财政与税收第一次作业

1、将财政支出分为购买性支出和转移性支出属于（C、按经济性质分类）

A、按支出用途分类

B、按费用类别分类D、按价值构成分类

2、高等教育是一种（B、准公共产品）

A、私人产品C、纯公共产品D、劣值品

3、国债的举债主体是（B、政府）

A、私人C、社会团体D、企业

4、行政管理支出不包括（D、企业的人力资源部门）履行职能所需的经费：

A、政府各级权力机关

B、行政管理机关

C、司法检察机关

5、下面哪个行业是基础产业（C、农业）

A、高新产业

B、汽车业D、家具业

6、社会救济属于（B、转移性支出）

A、购买性支出C、积累性支出D、生产性支出

7、政府规定竞争性管制行业的价格称之为（B、管制定价）

A、边际成本定价C、平均成本定价D、纯公共定价

8、社会产品价值中，（C、M部分）部分构成了财政收入的根基。

A、C部分

B、V部分D、N部分

9、影响财政收入质量的现实因素不包括（A、选举因素）

B、税收计划因素

C、经济统计因素

D、经济体制因素

10、公共卫生的资金筹集主要由（D、财政拨款）来解决。

A、银行贷款

B、个人付费

C、商业保险

11、公债是指（B）。

A、中央政府与地方政府的债务总额；

B、一国政府债务；

C、国债；

D、所有公共部门的债务。

12、中期公债是指（C）。

A、3—5年的公债；

B、2年以上，5年以下的公债；

C、1年以上、10年以下的公债；

D、以上都不对。

13、商业银行购买公债的货币效应是（D）。

A、扩张性的；

B、紧缩性的；

C、中性；

D、不确定。

14、公债依存度是指（C）。

A、当年公债发行额占当年财政收入的比重；

B、当年公债累计余额占当年财政支出的比重；

C、当年公债发行额占当年财政支出的比重；

D、当年公债累计余额占当年GDP的比重。

15、公债的偿债率是指（C）

A、累计还本付息额占国民收入的比重；

B、当年还本付息额占当年国民收入的比重；

C、当年还本付息额占当年财政收入的比重；

D、当年还本付息额占偿债资金的比重。

第一部分单项选择题

1.“自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？（A．财政支出占国民收入的比重较小）

B．税收以直接税为主C．政府较大程度地介入收入再分配D．政府支出以转移支付为主

2.古典财政学的创始人是（C．亚当?斯密）。

A．威廉?配第B．魁奈D．大卫?李嘉图答案与解析：选C。

3.完全竞争市场隐含的特征有（B．消费者和生产者都具有完全信息）。

A．生产和消费中存在外部经济C．进入或退出市场存在障碍D．存在规模经济

答案与解析：选B。完全竞争市场隐含的特征有：①消费者和生产者行为的一致性；②经济利益的可分性与所有权的确定性；③所有的生产资源都为私人所有；④生产和消费都不存在外部效应；⑤不存在规模报酬递增。

4.以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（D．调节社会收入分配的差距）

A．保护社会不受外国侵略B．保护每一个社会成员不受其它社会成员的不公正对待C．提供某些公共机构和公共工程答案与解析：选D。斯密认为政府应承担国防、制定法律和维护社会秩序、提供公共机构和公共工程三项职能。。

5.以下说法中错误的是（B．“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干预）。

A．在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率

C．任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。

D．机械论的伦理基础是个人主义

6.马克思的六项扣除不包含下述（C．社会产品中用于补偿劳动力成本的部分）。

A．社会产品中用于补偿社会简单再生产的部分B．社会产品中用于扩大社会再生产的部分

D．社会产品中用于社会后备基金的部分

答案与解析：选C。马克思认为在将社会产品分配给个人之前应进行六项扣除：①生产的补偿基金；②用于扩大再生产的基金；③社会的后备基金；④政府的一般管理费用；⑤满足社会共同需要的资金；⑥救助弱势群体的资金。

7.下述（C．社会公共工程和机构）是斯密和马克思都明确提出的政府职责。

A．对弱势群体进行救助B．在具有自然垄断性质行业中进行投资和经营D．国防

答案与解析：选C。

第二部分多项选择题

1.以下（）属于市场缺陷的表现。

A．信息失灵B．交易成本C．外部效应D．行政垄断

答案与解析：选ABC。行政垄断属于政府缺陷的表现。

2.下述（）属于第一类市场缺陷。

A．公共产品B．收入分配不公C．自然垄断D．优值品

答案与解析：选AC。第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面，主要表现为竞争失灵、公共产品、外部效应、信息失灵、交易成本、规模经济、宏观经济失衡等。BD两项属于第二类市场缺陷。

3.政府缺陷通常包括以下哪几项？（）

A．信息失灵B．公共决策中的经济人行为C．消费者偏好不合理D．公共决策程序的缺陷

答案与解析：选ABD。C项属于市场缺陷。

4.以下选项中属于第二类市场缺陷表现的有（）。

A．公共产品B．劣值品C．收入分配不公D．外部效应

答案与解析：选BC。第二类市场缺陷是指市场竞争运行结果被认为不令人满意的方面。主要表现为优值品或劣值品、收入差距过大。AD两项属于第一类市场缺陷。

5.以下（）关于机械论的观点相一致。

A．集体利益不取决于个人利益。B．消费者的偏好未必是合理的

C．个人要求和愿望是价值判断的唯一源泉。D．只有个人是真实存在的，离开了个人就没有集体。

答案与解析：选AB。C项是消费者主权的观点。

6.下述（）与福利经济学定理相一致。

A．只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。

B．在给定的要素分配状态中只存在一种帕累托效率状态

C．在各种不同的要素分配状态条件下，通过完全竞争市场实现的符合帕累托效率的资源配置状态是相同的。

D．任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。

答案与解析：选ABD。

7.第一类市场缺陷意味着（）。

A．如果存在这种市场缺陷，市场运行的结果就不会符合帕累托效率。

B．即使市场是完全竞争的，市场运行的结果也是不令人满意的。

C．如果没有这种市场缺陷，市场所产生的资源配置结果就是无可挑剔的。

D．政府干预所产生的资源配置状态必定优于市场运行的结果。

答案与解析：选AC。BD两项属于第二类市场缺陷的特征。

第三部分判断题

1.消费者对某种产品的评价高于这种产品应有的评价，这种产品就被称为优值品（也称为有益品）。（）

答案与解析：错。消费者对某种产品的评价低于这种产品应有的评价，这种产品就被称为优值品（也称为有益品）。

2.消费者对某种产品的评价低于这种产品应有的评价，这种产品就被称为劣值品（也称为有害品）。（）

答案与解析：错。消费者对某种产品的评价高于这种产品应有的评价，这种产品就被称为劣值品（也称为有害品）。

3.完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。（）答案与解析：对。

4.“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干涉。（）

5.以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。（）

答案与解析：错。以权谋私是政府缺陷的一种表现形式。

6.福利经济学第一定理认为只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。（答案与解析：对。

7.福利经济学第二定理认为任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。（）答案与解析：对。

8.斯密认为政府的职能之一是进行收入再分配。（）

答案与解析：错。斯密认为政府应承担国防、制定法律和维护社会秩序、提供公共机构和公共工程三项职能。

9.马克思认为用于所有的生产性活动都必须由政府来进行。（）答案与解析：对。

10.市场缺陷是政府干预的必要条件，但不是充分条件。（）答案与解析：对。

第四部分名词解释

1.完全竞争市场：是指一种理想的市场结构，其基本特征是，很多的买者和卖者，产品是同质的，自由进入和退出各行业，生产要素有充分流动性；信息完全，不存在规模经济，没有交易成本。

