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财政与税收作业集答案冯晓雷编

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《财政与税收》习题集答案

财政概述

单项选择题

1.A

2.B

3.C

名词解释

1.财政

财政是以国家为主体,通过政府收支活动,集中一部分社会资源,用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。它是“取之于民,用之于民”的。

2.市场经济

市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济,是一种社会经济形式和资源配置方式,是发达的商品经济。

3.市场失灵

在西方经济学的观点来看,在完全竞争的市场条件下,市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用,使现有的社会资源得到充分、合理的利用,达到资源配置的帕累托最优状态。但实际上,并不完全是这样的,存在一些问题,这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病,统称“市场失灵”

三、问答题

1.财政活动带来的各种益处有哪些?

(1)、为人们的生产生活提供方便

(2)、保证人们的正常生活秩序

(3)、提高民族素质

(4)、促进国民经济发展

(5)、提供生活补贴

2.现实生活中的税收活动有哪些?

人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时,也必须承担一定的义务,

居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。(1)与个人利益有关(2)对个人消费、企业投资产生影响(3)与生产和消费结构等社会经济相联系(4)

税收关系到提高民族综合素质(5)税收关系到生产活动的积极性。

3.国家财政税收遇到的挑战有哪些?

(1)如何提咼基本建设的效率。国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设

工程,基于对纳税人负责的态度,如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益, 如何提高工程的效率和社会效率,成为一个问题。(2)行政事业费用如何使用。

行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分,如何使用行政事业费用也是需要关注的问题。(3)如何为生活困难公民提供基本生活保障。政府负有保证全体公民基本生活权利的职责,然而,对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民,政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。

4.描述财政的特征有哪些?

(1)财政分配的主体是国家。财政分配以国家的存在为前提,它由国家来

组织,国家在财政分配中居于主导地位。(2)财政分配的对象是社会产品(3)财政分配的目的是保证国家实现其职能的需要(4)财政是一种集中性的、全社会范畴的分配(5)财政分配具有无偿性。

5.论述财政产生的条件?

a.财政是一个历史范畴,更是伴随着国家的产生而产生的。

b.财政本身是一个分配问题。属于经济范畴。

C.财政的产生的两个条件

财政产生的社会经济条件:社会分工和剩余产品的出现

财政产生的社会政治条件:国家的产生

财政支出

单项选择题

1.D

2.B

3.D

4.C

名词解释

1.财政支出

财政支出通常也被称为政府支出或公共支出,国家财政将筹集起来的资金进行分配使用,以满足经济建设和各项事业的需要。

2. 购买性支出

购买性支出是政府及其机构在市场上购买商品和劳务,

用于政治、经济、军 支出可以分成消费性支出和投资性支出两个大类。

3. 财政支出效益分析的公共劳务收费法

“公共劳务”是指政府为形式其职能而进行的各种工作,包括国防建设、行 政工作、道

路的建设与维护、城市供水与排水工作、住宅供应与公园的建设与维 护等。公共劳务收费法通过制定和调整“公共劳务”的价格或收费标准来改进“公 共劳务”的使用状况,使之达到提高财政支出效益的目的。

三、问答题

1. 简述财政支出的主要内容?

财政支出的主要内容包括:(1)基本建设支出,(2)企业挖潜改造资金,(3) 地质勘

控费用,(4)科技三项费用,(5)支援农村生产支出,(6)农林水利气象 等部门的事业费用,(7)工业交通商业等部门的事业费,(8)文教科学卫生事业 费,(9)抚恤和社会福利救济费,(10)国防支出,(11)行政管理费,(12)价 格补贴支出。

2. 简述财政支出的重要地位?

财政支出是政府的重要宏观经济调控手段。 一方面,财政支出直接构成和影 响社会总需

求,因而调节财政支出规模就可以达到调控社会总供需关系的目标;

另一方面,财政支出结构的确立与调整,则对社会经济结构、产业结构的形成和 变动,对国家职能的履行,有着至关重要的作用和影响。

3. 简述财政支出对就业的影响?

(1)财政可通过投资性的支出,直接增加就业岗位。政府通过财政拨款兴修

水利、进行基础设施等工程、项目的投资,从而创造大量的就业机会,缓解失业

压力。(2)政府通过采购各种商品和劳务的购买性支出,增加对社会商品和劳务 需求,从而刺激企业的生产,促进企业的投资行为,间接增加就业机会。 政府通过各种转移性支出,增加社会成员的收入,这些收入按一定的比例转化成

消费和储蓄,从而增加对社会商品和劳务的需求,间接增加就业岗位。 (4)、政 府在再就业培训、职业介绍服务、产业结构转化等方面增加财政支出,如通过财 政补贴、税式支出等手段,可以缩短工人寻找工作的时间,增强工人在不同岗位 的就业适应能力,减少在流动过程中产生的摩擦性失业以及产业结构转换中造成 的结构性失业。

4. 简述财政支出对物价的影响?

(1)财政支出是构成社会总需求的重要组成部分,

财政支出的增加,使得总 需求曲线

外移,此时是否会对物价产生影响,要视社会总供给曲线的情况而定。

事、文化和外交活动等方面的支出。

按照被购买商品和劳务的消费特征,购买性

(3)、

⑵ 财政支出中的不同组成对物价的影响程度不同。购买性支出可以全部转化为社会总需求,因而对物价的影响程度更大,而转移性支出中只有一部分转化为需求,另一部分转化为积蓄,因而对物价的影响程度较小。

5.简述财政支出对国民收入的影响?

在整个社会经济未处于充分就业水平时,扩大财政支出从而导致社会总需求的变化,使产出水平即国民收入水平发生变化。财政支出不仅自身直接影响国民收入水平,而且还通过影响消费和投资的方式间接影响国民收入水平。

第3章财政收入

、单项选择题

1A 2C 3D 4A 5B

二、名词解释

1偿债基金法

这是运用预算拨款和专门资金来源,建立债务偿还基金,通过基金运作和增值, 保证国债偿本付息的制度。

2财政收入规模

财政收入规模是指财政收入的总水平,通常用绝对数额如财政收入总额或用相对数额如财政收入占国内生产总值或国民收入的比重来表示。

3财政收入

从形式上看,财政收入是国家为了维持政权机构的存在和行使职能的需要,通过一定的形式从企事业单位和居民个人收入中筹集一部分财政资金的活动;

从本质上看,财政收入是政府参与价值形式的国民收入分配和再分配的过

程。

4债务收入

债务收入是政府按照有偿性原则,通过借贷方式获取的财政收入,其基本特

征是偿还性、临时性。包括内债和外债。

三、问答题

1简述税收为什么是各国财政收入的基本形式和主要来源?

