总账管理系统日常业务处理实验

总账管理系统日常业务处理

【实验目的】

1．掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容。

2．熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。

3．掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。

【实验内容】

1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账

2. 出纳管理

3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账

【实验资料】

1．凭证管理

1月经济业务如下：

(1) 2日，市场一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。(附单据一张)

(付款凭证) 摘要：购礼品

借：销售费用(5501) 500

贷：库存现金(1001) 500

(2)4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001）

(付款凭证) 摘要：提现

借：库存现金(1001) 8000

贷：银行存款/工行存款(100201) 8000

(3)6日，收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1:7.6。（转账支票号ZPW001）

(收款凭证) 摘要：收到投资

借：银行存款/中行存款(100202)152000

贷：实收资本(4001) 152000

(4)7日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转

账支票号ZPR001）

(付款凭证) 摘要：购空白光盘

借：原材料/空白光盘(140301) 2000

应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 340

贷：银行存款/工行存款(100201) 2340

(5)11日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。

（转账支票号ZPR002）

(收款凭证) 摘要：收到货款

借：银行存款/工行存款(100201) 73200

贷：应收账款(1122) 73200

(6)12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，

商品已验收入库。

(转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘

借：库存商品(1405) 6000

应交税金/应交增值税/进项税额(22210101) 1020

贷：应付账款(2202) 7020

(7)14日，经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号ZZR003）

摘要：支付招待费

借：管理费用/招待费(660205) 3000

贷：银行存款/工行存款(100201) 3000

(8)16日，经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000元。

(转账凭证) 摘要：报销差旅费

借：管理费用/差旅费(660204) 4000

贷：其他应收款(1221) 4000

(9)18日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产A软件。

(转账凭证) 摘要：领用空白光盘

借：生产成本/直接材料(500101) 1000

贷：原材料/空白光盘(140301)1000

(10)20日，研发中心王佳报销医药费200元。

(付款凭证) 摘要：报销医药费

借：管理费用/福利费(660202) 200

贷：库存现金(1001) 200

(11)23日，市场一部赵红售给广州智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用税率：17%）

(转账凭证) 摘要：售A软件，款未收

借：应收账款(1122) 23400

贷：主营业务收入(6001) 20000

应交税金/应交增值税/销项税额(22210102) 3400

(12)25日，A软件产品完工入库。

(转账凭证) 摘要：A软件完工入库

借：库存商品(1405) 12000

贷：生产成本/直接材料(500101) 1000

生产成本/直接人工(500102) 8000

生产成本/制造费用(500103) 3000

(13)31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。

(转账凭证) 摘要：结转A软件销售成本

借：主营业务成本(6401) 8000

贷：库存商品(1405) 8000

(14)31日，计提本月短期借款利息。

(15)31日，结转期间损益。

说明：业务14与业务15要设置自动转账凭证，在实验五中完成。

2. 出纳管理

26日，市场二部宋瑞借转账支票一张，票号115，限额5000元。

【实验准备】

引入光盘中“实验账套\实验三”下的账套数据

【实验要求】

1. 以“33 王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

2. 以“22 李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

3. 以“11 刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。

操作日期：2008年1月31日

【操作步骤】

以“33 王强”的身份注册进入总账系统。

操作员：33；密码：3；账套：666；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。

提示：

?因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册总账系统时把操作日期设置为2008-01-31。这样，可以只注册一次，在填制凭证时就可输入不同的凭证日期。

1．凭证管理

填制凭证

增加凭证___输入一张完整的凭证（业务1）（如图4-1所示）

(1)执行系统菜单“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。

(2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。

(3)选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2004/01/02”；输入附单据数“1”。

(4)输入摘要“购礼品”；输入科目名称“6601”，借方金额“500”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“500”。

(5)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框。

(6)单击“确定”按钮。

图4-1

提示：

?采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。

?凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

?正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。

?科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入，也可利用右边的放大镜按钮选择输入。

?金额不能为“零”; 红字以“－”号表示。

?可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

增加凭证___输入凭证的辅助核算信息（业务2——业务9）

在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。

银行科目（业务2）（如图4-2所示）

(1)在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。

(2)输入结算方式“201”，票号“XP001”，发生日期“20084/01/04”。

(3)单击“确认”按钮。

(4)凭证输完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。

(5)单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。

(6)输入领用日期“2008/01/04”，领用部门“财务部”，姓名“李芳”，限额“8000”，用途“备用金”。

(7)单击“确定”按钮。

图4-2

提示：

?选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。

外币科目（业务3）（如图4-3所示）

(1)在填制凭证过程中，输完外币科目“100202”。

(2)输入外币金额“20 000”，根据自动显示的外币汇率“7.6”，自动算出并显示本币金额“152 000”。

(3)全输完后，单击“保存”按钮，保存凭证。

图4-3

提示：

?汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如使用变动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。