2.市场缺陷：是指现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面。

3.竞争失灵：市场上买者或买者的数量很少，市场上的行为主体具有控制市场供求和价格的能力，从而使得竞争机制不能充分发挥作用，这种情况称为竞争失灵。垄断.寡头以及垄断竞争都在不同程度上存在竞争失灵。

4.公共产品：指在消费上具有非竞争性和非排他性的产品。

5.外部效应：是指产品或服务对生产者或购买者以外的人以非价格的方式产生的影响。外部效应可分为外部效益和外部成本两种。

6.信息失灵：当生产者或消费者不具有自己所需要的充分信息时，我们称之为信息失灵。

7.交易成本：是指围绕交易契约所产生的成本。

8.优值品：是指消费者的评价低于合理评价的产品。

9.劣值品：是指消费者的评价高于合理评价的产品。

10.政府缺陷：是指现实中的政府的不完善之处。

11.机械论：其观点认为，个人是社会活动的真正主体，他有自身的愿望.要求和利益，并能在自己能力所及的范围内去实现自身利益。政府只是众多个人为了自身的利益而创立的社会工具，是由众多个人的行为所操纵的机械装置。12.有机论：其观点认为，整个社会是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一个细胞，而政府则是大脑。个人的利益不是独立存在的，它总是与这个社会的整体利益相联系。因此，个人的愿望.要求和利益只有听从这个大脑的支配，并符合社会整体的利益才是有意义的。

13.消费者主权：其观点认为，个人的偏好是价值判断的唯一源泉，除此之外不存在其它任何超个人的价值判断标准。

14.家长主义：其观点认为，一般个人的偏好不能作为价值判断的标准，因为个人的要求和愿望是不理智的，好坏的标准应由理智的偏好来确定，而这种偏好只有少数精英才具有，因此，个人不应该按自己的要求和愿望行事，而应听从于社会精英的安排。

15.混合经济：是指由公.私两个部门构成的经济。在这个经济中，生产什么.怎样生产.为谁生产的问题，部门由私人部门通过市场机制来解决，部门由政府通过计划机制来解决。

3、公债的发行需要具备的条件。 (82页)

（1）公债的发行价格。通常分为三种：平价发行--公债的发行价格与公债票面额相同；折价发行--公债的发行价格低于债券面额；溢价发行--公债的发行价格高于公债票面额。

（2）公债的利率。决定公债利率的因素主要：市场利率的高低；政府的信用；社会资金的供给量

（3）公债的发行数额（规模）。发行规模主要受下列因素限制：生产力发展水平；公债的用途和公共部门使用资金的效率；私人部门的资金需求。

（4）公债的还本及付息期限。公债的还本期限主要考虑：举债者对资金时间的要求；债务的成本。

第五部分问答题

1.亚当?斯密认为政府应该做的是哪三件事？

2.马克思的“六项扣除”的具体内容是什么？

3.比较斯密和马克思在政府职能范围的观点上的共同点和区别。

4.市场缺陷有哪些表现形式？

5.政府缺陷主要表现在哪些方面？

参考答案：

1.斯密认为政府应承担三项职能。

（1）国防，（2）制定法律和维护社会秩序，（3）提供公共机构和公共工程。

2.马克思认为在将社会产品分配给个人之前应进行六项扣除。

（1）生产的补偿基金，（2）用于扩大再生产的基金，（3）社会的后备基金，

（4）政府的一般管理费用，（5）满足社会共同需要的资金，（6）救助弱势群体的资金。

3.（1）斯密提出的第一和第二项职能与马克思提出第五项扣除具有大致相同的性质。斯密提出的政府第三项职能与马克思提出的第五项扣除也有很大的相似性。总之二者都认为一般公共产品领域是政府的职责范围。

（2）二者在政府职能范围上的一个显着区别是斯密主张政府不直接介入生产，而马克思主张政府全面介入生产，马克思的第一和第二项扣除明确表明了这一观点。另一个区别是斯密没有将收入再分配作为政府的职责，而马克思则在第六项扣除中明确指出社会应该对弱势群体进行救助。

4.（1）市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面。可以分成两类。

（2）第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面，主要表现为竞争失灵.公共产品.外部效应.信息失灵.交易成本.规模经济.宏观经济失衡等。

（3）第二类市场缺陷是指市场竞争运行结果被认为不令人满意的方面。主要表现为优值品或劣值品，收入差距过大。

5.政府缺陷主要表现在三个方面：（）

（1）政府信息失灵，计划安排失当，导致资源配置效率低下和收入分配不公。

（2）政府计划或管理过程中的经济人行为，以权谋私，导致资源配置和收入分配不能达到最佳目标。

（3）公共决策程序本身固有的特点决定了政府不会象一个理性的个人那样具有逻辑一贯的偏好体系，并进行理智的选择。

6.（1）福利经济学论证了完全竞争市场的有效性，从而也证明了政府最重要的职责是建立市场规则，完善市场机制的运行，充分地发挥市场的调节作用，而不是用计划来代替市场，特别是在市场能够有效运行的那些领域中。

（2）福利经济学以完全竞争市场为标准，为鉴别和评价市场缺陷提供了理论框架，从而也为市场经济中确定适当的政府职能范围提供了理论依据，为政府该干什么，不该干什么提供了大致的界限。

8000+4500=12500

0(3500-0)+5%(4000-3500)+10%(5500-4000)+15%(8500-5500)+20%(12500-8500)

=0+25+150+450+800

=1425(元)

(310页)

1单元自测

单项选择题：

1、下述（ D ）研究课题反映了财政学的特点。

A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响

B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响

C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响

D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响

2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( C )

A、公共提供，公共生产

B、公共提供，私人生产

C、市场提供，公共生产

D、市场提供，私人生产

3、下述（ C ）问题不属于财政学实证分析范畴。

A、我国税收的累进度应该多大？

B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？

C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？

D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？

2单元自测

单项选择题：

1、下述（ C ）研究不属于财政学中的规范分析。

A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？

B、对电讯行业是否需要政府规定价格？

C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？

D、税收的累进程度多大为宜?

2、下列哪项不属于政府的隐性支出？ D

A、税式支出

B、公共定价

C、政府担保

D、转移支出

简答题：

1、什么是政府采购？政府采购的社会经济意义是什么？

政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而

为。

其意义在于有利于贯彻依法行政方针，推进政府采购规范管理；提高财政性资金使用效率，维护国家利益和社会公共利益，从源头上防止腐败；有利于政府采购宏观调控经济政策功能的发挥；将公共财物的采购纳入“阳光下的交易”，使采购人，供货商、采购中心三者的行为置于公开透明的监督之中，树立政府的良好形象。

