外汇业务的种类

外汇业务的种类

外汇业务包括各种外币交易活动，即外汇业务。在当今全球化的环境里，外汇业务变得越来越重要。它可以帮助组织和个人实现国际投资，国际商业活动，国际旅行和其他与国际活动相关的日常活动。尽管外汇业务多种多样，但主要可以归纳为四大类：外汇交易，外汇投资，外汇借贷和外汇结算。

一、外汇交易

外汇交易是指通过外汇交易机构进行的外汇买卖活动。它是国际金融市场最重要的活动之一。外汇交易机构主要为商业银行，经纪公司，债券经纪人，权益经纪人，投资银行和其他金融机构等。外汇交易可以通过外汇市场，期货市场，外汇期权市场，外汇投资基金，外汇交易账户和外汇贷款等完成。

二、外汇投资

外汇投资是将资金投入到国际金融市场的行为，这可以包括直接投资和间接投资两种类型。直接投资是指投资者直接投资海外公司，这种投资是为了获取海外企业的股票，债券和其他资产。间接投资是指投资者购买海外公司股票，债券和其他资产，而不是直接投资。在间接投资中，投资者可以利用本国资本市场上的证券交易，也可以利用各种国外证券市场。

三、外汇借贷

外汇借贷是指借助外汇汇率的汇率变动，将海外资金拆分为本国货币的过程。外汇借贷是依靠本国和外国汇率的变化获取利润的方法。

它不是以本国货币的外部价值为抵押的贷款，而是以外汇汇率的变动作为抵押。根据贷款的类型，外汇借贷可以分为做市商贷款，转换贷款，期贷款等。

四、外汇结算

外汇结算是指使用外汇进行国际贸易活动的结算。外汇结算包括国际储备转移，国际货币转换，国际货币借贷，国际贸易押汇，国际投资和国际保本活动等。外汇结算可以大大提高国际贸易活动的效率和安全性，并促进经济增长和发展。

总结

以上就是外汇业务的种类，包括外汇交易，外汇投资，外汇借贷和外汇结算。外汇业务能够帮助各种机构和个人实现国际商业活动，国际投资和国际旅行。外汇结算还可以提高国际贸易活动的效率和安全性，进一步促进经济发展和增长。此外，外汇交易还可以帮助投资者获取海外股票，债券和其他资产的收益。

外币培训

外币培训 1.什么是外汇? 外汇是指在非中国大陆发行的有价”证券”. 2.外汇的种类? 分现钞CASH , 旅行支票T/C. 3.什么是牌价? 牌价是指人民币与外国货币之间的汇率. 4.汇率都有哪些种极其作用? 现汇买入价---- 是指用旅行支票换取人民币时所用的兑换率. 现钞买入价---- 是指用现金(现钞)换取人民币时所用的兑换率. 卖出价---- 是指用人民币在兑换成外汇时使用的兑换率.(饭店并不涉及人民币兑换成外汇的业务,如果有人需要此项业务服务可以到银行分理处或机场银行办理.) 中间价---- 是银行专用的兑换率. 5.牌价是否都相同? 不相同.因为各个银行会根据中国人民银行所给出的汇率再参考其外汇储备的需要而略有不同.(本饭店使用的是中国银行提供的外汇汇率来进行兑换的.) 6.什么是现钞? 现钞是指国外银行发行的且中国认可的国家货币. 7.什么是旅行支票? 旅行支票是指银行或机构发行的与其国家货币等价的证券. 8.关于代兑业务? 略.详见中国银行北京市分行部门文件. 9.外汇种类及其英文符号(代码)注.

注：加重部分为饭店可以兑换的币种。 10.如何填写水单？ 1.The Front Office Clerk –Cashier verifies the guest’s name and room number in the computer before completing the foreign exchange voucher / receipt. Once complete with date, room number, name, foreign denomination, exchange rate and converted proceeds, and number of the notes, the guest should be asked to sign the voucher / receipt. 前厅收银员在填写外汇兑换水单前应先在电脑中核实客人的姓名和房号。一旦填写好日期、房号、客人姓名、外币币值、汇率和兑换收益以及票据编号，应要求客人在外币兑换水单上签名。 2.The original is handed to the guest, as a receipt, with his exchanged money; another copy will accompany the foreign cash or traveller’s cheques which are submitted by the Front Office Clerk –Cashier at the end of the shift (with the above mentioned exchange summary), in the cashier’s envelope.