1税收最能体现公共财政的非市场性质

2征收面广、收入及时

3对市场经济有广泛影响,是宏观调控的主要手段

2简述企业收入的定义和企业收入的类型

企业收入是指国家作为国有资产的所有者,凭借经济权利和资产所有权参与

国有企业经营收入的分配而取得的财政收入。

(1)国有资产经营收益方面的财政收入,包括上缴利润、租金、股息红利;

(2)国有资产产权转让的财政收入,包括国有资产产权转让、国有资产和

国有资源使用权转让取得的财政收入;

(3)财政投资借款偿还性的财政收入(已并入国家开发银行系统)

3简述组织财政收入的基本原则

组织财政收入不仅关系到社会经济发展和人民生活水平的提高, 也关系到正确处理国家、单位和个人三者之间和中央与地方两级利益的关系, 还关系到不同对象的合理负担问题。为了处理好这些关系,在组织财政收入时, 必须掌握好以下几项原则:

1.利益兼顾原则

2.增产节约、开辟财源原则

3.正确处理筹集收入与发展经济杠杆功能原则

4.区别对待与合理(公平)负担原则

4简述公共收费的含义和类型

公共收费是指由政府为某项特定公共服务或授予某项特权而制定的、用以补偿全部或部分供应成本的价格。公共收费是地方财政收入的一个重要来源。

公共收费可以分为使用费、证照费、特定估价3类

5简述政府通过税收和公共收费进行融资的适用范围

(1)对于具有广泛外部效应(如基础教育和医疗免疫)、效用不可分割(如

警察和消防)的公共服务,一般性税收来资助比较合适;

(2)对于只能供成员有限的小群体直接使用的公共服务,更适合通过公共

收费来资助。例如公路、煤气、水。

(3)其它既可以通过税收,也可以通过公共收费的公共服务

6简述国债的特征和分类

国债的特征有以下几点

⑴国债的发行与认购是建立在资金持有者自愿接受的基础上,对于国债, 买与不买,或者是买多少,完全由资金持有者视本身的情况自主决定。

(2)国债的发行是有偿的。

(3)国债的发行较为灵活

国债的分类

1.按地域可分为内债和外债

2.按发行凭证可以分为有纸国债和无纸国债

3.按偿还期,分为有期国债和无期国债。

4.按国债推销方式,可以分为强制国债和自由国债。

5.按国债流动方式分为自由流通国债和非自由流通国债。

第4章财政支出

、单项选择题

1B 2A 3D 4B 5A

二、名词解释

1国家预算

国家预算是经法定程序审批的国家年度财政收支计划,它是国家筹集和分配集中性财政资金的重要工具,是调控国民经济运行的重要杠杆。

2复式预算

把预算年度内的全部收支按收入来源和支出性质,分别编成两个或两个以上 的预算,从

而形成连个或两个以上的收支对照表。

3预算外资金

预算外资金是指国家机关、事业单位、社会团体和其他机构为履行或代行政

府职能,依据国家法律法规和具有法律效力的规章而收取、

提取、募集和安排使

用,未纳入财政预算管理的各种财政性资金。 4中央预算

中央预算是指经法定程序批准的中央政府财政收支计划。

中央预算是中央履 行职能的

基本财力保证,在国家预算体系中居于主导地位。 5分税制

分税制是在划分事权的基础上,按税种划分各级政府财政收入的一种财政管 理体制。

三、问答题

1简述国家预算的类型

按收支管理范围和编制程序,可以划分为总预算和部门单位预算

2简述国家预算的原则

1) 完整性原则

预算的完整性是要求国家预算应包括政府的全部预算收支项目, 完整地反映 以国家为主体的全部财政资金收支活动情况,不允许在预算之外存在任何以政府 为主体的资金收支活动。 2) 统一性原则

预算的统一性包括以下几点:

预算政策的统一;

预算口径的统一;

预算年度与预算时效性的统一;

1) 按预算编制的形式,可分为单式预算和复式预算

2) 按预算的编制方法,可以分基数预算和零基预算

3) 按预算收支的平衡状况,可以分为平衡预算和差额预算

4) 按预算分级管理的要求,可以分为中央预算和地方预算

5) 6) 按预算作用的时间长短,可以分为年度预算和多年预算

财政与税收A卷及答案

财政与税收A卷及答案

财政与税收A卷 一、单项选择题(每小题1分,共计15分) 1、周围人吸烟会给你带来危害属于()。 A、生产正外部性 B、消费正外部性 C、消费负外部性 D、生产负外部性 2、财政收入中的利润收入是属于() A、税收收入 B、企业收入 C、债务收入 D、其他收入 3、教育,尤其是高等教育,是一种典型的()。 A、纯公共产品 B、混合公共产品 C、私人产品 D、个人产品 4、在现代社会中,用来组织财政收入的最主要的形式是( )。 A、税收 B、国债 C、国有资产收益 D、各项收费 5、下列属于转移性支出的是()。 A、国防支出 B、科教文卫支出 C、社会集团购买 D、财政补贴 6、社会保障体系的核心内容是( )。 A、社会救济 B、社会保险 C、社会福利 D、商业保险 7、在弥补财政赤字的方法中,最易引起通货膨胀的是()。 A、动用财政结余 B、发行政府债券 C、向银行透支 D、增加税收 8、我国国家预算的审批权属于()。 A、国务院 B、财政部 C、全国人大 D、最高法院 9、下列属于价外税的税种是()。 A、企业所得税 B、增值税 C、消费税 D、营业税 10、反映国家基本财政收支计划的是( )。 A、税收年报 B、国家决算 C、国家预算 D、预算外资金 11、政府以债务人的身份,按照信用原则取得的财政收入是() A、税收 B、规费 C、上缴利润 D、公债 12、增值税的课税对象增值额相当于()。 A、C+V B、C+M C、V+M D、M 13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是()。 A、前转 B、后转 C、混转 D、散转 14、经费预算的收入主要是()。

浙江专用高考政治二轮复习专题三收入与分配考点二财政与税收试题

考点二财政与税收

6. 为什么说依法 纳税是公民的基本义务?(1)从税收的地位看,税收收入是?财政收入的最重要的来源 (2)从税收的作用看,税收为国家存在和发展提供○ 21物质保障(3)从我国税收的性质看,我国是人民当家作主的社会主义国家,国家利益、集体利益和个人利益在根本上是一致的,我国税收取之于民、○22用之于民 (4)从公民的权利和义务的关系看,公民在享受国家提供的服务时,必须承担○ 23义务 7.违反税法的行 为。偷税、○24欠税、骗税、○ 25抗税 1.财政的作用 作用表现 国家财政是促进社会公平、改善人民生活的 物质保障财政通过国民收入的再分配,缩小收入分配差距,促进教育公平,建立社会保障体系与基本医疗卫生制度,保障和提高人民的生活水平,促进社会稳定和谐 国家财政具有促进资源合理配置的作用国家通过财政支持能源、交通运输、邮电通信、水利等基础设施行业的建设,支持某些地区的建设,有助于资源的合理配置 国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用国家通过财政政策促进社会总供给和总需求的基本平衡,实现国民经济的平稳运行 2.如何更好地依法纳税 (1)从国家方面讲,应该完善相应的法律制度,加强税收征管,不断提高征税人员的素质。 (2)从公民方面讲,应该增强纳税人意识,要增强对国家公职人员及公共权力的监督意识,以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用,对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举,以维护人民和国家的利益。 1.不能准确区分财政政策和货币政策。 纠错判定财政政策和货币政策的具体方法。