3单元自测

单项选择题：

1、“自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？A

A、财政支出占国民收入的比重较小

B、税收以直接税为主

C、政府较大程度地介入收入再分配

D、政府支出以转移支付为主

2、古典财政学的创始人是：C

A、威廉·配第

B、魁奈

C、亚当·斯密

D、大卫·李嘉图

3、完全竞争市场隐含的特征有：B

A、消费者和生产者都具有完全信息

B、生产和消费中存在外部经济

C、进入或退出市场存在障碍

D、存在规模经济

4、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？D

A、保护社会不受外国侵略

B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待

C、提供某些公共机构和公共工程

D、调节社会收入分配的差距

5、以下说法中错误的是：B

A、在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率

B、“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干预

C、任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。

D、机械论的伦理基础是个人主义

单项选择题：

1、公债是指：B

A、中央政府与地方政府的债务总额

B、一国政府债务

C、国债

D、所有公共部门的债务

2、中期公债是指：C

A、3—5年的公债

B、2年以上，5年以下的公债

C、1年以上、10年以下的公债

D、以上都不对

3、商业银行购买公债的货币效应是：A、扩张性的B、紧缩性的C、中性D、不确定

4、公债依存度是指：C

A、当年公债发行额占当年财政收入的比重

B、当年公债累计余额占当年财政支出的比重

C、当年公债发行额占当年财政支出的比重

D、当年公债累计余额占当年GDP的比重

5、公债的偿债率是指：C

A、累计还本付息额占国民收入的比重

B、当年还本付息额占当年国民收入的比重

C、当年还本付息额占当年财政收入的比重

D、当年还本付息额占偿债资金的比重

5单元自测

单项选择题：

1、公共生产并公共提供国防的优点不包括：

A、能灵敏及时地提供国家所需的军事科研成果和装备

B、有利于挖掘新一代武器装备的技术潜能

C、及时提供各类军事人才

D、保密性很强

2、行政管理支出不包括（）履行职能所需的经费：

A、政府各级权力机关

B、行政管理机关

C、司法检察机关

D、企业的人力资源部门

3、国防支出的规模以（）来衡量。

A、国防支出与经济增长的比例

B、国防支出占国内生产总值的比例

C、国防支出占财政支出和国民收入的比例

D、国防支出与经济建设支出的比例

4、不属于国防支出外部效应的是：

A、带动高新技术的发展

B、促进民用科技的提高

C、拉动国内需求

D、推动军事人员教育的发展

5、以下说法哪一个是错误的：

A、随着一国财政收入的增加，相应增加行政管理支出也是自然的事

B、行政管理费用支出具有刚性。

C、行政管理支出属于消耗性支出，不直接创造财富

D、在财政支出总量不变或增长有限的情况下，行政管理费用支出在财政总支出中的比例不会有较大变化

课时作业(8) 财政与税收

课时作业(八)[课时8财政与税收] 时间：10月4日：班级：姓名：基础演练 1．[2012·杭州质检] 2011年以来，浙江省积极推进城乡医疗保障体系建设和卫生事业发展，全省医疗卫生支出增长41.2%；全省社会保障和就业支出增长51.6%。这表明() A．财政是促进社会公平的物质保障 B．财政能够促进资源合理配置 C．财政具有促进经济平稳运行的作用 D．我国财政赤字逐年增加 由图表可知() ①财政收入是经济发展的基础②经济发展是财政收入增加的根本因素③我国财政盈余逐年增加④财政对经济发展的支持力度在增强 A．①②B．③④C．①③D．②④ 3．[2012·长沙模拟] 2011年9月28日，湘西自治州出台了《湘西自治州地方税费征收保障办法》。《办法》强调，州以下各级人民政府及相关部门、单位不得擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税的决定。这是因为税收() A．具有无偿性B．固定性 C．强制性D．随意性 4．[2012·盐城质检] 漫画《上调》告诉我们，个人所得税的上调有利于() ①增加国家财政收入②提高低收入者的收入水平 ③降低中低收入者的税负④调节过高收入，实现社会公平 A．①②B．②③C．①④D．②③④ 5．[2012·开封质检] 小张经营一家电器行，“十一”黄金周期间，小张外出旅游，从而导致10月1日没有按时到地税局交税。对此种行为认识正确的是() A．欠税，旅游结束到地税局补缴税款就可以了 B．偷税，最终将受到罚款或者法律制裁 C．骗税，以外出旅游为借口，达到不交税的目的 D．抗税，通过非暴力手段，达到不交税的目的 能力提升 6．[2012·合肥质检] 2011年9月29日，安徽省发展改革委、财政厅下发了《关于做好2011年财政补贴高效照明产品推广工作的通知》。通知指出，2011年底前，安徽省要完成推广财政补贴高效照明产品600万只的任务。财政补贴高效照明产品，体现了财政() A．是提高人民生活水平的物质保障 B．具有促进资源合理配置的作用 C．具有促进经济平稳运行的作用 D．是资源配置的基础

财政与税收作业3

财政与税收作业3 Array一、多项选择题（每小题2分，共计12分） （1）市场经济国家实行公共收费时一般遵循的原则有 （）。 A、受益公平 B、成本补偿 C、专款专用 D、强制性 E、经济效率 （2）属于使用费或用户费的公共收费项目有（）。 A、高速公路通行费 B、工商执照费 C、管道煤气费 D、药品生产许可证费 E、电话费 （3）属于证照费的公共收费项目有（）。 A、停车场收费 B、商标注册费 C、金融机构营业许可证费 D、矿产资源补偿费 E、结婚证书费 （4）通常情况下，使用一项公共服务或公共设计的成本包括（）。 A、资本成本 B、营动成本 C、边际成本 D、平均成本 E、拥挤成本 （5）依据现行规定，我国有权审批行政事业性收费立项和调整收费标准的机构包括（）。 A、国务院 B、中央政府各部门 C、各级人民政府 D、省级人民政府 E、省级财政部门和计划（物价）部门 （6）现阶段我国对行政事业性收费的征收、使用管理做出的基本政策规定有（）。 A、由收费部门和单位自收自支 B、收费时统一使用收费票据 C、凭收费许可证收费 D、未纳入财政预算的收费收入缴入专户 E、将收费收入缴入国库 二、名词解释（每小题3分，共计15分） 1、商品课税 2、税务管理 3、税务登记 4、公共收费

5、国债 三、问答题（每小题5分，共计25分） 1、什么是行为税？其特点是什么？ 2、税收筹划与避税的区别是什么？ 3、公共收费有何特点？ 4、对税务工作人员违法的制裁有哪些？

5、关于我国税费制度改革的思路是什么？ 四、论述题（每小题12分，共计48分） 1、试述税收筹划的一般方法 2、国家预算的调节控制作用主要体现在哪些方面？

财政与税收电大作业

财政与税收电大作业

保定广播电视大学 开放教育形成性考核作业 财政与税收 姓名 学号 年级 专业

保定广播电视大学 二O一一年十一月 《财政与税收》形成性考核（一） 一、填空题（每空1分，共20分） 1、就现代财政而言，财政是一种；财政是一种范畴，财政活动是一种分配活动；是社会再生产活动的一个有机组成部分。 2、公共物品的特点表现为、和三个方面。 3、税收的主体是；税收的主要目的是；国家征税的依据是。 4、税收具有与其它财政收入形式不同的特

征，即税收“三性”是指、、。 5、税收具有两个职能是指税收的和。 6、亚当·斯密第一次将税收原则提到理论的高度。她在《国民财富的性质和原因的研究》中提出了著名的税收四原则，即、、、。 7、决定税收负担水平的主要因素有两个，一是，二是。 8、税负转嫁是指纳税人经过各种途径将应缴税金全部或部分地转给她人负担从而造成与不一致的经济现象。 二、名词解释（每题5分，共20分） 1、市场经济 2、公共财政 3、税收公平原则

4、税负转嫁 三、简答题（每题10分，共30分） 1、政府的购买性支出与转移性支出的区别及各自对社会经济的影响。 2、简述税收对稳定经济的作用。 3、税收负担有哪些决定因素？ 四、论述题（每题15分，共30分）