外汇交易的种类和特点

外汇交易的种类和特点 杨长汉1 在外汇交易中，一般存在着这样几种交易方式：即期外汇交易；远期外汇交易；外汇期货交易；外汇期权交易。下面我们将对外汇交易中这几种方式的概念进行了解。 即期外汇交易 又称为现货交易或现期交易，是指外汇买卖成交后，交易双方于当天或两个交易日内办理交割手续的一种交易行为。即期外汇交易是外汇市场上最常用的一种交易方式，即期外汇交易占外汇交易总额的大部分。主要是因为即期外汇买卖不但可以满足买方临时性的付款需要，也可以帮助买卖双方调整外汇头寸的货币比例，以避免外汇汇率风险。 即期外汇交易的方式 根据交割方式不同，可将即期外汇交易分为三种。 电汇交割方式，简称电汇(Telegraphic Transfer,T/T)。银行卖出电汇是汇款人的申请，直接用电报、电传通知国外的汇入银行，委托其支付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇交割方式就是用电报、电传通知外汇买卖双方开户银行（或委托行）将交易金额收付记帐。电汇的凭证就是汇款银行或交易中心的电报或电传汇款委托书。 票汇交割方式，简称标汇(Demand DRAFT,D/D)。银行卖出汇标是指汇款银行应汇款人的申请，开立以国外汇入银行为付款人的汇票，交由汇款人自行寄给收款人或亲自携带前往，凭票向付款行取款的一种汇款方式。票汇交割是指通过开立汇票、本票、支票的方式进行汇付和收帐。这些票据即为汇票的凭证。 信汇交割方式，简称信汇(Mail Transfer)。银行卖出信汇是汇款银行应汇款人伯申请，直接用信函通知国外的汇入银行委托其支付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇交割方式是指用信函方式通知外汇买卖双方开户行或委托行将交易金额收付记帐。信汇的凭证就是江款行或交易中心的信汇付款委托书。 远期外汇交易 跟即期外汇交易相区别的是指市场交易主体在成交后，按照远期合同规定，在未来（一般在成交日后的3个营业日之后）按规定的日期交易的外汇交易。远期外汇交易是有效的外汇市场中必不可少的组成部分。70年代初期，国际范围内的汇率体制从固定汇率为主导向转以浮动汇率为主，汇率波动加剧，金融市场蓬勃发展，从而推动了远期外汇市场的发展。 在外汇市场上，购买远期外汇的主要是：有远期外汇支出的进口商、负有即将到期的外币债务的债务人、输入短期资本的牟利者，以及对于远期汇率看涨的投机商等。卖出远期外汇的主要是：有远期外汇收入的出口商、持有即将到期的外币债权的债权人、输出短期资本的牟利者，以及对于远期汇率看跌的投机者等。其目的主要是避免汇率变动的风险和获取投机利润。此外，外汇银行为平衡其远期业务头寸也开展远期外汇业务买卖。 远期外汇交易方式 1本文由中央财经大学MBA教育中心教师、金融学博士杨长汉（笔名杨老金）编写

金融企业会计 外汇业务核算

第六章外汇业务核算 第一节外汇业务概述 一、外汇业务的意义 外汇是国际汇兑的简称，有动态外汇和静态外汇两种含义。本章所指外汇是静态外汇，是指以外国货币表示的可以用于国际清偿和国际结算的支付手段和资产。 国家设立国家外汇管理局（简称外汇局），负责颁布外汇管理法规，管理外汇的收入与支出，公布外汇市场价格。国务院授权中国人民银行管理国家外汇业务。 二、外汇业务的主要内容 三、外汇业务的核算原理 1.记账本位币的确定 外币核算的核心问题就是不同币种之间的会计确认、计量与披露如何保持一致。 2.外汇交易的内容及分类 外汇交易可分为货币性项目和非货币性项目。货币性项目可分为货币性资产和货币性负债。 3.外币折算的会计处理 外币折算的会计处理主要涉及两个环节：一是在交易发生日对外汇交易进行初始确认，将外币金额折算为记账本位币金额；二是在资产负债表日对相关项目进行折算，因汇率变动产生的差额应计入当期损益。 银行对于发生的外汇交易，应当在初始确认时，采用交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，或者采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 在资产负债表日，对外币货币性项目（货币资金、债券、应付账款等）和外币非货币性项目(股权、长期预付款等)进行不同处理。对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。而以历史成本计量的外币非货币性项目，已在交易日按当日即期汇率折算，资产负债表日不改变其记账本位币金额。 四、外汇业务记账方法 外汇分账制和外汇统账制。 （一）外汇分账制。外币分账制又称原币记账法或多种货币制，是经营外汇业务银行对外币与记账本位币实行分账核算的一种记账方法，也就是直接以各种原币为记账单位，而不折算为记账本位币进行记账的方法。 1.外汇分账制的内容 在资产负债表日，银行应将以原币编制的财务会计报表折算为记账本位币。 2.外汇分账制的处理方法 （1）所有的外汇交易均通过“货币兑换”科目处理。 如果银行发生的外汇交易仅涉及记账本位币外一种货币的货币性项目，则按照相同币种金额入账，不需要通过“货币兑换”科目核算。如果涉及两种以上货币，则按相同币种金额记入相应货币性项目和“货币兑换（外币）”科目。 （2）外汇交易的日常核算不通过“货币兑换”科目。 仅在资产负债表日结转汇兑损益时通过“货币兑换”科目直接以发生的币种进行账务处理。 (二)外汇统账制