数量科目（业务4）（如图4-4所示）

(1)在填制凭证过程中，输完数量科目“140301”，弹出“辅助项”对话框。

(2)输入数量“1000”，单价“2”。

(3)单击“确认”按钮。

图4-4

提示：

此张凭证的转账支票可以不用登记。

辅助核算科目____客户往来（业务5）（如图4-5所示）

(1)在填制凭证过程中，输完客户往来科目“1122”，弹出“辅助项”对话框。

(2)选择输入客户“飞宇中学”，业务员“赵红”，输入票号“ZPR002”，发生日期“2008/01/11”。

(3)单击“确认”按钮。

图4-5

提示：

如果往来单位不属于已定义的往来单位,则要正确输入新往来单位的辅助信息, 系统会自动追加到往来单位目录中。

辅助核算科目____供应商往来（业务6）（如图4-6所示）

(1)在填制凭证过程中，输完供应商往来科目“2202”，弹出“辅助项”对话框。

(2)选择输入供应商“深圳兴盛”，业务员“周伟”，发生日期“2008/01/12”。

(3)单击“确认”按钮。

图4-6

辅助核算科目____部门核算（业务7）（如图4-7所示）

(1)在填制凭证过程中，输完部门核算科目“660205”，弹出“辅助项”对话框。

(2)选择输入部门“经理办公室”。

(3)单击“确认”按钮。

图4-7

辅助核算科目____个人往来（业务8）（如图4-8所示）

(1)在填制凭证过程中，输完个人往来科目“1221”，弹出“辅助项”对话框。

(2)选择输入部门“经理办公室”，个人“张同”，发生日期“2008/01/16”。

(3)单击“确认”按钮。

图4-8

提示：

在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。

辅助核算科目____项目核算（业务9）（如图4-9所示）

(1)在填制凭证过程中，输完项目核算科目“500101”，弹出“辅助项”对话框。

(2)选择输入项目名称“A软件”。

(3)单击“确认”按钮。

图4-9

提示：

系统根据数量×单价自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。

增加凭证___其他业务

业务1输入的是最简单的一张凭证。业务2-业务9分别输入了凭证的不同辅助核算信息。这部分操作在上机练习时，应多体会，重点把握。

业务10-业务13，可参照前面的操作由学员自行练习输入，在此不再重复。

业务14-业务15，采用自动转账凭证来实现，此两张凭证的生成放在实验五中。

查询凭证（如图4-10所示）

(1)执行系统菜单“凭证→查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。

(2)选择输入查询条件“付款凭证、未记账凭证”。单击“辅助条件”按扭，可输入更多查询条件。

(3)单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。

(4)双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。

图4-10-1

图4-10-2

修改凭证（可选做）（如图4-11所示）

(1)执行“凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。

(2)单击“查询”按钮，输入查询条件（例如：收款凭证0001号），找到要修改的凭证。

(3)对于凭证的一般信息，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标变形时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改相关信息。

(4)单击“保存”按钮，保存相关信息。

图4-11

提示：

?未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改。

?若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。

?若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。

?如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。

?外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。

冲销凭证（可选做）

(1)在“填制凭证”窗口，执行“制单→冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。

(2)输入条件：选择“月份”、“凭证类别”；输入“凭证号”等信息。

(3)单击“确定”按扭，系统自动生成一张红字冲销凭证。

提示：

?只有已记账的凭证才能制作红字冲销凭证。

?通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。

?制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。

删除凭证（可选做）

作废凭证

(1)在“填制凭证”窗口，先查询到要作废的凭证。

(2)执行“制单→作废/恢复”命令。

(3)凭证的左上角显示“作废”，表示该凭证已作废。

提示：

?作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。

?作废凭证不能修改，不能审核。

?在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。

?账簿查询时，查不到作废凭证的数据。

?若当前凭证已作废，可执行“编辑→作废/恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。

整理凭证

(1)在“填制凭证”窗口中，执行“制单→凭证删除/整理”命令，打开“选择凭证期间”对话框。

(2)选择要整理的“月份”。

(3)单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。

(4)选择真正要删除的作废凭证。

(5)单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。

提示：

?如果作废凭证不想保留时，则可以通过“凭证删除/整理”功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号。

?只能对未记账凭证作凭证整理。

?已记账凭证作凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。

出纳签字

更换操作员（如图4-12所示）

(1)在“用友通”的初始窗口，执行“系统→重新注册”命令，进入“注册控制台”窗口。

(2)以“李芳”的身份重新注册总账系统。

操作员：22；密码：2；账套：666；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。

(3)单击“确定”按钮。

图4-12

提示：

?凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。

?按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。

?在进行出纳签字和审核之前，通常需先更换操作员。

出纳签字（如图4-13所示）

(1)执行“总账→凭证→出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。

(2)输入查询条件：单击“全部”单选按钮，输入月份“2008.01”。

(3)单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。

(4)双击某一要签字的凭证或者单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。

(5)单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。

(6)单击“下张”按钮，对其他凭证进行签字。

(7)最后单击“退出”按钮。

图4-13

提示：

?涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。

?凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳人自己进行。

?凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”功能。

?可以执行“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。

审核凭证（如图4-14所示）

以“刘宁”的身份重新注册总账系统。

操作员：11；密码：1；账套：666；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。

(1)执行系统菜单“总账→凭证→审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。

(2)输入查询条件，可采用默认值。

(3)单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。

(4)双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。

(5)检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”

处自动签上审核人姓名。

(6)单击“下张”按钮，对其他凭证签字。

(7)最后单击“退出”按钮。

图4-14

提示：

?审核人必须具有审核权。当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时，还需要有对制单人所制凭证的审核权。

?作废凭证不能被审核，也不能被标错。

?审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。

记账（如图4-15所示）

(1)执行系统菜单“总账→凭证→记账”命令，进入“记账”窗口。

(2)第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。

(3)单击“下一步”按钮。

(4)第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。

(5)第三步记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框。

(6)单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。

(7)单击“确定”，记账完毕。

图4-15

提示：

?第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。

?上月未记账，本月不能记账。

?未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。

?作废凭证不需审核可直接记账。

?记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。

取消记账（可选做）

激活“恢复记账前状态”菜单

(1)在总账初始窗口，执行“期末→对账”命令，进入“对账”窗口。

(2)按Ctrl+H键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示框。

(3)单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。

提示：

?如果退出系统后又重新进入系统或在“对账”中按“Ctrl+H”键将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。

