检查融资收回及应收账款催收应收账款反转让 应收账款争议处理应收账款债权转让国内保理业务委托

商业保理公司业务流程及账务处理

业务流程及相对应的账务处理 一、保理业务概念及营业范围 保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分账户管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保服务等服务中的至少两项。 二、业务流程 模式一： 业务操作流程如下： （1）卖方以赊销的方式向买方销售货物； （2）卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作

为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务； （3）银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中； （4）保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款； （5）应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。 模式二： 业务操作流程如下： （1）卖方以赊销的方式向买方销售货物； （2）卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；

（3）银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中； （4）保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款； （5）应收账款到期日，卖方向保理公司回购应收帐，偿还应收账款债权。 三、业务分类 1、有追索权的保理 有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。 当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。 2、无追索权的保理 无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。因为风险过大，银行一般不予以接受。 3、明保理 明保理是指供货商在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。 4、暗保理

中瑞万象商业保理有限公司保理业务测试题

中瑞万象商业保理有限公司 保理业务测试题 部门：姓名： 一、单选.每题2分 1.按照应收账款转让是否预先通知买方，保理业务可分为：（） A.隐蔽保理和公开保理 B.服务保理和综合保理 C.封闭保理和到期保理 D.有追索权保理和无追索权保理 2.无追索权保理业务只占用（）一般授信额度 A.买方 B.卖方 C.买方和卖方 D.保险公司 3.有追索权保理业务只占用（）一般授信额度 A.买方 B.卖方 C.买方和卖方 D.保险公司 4.（）是指保理商根据与卖方签订的保理合同的约定，向卖方定期或不定期提供关于应收账款的各种分类信息、汇总信息以及其他相关资料，协助卖方管理应收账款的行为。 A.隐蔽保理 B.公开保理 C.应收账款管理 D.有追索权保理 5.应收账款回购，也称反转让，是指当发生保理合同约定的回购情形时，（）所负有的、以回购价款无条件向保理商购回其以转让给保理商的应收账款的义务。 A.卖方 B.买方 C.卖方和买方 D.保险公司 6.应收账款到期日，是指应收账款所对应的商务合同或发票上所确定的（）。 A.收款日 B.付款日 7.我公司对保理业务申请进行初审时，客户不需要提供以下哪种资料（）。 A.《保理业务申请书》 B.营业执照复印件 C.税务登记证复印件 D.发票复印件 8.《保理业务导入函》是在应收账款转让时，向发出的文件（）。 A.卖方向买方 B.卖方向保理商 C.保理商向买方 D.买方向卖方 9. 应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款，在满足一定条件的情况下转让给保理商，以获得流动资金，加快资金的周转。下列有关应收账款保理对企业财务管理作用的说法中不正确的是（）。 A、融资功能 B、增加企业应收账款的管理负担 C、减少坏账损失、降低经营风险 D、改善企业的财务结构 10.保理融资时，为了防止重复融资，要在一系列资料上做好签注，其中不包括以下哪种资料（）。 A.发票原件 B.合同原件 C.保理业务申请书 D.货物单据原件

关于保理业务操作流程及十大模式全解析

关于保理业务操作流程及十大模式全解析！！！ 商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案，包括融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。 保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。如果采购商无法付款，保理商则付款给供应商。 而应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂

费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。 所以商业保理其实就是企业应收账款整体解决方案！ 01 保理业务流程操作种类 1、业务操作流程一 业务操作流程如下： （1）卖方以赊销的方式向买方销售货物；

（2）卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务； （3）银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中； （4）保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款； （5）应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。 2、业务操作流程二 业务操作流程如下：

（1）卖方以赊销的方式向买方销售货物； （2）卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务； （3）银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中； （4）保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款； （5）应收账款到期日，卖方向保理公司回购应收帐，偿还应收账款债权。 02 十大保理业务模式 1、赊销信用风险管理业务模式 赊销实际上是向买方贷款，买方不付款就会形成坏账。因此，卖方签署赊销合同其实就是也是在签署一份信贷合同。