国际结算业务

国际结算业务 国际结算业务是中国银行为广大客户提供的日常理财服务项目。长期以来，中国银行作为传统的外汇外贸专业银行，在国际结算业务中有着独特的优势：与全球170多个国家和地区的3800多家外国银行建立了代理业务关系，国际结算网络完善；拥有一批高素质的专业人材，国际结算业务经验丰富，信誉卓著，能为客户提供优质的国际结算服务 国际结算业务种类： 1、信用证业务概述 2、进口开证 3、贸易项下出口来证 4、汇款业务概述 5、汇入汇款 6、汇出汇款 7、托收业务概述 8、出口跟单托收 9、进口代收 10、涉外收入申报业务 11、国际结算融资业务 12、国际结算业务收费标准 信用证业务概述 （一）、信用证定义 信用证是指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据： 1）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票； 2）授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票； 3）授权另一家银行议付。跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。 （二）、信用证业务功能： 1、出口商按照信用证条款的要求提交合格的单证，开证行承担第一性的付款责任； 2、银行办理信用证业务，受国际商会第500号出版物（UCP500）的约束； 3、银行能够为出口商提供打包融资服务； 4、出口商可凭已装船单据向银行办理押汇融资服务； （三）、信用证种类： 1、跟单信用证与光票信用证。 2、可撤销信用证与不可撤销信用证。可撤销信用证是指根据申请人（进口商）的指示，银行为申请人提供不经受益人（出口商）同意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。不可撤销信用证是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。 3、保兑信用证与不可保兑信用证。保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。 4、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。 1）、即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 2）、议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银

外汇业务的种类

外汇业务的种类 外汇业务包括各种外币交易活动，即外汇业务。在当今全球化的环境里，外汇业务变得越来越重要。它可以帮助组织和个人实现国际投资，国际商业活动，国际旅行和其他与国际活动相关的日常活动。尽管外汇业务多种多样，但主要可以归纳为四大类：外汇交易，外汇投资，外汇借贷和外汇结算。 一、外汇交易 外汇交易是指通过外汇交易机构进行的外汇买卖活动。它是国际金融市场最重要的活动之一。外汇交易机构主要为商业银行，经纪公司，债券经纪人，权益经纪人，投资银行和其他金融机构等。外汇交易可以通过外汇市场，期货市场，外汇期权市场，外汇投资基金，外汇交易账户和外汇贷款等完成。 二、外汇投资 外汇投资是将资金投入到国际金融市场的行为，这可以包括直接投资和间接投资两种类型。直接投资是指投资者直接投资海外公司，这种投资是为了获取海外企业的股票，债券和其他资产。间接投资是指投资者购买海外公司股票，债券和其他资产，而不是直接投资。在间接投资中，投资者可以利用本国资本市场上的证券交易，也可以利用各种国外证券市场。 三、外汇借贷 外汇借贷是指借助外汇汇率的汇率变动，将海外资金拆分为本国货币的过程。外汇借贷是依靠本国和外国汇率的变化获取利润的方法。