1、论述财政的职能 2、论述税收的经济效率原则及其衡量标准 《财政与税收》形成性考核（二） 一、填空题（每空1分，共20分） 1、中国现行的商品课税体系主要由以下四个税种组成：、、营业税和关税。 2、根据对外购固定资产价款在计征增值税时扣除办法的不同，增值税可分为三种类型：、和，其中型增值税最能体现增值税的优越

《经济生活》第八课 财政与税收(知识点归纳+课时作业)

《经济生活》第八课财政与税收 知识点归纳 （一）国家财政 1、财政的作用 （1）国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。（注意：财政是通过国民收入的再分配来促进公平和改善人民生活的。） （2）国家财政具有促进资源合理配置的作用。（说明我们国家财政能够集中力量办大事的作用，也体现了财政与宏观调控的关系。） （3）国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。 经济平稳运行要求：社会总供给与社会总需要保持基本平衡。 ①在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求，降低失业率，拉动经济增长。 ②在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。 2、财政收入与支出 （1）收入收入的构成：税收、利润、债务、其他收入 （2）税收与财政的关系：税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。 （3）影响财政收入的因素：（1）经济发展水平：基础性的影响（2）分配政策。 （4）财政支出的构成：经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。 （5）财政收支平衡：当年的财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字。 （二）征税和纳税 1、税收的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。 2、税收的基本特征：强制性、无偿性和固定性 3、税收的种类：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税 4、税收的作用：是国家财政收入的主要来源，是国家各项职能实现的重要保证。 5、依法纳税：违反税法的现象：偷税、欠税、骗税、抗税 3.8.1 国家财政课时作业 一、单项选择题 1．任何国家为了履行对内对外职能，必须要占有和消费一定的社会财富，都要有自己的财政。财政是国家的收入和支出。对此理解正确的是( ) ①财政的内容是国家对社会产品的分配 ②财政的特点是强制性 ③财政本质上是一种分配关系

《财政与税收》作业集答案

《财政与税收》习题集答案 第1章财政概述 一、单项选择题 1.A 2.B 3.C 二、名词解释 1.财政 财政是以国家为主体，通过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。它是“取之于民，用之于民”的。 2. 市场经济 市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。 3. 市场失灵 在西方经济学的观点来看，在完全竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源得到充分、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。但实际上，并不完全是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病，统称“市场失灵”。 三、问答题 1. 财政活动带来的各种益处有哪些？ （1）、为人们的生产生活提供方便 （2）、保证人们的正常生活秩序 （3）、提高民族素质 （4）、促进国民经济发展 （5）、提供生活补贴

2. 现实生活中的税收活动有哪些？ 人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时，也必须承担一定的义务，居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。（1）与个人利益有关（2）对个人消费、企业投资产生影响（3）与生产和消费结构等社会经济相联系（4）税收关系到提高民族综合素质（5）税收关系到生产活动的积极性。 3. 国家财政税收遇到的挑战有哪些？ （1）如何提高基本建设的效率。国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设工程，基于对纳税人负责的态度，如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益，如何提高工程的效率和社会效率，成为一个问题。（2）行政事业费用如何使用。行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分，如何使用行政事业费用也是一个需要关注的问题。（3）如何为生活困难公民提供基本生活保障。政府负有保证全体公民基本生活权利的职责，然而，对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民，政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。 4.描述财政的特征有哪些？ （1）财政分配的主体是国家。财政分配以国家的存在为前提，它由国家来组织，国家在财政分配中居于主导地位。（2）财政分配的对象是社会产品（3）财政分配的目的是保证国家实现其职能的需要（4）财政是一种集中性的、全社会范畴的分配（5）财政分配具有无偿性。 5.论述财政产生的条件？ a.财政是一个历史范畴，更是伴随着国家的产生而产生的。 b.财政本身是一个分配问题。属于经济范畴。 c.财政的产生的两个条件 财政产生的社会经济条件：社会分工和剩余产品的出现 财政产生的社会政治条件：国家的产生 第2章财政支出 一、单项选择题 1.D 2.B 3.D 4.C

西安交通大学月课程考试《财政与税收高起专》作业考核试题答案

西交作业答案 一、单选题(共30 道试题,共60 分) 1.所谓“劳务报酬所得一次收入畸高的”是指()。 ①、个人一次取得的劳务报酬所得超过20000元 ②、个人一次取得的劳务报酬所得超过50000元 ③、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元 ④、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过50000元 2.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（） ①、比例20%30% ②、固定20%30% ③、比例30%20% ④、固定30%20% 3.税收的强制性依靠的是（）。 ①、国家对国有企业生产资料的所有权 ②、国家对生产资料的所有权 ③、国家的政治权力 ④、社会习惯势力 4.国债二级市场一般是（）之间的交易。 ①、政府与证券承销机构 ②、国债承销机构和认购者 ③、国债持有者与政府 ④、国债持有者与国债认购者 5.税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（） ①、前转 ②、后转 ③、旁转 ④、上转 6.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（） ①、稿酬所得 ②、利息、股息、红利所得 ③、劳务报酬所得 ④、偶然所得 7.政府在公民之间再分配购买力的支出称为（） ①、分配支出 ②、福利支出 ③、转移性支出 ④、购买力支出 8.按税负能否转嫁可将税收分为（）。 ①、从量税和从价税 ②、价内税和价外税 ③、直接税和间接税 ④、一般税和目的税 9.企业挖潜改造支出属于（）。 ①、积累性支出

②、消费性支出 ③、补偿性支出 ④、生产性支出 10.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（） ①、收取的手续费 ②、收取的包装物租金 ③、收取的运输装卸费 ④、收取的销项税额 11.进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。 ①、组成计税价格=关税完税价格+关税 ②、组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率) ③、组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税 ④、组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率 12.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（） ①、物价水平下降或就业增加 ②、物价水平上升或就业增加 ③、就业机会减少或通货膨胀 ④、通货紧缩和就业机会增加 13.政策性银行的资本金主要来源于（） ①、自身积累 ②、政府预算支出 ③、吸收存款 ④、商业银行存款 14.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税 ①、生产 ②、完工入库 ③、销售 ④、售出并收款 15.下列哪些手段会直接增加社会总需求( ) ①、税收收入增加 ②、减少财政支出 ③、增加债务收入 ④、增加政府投资 16.国家可以通过财政促进经济结构的优化，这主要是通过( ) 实现的。 ①、发行国债 ②、增加财政收入 ③、增加财政支 ④、控制财政收支的数量方向 17.为了解决结构平衡带来的通货膨胀问题，财政政策和货币政策组合方式为（） ①、双松 ②、双紧 ③、松的财政政策，紧的货币政策

高考政治一轮复习课时作业：经济生活 第八课 财政与税收 课标版

高考政治一轮复习课时作业：经济生活第八课财政与税 收课标版 一、单项选择题 2010年我国中央财政安排35亿元资金，扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用的农业综合开发产业化经营项目。据此回答1～2题。 1.材料中的财政支出() ①是社会总供给的一部分②是社会总需求的一部分 ③代表着国家可以支配的商品④会形成货币购买力 A.①③ B.①④ C.②③ D.②④ 解析：材料中的支出属财政支出，②④说法正确，故选D项。 答案：D 2.材料表明() A.财政是国家实现宏观调控的强制手段 B.国家通过财政可以促进经济的发展 C.财政可以有利地促进科、教、文、卫事业的发展 D.财政属于国家宏观调控的手段 解析：A项错在“强制”，C项题目中未涉及，D项不如B项具体。 答案：B 3.2009年下半年，我国继续实施积极的财政政策，财政支出的重点继续投向基础设施建 设和社会公益事业领域。上述材料表明() ①经济发展水平对财政收入起决定作用 ②财政支出的重点是以经济社会发展的客观需要为依据的 ③要坚持适度宽松的货币政策 ④国家的政策可以通过财政支出体现出来 A.①② B.③④ C.①③ D.②④ 解析：经济发展水平对财政的影响是基础性的，基础性作用不等于决定作用，①说法错误。③说法不符合题意。 答案：D 4.当经济增长滞缓，经济运行主要受需求不足制约时，政府应() ①采取扩张性财政政策②采取紧缩性财政政策 ③减少财政支出④减少税收

