高新技术企业认定专项审计底稿

新技术企业认定审计工作底稿索引

被审计单位名称：

编号项目索引页次1初步业务活动工作底稿

1-1初步业务活动程序表Z1-1

1-2业务承接评价表Z1-2

1-3审计业务约定书Z1-3

1-4管理当局声明书Z1-4

2审计计划

2-1总体审计策略Z2-1

2-2具体审计计划Z2-2

2-3了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)Z2-2-1

2-4项目组讨论纪要——风险评估Z2-2-2

2-5整体层面了解内部控制－程序表Z2-2-3

2-6整体层面了解内部控制－调查表Z2-2-4

2-7整体层面了解内部控制－具体调查表Z2-2-5

2-8了解和评价研究开发费内部控制汇总表Z2-3

2-9研究开发费控制测试Z2-4

2-10了解和评价高新技术产品（服务）销售内部控制汇总表Z2-5

2-11高新技术产品（服务）销售控制测试Z2-6

3进一步审计程序工作底稿

3-1研究开发费用审计程序表A

3-1-1项目情况A-1－1

3-1-2研发项目立项批文、立项报告A-1－2

3-1-3人员人工审计程序表A-2-1

3-1-4人员人工审计工作底稿A-2-2

3-1-5直接投入审计程序表A-3－1

3-1-6直接投入审计工作底稿A-3－2

3-1-7折旧与费用摊销审计程序表A-4－1

3-1-8折旧与费用摊销审计工作底稿A-4－2

3-1-9无形资产摊销审计程序表A-5－1

3-1-10无形资产摊销审计工作底稿A-5－2 3-1-11设计费、设备调试费审计程序表A-6－1 3-1-12设计费、设备调试费审计工作底稿A-6－2 3-1-13委托外部研究开发审计程序表A-7－1 3-1-14委托外部研究开发审计工作底稿A-7－2 3-1-15其他费用审计程序表A-8-1 3-1-16其他费用审计工作底稿A-8-2 3-1-17研究开发费审计工作底稿A-9 3-1-18研究开发费用抽查底稿工作表A-10 3-1-19研究开发费用截止性测试工作表A-11 3-1-20研究开发费用总额占销售收入总额比例复核程序表A-12-1 3-1-21研究开发费用总额占销售收入总额比例复核审计底稿A-12-2 3-1-22研究开发费用审定表A-13

3-2高新技术产品（服务）收入B

3-2-1高新技术产品收入程序表B-1-1 3-2-2收入认定底稿B-1－2 3-2-3技术性收入审计程序表B-2 3-2-4收入比例复核程序表B-3 3-2-5收入比例复核审计底稿B-4 3-2-6高新技术产品确认书B-5 3-2-7高品收入抽查表B-6 3-2-8高品收入截止测试表B-7 3-2-9高品收入折扣折让检查表B-8 3-2-10高品收入审定表B-9

4备查类底稿

4－1公司章程、企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证

复印件

4－2近三年年度财务报表及审计报告复印件

4－3企业基本信息表、高新技术企业认定申请表

4－4企业研究开发活动情况表（申报资料）

4－5近三年年研发费用加计扣除报告

4－6近三年所得税纳税申报表、增值税纳税申报表