它不是以本国货币的外部价值为抵押的贷款，而是以外汇汇率的变动作为抵押。根据贷款的类型，外汇借贷可以分为做市商贷款，转换贷款，期贷款等。 四、外汇结算 外汇结算是指使用外汇进行国际贸易活动的结算。外汇结算包括国际储备转移，国际货币转换，国际货币借贷，国际贸易押汇，国际投资和国际保本活动等。外汇结算可以大大提高国际贸易活动的效率和安全性，并促进经济增长和发展。 总结 以上就是外汇业务的种类，包括外汇交易，外汇投资，外汇借贷和外汇结算。外汇业务能够帮助各种机构和个人实现国际商业活动，国际投资和国际旅行。外汇结算还可以提高国际贸易活动的效率和安全性，进一步促进经济发展和增长。此外，外汇交易还可以帮助投资者获取海外股票，债券和其他资产的收益。

国际结算业务

国际结算业务

·国际结算业务 国际结算业务是中国银行为广大客户提供的日常理财服务项目。长期以来，中国银行作为传统的外汇外贸专业银行，在国际结算业务中有着独特的优势：与全球170多个国家和地区的3800多家外国银行建立了代理业务关系，国际结算网络完善；拥有一批高素质的专业人材，国际结算业务经验丰富，信誉卓著，能为客户提供优质的国际结算服务 国际结算业务种类： 1、信用证业务概述 2、进口开证 3、贸易项下出口来证 4、汇款业务概述 5、汇入汇款 6、汇出汇款 7、托收业务概述 8、出口跟单托收 9、进口代收 10、涉外收入申报业务 11、国际结算融资业务 12、国际结算业务收费标准

信用证业务概述 （一）、信用证定义 信用证是指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据： 1）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票； 2）授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票； 3）授权另一家银行议付。 跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。 （二）、信用证业务功能： 1、出口商按照信用证条款的要求提交合格的单证，开证行承担第一性的付款责任； 2、银行办理信用证业务，受国际商会第500号出版物（UCP500）的约束； 3、银行能够为出口商提供打包融资服务； 4、出口商可凭已装船单据向银行办理押汇融资服务；（三）、信用证种类： １、跟单信用证与光票信用证。 ２、可撤销信用证与不可撤销信用证。可撤销信用证是指根据申请人（进口商）的指示，银行为申请人提供不经受益人（出口商）同意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。

银行外汇业务

一．外汇和汇率 1.汇率：一个国家的货币用另一个国家的货币所表示的价格。或是用一个国家的货币折算成另一个国家货币的比率、比价或价格。 2.外汇：广义，一切用外国货币表示的国外资产；狭义，用外币所表示的国际结算的支付手段。 简答1、固定汇率和浮动汇率各有哪些优缺点？ 固定—优：汇率波动的不确定性将降低；促进物价水平和通货膨胀预期的稳定。 缺：容易导致本币币值高估，削弱本地出口商品的竞争力，引起难以维系的长期经常项目收支失衡；僵化的汇率安排可能被认为是暗含的汇率担保，从而鼓励短期资本流入和没有套期保值的对外借债，损害本地金融体系的健康。在其下，一国要么必须牺牲本国货币政策的独立性，要么限制资本的自由流动，否则容易引发货币和金融危机。 浮动—优：可保证货币政策的独立性；可帮助减缓外部冲击；干预减少，汇率将由市场决定，更具透明性；不需要维持巨额的外汇储备。 缺：在其下，汇率往往会出现大幅度过度波动，可能不利于贸易和投资；由于汇率自由浮动，人们可能进行投机活动；浮动汇率制度对一国的宏观经济管理能力、金融市场的发展方面提出更高的要求。 2、我国现行汇率制度的主要特点是什么？ 以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节和有管理的浮动外汇制度。 二．外汇业务 3.常见的银行外汇业务包括外汇存贷款、外汇结算、外汇投资理财等。 4.外汇存款有单位外汇存款个个人外汇存款两种类型。 5.外汇结算业务分为个人外汇结算业务和对公外汇结算业务。 6.外汇交易方式主要有即期外汇交易、远期外汇交易、套汇交易、套利交易、期货交易和期权交易。 三．外汇储蓄存款 7.从开户对象分，外汇存款可分为单位和个人外汇存款。从存款期限不同，分为定期和活期外汇存款。从存入资金形态不同，分现钞户和现汇户存款。从存款对象所处地点不同，分为国内同业和国外同业外汇存款。 8.挂失分为口头挂失、正式挂失、密码挂失和解除挂失。 9.外汇银行可为储户提供定期、活期及通知存款等外币储蓄存款业务。 10.银行计算利息时，存款天数一律采取“算头不算尾”计算方式，即从存入日起息，利息算至取款日的前一天，支取当日不计息。 11.客户个人外开立外汇存款账户时，应填具“开户申请书”并向银行交验有效身份证明。 12.定期存款到期日均以对年、对月、对日为准。 13.银行经营外汇业务的原则“存款自愿、取款自由、取款有期、为储户保密”。 简答：1、什么是个人外汇存款业务，个人外汇存款业务的操作程序如何 指在我国境内的居民（包括中国居民及在华的外国人、海外华侨、港澳台同胞等）及我国派驻国外及港澳台地区从事学习、工作和科研等人员，以及其他个人以可兑换货币（外汇及外钞）存入我外汇指定银行的各类外汇存款。 程序：开户——支取——读存——销户 2、在计算存款利息时，应注意那些问题 单位及个人在银行的外汇存款，除特殊规定外，均予以计息；利息计算公式为：利息=本金*存期*利率（利率用年率表示；时间年按360计，月按30计）；定期存款按存入时公布的利率计算，如提前支取，按支取日的活期存款利率甲酸，如逾期，逾期部分按活期计算；活