A.①③ B.②④ C.①④ D.②③ 解析：当经济增长滞缓，经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，即通过增加财政支出，减少税收，拉动经济增长。故选C。 答案：C 5.国务院出台的《关于进一步实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见》指出：进一步加大财政政策支持力度。中央财政要加大对资源型城市特大型矿坑、深部采空区治理的支持力度。支持资源枯竭城市资源型企业开发利用区外、境外资源。这说明 () ①国家通过财政可以有效地调节资源配置 ②国家通过财政可以促进经济发展和人民生活水平提高 ③财政在平衡地区差异方面有重要作用 ④财政是巩固人民民主专政政权的物质保证 A.①②③ B.①②④ C.②③④ D.①③④解析：本题考查财政对经济发展和优化资源配置的作用。④不符合题意。 答案：A 6.某地一民营企业因对当地经济的发展做出了突出贡献，当地政府对该企业主以重赏，奖励50万元的别墅一套，并宣布此奖免征个人所得税。对该政府的做法，正确的评价是() A.税收是缴给国家的，该地政府作为国家机关有权这样做 B.该地政府这样做，有利于更好地发挥民营企业在经济社会发展中的主导作用 C.税收是国家通过法律形式予以确定的，该地政府说了不算 D.给民营企业主发重奖会加大收入差距，不利于社会公平和稳定 解析：A、B、D说法错误；当地政府的做法能从一定程度上起到奖励先进的作用，但这50万元奖励按法律规定应缴纳个人所得税。 答案：C 7.关于上题中的个人所得税，下列说法正确的有() A.是以个人的工资、薪金所得为征税对象的税种 B.其纳税人仅指从我国境内取得收入的个人 C.是国家对个人所得额征收的一种税 D.是可以避免对一个经营额重复征税的一个税种 解析：D项是征收增值税的意义。A、B项观点片面，应选C。 答案：C

12春学期《财政与税收》在线作业[001]

12春学期《财政与税收》在线作业 一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 在社会保障体系中处于核心地位的是() A. 社会保险 B. 社会救济 C. 社会福利 D. 社会优抚与安置 满分：2 分 2. 在财政收入形式中，通过信用方式取得的收入是() A. 公产收入 B. 对外贷款归还收入 C. 债务收入 D. 耗费收入 满分：2 分 3. 下列属于直接税的税种是() A. 营业税 B. 增值税 C. 个人所得税 D. 关税 满分：2 分 4. 目前，我国财政收入的最主要形式是() A. 税收收入 B. 企业收入 C. 债务收入 D. 事业收入

满分：2 分 5. 交换效率要求满足的条件是() A. 每一产品的边际技术替代率相等 B. 每一消费者的边际替代率相等 C. 消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率 D. 边际技术替代率等于边际转换率 满分：2 分 6. 当物价上涨率快于财政收入增长率时，则会出现() A. 财政收入名义增长，实际上增长 B. 财政收入名义增长，实际上不变 C. 财政收入名义增长，实际上负增长 D. 财政收入名义不变，实际负增长 满分：2 分 7. 当商品的需求弹性大于供给弹性时，税负() A. 易向前转嫁 B. 易向后转嫁 C. 不转嫁 D. 由纳税人自己负担 满分：2 分 8. 引起对同一跨国纳税人的国际双重征税问题的发生的决定性的条件是() A. 跨国纳税人 B. 跨国征税对象 C. 不同税收管辖权的重叠 D. 经济渊源同一 满分：2 分 9. 一般来说，下列属于公共资源型产品的有() A. 博物馆

B. 公共池塘 C. 公共电影院 D. 公共游泳池 满分：2 分 10. 财政收入增长率与物价上涨率一致，则() A. 财政收入名义增长，实际上增长 B. 财政收入名义增长，实际上不增不减 C. 财政收入名义增长，实际上负增长 D. 财政收入名义不变，实际负增长 满分：2 分 11. 财政收入实际增长是指() A. 财政收入增长率高于物价上升率 B. 财政收入增长率低于物价上升率 C. 财政收入增长率等于物价上升率 D. 财政收入增长率高于GDP增长率 满分：2 分 12. 直接税和间接税的划分，是() A. 按课税对象的性质分类 B. 按税负能否转嫁分类 C. 按税收的管理权限分类 D. 按税收和价格关系分类 满分：2 分 13. 弥补财政赤字的最佳选择() A. 扩大内需 B. 增加公支出 C. 国债

《财政与税收》作业题

第七章商品税类 1.某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，2013年5月份的有关生产经营业务如下。 ①销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。 ②销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。 ③将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 ④购进货物取得增值税专用发票，注明支付的价款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。 ⑤向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 以上相关票据均符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业5月应缴纳的增值税税额。 ①计算销售甲产品的销项税额。 ②计算销售乙产品的销项税额。 ③计算自用新产品的销项税额。 ④计算外购货物应抵扣的进项税额。 ⑤计算外购免税农产品应抵扣的进项税额。 ⑥计算该企业5月份合计应缴纳的增值税额。 2.某商店为增值税小规模纳税人，8月取得零售收入总额12.36万元。计算该商店8月应缴纳的增值税税额。 3.某商场10月进口货物一批。该批货物在国外的买价40万元，另该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计20万元。货物报关后，商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的海关进口增值税专用缴款书。假定该批货物在国内全部销售，取得不含税销售额80万元。货物进口关税税率为15%，增值税税率17%。请按下列顺序回答问题： ①计算关税的组成计税价格。 ②计算进口环节应纳的进口关税。 ③计算进口环节应纳增值税的组成计税价格。 ④计算进口环节应缴纳增值税的税额。 ⑤计算国内销售环节的销项税额。 ⑥计算国内销售环节应缴纳增值税的税额。 4.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。2013年3月15日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额50万元，增值税额8.5万元；3月20日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额4.68万元。计算该化妆品生产企业上述业务应缴纳的消费税税额。 5.某啤酒厂2013年4月销售乙类啤酒1 000吨，每吨出厂价格2 800元。计算4月该啤酒厂应纳消费税税额。 6.某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2013年4月份销售粮食白酒50吨，取得不含增值税的销售额200万元。计算白酒企业4月应缴纳的消费税税额。 7.某化妆品公司将一批自产的化妆品用作职工福利，化妆品的成本80 000元，

《经济生活》第八课财政与税收知识点归纳课时作业

《经济生活》第八课---财政与税收(知识点归纳+课时作业)