判定依据判定方法 主体实施主体是国家就是财政政策;实施主体是中国人民银行就是货币政策手段 通过财政和税收调节属于财政政策;通过利率和存款准备金率以及汇率来调节, 则属于货币政策 2.可以通过大幅度提高税率来增加财政收入。 纠错在社会财富总量一定的前提下,如果国家财政集中的财富过多,会直接减少企业和个人的收入,不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加,最终将对财政收入的增加产生不利影响。 财政在社会经济生活的作用 例1(2016·台州模拟)某县政府公开栏上的公共信息显示,2015年一季度公共财政预算支出达到34 643万元,同比增加4 514万元,增长14.98%,其中教育、社会保障和就业、医疗卫生等民生支出总和20 172万元。材料从一个角度说明财政能够( ) A.促进社会公平,改善人民生活 B.促进资源优化配置 C.保持国民经济平稳运行 D.促进经济与社会协调发展 答案 A 解析本题考点为财政的作用。财政用于教育、就业、社会保障、医疗卫生等民生支出,主要涉及社会公平和人民生活的改善,A正确,B、C、D不符合题意。 [方法点拨] 如何判断财政的作用 财政的作用判断依据 促进资源合理配置 财政支出与基础设施工程建设有关的材料,如 通过财政支持某些行业、某些地区的建设、财 政投资基础设施等 促进国民经济平稳运行 财政拨款、增加或减少税收、发行国债等与宏 观调控有关的材料 促进社会公平、改善人民生活的物质保障财政支出与社会保障、义务教育、维护社会公

课时作业(8) 财政与税收

课时作业(八)[课时8财政与税收] 时间:10月4日:班级:姓名:基础演练 1.[2012·杭州质检] 2011年以来,浙江省积极推进城乡医疗保障体系建设和卫生事业发展,全省医疗卫生支出增长41.2%;全省社会保障和就业支出增长51.6%。这表明() A.财政是促进社会公平的物质保障 B.财政能够促进资源合理配置 C.财政具有促进经济平稳运行的作用 D.我国财政赤字逐年增加 由图表可知() ①财政收入是经济发展的基础②经济发展是财政收入增加的根本因素③我国财政盈余逐年增加④财政对经济发展的支持力度在增强 A.①②B.③④C.①③D.②④ 3.[2012·长沙模拟] 2011年9月28日,湘西自治州出台了《湘西自治州地方税费征收保障办法》。《办法》强调,州以下各级人民政府及相关部门、单位不得擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税的决定。这是因为税收() A.具有无偿性B.固定性 C.强制性D.随意性 4.[2012·盐城质检] 漫画《上调》告诉我们,个人所得税的上调有利于() ①增加国家财政收入②提高低收入者的收入水平 ③降低中低收入者的税负④调节过高收入,实现社会公平 A.①②B.②③C.①④D.②③④ 5.[2012·开封质检] 小张经营一家电器行,“十一”黄金周期间,小张外出旅游,从而导致10月1日没有按时到地税局交税。对此种行为认识正确的是() A.欠税,旅游结束到地税局补缴税款就可以了 B.偷税,最终将受到罚款或者法律制裁 C.骗税,以外出旅游为借口,达到不交税的目的 D.抗税,通过非暴力手段,达到不交税的目的 能力提升 6.[2012·合肥质检] 2011年9月29日,安徽省发展改革委、财政厅下发了《关于做好2011年财政补贴高效照明产品推广工作的通知》。通知指出,2011年底前,安徽省要完成推广财政补贴高效照明产品600万只的任务。财政补贴高效照明产品,体现了财政() A.是提高人民生活水平的物质保障 B.具有促进资源合理配置的作用 C.具有促进经济平稳运行的作用 D.是资源配置的基础

财政与税收作业3

财政与税收作业3 Array一、多项选择题(每小题2分,共计12分) (1)市场经济国家实行公共收费时一般遵循的原则有 ()。 A、受益公平 B、成本补偿 C、专款专用 D、强制性 E、经济效率 (2)属于使用费或用户费的公共收费项目有()。 A、高速公路通行费 B、工商执照费 C、管道煤气费 D、药品生产许可证费 E、电话费 (3)属于证照费的公共收费项目有()。 A、停车场收费 B、商标注册费 C、金融机构营业许可证费 D、矿产资源补偿费 E、结婚证书费 (4)通常情况下,使用一项公共服务或公共设计的成本包括()。 A、资本成本 B、营动成本 C、边际成本 D、平均成本 E、拥挤成本 (5)依据现行规定,我国有权审批行政事业性收费立项和调整收费标准的机构包括()。 A、国务院 B、中央政府各部门 C、各级人民政府 D、省级人民政府 E、省级财政部门和计划(物价)部门 (6)现阶段我国对行政事业性收费的征收、使用管理做出的基本政策规定有()。 A、由收费部门和单位自收自支 B、收费时统一使用收费票据 C、凭收费许可证收费 D、未纳入财政预算的收费收入缴入专户 E、将收费收入缴入国库 二、名词解释(每小题3分,共计15分) 1、商品课税 2、税务管理 3、税务登记 4、公共收费

5、国债 三、问答题(每小题5分,共计25分) 1、什么是行为税?其特点是什么? 2、税收筹划与避税的区别是什么? 3、公共收费有何特点? 4、对税务工作人员违法的制裁有哪些?

5、关于我国税费制度改革的思路是什么? 四、论述题(每小题12分,共计48分) 1、试述税收筹划的一般方法 2、国家预算的调节控制作用主要体现在哪些方面?