取消记账

(1)执行“凭证恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框。

(2)单击“最近一次记账前状态”单选按钮。

(3)单击“确定”按钮，弹出“恢复记账完毕”信息提示对话框，单击“确定”按钮。。

提示：

?己结账月份地数据不能取消记账。

?取消记账后，一定要重新记账。

2．出纳管理

以“李芳”的身份重新注册总账系统。

操作员：22；密码：2；账套：666；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。

现金日记账（如图4-16所示）

(1)执行系统菜单“现金→现金管理→日记账→现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框。

(2)选择科目“1001库存现金”，默认月份“2008.01”。

(3)单击“确认”按钮，进入“现金日记账”窗口。

(4)双击某行或将光标定在某行再单击“凭证”按钮，可查看相应的凭证。

(5)单击“总账”按钮，可查看此科目的三栏式总账。

(6)单击“退出”按钮。

图4-16-1

图4-16-2

银行存款日记账

银行存款日记账查询与现金日记账查询操作基本相同，所不同的只是银行存款日记账多一结算号栏，主要是对账时用。

资金日报表（如图4-17所示）

(1)执行系统菜单“现金→现金管理→日记账→资金日报”命令，打开“资金日报表查询条件”对话框。

(2)输入查询日期“2008.01.04”。选择“有余额无发生也显示”复选框。

(3)单击“确认”按钮，进入“资金日报表”窗口。

(4)查看资金日报表，单击“退出”按钮。

图4-17

支票登记簿（如图4-18所示）

(1)执行系统菜单“现金→票据管理→支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。

(2)选择科目：工行存款“100201”。

(3)单击“确定”按钮，进入支票登记窗口。

(4)单击“增加”按钮。

(5)输入领用日期“2008.01.26”，领用部门“市场二部”，领用人“宋瑞”，支票号“155”，预计金额“5000”。

(6)单击“保存”按钮。单击“退出”按钮。

图4-18-1

图4-18-2

提示：

只有在结算方式设置中选择“票据管理标志”功能才能在此选择登记。

会计信息系统实验报告1

会计信息系统实验报告 一、实验目的： 通过用友ERP软件掌握如何正确建立账套，设置用户的权限以及账套数据的输入，系统地学习总账日常业务处理的主要内容和操作方法以及凭证的处理和记账方法。了解会计信息系统的总帐、固定资产管理、薪资管理、应收、应付款管理等五大系统，掌握系统初始化，账务及报表模块的主要功能和使用方法，熟悉系统的管理与维护，了解会计软件各个模块之间的关系。 二、实验软件：用友ERP-U8 8、61版软件 三、实验资料：会计信息系统实验教程 四、实验步骤： 1．系统管理和基础设置。这是最基础的第一步，主要是熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设置和管理的基本流程，其实验内容为：1>系统管理：建立单位账套、增加操作员、进行财务分工、备份账套数据、修改账套数据；2>基础档案设置：部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。 具体操作：①增加用户；②建立账套；③设置权限；④账套修改；⑤启动系统；⑥基础档案设置；⑦账套输出保存。 2．总账子系统。该系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。主要学习了设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项目档案、输入期初余额、设置凭证类别、填制凭证，审核凭证等。

1>系统初始化：①设置凭证类别及结算方式；②部门档案及职员档案的设置； ③客户分类及客户档案设置；④供应商分类及供应商档案设置；⑤会计科目设置（包括辅助核算设置）；⑥录入期初余额（需试算平衡） 2>凭证填制：①录入凭证；②凭证审核 3>出纳签字。 4>记账。记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确。 5>期末处理。主要是熟悉总帐管理系统银行对帐，期末结转，对帐，结帐等业务处理流程，做到自动转账生成凭证、自动对账、自动结账。 具体操作：①通过“期末”—“转账定义”—“自定义结转”—进入“自动转账设置”界面：点击“增加”，进入“转账目录”；②通过“期末”—“转账定义”—“期间损益”可以完成“期间损益结转设置”。 6>UFO报表编制。熟悉自定义报表和模板生成报表的基本原理，掌握报表格式设计，公式设置，报表数据计算等操作方法。 具体操作：①新建报表。单击“格式”的“报表模板”对话框，选择商品流通企业的资产负债表，并单击确认；②编制报表。单击“数据”—“关键字”—“录入”，弹出“录入关键字”，依次填入单位、日期等。单击〖保存〗按钮保存编制的资产负债表；③现金流量表、利润表的编制过程与资产负债表近似，可调用各种适合的模板，按具体实际情况，修改报表的格式，再录入关键字，录入账套。 3．薪资管理系统。这一章需要了解和熟悉的有建立工资账套、基础设置、设置计算公式、月末处理等。刚开始操作时，需要启动工资管理系统。有前几章的操作练习，这章除了启动工资管理外，基本没什么难度。

日常业务的账务处理会计

日常业务的账务处理会计分录全解

会计一般日常业务的账务处理 二、按照小企业会计制度核算 1.注册资本：借：银行存款 贷：实收资本 2.从银行提取现金：借：现金 贷：银行存款 3.办理各种开张证件的费用：借：管理费用—办公费 贷：现金 4.购进办公用的设备：借：固定资产 贷：现金 每月摊分：借：管理费用—折旧费 销售费用—折旧费 贷：累计折旧 5.装修的支出：借：待摊费用 贷：现金 每月摊分：借：管理费用—装修费 贷：待摊费用 6.购买各种办公用品（例如文具）借：管理费用—办公费 贷：现金 7.购进商品：借：库存商品 贷：应付账款

8.购进商品发生的运费：借：管理费用—运费 贷：现金 9.存现金：借：银行存款 贷：现金 10.销售商品：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 结转销售成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 11.为销售商品而发生的赞助费：借：销售费用—赞助费 贷：现金 12.业务出差：预借：借：其他应收款 贷：现金 报销：借：管理费用—差旅费 贷：其他应收款 13. 收客户货款：借：现金（银行存款） 贷：应收账款 14. 发货的运费：代垫：借：应收账款 贷：现金 供货方支付：借：销售费用 贷：现金

15.工人工资、社保费、职工福利费：工资： 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬 借：应付工资—各种代支、代付费用（包括个人承担的社保费）贷：其他应付款—各种代支、代付费用（包括个人承担的社保费） 借：应付工资 贷：现金 社保费：借：管理费用—社保费 销售费用—社保费 贷：银行存款 借：其他应付款—个人承担的社保费 贷：银行存款 职工福利费：借：管理费用—职工福利费 销售费用—职工福利费 贷：应付福利费16.水电费：借：管理费用—水电费 销售费用—水电费 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款

会计账务处理流程图

会计账务处理流程图 手工业务流程图 账务处理流程主要有5种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。账务处理手工业务流程图如图所示： 手工处理业务流程分析 日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。 对凭证文件中的凭证进行审核。如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。 登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。 登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个

会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。 根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。 月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。 跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。 查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。 计算机处理业务流程图。如图示： 计算机处理业务流程分析 首先，在系统启用时由凭证录入人员将本单位的基础会计信息通过初始模块送入计算机，并保存在企业基础信息文件中。与手工处理流程相比，新增了初始设置模块，该模块在整个系统中的作用举足轻重。比如科目表的编码设置，直接关系到记账凭证的录入、存储、查询效率；科目余额表