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《经济生活》第八课财政与税收 知识点归纳 （一）国家财政 1、财政的作用 （1）国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。（注意：财政是通过国民收入的再分配来促进公平和改善人民生活的。） （2）国家财政具有促进资源合理配置的作用。（说明我们国家财政能够集中力量办大事的作用，也体现了财政与宏观调控的关系。） （3）国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。 经济平稳运行要求：社会总供给与社会总需要保持基本平衡。 ①在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求，降低失业率，拉动经济增长。 ②在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。 2、财政收入与支出 （1）收入收入的构成：税收、利润、债务、其他收入 （2）税收与财政的关系：税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。 （3）影响财政收入的因素：（1）经济发展水平：基础性的影响（2）分配政策。 （4）财政支出的构成：经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。 （5）财政收支平衡：当年的财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字。 （二）征税和纳税 1、税收的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。 2、税收的基本特征：强制性、无偿性和固定性 3、税收的种类：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税 4、税收的作用：是国家财政收入的主要来源，是国家各项职能实现的重要保证。 5、依法纳税：违反税法的现象：偷税、欠税、骗税、抗税 3.8.1 国家财政课时作业 一、单项选择题 1．任何国家为了履行对内对外职能，必须要占有和消费一定的社会财富，都要有自己的财政。财政是国家的收入和支出。对此理解正确的是( ) ①财政的内容是国家对社会产品的分配 ②财政的特点是强制性 ③财政本质上是一种分配关系

财政学财政学财政税收计算题

《财政与税收》计算题 说明：1、请根据税法改革的有关最新规定做题，主要涉及增值税（农产品）、消费税（混合计征）、个人所得税（免征额）等内容，具体可查阅课程网页中提供的相关法规及辅导教案中的有关例题。 2、企业所得税部分要求掌握的内容较少，基本不涉及2007年法的修改（如题目中时间为2007年以前则税率仍按原规定） 3、写出计算过程，小数点后保留两位 增值税应纳税额的计算 1、一般纳税人的应纳税额＝当期销项税额—当期进项税额。 2、的应纳税额=含税销售额÷（1＋征收率）×征收率 3、进口货物的应纳税额=（完税价格＋关税十消费税）×税率 1、某从事修理业的个体经营者为小规模纳税人，2000年5月的修理收入总额为 5000元（含税），计算当月应纳的增值税额。 解：当年应纳增值税额为：5000/（1+6%）?6%=283。02（元） 2、某企业（一般纳税人）某月对外销售货物100件，不含税单价20元，随同 销售向购买方收取包装费200元，当月购进货物支出1500元（增值税专用发票上注明的税款为255元），求应纳增值税额。 解：应纳税额为[100?20+200÷（1+17%）]?17%-255=114．06（元） 3、某啤酒厂2002年8月份销售啤酒400吨，每吨出厂价2800元。计算当期应 缴纳的消费税税额。 解:应纳消费税税额=400*220=88000(元) 4、某烟厂将甲级卷烟10箱用于职工福利，其卷烟的调拔价格为2000元（每箱）。 另外购原材料8万元（增值税专用发票上注明税款1.36万元），求应纳增值税和消费税。（设定额税率为150元/箱，比例税率为45％） 解:增值税为2000*10*17%-13600=-10200(元),增值税不足抵扣,留到下月抵扣. 消费税包括定额税与比例税两部分 150*10+2000*10*45%=10500(元) 5、某化妆品厂从国外进口一批化妆品香粉，关税完税价格60000元，缴纳关税 35000元；另以价值80000元的材料委托其他企业加工防皱化妆品，支付加工费55000元，该批加工产品已收回（假设该产品受托方没有同类货物价格可参照）。要求：（1）计算该批进口香粉应纳消费税；（2）计算委托加工的化妆品应纳消费税。（化妆品的消费税率为30％） 解:1) 进口香粉应纳消费税(60000+35000)/(1-30%)*30%=40714.29(元) 2）计算委托加工的化妆品应纳消费税(80000+55000)/(1-30%)*30%=57857.14(元) 6、某粮油加工厂（一般纳税人）1998年8月发生如下业务：（1）从粮油公司购 进小麦，支付价款20000元，增值税专用发票注明税额2600元；（2）从农民手中收购小麦，支付价款60000元，无进项税额；（3）支付生产用电费3000

西安交通大学16年3月课程考试《财政与税收(高起专)》作业考核试题

西安交通大学16年3月课程考试《财政与税收（高起专）》作业考核试题 试卷总分：100 测试时间：-- 一、单选题（共30道试题，共60分。） 1.土地增值税实行（）。 A. 比例税率 B. 超额累进税率 C. 定额税率 D. 超率累进税率 满分：2分 2.在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（）。 A. 公务员的工资 B. 法院法官的工资 C. 企业职工的工资 D. 解放军战士的津贴 满分：2分 3.国债发行的依据是（）。 A. 国家财产 B. 政府信誉 C. 国家收益 D. 财政收入占GDP的比重 满分：2分 4.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。 A. 花园 B. 国防 C. 教育 D. 私人住宅 满分：2分 5.在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（）。 A. 公平优先，兼顾效率 B. 效率优先，兼顾公平 C. 牺牲公平以实现效率 D. 牺牲效率以实现公平 满分：2分 6.从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（）。 A. 纯公物品 B. 混合物品 C. 私人物品 D. 以上都不是 满分：2分 7.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（）。 A. 物价水平下降或就业增加 B. 物价水平上升或就业增加 C. 就业机会减少或通货膨胀 D. 通货紧缩和就业机会增加

满分：2分 8.对生产和就业有直接影响，体现政府的市场性再分配活动的支出是（）。 A. 社会保障支出 B. 流动资金支出 C. 购买性支出 D. 转移性支出 满分：2分 9.社会消费性支出属于（）。 A. 购买性支出 B. 转移性支出 C. 社会保障支出 D. 专项支出 满分：2分 10.国债的发行机关是（）。 A. 中央政府 B. 金融机构 C. 中央银行 D. 邮政储蓄系统 满分：2分 11.在财政支出中首先要安排的是（）。 A. 政府消费资料的最低需要 B. 非生产性基本建设支出 C. 公共基础设施投资 D. 增加国家物资储备 满分：2分 12.2005年我国国防支出安排2446.56亿元，比上年增长12.6%。在国家经济不断增长的基础上，中国的国防费用有所增加。由此可见，国家财政( )。 A. 可以有效地调节资源配置 B. 是巩固国家政权的物质保证 C. 有利于提高人民的生活水平 D. 可以促进经济的发展 满分：2分 13.区分不同税种的主要标志是（）。 A. 税目 B. 征税对象 C. 纳税地点 D. 纳税义务人 满分：2分 14.税收的主体（）。 A. 税务机关 B. 国家 C. 海关 D. 工商机关 满分：2分 15.当年国债发行额占财政支出的比率是（）。