专升本财政与税收试卷答案

专升本《财政与税收》 一、(共75题,共150分) 1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。(2分) A.增值税 B.营业税 C.消费税 D.关税 标准答案:B 2. 下列不属于我国现行税率的是( )。(2分) A.比例税率 B.累进税率 C.定额税率 D.平均税率 标准答案:D 3. 下列项目应征收消费税的有( )。(2分) A.销售冰箱 B.进口小轿车 C.生产食品 D.销售教学书籍 标准答案:B 4. 下列收入中征收营业税的是( )。(2分) A.电影院收取的门票收入 B.寺庙收取的门票收入 C.文化馆举办文化活动收取的门票收入 D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费 标准答案:A 5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。(2分) A.财产转让所得 B.偶然所得 C.转让非专利技术使用权所得 D.出租房产的租金所得 标准答案:B 6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。对此项收入,他( )。(2分) A.应缴纳个人所得税160元 B.应缴纳个人所得税128元 C.应缴纳个人所得税40元 D.无须缴纳个人所得税 标准答案:D 7. 关税的征收机关是( )。(2分) A.税务机关 B.财政机关 C.对外经济贸易合作部 D.海关 标准答案:D 8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。(2分) A.增值税 B.营业税 C.消费税 D.印花税标准答案:B 9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。(2分) 年年年年 标准答案:B 10. 增值税属于( )。(2分) A.直接税 B.收益税 C.价内税 D.价外税 标准答案:D 11. 税务机关有权核定纳税人无销售额而视同销售货物行为的有( )。(2分) A.将货物交付他人代销 B.销售代销货物 C.将自产的货物用于非应税项目 D.将自产的货物作投资 标准答案:A,B,C,D 12. 下列几种情况,属于自制应税消货品的有( )。(2分) A.由受托方提供原材料生产的应税消费品 B.受托方先将原材料卖给委托方,然后再接受加工的应税消费品 C.由委托方提供原料和主要材料,受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品 D.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品 标准答案:A,B,D 13. 下列项目中,应按规定征收营业税的是( )。(2分) A.在境内组织游客出境旅游 B.销售坐落在境内的房屋 C.所转让的无形资产在境内使用 D.电影院的门票收入 标准答案:A,B,C,D 14. 下列项目能够在企业所得税前扣除的有( )。(2分) A.资源税 B.增值税 C.土地增值税 D.消费税 标准答案:A,C,D 15. 对个人所得征收个人所得税时,以每次收入额为应纳税所得额的有( )。(2分) A.利息、股息、红利所得 B.稿酬所得 C.财产转让所得 D.偶然所得 标准答案:A,D 16. 纳税人销售自己使用过的固定资产,暂免征收增值税必须具备的条件是( )。(2分) A.属于企业固定资产目录所列货物 B.企业按固定资产管理,并确已使用过的货物 C.销售价格不超过其原值的货物

财政与税收试题与答案

中国农业大学成人高等教育 学年第学期(任课教师:) 课程考试试题 考生诚信承诺 1、本人清楚学校关于考试管理、考场规则、考试作弊处理的规定,并严格遵照执行。 2、本人承诺在考试过程中没有作弊行为,所做试卷的内容真实可信。 站点名称:专业: 年级层次学号姓名成绩: 财政与税收(工商企业管理专科)① 一、单项选择题:本大题共10个小题,每小题1分,共10分。 1、下列不属于应纳营业税的范围的是: A、百货商店 B、旅店业 C、饮食业 D、代理业 2、下列不属于公共产品的是: A、国防 B、外交 C、迪斯尼主题公园 D、灯塔 3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线: A、吉尼系数增大,社会贫困程度增大。 B、社会收入分配绝对平均,吉尼系数为0。 C、洛伦茨曲线代表了社会贫困程度。 D、吉尼系数增大,洛伦茨曲线向45度线移动。 4、今年5月中旬,某商店(增值税小规模纳税人)购进童装150套,“六一”儿童节之前以每套98元的价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为()。 A、565.38元 B、588元 C、832.08元 D、882元 5、在经济学的视野里,政府的职能不包括: A、社会基本法律的制定 B、在运行良好竞争性市场中规定产品价格 C、提供符合社会需求的公共产品 D、限制企业进行大规模的合并 6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月没有同类产品价格可以参照,而按组成计税价格计算缴纳消费税。其组成计税价格为()。 A.(材料成本十加工费)÷(1一消费税税率)B.(成本十利润)÷(1一消费税税率) C.成本÷(l十成本利润率)D.(成本十利润)÷(1十消费税税率) 7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放牧问题: A、政府颁布规定,命令每个季度每亩土地上有多少牛羊可以放牧 B、政府对于放牧活动课以重税 C、政府应大量补贴饲料生产 D、政府应把公共牧地卖给私人。 8、在负外部性的例子里,当决定产量时,生产者只把__ __计入考虑,相应,产量将_______它的社会有效水平,价格将_______它的社会有效水平 A 私人成本,低于,低于 B 社会成本,低于,高于 C 社会成本,高于,低于 D 私人成本,高于,低于 9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税所得额情况,假设该企业一直执行5年亏损弥补规定,该企业10年 10、发行后可以在证券交易市场上自由交易的国债是: A、凭证式国债 B、记账式国债 C、实物券式国债 D、长期国债 二、不定项选择题:本大题共10个小题,每小题2分,共20分。选项中至少有1个符合题目要求(如果所选答案中有错误答案不给分,少选但所选答案正确则给1分)。 1、治理污染的一个政策选择是对企业购买污染治理设备的开支提供补贴,但这样做的缺点在于:( ) A、惩罚了治理污染最成功的企业。B、减少了污染税税收收入。 C、纳税人负担了治理污染的成本。 D、生产者承担了治理污染的成本。 2、以下关于国债,说法正确的有:( ) A、债务负担率(即公债负担率)衡量的是当年财政支出对公债的依赖程度。 B、零息国债是没有利息报酬的国债。 C、记帐式国债是无纸化的。 D、中央银行在市场上购买国债是偿还国债的一种方式。 3、在以下财政支出项目中,用于转移性财政支出项目的有:( ) A公共工程投资B教育经费中的助学金C事业费支出D失业救济 4、以下说法不正确的有:() A.对于一个有负外部性的企业来说,从社会的角度来看,它的产品供给量往往过多。 B.私人企业可以生产大量国防武器,因此公共产品可以由市场有效提供 C.帕累托有效配置可以同时达到资源的有效配置和收入的公平分配 D.公共产品的供应既可以建立在政治程序的基础上,也可以建立在公众自主自愿(自我显示偏好)的基础上 5、以下说法正确的有:() A、契税是人们购买房屋土地时交纳的税收,是一种行为税。 B、开采自然资源要交纳,资源是国有资产,所以资源税是一种财产税。 C、在理论上,增值税不影响社会分工,无论是采用一体化生产,还是采用专业化生产,总的税负是一样的。 D、印花税是一种财产税 6、以下说法不正确的是:() A、社会贫富差距悬殊是市场失灵的一个例子。 B、超额累进的税负要比全额累进的税负来的轻。 C、公共物品的两个显著特点是正外部性和负外部性。 D、分税制描述了政府间分担税负的关系 7、一个社会追求较大程度的公平分配时:() A、是一种帕累托改善。 B、可能会造成社会总产出的下降。 C、是一种功利主义。 D、与罗尔斯主义无关。 8、个人最有权威评判什么东西对自己最有利的原则,就是常说的消费者主权原则,下面符合消费者主权原则的是:() A、由市场来决定生产什么产品。 B、国家推行义务教育制度。 C、政府对某些产品课征消费税。 D、市场决定产品的均衡价格和均衡数量。 9、以下说法正确的有() A.在完全竞争的市场下,是买方纳税还是卖方纳税对价格和产出量有重大影响 B.供给弹性越大,需求者承担的税负越大 C.对劳动所得征税,税收的收入效应将使劳动供给增加。 D.从理论上讲,当对房产宣布一种税收时,宣布之时的房产持有者将承担全部税收。 10、税收的特征主要表现在:ADE A.强制性B.及时性C.安全性D.无偿性E.固定性 三、计算题(30分,按步得分) 1、某工业企业(增值税一般纳税人),1999年10月购销业务如下(9分): (1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元,另支付运费(取得发票)3万元; (2)购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元; (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元; (4)销售产品一批,向买方开具的专用发票注明销售额50万元; (5)销售产品一批,价税合并收取10万元; (6)将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用; 注:外购货物支付的运输费用、收购废旧物资、农副产品的收购金额按10%的扣除率计算进项税额,该企业适用的增值税税率为17%。 要求: (1)、计算当期进项税额 (2)、计算当期销项税额 (3)、计算该企业当期应纳增值税额