2017年《电算化会计》06任务-总账期末处理

2017年《电算化会计》06任务-总账期末处理各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ 篇一：2015最新完整版电算化会计--07任务总账期末处理2015年最新完整版电大会计学电算化2015年最新完整版电大会计学电算化2015年最新完整版电大会计学电算化2015年最新完整版电大会计学电算化2015年最新完整版电大会计学电算化最新完整版电算化会计—07任务总账期末处理【考核要求】（1）以会计“33 李明”的身份完成转账定义及转账生成操作。操作员“33”；密码“3”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。（2）以账套主管“11 王方”的身份完成凭证审核、记账、结账操作。操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。【考核内容】 1. 转账定

义(1) 自定义结转瑞祥科技每月按短期借款期末余额的9%（年利率）计提每月应付利息。转账序号：0001 说明：计提短期借款利息凭证类别：转账凭证转账分录：借：财务费用(6603)JG() 贷：应付利息(2231)QM(2001,月,贷)*0.09/12 (2) 期间损益结转将所有收入、费用类科目结转至“4103 本年利润”科目。2. 转账生成、审核、记账(1) 生成自定义结转凭证，并对其审核、记账。 (2) 生成期间损益结转凭证，并对其审核、记账。3. 结账对本账套2011年1月数据进行期末结账。操作过程： 1.转账定义选择“打开[总账]应用程序” 输入用户名“33” 输入密码“3” 选择或输入登录日期“2011-01-31” 选择“确定” （1）自定义转账选择“总账”菜单下“期末”下“转账定义”中的“自定义转账”选择“增加” 输入转账序号“0001” 输入转账说明“计提短期借款利息” 选择凭证类别“转账凭证” 选择“确定” 输入借方科目编码“6603” 输入金额公式“jg()” 选择

账务处理流程图

摘要：账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。 手工业务流程图 账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。账务处理手工业务流程图如图所示： 手工处理业务流程分析

（1 ）日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。 （2 ）对凭证文件中的凭证进行审核。如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。 （3 ）登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。 （4 ）登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。 （5 ）根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。 （6 ）月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。 （7 ）跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。 （8 ）查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。

实验007 总账系统日常业务处理3

实验007 总账系统日常业务处理3 提示：学习财务软件时，可登陆软件后，查看“帮助”（即指导说明）。 实验准备： 一、设置U8管理服务器参数，使“服务器名称”与“计算机名称”保持一致。 二、系统管理： admin（无密码）注册后，引入“实验006 已完成的账套”的输出数据。 三、企业门户： 分别以不同的身份，以下操作均于2010-1-31登陆。 （操作员不能出错。换人操作时，单击“重注册”。） 实验要求： 一、记账 二、红字冲销法的运用（冲销已记账的凭证）。（重难点） 三、查询账簿 四、出纳管理 重点：银行对账（包括银行对账期初录入、录入银行对账单、对账。） 实验资料： 一、记账(01仁渴，密码01) 凭证共16张，其中：收款凭证4张，付款凭证7张，转账凭证5张。 二、冲销已记账凭证，并审核、出纳签字、记账。 “第1号付款凭证”提取库存现金5,000元有误，正确金额应该是4,800元。请用“红字冲销法”进行更正。 正确分录为： 借：库存现金 4800 贷：银行存款——工行（现金支票：001） 4800 操作步骤： 【步骤1】冲销凭证：02何平（密码02） 总账→凭证→填制凭证 →制单→冲销凭证（设置条件后，单击“确定”）。 备注：红字冲销凭证相当于填制了1张凭证，不需“保存”，只要进入新的 状态就由系统将冲销凭证自动保存。 【步骤2】增加1张正确的凭证：02何平（密码02） 【步骤3】出纳签字：03龚冰冰（密码03）（付8和付9凭证） 【步骤4】审核凭证：01仁渴（密码01）（付8和付9凭证） 【步骤5】记账：01仁渴（密码01）（付8和付9凭证） 三、查询账簿，并了解账簿内容。（总账→账表→科目账） （一）查询“5502管理费用”总账，并联查明细账及第5号付款凭证。 （二）查询余额表，并联查专项资料。 （三）查询“5502管理费用”明细账。 （四）查询客户往来明细账。 （五）查询部门总账。 四、出纳管理（03龚冰冰，密码03） （一）查询现金日记账、银行日记账 操作步骤：出纳→现金日记账、银行日记账 （二）查询资金日报表（查询2010年1月8日的资金日报表）。 操作步骤：出纳→资金日报 包含未记账凭证：由于企业内控制度规定或其他滞后原因，在查询时有些凭证尚未记账，如果您想

电算化会计--05任务总账日常业务处理

电算化会计--05任务总账日常业务处理操作过程: 电大专科电算化会计形成性考核操作指导 系统登录 05任务总账日常业务处理 1.填制凭证 【考核要求】选择“打开[总账]应用程序” (1)以会计“33 李明”的身份完成考核内容1、2的操作。输入用户名“33” 操作员“33”;密码“3”;账套“555”;会计年度“2011”;日期“2011-01-31”。输入密码“3” (2)以出纳“22 刘娜”的身份完成考核内容3的操作。选择或输入登录日期“2011-01-31” 操作员“22”;密码“2”;账套“555”;会计年度“2011”;日期“2011-01-31”。选择“确定” (3)以账套主管“11 王方”的身份完成考核内容4、5、6的操作。选择左侧“总账系统” 操作员“11”;密码“1”;账套“555”;会计年度“2011”;日期“2011-01-31”。选择“填制凭证” 【考核内容】 (1)选择“增加” 1. 填制凭证双击“转”字后的按钮，选择凭证类别(此处不需选择) (1) 17日，销售中心赵会出差归来，报销差旅费2400元。 (转账凭证) 摘要:报销差旅费输入或选择日期“2011.01.17” 借:管理费用/差旅费(660204) 2400 注:如题目中有“附票据X张”应在“附单据数”后注明 贷:其他应收款(1221) 2400 输入摘要“报销差旅费”并回车 (2) 17日，销售中心赵会向财务部交回出差剩余现金600元。输入借方科目编码“660204”并回车