财政与税收网络作业1

1.请大家根据自己的感受谈一谈我国税收制度所存在的问题及改革方向！ 解：（1）现行税制存在的主要问题 (一)税收政策不统一。最突出的问题是，不同所有制之间和不同地区之间的差别性、歧视性、区域性税收政策，直接导致税负不尽公平。 (二)重复征税。现行税制一定程度上存在重复征税问题，影响国内产品竞争力的提高，不利于扩大投资和推进技术进步。如现行生产型增值税，对企业购进固定资产中所含税金不予抵扣，对资本品造成了重复征税。 (三)税收优惠过多过滥。现行税制优惠政策偏多，政策目标之间缺乏协调，特别是地方自行出台的优惠政策，既影响收入，又造成不公平竞争，影响经济健康发展。 (四)税收管理权高度集中于中央，事权与财权脱离。 （2）税制改革方向 （一）统一各类企业税收制度。 （二）实现增值税转型。 （三）扩大消费税征收范围，提高税率。 （四）加快税收立法进程，构建科学、透明的税收法律体系。 （五）改革现行税收管理体制，增强地方的税收管理权。 2.你对目前在上海和重庆试点的房产税有什么看法？支持还是反对？适合在全国推广吗？ 解：对于上海和重庆试点的房产税政府目的是为了抑制房价继续上涨，政府官员一再强调，把一些地方过高的房价降下来，是房价回归合理水平的决心坚定不移。房价困局如何被击破？ 首先必须抑制投资投机性需求，深化房产税改革，中国社科院日前发布的蓝皮书建议，房产税试点应加快向全国推广，以增加地方财政收入，形成稳定的税收来源，并抑制房价过快上涨，调节收入分配差距。同时专家还建议，应根据试点情况完善房产税的制度设计，比如可在税率基础上拉大级差，增加至５－７档税率标准。同时，将房产税改革逐渐从增量房向存量房、高档住宅和全国各地推进。另外业内人士建议，应切实加快保障房的制度创新，完善“顶层设计”，充分认识房地产业正经历的深刻变革，尽早走出暴利瘾症，将企业发展与保障房建设等“民生房地产”做强、做大结合起来。 国家发改委相关负责人表示，正对房地产市场的成本、利润和价格等进行调研，拟在商品房领域实施反暴利规定。而国务院督察组对各地落实调控政策情况进行督察之后，也引发了各界对更多“储备政策”的期待。 3.讨论市场经济下为什么还需要财政？ 解：市场经济背景下由于存在市场失灵和市场缺陷，政府的存在和干预是必不可少的，作为政府宏观调控的重要手段和政策工具，财政支出也是必不可少的，但是需要强调的是，自从九十年代后期我国政府明确提出“建设公共财政”目标以来，政府与市场的关系已经有了明确的定位，即，政府存在的理由仅仅在于弥补市场失灵，只能作市场不能做、不愿意做或者愿意做但是做不好的事情，对于其他事情则一律不应该插手，更不要说与市场争利了。因此，财政支出的范围应该限定在弥补市场失灵的领域，如提供诸如义务教育、国防、行政管理、社会保障等公共品，尤其是在“民生财政”理念得以提倡的今天，这种范围的限定更加明显！

2019年高考政治一轮复习 第一部分 第三单元 收入与分配 第八课 财政与税收课时作业

2019年高考政治一轮复习第一部分第三单元收入与分配第八课 财政与税收课时作业 一、选择题 1．(2017·湛江模拟)以下是我国2016年规划目标与2015年对比表，从表中可判断出( ) 国预算赤字目标 B．我国利用行政手段，扩大赤字规模与基建投资 C．财政能够调节资源，促进社会公平与经济发展 D．政府通过宏观调控与社会监管，加强社会建设 解析：A选项说法错误，材料中体现的是积极的财政政策，故排除。B选项说法不符合题意，材料中体现的是经济手段而不是行政手段。表中对水利工程投资体现了财政能够调节资源，对养老金的支出体现了促进社会公平，预算赤字目标体现了促进经济发展，因此，C选项说法正确。D选项社会监管在材料中没有体现，故排除。 答案：C 2．2016年的财政工作应主动适应经济发展新常态，努力促进国民经济平稳健康发展。下列属于合理的积极的财政措施的有( ) ①加大公共财政支出→增加投资→扩大内需→拉动经济增长 ②下调增值税、营业税起征点→企业税负减轻→生产扩大→经济发展 ③实施积极财政政策→扩大国债发行规模→投资增加→刺激经济增长 ④降低人民币存贷款基准利率→增加市场货币流通量→消费扩大→经济发展 A．①②B．①③ C．②④ D．③④ 解析：②选项中企业税负减轻与企业生产扩大之间无因果关系，故排除。④选项属于货币政策，而题目中说的是财政政策，故排除④。当前我国经济处于下行压力下，要求我们采用积极的财政政策，符合题目的只有①③。故本题正确答案为B。 答案：B 3．2016年8月10日至19日，财政部发售了两期电子式储蓄国债，这两期国债均为固定利率、固定期限品种，最大发行总额为400亿元。发行国债( ) ①有利于弥补国家财政赤字②是实施积极财政政策的体现③会导致国家财政赤字增加④是国家财政支出的重要渠道

华南理工-西方政治制度史随堂练习和第一次作业答案

随堂练习 第一章基本数据与表达式 1.伯里克利的政治改革内容包括：（） A、官吏向所有阶层开放 B、剥夺战神山元老院的权力 C、用民主投票选举的方式产生500人会议议员 D、扩大陪审法庭的范围和职权 参考答案：ABD 2.希腊有文字记载的历史是从荷马史诗开始的。（）错误！未找到引用源。 参考答案：√ 3.提秀斯改革中所设立的中央管理机构是元老院。（） 错误！未找到引用源。 参考答案：× 4.公元前7世纪左右，雅典巴塞勒斯这种由氏族成员选举产生的军事领袖，终于被贵族推举的国家官吏执政官所取代。（） 错误！未找到引用源。参考答案：√ 5.在雅典国家刚刚建立起来的时候，不仅有传统的习惯法，还有明文规定的法律。 参考答案：× 6.梭伦改革的主要内容之一是建立了十将军委员会和颁布贝壳放逐法。错误！未找到引用源。 参考答案：× 7.克里斯提尼改革中最主要的内容是颁布“解负令”。（） 错误！未找到引用源。 参考答案：× 8.梭伦改革中把全体公民按照全年农产品总收入的数量划分为四个等级。 （）错误！未找到引用源。 参考答案：√ 9.克里斯提尼改革中剥夺了战神山元老院的权力，使之分别归属于公民大会和五百人会议。（）错误！未找到引用源。 参考答案：× 10.斯巴达与雅典并称为古希腊自由民主制度的双子星。（） 参考答案：× 11.斯巴达的公民大会：彼瑞拉，规定年满20岁的男女公民均有权参加。（） 参考答案：× 第二章古代罗马共和国和罗马帝国时期的政治制度 1.罗马共和国时期公民的公民权包括：（） A、私人财产所有权 B、公地占有权 C、担任公职权 D、财产继承权 E、参加公民大会权 错误！未找到引用源。参考答案：ABCDE 2.戴克里的军事政治改革内容包括：（） A、军事改革，增加常备军 B、划分东西罗马 C、取消行省和行政区 D、设立枢密院 E、建立专职司法体制 参考答案：ABDE 3.罗马最初的公民大会称为森都里亚大会。（） 参考答案：× 4.罗马最民主的公民大会是：森都里亚大会。（） 参考答案：× 5.古罗马与古希腊的军事制度比较类似：军人的装备需要由公民自己购买、配备。 （） 参考答案：√ 6.在古罗马的森都里亚大会中，贵族平民均可参加，并享有大致平等的权力。 （） 参考答案：× 7.古罗马王政时期第六个国王的改革与梭伦改革有类似之处：都是以经济标准来划分公民的等 级。（） 参考答案：√ 8.十二铜表法是罗马的第一部成文法，它总结了以往传统的习惯法，并为以后罗马法的发展奠定了基础。（） 参考答案：√ 9.罗马共和国时期并不具有对外侵略、扩张性，而罗马帝国时期则疯狂对外侵略、扩张。（） 参考答案：× 10.罗马共和国时期的元老院并不具有实质性权力。（） 参考答案：×