财政与税收电大作业

财政与税收电大作业

保定广播电视大学 开放教育形成性考核作业 财政与税收 姓名 学号 年级 专业

保定广播电视大学 二O一一年十一月 《财政与税收》形成性考核(一) 一、填空题(每空1分,共20分) 1、就现代财政而言,财政是一种;财政是一种范畴,财政活动是一种分配活动;是社会再生产活动的一个有机组成部分。 2、公共物品的特点表现为、和三个方面。 3、税收的主体是;税收的主要目的是;国家征税的依据是。 4、税收具有与其它财政收入形式不同的特

征,即税收“三性”是指、、。 5、税收具有两个职能是指税收的和。 6、亚当·斯密第一次将税收原则提到理论的高度。她在《国民财富的性质和原因的研究》中提出了著名的税收四原则,即、、、。 7、决定税收负担水平的主要因素有两个,一是,二是。 8、税负转嫁是指纳税人经过各种途径将应缴税金全部或部分地转给她人负担从而造成与不一致的经济现象。 二、名词解释(每题5分,共20分) 1、市场经济 2、公共财政 3、税收公平原则

4、税负转嫁 三、简答题(每题10分,共30分) 1、政府的购买性支出与转移性支出的区别及各自对社会经济的影响。 2、简述税收对稳定经济的作用。 3、税收负担有哪些决定因素? 四、论述题(每题15分,共30分)

1、论述财政的职能 2、论述税收的经济效率原则及其衡量标准 《财政与税收》形成性考核(二) 一、填空题(每空1分,共20分) 1、中国现行的商品课税体系主要由以下四个税种组成:、、营业税和关税。 2、根据对外购固定资产价款在计征增值税时扣除办法的不同,增值税可分为三种类型:、和,其中型增值税最能体现增值税的优越

财政与税收习题 附答案汇总

增值税练习题 1.上海市某服装厂(一般纳税人)11月份有关业务情况如下:(1)购进生产用原料(布匹)一批并取得增值税专用发票,价款、税款分别为210 000元、35 700元;该批货物已验收入库。(2)接受某单位捐赠的生产用材料一批并取得增值税专用发票,价款为10 000元,增值税税额为1 700元。(3)以自制服装100套向某纺织厂换取布匹一批,服装厂开具的增值税专用发票上注明的销售额为50 000元;取得的纺织厂开具的增值税专用发票上列明的价款为40 000元、税款为6 800元,其余款以支票结算。(4)发出各式服装委托某商场代销,月末收到商场送来的代销清单,代销服装的零售金额81 900元,服装厂按零售金额的10%支付给商场代销手续费8 190元。(5)向某百货公司销售服装一批,货已发出,开具的增值税专用发票上注明的销售额为200 000元,货款尚未收到。(6)为某客户加工服装100套,双方商定,服装面料由服装厂按客户要求选购,每套服装价格(含税)1 170元。该厂为加工该批服装从某厂购进面料300米并取得增值税专用发票,价格、税款分别为30 000元、5 100元,货款已付。该批服装已于当月加工完成并送交客户,货款已结清。(7)赠送某学校运动服100套,实际成本7 000元,该批运动服无元。计18 500)上月未抵扣完的进项税额为8(同类产品

销售价格。. 算该厂本月应纳的增值税。 2.南京市某电脑生产企业12月份经营业务如下:(1)销售电脑9 000台,每台不含税出厂价为5 000元。(2)1 000台按9折折价销售,折扣价在同一张发票上开具。(3)800台因在10日内一次性付款,给予销售折扣2%。(4)150台采取以旧换新方式销售,每台旧电脑作价300元。(5)发货给外省市分支机构500台。(6)销售电脑收取运输装卸费10万元,其中3万元为代垫运费,由运输公司承运开具运输发票给购货方,另外7万元由本企业开普通发票收取。(7)本企业生产用于职工集体福利10台,捐赠给运动会20台。(8)本月生产一批新型号电脑1 000台,每台成本价4 000元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得不含税销售额350万元。(9)本月发生已经到期无法退还的包装物押金10万元。(10)用本企业电脑1 200台与另一电脑元器件生产企业采取以物易物方式交换元器件,双方均未开增值税专用发票。(11)委托电脑商店代销电脑2 000台,收到电脑商店代销清单1 500台,按每台不含税价4 800元结算,另支付每台代销手续费500元。(12)购入原材料2 500万元,已付款并验收入库。购买原材料发生运输装卸费2万元,其中运输费1.5万元、装卸费0.2万元、保险费0.1万元、建设基金0.2万元。(13)购入配件400万,已付款但还未收到增值税发票。(14)直接组织收购旧电脑,支付收购金额40万元。(15)万90购买材料

《经济生活》第八课 财政与税收(知识点归纳+课时作业)