(收款凭证) 摘要:余款交回 单击后双击选择部门“销售中心” 借:库存现金(1001) 600 贷:其他应收款(1221) 600 选择“确认” 2. 修改凭证输入借方金额“2400”后回车 将“付0001”号凭证的金额改为6000。自动出现摘要后回车 3. 出纳签字输入贷方科目编码“1221”后回车 将所有出纳凭证进行出纳签字。选择个人“赵会”，票号题中未出现不填 凭证审核 4. 选择“确认” 将所有凭证进行审核签字。光标在借方金额处回车 5. 记账输入贷方金额“2400”后回车 将所有已审核凭证记账。选择“保存” 6. 账簿查询选择“确定” 查询个人为“赵会”的个人余额表，将其输出到考生文件夹(C:\cwks\姓名)下，文件名为“个(2)选择“增加” 人余额表”，保存类型为“Microsoft Excel 3 (*.xls)”，其他默认。选择凭证类型“收款凭证” 选择或输入日期“2011.01.17”(此处与默认相同，不必修改) the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original 输入摘要“余额交回” 选择“签字” 输入借方科目编码“1001”后回车

用友日常业务处理

(一) 日常业务处理流程： (二) 日常业务操作： 日常工作描述：? 1．主管会计录入凭证（制单）。 2．出纳对涉及现金、银行存款科目的凭证签字确认，进行支票登记簿的录入。(目前很少有人用此功能) 3．财务经理审核记帐凭证。 4．记帐人员对审核后的凭证记帐。 初始设置" 会计科目设置ν 单击“基础设置”下的“财务”，点击”会计科目”,系统进入“会计科目”界面： 如果增加科目：单击[增加]，在输入窗口中录入或选择相应内容，单击[确认]λ, 单击[关闭]; 如果删除科目：选中要删除的科目，单击[删除]，点击“确认”；λ 如果修改科目：选中要修改的科目，单击[修改]或双击该科目，点击[修改]修改相应内容，点击[确定];λ ”选入→单击[确认]>指定科目：单击[编辑]菜单下[指定科目]→单击选择核算现金，银行总帐，现金流量的科目→点击“λ 备注 科目编码及名称必须唯一；科目编码位数应该与编码原则一致λ 在增加或修改科目时，若该科目需要设置为辅助核算的科目，则必须在对应辅助核算的复选框打上“√”标记；λ 指定的现金流量科目供UFO出现金流量表时取数函数使用。λ 外币及汇率定义ν ?单击“基础设置”下的”财务”,点击”外币种类”，单击[增加]→在录入窗口中录入币符和币名并选择折算方式，→单击[确认] 单击“退出”?在汇率一览表中，输入该币种的相应汇率 备注： 此处仅供用户录入固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单时使用固定汇率还是浮动汇率，在【选项】中的【汇率方式】的设置决定制单使用固定汇率还是浮动汇率。 设置凭证类别ν 单击“基础设置”下的”财务”,“凭证类别”→单击“记帐凭证”或其它需要的凭证类别→单击“确定”→单击[退出]。 设置结算方式ν 单击”基础设置”下的”收付结算” →选择[结算方式]→单击[增加]，输入“结算方式编码”和“结算方式名称”，若启用票据管理，单击该项打上“√”标记；单击[确认]，单击[退出]。 备注 结算方式编码：用以标识某结算方式。用户必须按照结算方式编码级次的先后顺序来进行录入，录入值必

第六章 账务处理程序

第六章 单选题 1.下列各项中，(D )不属于常用账务处理程序。 A 记账凭证账务处理程序 B 科目汇总表账务处理程序 C 汇总记账凭证账务处理程序 D 日记总账账务处理程序 2. 下列各项中，属于在记账凭证账务处理程序中，需要对所发生的经济业务事项，根据原始凭证或汇总原始凭证编制 的是（A ）。 A 记账凭证 B 汇总记账凭证 C 科目汇总表 D 原始凭证 3.下列各项中，（ B ）属于记账凭证账务处理程序主要特点。 A 根据各种记账凭证编制汇总记账凭证 B 根据各种记账凭证逐笔登记总分类账 C 根据各种记账凭证编制科目汇总表 D 根据各种汇总记账凭证登记总分类账 4. 下列各项中，（ B ）属于记账凭证账务处理程序下登记总账直接依据。 A 原始凭证 B 记账凭证 C 科目汇总表 D 汇总记账凭证 5.下列各项中，（ A ）属于记账凭证账务处理程般步骤。 A 根据原始凭证编制汇总原始凭证 B 根据各种记账凭证编制有关汇总记账凭证 C 根据各种汇总记账凭证登记总分类账 D 根据各种记账凭证编制科目汇总表 6.下列关于记账凭证账务处理程序缺点的表述中，正确的是（B ）。 A 记账程序非常复杂，难以理解 B 登记总分类账的工作量较大 C 总分类账无法详细地反映经济业务的发生情况 D 可以起到试算平衡的作用 7. 下列各项中，（B ）不能作为登记总分类账依据。 A 记账凭证 B 原始凭证 C 科目汇总表

D 汇总记账凭证 8.甲公司是一家商贸公司，业务量不大，主要经销棉花。对其进行会计检查时，从库存商品总账上发现"现收5号凭 证"有漏记销售收入的嫌疑。下列会计账务处理程序中，甲公司采用的是( A )。 A 记账凭证账务处理程序 B 科目汇总表账务处理程序 C 汇总记账凭证账务处理程序 D 多栏式日记账账务处理程序 9. 下列会计凭证中，属于科目汇总表账务处理程序比记账凭证账务处理程序增加的项目是（C ）。 A 编制原始凭证汇总表 B 编制汇总原始凭证 C 编制科目汇总表 D 编制汇总记账凭证 10. 下列各项中，不能反映各科目的对应关系，不便于分析和检查经济业务的来龙去脉，( D )不便于查对账目。 A 记账凭证账务处理程序 B 汇总记账凭证账务处理程序 C 日记总账账务处理程序 D 科目汇总表账务处理程序 11. 甲公司是一家小规模企业，选用记账凭证账务处理程序记账，工作流程涉及如下环节： ①根据原始凭证或原始凭证 汇总表填制记账凭证；②根据原始凭证或原始凭证汇总表、记账凭证登记明细账；③根据明细账和总分类账编制会 计报表；④根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账；⑤根据记账凭证登记总分类账。下列流程 中，正确的是（B）。 A①②③④⑤ B①④②⑤③ C①⑤③④② D⑤③④①② 12.下列各项中，(B )不属于记账凭证账务处理程序步骤。 A 根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账 B 根据各种记账凭证编制有关汇总记账凭证 C 根据原始凭证或汇总原始凭证编制收款凭证、付款凭证和转账凭证 D 根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账 13. 对所发生的经济业务事项，根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，然后直接根据