外汇的种类名词解释

外汇的种类名词解释 外汇（Foreign Exchange，简称FX）是指在国际间进行的货币交易活动，涉及全球各个国家的货币兑换。外汇市场是全球最大的金融市场之一，每天交易金额达数万亿美元。在外汇市场中，不同的货币被分为不同的种类，下面将对一些常见的外汇种类进行简要解释。 1. 美元（USD） 美元是世界上最主要的货币之一，也是全球外汇市场中最常见的交易货币。美元在国际贸易、投资和储备中起着重要角色。大部分国家和地区的货币都与美元存在一定的联系，例如中国人民币就与美元挂钩。 2. 欧元（EUR） 欧元是欧洲货币联盟成员国（如法国、德国、意大利等国家）所使用的共同货币，也是世界上最重要的货币之一。欧元在欧洲内部贸易和金融市场中具有广泛的应用，使用人数最多，市场份额最大。 3. 英镑（GBP） 英镑是英国货币，被广泛用于英国及其相关地区的经济活动中。尽管英国已经脱欧，但英镑仍然是重要的全球储备货币，在国际外汇市场上具有较高的交易活跃度。 4. 日元（JPY） 日元是日本的货币单位，是世界上最重要的货币之一。日本是全球第三大经济体，与美国、欧洲和亚洲的其他国家有广泛的贸易往来。因此，日元在外汇市场中的交易量非常大。 5. 加元（CAD）

加元是加拿大的货币单位，也是世界上最重要的货币之一。由于加拿大是主要的原油生产国之一，加元在国际能源贸易中扮演重要角色。此外，加元还与美元有较紧密的联系。 6. 澳元（AUD） 澳元是澳大利亚货币，也被广泛用于周边地区。澳大利亚是重要的原材料出口国，尤其是黄金和铁矿石。因此，澳元对于全球商品市场的波动非常敏感。 在外汇市场中，除了这些主要的货币之外，还有其他一些次要的货币，如瑞士法郎（CHF）、新西兰元（NZD）、瑞典克朗（SEK）等。此外，还有一些被称为“次级货币”的货币，如墨西哥比索（MXN）、土耳其里拉（TRY）等，在某些情况下也可能成为投资者的选择。 总结起来，外汇市场涉及多种不同的货币，每一种货币都有其独特的地位和作用。对于投资者而言，了解并熟悉这些外汇种类的特点和走势，将有助于更好地进行外汇交易和资本配置。当然，外汇市场的投资风险也是存在的，投资者应谨慎评估自己的风险承受能力，并在专业机构的指导下进行相关操作。 值得注意的是，外汇市场的形势受到多种因素的影响，包括国际政治局势、经济数据、市场情绪等。因此，在进行外汇交易时，投资者需要密切关注这些因素的变化，并具备相应的风险管理能力。 总之，外汇市场中涉及多种货币种类，每一种都有其特定的地位和作用。对于投资者来说，了解不同货币的特点和走势，将对外汇交易的成功起到积极的作用。同时，投资者应注意风险管理，并根据市场变化作出相应的决策。