2020年国家开放大学电大考试财政与税收题库及答案题库及答案

《财政与税收》形成性考核（一） 一、填空题（每空1分，共20分） 1、就现代财政而言，财政是一种；财政是一种范畴，财政活动是一种分配活动；是社会再生产活动的一个有机组成部分。 2、公共物品的特点表现为、和三个方面。 3、税收的主体是；税收的主要目的是；国家征税的依据是。 4、税收具有与其他财政收入形式不同的特征，即税收“三性”是指、、。 5、税收具有两个职能是指税收的和。 6、亚当·斯密第一次将税收原则提到理论的高度。他在《国民财富的性质和原因的研究》中提出了著名的税收四原则，即、、、。 7、决定税收负担水平的主要因素有两个，一是，二是。 8、税负转嫁是指纳税人通过各种途径将应缴税金全部或部分地转给他人负担从而造成与不一致的经济现象。 二、名词解释（每题5分，共20分） 1、市场经济 2、公共财政 3、税收公平原则 4、税负转嫁 三、简答题（每题10分，共30分） 1、政府的购买性支出与转移性支出的区别及各自对社会经济的影响。

2、简述税收对稳定经济的作用。 3、税收负担有哪些决定因素？ 四、论述题（每题15分，共30分） 1、论述财政的职能 2、论述税收的经济效率原则及其衡量标准 《财政与税收》形成性考核（二）

一、填空题（每空1分，共20分） 1、我国现行的商品课税体系主要由以下四个税种组成：、、营业税和关税。 2、根据对外购固定资产价款在计征增值税时扣除办法的不同，增值税可分为三种类型：、和，其中型增值税最能体现增值税的优越性。 3、根据征收关税的目的不同，关税可分为以下三种：、和。 4、房产税采用比例税率。依据房产计税余值计税的，税率为；依据租金收入计税的，税率。 5、契税实行税率，税率幅度为。具体执行税率，由省、自治区、直辖市人民政府在规定的幅度内，根据本地区的实际情况确定。 6、国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，其计税依据为。 7、现行印花税的税率采用和两种形式。 8、车船使用税的计税依据，按车船的种类和性能，分别确定为、和三种。 9、城镇土地使用税实行税额。 二、名词解释（每题5分，共20分） 1、税制结构 2、混合销售行为 3、税负转嫁 4、企业所得税 三、单项选择题（每题1分，共10分）

16秋学期《财政与税收》在线作业

17春南开16秋学期《财政与税收》在线作业 一、单选题（共30 道试题，共60 分。） 1. 在现代经济生活里，人们可以观察到政府与市场的关系具有()的特点 A. 相互独立 B. 相互替代 C. 彼此互补 D. 彼此矛盾 正确答案： 2. 私人产品具有竞争性消费特点和()特点 A. 排他性消费 B. 非排他性消费 C. 其他性消费 D. 非竞争性消费 正确答案： 3. 弥补财政赤字的最佳选择() A. 扩大内需 B. 增加公支出 C. 国债 D. 减少公支出 正确答案： 4. 一般来说，下列是纯公共物品的有() A. 国防 B. 花园 C. 教育 D. 桥梁 正确答案： 5. 关于财政政策的分类，以下论述错误的是() A. 根据对国民经济活动的不同影响，财政政策有不同的类别 B. 扩张性和紧缩性财政政策是现代政府财政政策的核心内容 C. 审慎财政政策是根据经济形势自动作出相应反应并产生稳定作用的财政政策 D. 不同类型的财政政策所追求的社会经济目标在时限上有区别 正确答案： 6. 政府开支如果挤掉的是私人的消费，如政府向社会成员进行各种课税，其开支项目的折现率应用() A. 私人投资的税前收益率 B. 私人消费的税前利率 C. 私人投资的税后收益率

D. 加权平均的私人投资的税前、税后收益率 正确答案： 7. 引起对同一跨国纳税人的国际双重征税问题的发生的决定性的条件是() A. 跨国纳税人 B. 跨国征税对象 C. 不同税收管辖权的重叠 D. 经济渊源同一 正确答案： 8. 私人产品()特征，源于这类产品所体现的经济利益是可分割性和所有权的确定性 A. 竞争性和非排他性 B. 非竞争性和排他性 C. 非竞争性和非排他性 D. 竞争性和排他性 正确答案： 9. 体现了征税广度的税制要素是() A. 纳税人 B. 税目 C. 税率 D. 纳税环节 正确答案： 10. 一般来说，下列属于公共资源型产品的有() A. 博物馆 B. 公共池塘 C. 公共电影院 D. 公共游泳池 正确答案： 11. 在通货膨胀条件下，如果实行以比例税率的流转税为主体的税制，则意味着() A. 税收收入的增长与物价上涨率一致，不会有实际增长 B. 税收收入的增长必然对于物价上涨率，实际负增长 C. 税收收入的增长与物价上涨率一致，实际也增长 D. 税收收入的增长高于物价上涨率，实际也增长 正确答案： 12. 美国“9.11”事件后，国防支出增加，这符合() A. 瓦格纳的政府活动扩张法则 B. 皮科克和威斯曼的梯度渐进增长理论 C. 马斯格雷夫和罗斯托的经济成长阶段理论 D. 凯恩斯干预经济理论 正确答案： 13. 两个社会成员各自消费的公共产品数量如满足条件GA=G、GB=G，则体现了公共产品的() A. 非排他性消费 B. 非竞争性消费 C. 排他性消费 D. 竞争性消费

《财政与税收》平时作业(1)-17页文档资料

《财政与税收》平时作业参考答案 第一、二、三章习题 一、名词解释（每题3分，共24分） 1、公共财政（参见教材P11-12） 2、公共物品（参见教材P13） 3、市场经济（参见教材P5） 4、税收效应（参见教材P65） 5、税收（参见教材P63） 6、税制结构（参见教材P74） 7、税收负担（参见教材P80） 8、税负转嫁（参见教材P81） 二、填空题(每空1分，共26分) 1、公共产品的特点为产品效用的不可分割性、产品使用的非排他性和产品使用不具有可阻性。 2、政府财政支出范围的确定实质就是根据社会产品（劳务）的不同性质和特点界定支出主体的问题。目前各国政府确定财政支出范围的理论依据的为公共产品的理论。 3、财政支出规模研究中一般以财政收入占GDP的比重为参考数据。 4、体现政府经济管理职能的支出有经济建设支出、债务支出；体现政府社会管理职能的支出有文教及公益支出、行政管理支出和国防支出等。 5、财政收入的结构分析可以从财政收入的形式结构、财政收入的部门

构成和财政收入的所有制构成等三个方面来进行。 6、税收的主体是国家；税收的主要目的是满足社会公共需要；国家征税的依据是政治权力。 7、税制结构是由多种因素综合决定的，经济发展总水平是决定税制模式的主要因素；社会经济结构决定税源结构和税制结构；影响税制模式的是职能模式。 8、税收按课税对象分类，可分为所得税、流转税、增值税和财产税、行为税等五大类。 9、现代税收的原则包括公平原则和效率原则，其中公平税负的衡量标准为受益标准和负担能力；效率原则包括税收经济效率和税收征收效率。 三、单项选择题（每题1分，共10分） 1、B 2、B 3、A 4、B 5、C 6、B 7、D 8、B 9、B 10、C 四、多项选择题（每题2分，共10分） 1、ABCDE 2、BC 3、ABCDE 4、ADE 5、BCE 五、简答题（每题6分，共30分） 1、简述财政的一般特征。 （参见教材P4） 2、试比较购买性支出与转移性支出的区别。 （参见教材P33） 3、简述影响财政支出规模的主要因素。