总账管理系统日常业务处理

一、凭证管理： (1)填制凭证: [包括:增加凭证、查询凭证、作废凭证、冲销凭证、整理凭证] 增加凭证:（填制凭证→制单人） 登陆企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→填制凭证→增加(F5)→填制“凭证性质”“制单日期”“摘要”“科目名称”“借贷方向” 注:确定凭证性质: 1.借贷方仅有一项是“库存现金”或者“银行存款”→借方(收款凭证)；贷方(付款凭证) 2.借贷方分别是“库存现金”和“银行存款”→付款凭证 3.借贷方没有库存现金和银行存款→转账凭证 查询凭证、作废凭证、冲销凭证、整理凭证: 登陆企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→填制凭证→打开“填制凭证窗口”按照具体要求操作 (2)出纳签字:[包括:更换操作员和进行出纳签字两个部分] 企业应用平台→左上角“重注册”→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→出纳签字→凭证标志:全部；日期：根据具体录入凭证日期→确定→选中要出纳签字的凭证→签字→点击下张箭头“→”→签字→退出 (3)审核凭证:[包括:更换操作员和审核凭证两个部分]（审核凭证→审核人） 出纳签字完以后→系统→重注册→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→审核凭证→审核→点击下张箭头“→”→审核→退出 (4)凭证记账:[包括:更换操作员和凭证记账两个部分] 凭证审核完以后→系统→重注册→更换操作员→登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→记账→按照要求设置 注:取消记账的方法: 首先：激活“恢复记账前状态” [业务工作→财务会计→总账→期末→对账→Ctrl+H→确定→退出] 然后：点击恢复记账前状态，取消记账 [业务工作→财务会计→总账→凭证→恢复记账前状态→选择“最近一次记账前状态”单选按钮→确定→输入“账套主管口令”→确定] 二、出纳管理:(以出纳的身份登录操作) (1)出纳签字: 以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→凭证→出纳签字 (2)现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的查询: 以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→出纳→分别查询现金日记账、银行存款日记账和资金日报表 (3)支票登记操作: 以指定的出纳身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→出纳→支票登记簿→确定→增加→根据具体要求设置 (例如：9月25日，采购部李平借转账支票一张，票号155，预计金额5000) 三、账簿管理: (以账套主管的身份登录操作) 对总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询: (1)对总账、科目余额表、明细账的查询: 以指定的账套主管身份登录企业应用平台→业务工作→财务会计→总账→账表→科目账(总账、科目余额表、明细账) (2)对辅助账的查询:

实验报告3(企业日常业务)

实验报告 课程名称：校内仿真综合实习 实验项目：模拟运行企业日常业务 实验类型：综合性■设计性□验证性□专业班别：11本会班 姓名： 学号： 实验课室：厚德楼B403 指导教师：黄靖 实验日期：2014.4.28 广东财经大学华商学院教务处制

一、实验项目训练方案

进行对账处理后退出。 7、结账 执行“期末”|“结账”命令，“下一步”，打开“结账—核对账簿”对话框，单击下一步，打开“结账—月度工作报告”单击“下一步”单击“结账”便完成工作。（五）制作报表 1、现金流量表 (1)单击“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“财务会计”|“UFO报表”选项,注册“UFO报表”,进入UFO报表窗口。 (2)单击“文件”|“新建”,系统自动生成一张空白表。 (3)在格式状态下,单击“格式”|“报表模板”,打开“报表模板”对话框,行业。“新会计制度科目”,财务报表选“现金流量表”,单击“确定”按钮,系统弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”的对话框,单击“确定”按钮,出现“现金流量表”模板。 2、资产负债表 进入UFO报表,新建报表,进入格式菜单,选择报表模板,选择行业的时候要和建账时所选的一样(进总账->设置->选项->其他->行业性质),选择对应的资产负债表或利润表,确定。然后根据实际情况修改公式和会计科目编码。 3、利润表 需要录入“关键字”，系统才会去自动从账套取数的，所以进入UFO报表“数据”—“关键字”—“录入”—然后录入年度跟月份，确定。但是提取的数据是否正确，需要看报表模板里面的公式是不是正确的，通常情况下，默认的模板还是需要检查修改公式。

日常业务会计分录处理

日常会计分录处理：（1）收到美元资本金 借： 银行存款—美元户—吸收投资收到的现金 贷： 实收资本—XXXXX （2）资本金结汇 1、结汇入销售公司基本户 借： 银行存款—基本户—收到其他与筹资活动有关的现金贷： 银行存款—美元户—收到其他筹资活动有关的现金2、以预付款方式结汇给总公司 借： 预付账款—总公司 贷： 银行存款—基本户—购买商品、接受劳务支付的现金（3）设立分公司支付的开办费用 借： 长期待摊费用—开办费 贷：

银行存款/库存现金—支付其他与投资活动有关的现金 （4）正式营业后将开办费转入期间费用（发生第一笔销售收入时为正式营业，之前为开办期） 借： 管理费用—开办费 贷： 长期待摊费用—开办费 （5）进货 5.1取得发票的进货 借： 库存商品 应交税费—进项税额 贷： 应付账款—供应商 5.2未取得发票的暂估入库 借： 库存商品（不含税金额） 贷： 应付账款—供应商（不含税金额） （6）付货款 借：