《经济生活》第八课财政与税收 知识点归纳 (一)国家财政 1、财政的作用 (1)国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。(注意:财政是通过国民收入的再分配来促进公平和改善人民生活的。) (2)国家财政具有促进资源合理配置的作用。(说明我们国家财政能够集中力量办大事的作用,也体现了财政与宏观调控的关系。) (3)国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。 经济平稳运行要求:社会总供给与社会总需要保持基本平衡。 ①在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时,政府可以采取扩张性财政政策,通过增加经济建设支出、减少税收,刺激总需求,降低失业率,拉动经济增长。 ②在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时,政府可以采取紧缩性财政政策,通过减少财政支出、增加税收,抑制总需求,稳定物价,给经济“降温”。 2、财政收入与支出 (1)收入收入的构成:税收、利润、债务、其他收入 (2)税收与财政的关系:税收是国家组织财政收入最普遍的形式,是财政收入最重要的来源。 (3)影响财政收入的因素:(1)经济发展水平:基础性的影响(2)分配政策。 (4)财政支出的构成:经济建设支出,科学、教育、文化、卫生事业支出,行政管理和国防支出,社会保障支出,债务支出。 (5)财政收支平衡:当年的财政收入大于支出略有盈余,或支出大于收入略有赤字。 (二)征税和纳税 1、税收的含义:税收是国家为实现其职能,凭借政治权力,依法取得财政收入的基本形式。 2、税收的基本特征:强制性、无偿性和固定性 3、税收的种类:流转税、所得税、资源税、财产税和行为税 4、税收的作用:是国家财政收入的主要来源,是国家各项职能实现的重要保证。 5、依法纳税:违反税法的现象:偷税、欠税、骗税、抗税 3.8.1 国家财政课时作业 一、单项选择题 1.任何国家为了履行对内对外职能,必须要占有和消费一定的社会财富,都要有自己的财政。财政是国家的收入和支出。对此理解正确的是( ) ①财政的内容是国家对社会产品的分配 ②财政的特点是强制性 ③财政本质上是一种分配关系

《财政与税收》作业集答案

《财政与税收》习题集答案 第1章财政概述 一、单项选择题 1.A 2.B 3.C 二、名词解释 1.财政 财政是以国家为主体,通过政府收支活动,集中一部分社会资源,用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。它是“取之于民,用之于民”的。 2. 市场经济 市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济,是一种社会经济形式和资源配置方式,是发达的商品经济。 3. 市场失灵 在西方经济学的观点来看,在完全竞争的市场条件下,市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用,使现有的社会资源得到充分、合理的利用,达到资源配置的帕累托最优状态。但实际上,并不完全是这样的,存在一些问题,这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病,统称“市场失灵”。 三、问答题 1. 财政活动带来的各种益处有哪些? (1)、为人们的生产生活提供方便 (2)、保证人们的正常生活秩序 (3)、提高民族素质 (4)、促进国民经济发展 (5)、提供生活补贴

2. 现实生活中的税收活动有哪些? 人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时,也必须承担一定的义务,居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。(1)与个人利益有关(2)对个人消费、企业投资产生影响(3)与生产和消费结构等社会经济相联系(4)税收关系到提高民族综合素质(5)税收关系到生产活动的积极性。 3. 国家财政税收遇到的挑战有哪些? (1)如何提高基本建设的效率。国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设工程,基于对纳税人负责的态度,如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益,如何提高工程的效率和社会效率,成为一个问题。(2)行政事业费用如何使用。行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分,如何使用行政事业费用也是一个需要关注的问题。(3)如何为生活困难公民提供基本生活保障。政府负有保证全体公民基本生活权利的职责,然而,对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民,政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。 4.描述财政的特征有哪些? (1)财政分配的主体是国家。财政分配以国家的存在为前提,它由国家来组织,国家在财政分配中居于主导地位。(2)财政分配的对象是社会产品(3)财政分配的目的是保证国家实现其职能的需要(4)财政是一种集中性的、全社会范畴的分配(5)财政分配具有无偿性。 5.论述财政产生的条件? a.财政是一个历史范畴,更是伴随着国家的产生而产生的。 b.财政本身是一个分配问题。属于经济范畴。 c.财政的产生的两个条件 财政产生的社会经济条件:社会分工和剩余产品的出现 财政产生的社会政治条件:国家的产生 第2章财政支出 一、单项选择题 1.D 2.B 3.D 4.C

财政与税收模拟试题-答案

财政与税收模拟试题 A、百货商店 B、旅店业 C、饮食业 D、代理业 2、下列不属于公共产品的是:C A、国防 B、外交 C、迪斯尼主题公园 D、灯塔 *3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线:B A、吉尼系数增大,社会贫困程度增大。 B、社会收入分配绝对平均,吉尼系数为0。 C、洛伦茨曲线代表了社会贫困程度。 D、吉尼系数增大,洛伦茨曲线向45度线移动。 4、今年5月中旬,某商店(增值税小规模纳税人)购进童装150套,“六一”儿童节之前以每套98元的价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为(A)。 A、565.38元 B、588元 C、832.08元 D、882元 (98*150*4%/1.04=565.38) 5、在经济学的视野里,政府的职能不包括:B A、社会基本法律的制定 B、在运行良好竞争性市场中规定产品价格 C、提供符合社会需求的公共产品 D、限制企业进行大规模的合并 6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月没有同类产品价格可以参照,而按组成计税价格计算缴纳消费税。其组成计税价格为(B )。 A.(材料成本十加工费)÷(1一消费税税率) B.(成本十利润)÷(1一消费税税率) C.成本÷(l十成本利润率) D.(成本十利润)÷(1十消费税税率) 7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放牧问题:D A、政府颁布规定,命令每个季度每亩土地上有多少牛羊可以放牧 B、政府对于放牧活动课以重税 C、政府应大量补贴饲料生产 D、政府应把公共牧地卖给私人。 8、在负外部性的例子里,当决定产量时,生产者只把__D__计入考虑,相应,产量将_______它的社会有效水平,价格将_______它的社会有效水平 A 私人成本,低于,低于 B 社会成本,低于,高于 C 社会成本,高于,低于 D 私人成本,高于,低于 *9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税所得额情况,假设该企业一直执行5年亏损弥补 10、发行后可以在证券交易市场上自由交易的国债是:B A、凭证式国债