外币业务概述

外币业务概述 外币业务是指银行以外币作为计量和结算单位的各种业务活动。包括外币存款、外币贷款、外币汇款、外币结汇、外币汇率买卖等。外币业务通常涉及外汇市场，需要进行外汇买卖 和结算。外币业务的特点是需要对汇率进行精确计算和风险管理。 二、外币业务的种类 外币业务涵盖了各种业务形式，主要包括以下几个方面： 1. 外币存款：指客户将外币存入银行，以外币作为存款的计量单位，可以是储蓄存款或定 期存款。 2. 外币贷款：指银行以外币形式发放贷款给客户，以外币作为计量单位，贷款期限可以是 短期或长期。 3. 外币汇款：指客户通过银行将本币或外币转换成外币，并通过银行进行汇款到国外。 4. 外币结汇：指客户将在国外的外币通过银行兑换成本币或其他外币。 5. 外币汇率买卖：指银行在外汇市场上进行外币买卖的业务，包括现汇、现钞和电汇等形式。 三、外币业务的风险 外币业务具有一定的风险，主要体现在以下几个方面： 1. 汇率风险：外币业务需要进行外币兑换，而汇率波动可能导致财务损失。 2. 利率风险：外币贷款的利率通常与当地市场利率相关，市场利率波动会对贷款利息产生 影响。 3. 流动性风险：外币业务可能面临外币流动性不足或外币市场紧张的风险。 4. 政治风险：外币业务发生国家或地区政治风险时可能导致业务无法正常进行。 四、外币业务的发展趋势 外币业务受到全球经济发展和贸易活动的影响，近年来呈现出以下几个发展趋势： 1. 国际化：随着经济全球化的推进，外币业务呈现出逐渐国际化的趋势。银行需要在国际 市场上提供多种外币服务，以满足客户的需求。 2. 创新化：外币业务需要不断创新，开发新的金融产品和服务。例如，银行推出的外币理 财产品和外币保险产品等，以满足客户的多样化需求。

中国银行个人外汇办理流程

中国银行个人外汇办理流程 1. 了解外汇业务：首先，您需要了解中国银行提供的外汇业务种类，包括现钞兑换、购汇、结汇、汇款等。 2. 准备相关材料：根据您需要办理的外汇业务，您需要准备相应的材料。一般来说，您需要提供身份证明（如身份证、护照等）、资金来源证明（如工资单、投资收益证明等）以及用途证明（如留学费用、旅游费用等）。具体所需材料可能因业务类型而异，请提前向银行咨询。 3. 前往中国银行网点：携带好您的相关材料，前往就近的中国银行网点。请注意，部分业务可能需要您亲自前往银行办理，部分业务可以通过网上银行或手机银行办理。 4. 填写申请表：在银行网点，您需要填写相应的外汇业务申请表。请确保您填写的信息准确无误，以免影响业务办理。如果您不确定如何填写，可以向银行工作人员咨询。 5. 提交申请材料：将您的申请表和相关材料提交给银行工作人员。他们会对您的材料进行审核，确保符合办理要求。 6. 等待审批：银行工作人员会对您的申请进行审批。审批时间可能因业务类型和金额而异，一般需要几个工作日。在此期间，您可以关注银行通知，了解审批进度。 7. 办理业务：审批通过后，银行会为您办理相应的外汇业务。具体办理方式可能因业务类型而异，例如现钞兑换、购汇等业务可能

需要您亲自前往银行领取；汇款业务则可能需要您提供收款人的信息和账户信息。 8. 支付费用：部分外汇业务可能会产生手续费、汇率差价等费用。在办理业务时，请确保您了解相关费用，并按照银行要求支付。 9. 保存相关凭证：办理完外汇业务后，请妥善保管相关凭证，如交易回单、收据等。这些凭证对于日后查询和核对交易记录非常重要。 10. 后续管理：如果您需要办理多次外汇业务，建议您定期关注汇率变动，选择合适的时机进行购汇或结汇。此外，您还可以通过网上银行或手机银行随时查询和管理您的外汇资产。 总之，中国银行个人外汇办理流程相对简单，只需按照规定的步骤准备好相关材料并前往银行网点办理即可。在办理过程中，如有任何疑问，可以随时向银行工作人员咨询。