应付账款—供应商 贷： 银行存款—人民币账户—购买商品、接受劳务支付的现金（7）销售 7.1赊销 借： 应收账款—客户 贷： 主营业务收入 应交税费—销项税额 7.2现售 借： 库存现金/银行存款—销售商品、提供劳务收到的现金贷： 主营业务收入 应交税费—销项税额 7.3分期收款销售 商场扣点店销售给客人时： 借：发出商品—商场 贷： 库存商品

商场通知结款时确认销售： 借：应收账款—商场 贷： 主营业务收入 贷： 应交税金—销项税额 同时结转对应的成本： 借：主营业务成本 贷： 发出商品—商场 （8）收回货款 借： 现金/银行存款—销售商品、提供劳务收到的现金贷： 应收账款—客户 （9）结转销售成本 借： 主营业务成本 贷： 库存商品 （10）调拨

《账务处理流程》Word文档

账务处理流程图 2011-04-22 11:12:08 来源：互联网 账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。 手工业务流程图 账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。账务处理手工业务流程图如图所示： 手工处理业务流程分析 （1 ）日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。 （2 ）对凭证文件中的凭证进行审核。如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。 （3 ）登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。 （4 ）登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。 （5 ）根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。 （6 ）月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到

账账相符。此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。

用友总账子系统日常业务处理1

用友总账子系统日常业务处理 初始化设置完成后，可以开始进行日常账务处理了。日常业务包括填制凭证、修改凭证。审核凭证、凭证汇总、记账等。 一、填制凭证 记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统的唯一数据源，填制凭证也是最基础和频繁的工作。计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整依赖于记账凭证，因而要确保记账凭证输入的准确完整。在实际工作中，可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证（即前台处理），也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理）。企业采用哪种方式应根据本单位实际情况，一般来说业务量不多、基础较好和使用网络版的企业可采用前台处理方式，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后台处理方式。 （一）填制凭证方法 记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。 单击桌面中的【填制凭证】，屏幕显示凭证画面。单击【增加】按钮或按F5键，增加一张新凭证，光标定位在凭证类别上。 1．凭证头内容 （1）凭证类别。可以输入凭证类别字，也可以参照输入。 （2）凭证编号。一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。对于网络用户，如果是几个人同时制单，系统先提示一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证保存时才给出；如果只有一个人制中或使用单用户版制单时凭证号即是正在填制的凭证的编号。系统同时也自动管理凭证页号，系统规定每页凭证有五条记录，当某号凭证不只一页，系统将自动在凭证号后标上分单号，如收－000l号0002／0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。如果在启用账套时或在“账簿选项” 中，设置凭证编号方式为“手工编号”，则用户可在此处手工录入凭证编号。 （3）制单日期。即填制凭证的日期。系统自动取进入账务前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。 （4）附单据数。即输入原始单据张数。 （5）凭证自定义项。凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充信息。用户根据需要自行定义和输入，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。 2．凭证内容

计算机会计学实验报告3(总账系统日常业务处理)

商务学院课程实验报告 专业年级会计学2011级1班 课程名称计算机会计学 指导教师张忠民 学生姓名 学号 实验日期2013年10月30日实验地点实验楼206 实验成绩 贵州财经大学商务学院教务部制二〇一三年十月三十日

实验项目 名称 总账系统日常业务处理 实验 目的及要求实验目的： 1、掌握用友财务管理软件中总账系统日常业务处理的内容； 2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作； 3、掌握凭证填制、审核、出纳签字、主管签字、记账等业务处理； 4、掌握账簿的查询操作。 实验要求： 1、以“学生姓名2”的身份登录总账系统进行填制凭证； 2、以“王晶”的身份登录总账系统进行出纳签字； 3、以“学生姓名3”的身份登录总账系统进行凭证审核； 4、以“学生姓名1”的身份登录总账系统进行主管签字、记账操作。 实验内容1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法； 2、出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询； 3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。 实验步骤1、修改服务器：先复制服务器名称→开始→用友ERP-U872→系统服务→应 用服务器； 2、引入账套：以系统管理员admin身份注册登录系统管理模块，引入实验二 的账套数据； 3、填制凭证：重注册→用“学生姓名2”登录→业务工作→财务会计→总账→ 凭证→填制凭证（双击）→增加→开始填制相应的收款凭证、 付款凭证和转账凭证； 4、出纳签字：重注册→用“王晶”登录→业务工作→财务会计→总账→凭 证→出纳签字（双击）； 5、凭证审核：重注册→用“学生姓名3”登录→业务工作→财务会计→总账→ 凭证→审核凭证； 6、主管签字、记账操作：重注册→用“学生姓名1”登录→业务工作→财务 会计→总账→凭证→主管签字→记账（双击）→将 所有的凭证记账，进行试算平衡； 7、以出纳“王晶”的身份登录总账系统，进行支票登记：业务工作→财务会 计→总账→出纳→ 支票登记簿（双 击） 实验环境用友ERP-872

T日常业务处理流程

用友T3 标准版具体模拟操作步骤： 一、初始建帐与系统登陆 1、添加操作员并设置权限步骤： a、系统管理 --- 系统 ---- 注册---- 用户名“admin ”----- 权限 ---- 操作员 ---- 添 加 b、帐套一一建立一一帐套名称一一单位名称一一行业性质（新会计制度）一一全 选――完成 c、权限 -- 权限（设置管理员与会计权限。可以利用增加修改、选择权限） 2、启用帐套步骤： a、系统管理 --- 系统 ---- 注销“ admi n” b、系统管理一一系统一一注册一一用户名一一录入待启用帐套管理员的“操作员 ID” c、帐套一一启用 3、系统登陆步骤： a、用友通一一用户名一一录入待启用帐套管理员的“操作员ID ” b、帐套一一选择待录入帐套名称 c、会计年度——2005 d、处理日期——2005-06-01 二、帐套的期初设置 1、基本信息录入，应收账款、预收账款科目设置为客户往来的；应付账款、预付账款科目设置为供应商往来的： 2、总帐期初录入：试算并对账 3、固定资产原始卡片建立：与总账对账