西安交通大学月课程考试《财政与税收高起专》作业考核试题答案

西交作业答案 一、单选题(共30 道试题,共60 分) 1.所谓“劳务报酬所得一次收入畸高的”是指()。 ①、个人一次取得的劳务报酬所得超过20000元 ②、个人一次取得的劳务报酬所得超过50000元 ③、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元 ④、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过50000元 2.稿酬所得,适用()税率,税率为(),并按应纳税额减征() ①、比例20%30% ②、固定20%30% ③、比例30%20% ④、固定30%20% 3.税收的强制性依靠的是()。 ①、国家对国有企业生产资料的所有权 ②、国家对生产资料的所有权 ③、国家的政治权力 ④、社会习惯势力 4.国债二级市场一般是()之间的交易。 ①、政府与证券承销机构 ②、国债承销机构和认购者 ③、国债持有者与政府 ④、国债持有者与国债认购者 5.税负转嫁的形式不包括下面哪种形式() ①、前转 ②、后转 ③、旁转 ④、上转 6.下列所得一次收入偏高的,可以实行加成征收的是() ①、稿酬所得 ②、利息、股息、红利所得 ③、劳务报酬所得 ④、偶然所得 7.政府在公民之间再分配购买力的支出称为() ①、分配支出 ②、福利支出 ③、转移性支出 ④、购买力支出 8.按税负能否转嫁可将税收分为()。 ①、从量税和从价税 ②、价内税和价外税 ③、直接税和间接税 ④、一般税和目的税 9.企业挖潜改造支出属于()。 ①、积累性支出

②、消费性支出 ③、补偿性支出 ④、生产性支出 10.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括() ①、收取的手续费 ②、收取的包装物租金 ③、收取的运输装卸费 ④、收取的销项税额 11.进口应税消费品,按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额,其组成计税价格的公式是()。 ①、组成计税价格=关税完税价格+关税 ②、组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率) ③、组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税 ④、组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率 12.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标,通常要实行扩张性财政政策,以刺激总需求,一般情况下,这会导致() ①、物价水平下降或就业增加 ②、物价水平上升或就业增加 ③、就业机会减少或通货膨胀 ④、通货紧缩和就业机会增加 13.政策性银行的资本金主要来源于() ①、自身积累 ②、政府预算支出 ③、吸收存款 ④、商业银行存款 14.纳税人生产的应税消费品,在()时缴纳消费税 ①、生产 ②、完工入库 ③、销售 ④、售出并收款 15.下列哪些手段会直接增加社会总需求( ) ①、税收收入增加 ②、减少财政支出 ③、增加债务收入 ④、增加政府投资 16.国家可以通过财政促进经济结构的优化,这主要是通过( ) 实现的。 ①、发行国债 ②、增加财政收入 ③、增加财政支 ④、控制财政收支的数量方向 17.为了解决结构平衡带来的通货膨胀问题,财政政策和货币政策组合方式为() ①、双松 ②、双紧 ③、松的财政政策,紧的货币政策

高考政治一轮复习课时作业:经济生活 第八课 财政与税收 课标版

高考政治一轮复习课时作业:经济生活第八课财政与税 收课标版 一、单项选择题 2010年我国中央财政安排35亿元资金,扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用的农业综合开发产业化经营项目。据此回答1~2题。 1.材料中的财政支出() ①是社会总供给的一部分②是社会总需求的一部分 ③代表着国家可以支配的商品④会形成货币购买力 A.①③ B.①④ C.②③ D.②④ 解析:材料中的支出属财政支出,②④说法正确,故选D项。 答案:D 2.材料表明() A.财政是国家实现宏观调控的强制手段 B.国家通过财政可以促进经济的发展 C.财政可以有利地促进科、教、文、卫事业的发展 D.财政属于国家宏观调控的手段 解析:A项错在“强制”,C项题目中未涉及,D项不如B项具体。 答案:B 3.2009年下半年,我国继续实施积极的财政政策,财政支出的重点继续投向基础设施建 设和社会公益事业领域。上述材料表明() ①经济发展水平对财政收入起决定作用 ②财政支出的重点是以经济社会发展的客观需要为依据的 ③要坚持适度宽松的货币政策 ④国家的政策可以通过财政支出体现出来 A.①② B.③④ C.①③ D.②④ 解析:经济发展水平对财政的影响是基础性的,基础性作用不等于决定作用,①说法错误。③说法不符合题意。 答案:D 4.当经济增长滞缓,经济运行主要受需求不足制约时,政府应() ①采取扩张性财政政策②采取紧缩性财政政策 ③减少财政支出④减少税收

A.①③ B.②④ C.①④ D.②③ 解析:当经济增长滞缓,经济运行主要受需求不足制约时,政府可以采取扩张性财政政策,即通过增加财政支出,减少税收,拉动经济增长。故选C。 答案:C 5.国务院出台的《关于进一步实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见》指出:进一步加大财政政策支持力度。中央财政要加大对资源型城市特大型矿坑、深部采空区治理的支持力度。支持资源枯竭城市资源型企业开发利用区外、境外资源。这说明 () ①国家通过财政可以有效地调节资源配置 ②国家通过财政可以促进经济发展和人民生活水平提高 ③财政在平衡地区差异方面有重要作用 ④财政是巩固人民民主专政政权的物质保证 A.①②③ B.①②④ C.②③④ D.①③④解析:本题考查财政对经济发展和优化资源配置的作用。④不符合题意。 答案:A 6.某地一民营企业因对当地经济的发展做出了突出贡献,当地政府对该企业主以重赏,奖励50万元的别墅一套,并宣布此奖免征个人所得税。对该政府的做法,正确的评价是() A.税收是缴给国家的,该地政府作为国家机关有权这样做 B.该地政府这样做,有利于更好地发挥民营企业在经济社会发展中的主导作用 C.税收是国家通过法律形式予以确定的,该地政府说了不算 D.给民营企业主发重奖会加大收入差距,不利于社会公平和稳定 解析:A、B、D说法错误;当地政府的做法能从一定程度上起到奖励先进的作用,但这50万元奖励按法律规定应缴纳个人所得税。 答案:C 7.关于上题中的个人所得税,下列说法正确的有() A.是以个人的工资、薪金所得为征税对象的税种 B.其纳税人仅指从我国境内取得收入的个人 C.是国家对个人所得额征收的一种税 D.是可以避免对一个经营额重复征税的一个税种 解析:D项是征收增值税的意义。A、B项观点片面,应选C。 答案:C