炒外汇的种类

炒外汇的种类 你知道炒外汇的种类么。你知道炒外汇的种类中有多少不为人知的秘密么。下面由店铺为你分享炒外汇的种类的相关内容，希望对大家有所帮助。 外汇种类的区分 1、按照外汇进行兑换时的受限制程度，可分为自由兑换外汇有限自由兑换外汇和记账外汇。 自由兑换外汇，就是在国际结算中用得最多、在国际金融市场上可以自由买卖、在国际金融中可以用于偿清债权债务、并可以自由兑换其他国家货币的外汇。例如美元、港币、加拿大元等。 有限自由兑换外汇，则是指未经货币发行国批准，不能自由兑换成其他货币或对第三国进行支付的外汇。国际货币基金组织规定凡对国际性经常往来的付款和资金转移有一定限制的货币均属于有限自由兑换货币。世界上有一大半的国家货币属于有限自由兑换货币，包括人民币。 记账外汇，又称清算外汇或双边外汇，是指记账在双方指定银行账户上的外汇，不能兑换成其他货币，也不能对第三国进行支付。 2、根据外汇的来源与用途不同，可以分为贸易外汇、非贸易外汇和金融外汇 贸易外汇，也称实物贸易外汇，是指来源于或用于进出口贸易的外汇，即由于国际间的商品流通所形成的一种国际支付手段。 非贸易外汇是指贸易外汇以外的一切外汇，即一切非来源于或用于进出口贸易的外汇，如劳务外汇、侨汇和捐赠外汇等。 金融外汇与贸易外汇、非贸易外汇不同，是属于一种金融资产外汇，例如银行同业间买卖的外汇，既非来源于有形贸易或无形贸易，也非用于有形贸易，而是为了各种货币头寸的管理和摆布。资本在国家之间的转移，也要以货币形态出现，或是间接投资，或是直接投资，都形成在国家之间流动的金融资产，特别是国际游资数量之大，交易之频繁，影响之深刻，不能不引起有关方面的特别关注。

对公外汇业务简介

对公外汇业务简介 公外汇业务是指银行对企事业单位及个人客户提供的外汇结算、外汇拆借、外汇风险管理与外汇投资等一系列服务。随着国际经济的快速发展和国内对外贸易的不断增长，公外汇业务在银行业务中的地位日益重要。本文将从公外汇业务的定义、特点、种类及相关政策等方面进行详细介绍。 公外汇业务是指银行向企事业单位和个人客户提供的涉及外汇的各项金融服务。与私人外汇业务相比，公外汇业务更加专业、综合，并具有更大的规模和复杂性。公外汇业务涉及外汇结算、外汇拆借、外汇风险管理和外汇投资等多个领域，其目的是为了满足客户的外汇需求和提供优质的金融服务。 公外汇业务的特点主要体现在以下几个方面：首先，公外汇业务具有高风险、高效益的特点。由于外汇市场的波动性较大，公外汇业务所涉及的交易往往具有风险较高的特点，但同时也有很大的利润空间。其次，公外汇业务需要具备较强的专业知识和技能。外汇交易和结算涉及到复杂的国际金融知识和外汇市场的运作机制，银行需要具备专业人员来处理这些业务。再次，公外汇业务需要银行有足够的实力和信誉。由于外汇业务存在大额支付、国际结算等特点，需要银行具备足够的资金实力和良好的信誉，以确保交易的安全和可靠性。 公外汇业务主要分为以下几个方面：外汇结算业务、外汇拆借业务、外汇风险管理业务和外汇投资业务。外汇结算业务主要包括外汇收款、外汇付款等。银行通过外汇结算业务为客户提供安全、高效的跨国支付和结算服务。外汇拆借业务是指银行

为客户提供外汇资金融通和短期融资支持。银行通过外汇拆借业务帮助客户解决资金周转问题。外汇风险管理业务是指银行通过外汇远期合约、外汇期权等工具，帮助客户管理和避免外汇风险。外汇投资业务是指银行为客户提供外汇衍生品、外汇基金等投资产品，帮助客户实现外汇投资的目标。 公外汇业务受到相关政策的严格监管和管理。首先，央行对公外汇业务实施审批和备案制度。银行在开展公外汇业务前需要申请央行的审批，并在业务开始前将相关资料进行备案。其次，央行对公外汇业务实施外汇资金监管制度。银行在进行公外汇业务时需要遵守央行的外汇资金监管要求，包括资金存放、汇款核销等方面。再次，央行对公外汇交易进行追溯管理。银行进行公外汇交易时需要记录和留存相关交易信息，以备央行核查和追溯。最后，央行对公外汇业务进行定期检查和评估，确保银行业务的合规性和安全性。 总之，公外汇业务是银行业中的重要业务之一，涉及外汇结算、外汇拆借、外汇风险管理和外汇投资等多个方面。公外汇业务具有高风险、高效益的特点，需要银行具备专业知识、强大实力和良好信誉。同时，公外汇业务受到相关政策的严格监管和管理，银行需要遵守央行的规定和要求。公外汇业务的发展，为国内外贸易提供了便利，也为银行带来了新的收益增长点。公外汇业务的发展与国际经济的快速增长和全球化进程密切相关。随着国内对外贸易的不断扩大和国际投资的增加，企事业单位和个人对外汇业务的需求也大幅增长。公外汇业务为客户提供了跨境支付、融资和投资等多种金融服务，促进了国内外贸易的顺利进行和经济的健康发展。