4、购销存和核算模块的业务范围设置：针对公司的具体情况，进行不同的设置： 5、采购模块供应商往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账 6、销售模块客户往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账 7、库存（核算）期初录入：点击“记账”后，与总账数据人为对账 三、题目操作流程 1、利用总帐模块进行操作。步骤：直接录入凭证。借：现金贷：银行存款 2、利用固定资产模块进行操作。 步骤：a、设置一一资产类别添加一一增加固定资产类别一一打印机（注意“使用年限”）b、卡片一一资产增加一一选择“打印机”一一确定一一录入“编号” “类别编号” “固定资产名称” “类别名称” “部门名称”“增加方式” “使用状况” “使用年限” “开始使用日期” “原值”――保存c 、处理――计提本月折旧（注意：因为当月新增的固定资产是不计提折旧的，所以这里的折旧额仅是原始卡片10000 元本期的折旧额）d 、预设科目，这样的话，在制单中自动带出科目。1 ）设置——选项——与账务系统接口，固定资产缺省入账科目，设置为1501 （固定资产）；累计折旧缺省入账科目设置为1502（累计折旧）2 ）设置——增减方式——制结购入对应入账科目，设置为1002（银行存款） 3 ）设置—— 部门对应折旧科目，选择某个部门（如管理部门），对应折旧科目为5502（管理费用）e、处理一一批量制单一一制单选择一一“制单”点击为“Y” e、制单设置 下检查“科目名称”设置购打印机借：固定资产贷：现金（或者银行存款）计提折旧费借：累计折旧贷：管理费用（错误）借：管理费用贷：累计折旧 f 、点击“制单”――选择凭证类别――保存 3、利用总帐模块进行操作。步骤：直接录入凭证。借：应付工资 贷：现金 4、利用采购和库存模块核算进行操作。步骤：a、采购入库单增加录 入相关信息（单价可以不录入）一一保存

实验三 总账管理系统日常业务处理实验报告模版

实验三总账管理系统日常业务处理实验报告模版班级：姓名：学号： 一、实验目的 掌握用友ERP－U8软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 二、实验内容 1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2.出纳管理 3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 三、实验要求 1.以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。 2.以“王晶”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。 3.以“陈明” 的身分进行审核、记账、账簿查询操作。 四、实验资料 1．凭证管理 8月经济业务如下： （1）2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。（附单据一张） 借：营业费用（5501） 200 贷：现金（1001） 200 付1 （2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号 XJ001）借：现金（1001） 10000 贷：银行存款／工行存款（100201） 10000 付2 （3）5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8．275（转账支票号ZZW001）借：银行存款／中行存款（100202） 82750 贷：实收资本（3101） 82750 收1 （4）8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接人库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001） 借：原材料／生产用原材料（121101） 50000 贷：银行存款／工行存款（100201） 50000 付3

（5）12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还所欠货款。（转账支票号ZZR002） 借：银行存款／工行存款（100201） 99600 贷：应收账款（1131） 99600 收2 （6）14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收人库。（适用税率17％） 借：库存商品（1243） 8000 应交税金／应交增值税／进项税额（21710101） 1360 贷：应付账款（2121） 9360 转1 （7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）借：管理费用／招待费（550205） 1200 贷：银行存款／工行存款（100201） 1200 付4 （8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。 借：管理费用／差旅费（550204） 1800 现金（1001） 200 贷：其他应收款（1133） 2000 收3 （9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。 借：生产成本／直接材料（410101） 25000 贷：原材料／生产用原材料（121101） 25000 转2 2．出纳管理 25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。 五、操作步骤 1．凭证管理 填制凭证 增加凭证---输入凭证的辅助核算信息 业务1：辅助核算---现金流量 业务2：辅助核算---银行科目 业务3：辅助核算---外币科目 业务4：辅助核算---数量科目 业务5，辅助核算---客户往来

金蝶实验报告(20200623035646)

实验报告 一．实验目的 通过进行金蝶kis 个人全程实验，从建账到日常业务处理，报表练习，购销存业务处理等相关操作，了解该会计软件的主要功能及特点，更深入的掌握功初始化能的使用要领、日常业务处理的操作技巧及期末处理的使用方法，了解从编制记账凭证，审核记账凭证、过账、期末结账以及编制财务报表等一系列会计处理的全过程。通过个人全程实验，全面的了解和熟悉会计实务，掌握会计基本概念，对会计核算的基本程序和基本方法有了更深一步的掌握。 二．实验原理 借贷记账法规则：有借必有贷，借贷必相等。 资产=负债+所有者权益 三．实验设备 装有金蝶kis 专业版软件的电脑，金蝶实验教材 四．结果预测 根据实验教材以及掌握的知识进行实验，得到实验结果。将辉煌工业有限公司2012 年发生的经济业务完整正确的体现在账套中，为该公司经营决策者及相关利益者，提供有用的财务信息，有利于做出正确的经济决策。 五、实验步骤 (一)建账 1 ．建账套。 (1)金蝶kis专业版T工具T账套管理T新建。录入相关数据。 (2)"金蝶kis专业版”，以“manager”，密码为空，登录到" 辉煌工业有限公司”，进入金蝶kis专业版主界面。(3) “基础设置”模块，“系统参数”T“会计期间” T“设置会计期间”，启用会计年度为“ 2012” T“财务参数”，启用会计年度为“ 2012”，启用会计期间为“ 1”。 2 ．增加用户。 基础设置T用户管理T新建用户T录入相关用户及其权限。 (二)初始化 1 ．设置财务系统账套选项 (1 )增加电汇结算方式：基础设置T结算方式T新增T代码：js02，名称：电汇 (2)选择凭证保存后立即新增：账务处理T凭证录入T查看T选项T选定“凭证保存后立即新增”T确定 2 ．设置业务系统账套选项 (1 )增加存放地点。基础设置T核算项目T仓库T新增。依次录入。 3 ．基础资料 ( 1 )增加美元币别 基础设置T币别T新增T币别代码：usd，币别名称：美元，记账汇率： 8.7 ( 2)增加客户 基础设置T核算项目T客户T新增。 ( 3)增加供应商 基础设置T核算项目T供应商T新增。 ( 4)增加部门 基础设置T核算项目T部门T新增。