《财政与税收》试卷及答案

《财政与税收》课程期末试卷及答案 1、公共产品的特征是、。 2、影响财政收入规模的因素有、、和 。 3、财政赤字的弥补方法有、、、。 4、财政支出按照经济性质可以分为和。 5、税收的特征是、、。 二、单选题(每小题1分,共计15分) 1、人口不断增长,但没有任何人会因此减少其所享受的公共产品的效用。这属于公共产品的( )。 A.效用的不可分割性 B.受益的非排他性 C.取得方式的非竞争性 D.提供目的的非盈利性 2、预算编制时因支大于收而存在的赤字是( )。 A.被动赤字 B.主动赤字 C.预算赤字 D.决算赤字 3、由于财政赤字的弥补而导致私人经济部门投资以及个人消费减少的现象称为财政赤字的( )。 A.债务化效应 B.排挤效应 C.收入效应 D.替代效应 4 、从本质上说,( )满足纯社会公共需要。 A.社会消费性支出 B.政府投资性支出 C.转移性支出 D.社会保障支出 5、当政府的购买性支出增加时,对经济产生的影响是( )。 A.市场价格水平下降 B.企业利润率下降 C.所需生产资料增多 D.生产紧缩 6、下列情形中,纳税人所支付的增值税不得抵扣进项税额的是( )。 A.购进燃料所支付的增值税 B.生产过程中的废品所耗材料支付的增值税 C.保管不善造成毁损材料支付的增值税 D.购进生产用水所支付的增值税 7、通过直接缩小计税依据的方式实现的减税免税属于( )。 A.税率式减免 B.税额式减免 C.税基式减免 D.税源式减免. 8、考核基本建设投资支出效益时,应采用的方法是( )。 A.最低费用选择法 B.公共劳务收费法 C.最低成本考核法 D.成本一效益分析法 9、目前多数国家对税收管辖权的选择是( )。 A.只行使地域管辖权 B.只行使居民管辖权 C.同时行使地域管辖权和居民管辖权 D.只行使公民管辖权 10、政府间的财政关系主要通过( )具体体现。 A.政府行政管理体制 B.权利的分配 C.财力分配 D.政府预算管理体制 11、依据分税制预算管理体制的要求,按税种划分中央和地方的收入,其原则是( )。

12春学期《财政与税收》在线作业[001]

12春学期《财政与税收》在线作业 一、单选题(共 20 道试题,共 40 分。) V 1. 在社会保障体系中处于核心地位的是() A. 社会保险 B. 社会救济 C. 社会福利 D. 社会优抚与安置 满分:2 分 2. 在财政收入形式中,通过信用方式取得的收入是() A. 公产收入 B. 对外贷款归还收入 C. 债务收入 D. 耗费收入 满分:2 分 3. 下列属于直接税的税种是() A. 营业税 B. 增值税 C. 个人所得税 D. 关税 满分:2 分 4. 目前,我国财政收入的最主要形式是() A. 税收收入 B. 企业收入 C. 债务收入 D. 事业收入

满分:2 分 5. 交换效率要求满足的条件是() A. 每一产品的边际技术替代率相等 B. 每一消费者的边际替代率相等 C. 消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率 D. 边际技术替代率等于边际转换率 满分:2 分 6. 当物价上涨率快于财政收入增长率时,则会出现() A. 财政收入名义增长,实际上增长 B. 财政收入名义增长,实际上不变 C. 财政收入名义增长,实际上负增长 D. 财政收入名义不变,实际负增长 满分:2 分 7. 当商品的需求弹性大于供给弹性时,税负() A. 易向前转嫁 B. 易向后转嫁 C. 不转嫁 D. 由纳税人自己负担 满分:2 分 8. 引起对同一跨国纳税人的国际双重征税问题的发生的决定性的条件是() A. 跨国纳税人 B. 跨国征税对象 C. 不同税收管辖权的重叠 D. 经济渊源同一 满分:2 分 9. 一般来说,下列属于公共资源型产品的有() A. 博物馆

B. 公共池塘 C. 公共电影院 D. 公共游泳池 满分:2 分 10. 财政收入增长率与物价上涨率一致,则() A. 财政收入名义增长,实际上增长 B. 财政收入名义增长,实际上不增不减 C. 财政收入名义增长,实际上负增长 D. 财政收入名义不变,实际负增长 满分:2 分 11. 财政收入实际增长是指() A. 财政收入增长率高于物价上升率 B. 财政收入增长率低于物价上升率 C. 财政收入增长率等于物价上升率 D. 财政收入增长率高于GDP增长率 满分:2 分 12. 直接税和间接税的划分,是() A. 按课税对象的性质分类 B. 按税负能否转嫁分类 C. 按税收的管理权限分类 D. 按税收和价格关系分类 满分:2 分 13. 弥补财政赤字的最佳选择() A. 扩大内需 B. 增加公支出 C. 国债

财政与税收习题与答案

精心整理 中国农业大学成人高等教育 学年第学期(任课教师:) 课程考试试题 考生诚信承诺 1、本人清楚学校关于考试管理、考场规则、考试作弊处理的规定, 并严格遵照执行。 2、本人承诺在考试过程中没有作弊行为,所做试卷的内 容真实可信。 站点名称:专业: 年级层次学号姓名成绩: 财政与税收(工商企业管理专科)① 一、单项选择题:本大题共10个小题,每小题1分, 共10分。 1、下列不属于应纳营业税的范围的是: A、百货商店 B、旅店业 C、饮食业 D、代理业 2、下列不属于公共产品的是: A、国防 B、外交C 3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线: A 分配绝对平均,吉尼系数为0。 C 4、今年5 进童装15098元的价格 为()。 A、565.38元D、882元 5 A、社会基本法律的制定 B、在运行良好竞争性市场中 规定产品价格 C、提供符合社会需求的公共产品 D、限制企业进行大 规模的合并 6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月 没有同类产品价格可以参照,而按组成计税价格计算 缴纳消费税。其组成计税价格为()。 A.(材料成本十加工费)÷(1一消费税税率)B.(成 本十利润)÷(1一消费税税率) C.成本÷(l十成本利润率)D.(成本十利润)÷(1 十消费税税率) 7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放 牧问题: A、政府颁布规定,命令每个季度每亩土地上有多少牛 羊可以放牧B、政府对于放牧活动课以重税 C、政府应大量补贴饲料生产 D、政府应把公共牧地卖 给私人。 8、在负外部性的例子里,当决定产量时,生产者只把 ____计入考虑,相应,产量将_______它的社会有效水 平,价格将_______它的社会有效水平 A私人成本,低于,低于B社会成本,低于,高于 C社会成本,高于,低于D私人成本,高于,低于 9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税 A、凭证式国债 B、记账式国债 C、实物券式国债 D、 长期国债 二、不定项选择题:本大题共10个小题,每小题2分, 共20分。选项中至少有1个符合题目要求(如果所选 答案中有错误答案不给分,少选但所选答案正确则给 1分)。 1、治理污染的一个政策选择是对企业购买污染治理设 备的开支提供补贴,但这样做的缺点在于:() A、惩罚了治理污染最成功的企业。 B、减少了污染税 税收收入。 C、纳税人负担了治理污染的成本。 D、生产者承担了 治理污染的成本。 2、以下关于国债,说法正确的有:() A、债务负担率(即公债负担率)衡量的是当年财政支 出对公债的依赖程度。B、零息国债是没有利息报酬的 国债。 C、记帐式国债是无纸化的。 D、中央银行在市场上购 买国债是偿还国债的一种方式。 3、在以下财政支出项目中,用于转移性财政支出项目 的有:() A公共工程投资B教育经费中的助学金

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