浅析国内外汇贷款结汇业务

浅析国内外汇贷款结汇业务 国内外汇贷款是银行的一项传统业务，随着对外出口贸易的大幅增长，其所涵盖的业务种类也逐渐丰富。本文围绕国内外汇贷款结汇业务，从可结汇业务种类、账户管理、结汇方式、可否购汇角度对现有法规进行梳理，为各银行业务开展厘清思路。 一、国内外汇贷款业务种类 国内外汇贷款是指银行向境内客户发放的以外币计价结算的贷款，包括自营外汇贷款和外汇贸易融资两种形式。 1.自营外汇贷款指银行向境内客户发放的以外币计价结算的贷款，如外币流动资金贷款等。 2.外汇贸易融资指与进出口贸易直接相关的融资业务，包括出口后融资，如福费廷、出口押汇、出口保理、出口贴现、发票融资等业务品种，和出口前融资，如打包贷款、订单融资等业务品种；以及进口融资，如进口押汇、进口O/A融资等业务品种。 二、可办理结汇的国内外汇贷款 根据《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发[2017]3号）规定，允许具有货物贸易出口背景的境内外汇贷款办理结汇。此文直接扩大了境内外汇贷款结汇范围，旨在支持有货物贸易出口业务的企业。依据发布的政策问答，主要包括以下类型贷款： 1.货物贸易项下出货后融资，如福费廷、出口押汇、出口保理、出口贴现、发票融资（出口O/A融资）等； 2.货物贸易项下出货前融资，如打包贷款、订单融资等； 3.以企业出口项下预期收汇额为基础的流动资金贷款（可不与企业的单笔出口收汇金额、期限等逐一匹配）。 银行应根据可结汇的国内外汇贷款的不同类型，按照展业原则要求，对出口项下相关背景进行真实性、合规性审核。 三、账户管理及结汇方式 1.直接划入经常项目账户

根据《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发[2012]38号），出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款时，均可直接划入企业经常项目外汇账户，相关结售汇申报在货物贸易项下。在对出口项下相关背景进行真实性合规性审核后，按照经常项目账户内资金结汇的方式进行操作。 2.国内外汇贷款专用账户 其他类型的国内外汇贷款应当按照《国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》（汇发[2002]125号）的相关规定开立国内外汇贷款专户，相关结售汇申报在国内外汇贷款项下。进入该专户的国内外汇贷款，可由债务人自行选择按照支付结汇或者意愿结汇方式办理结汇手续，并向银行提供《资本项目账户资金支付命令函》。选择意愿结汇的，应同时开立与之对应的结汇待支付账户，或与其他资本项目外汇收入共用一个结汇待支付账户。同样，要求银行必须遵守贸易真实性原则，禁止套用能结汇的贸易融资产品而随意结汇。 四、可否购汇还本 2017年3号文出台后允许出口背景的国内外汇贷款结汇，但是原则上要用自有外汇或货物贸易出口收汇资金偿还而不能购汇偿还，如果出现确需购汇偿还情况需要提前向外汇局核准后，方可办理购汇相关手续。 2020年之后，随着全球疫情的不断加剧，境外国家许多实体企业受到不同程度的影响，导致工厂停工井喷式增长、上下游供应链订单无法按期交付，国内出口企业收汇延期。此时国家出台了《国家外汇管理局关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知》（汇发[2020]8号）, 放宽具有出口背景的国内外汇贷款购汇偿还。出口押汇等国内外汇贷款按规定进入经常项目外汇结算账户并办理结汇的，企业原则上应以自有外汇或货物贸易出口收汇资金偿还。在企业出口确实无法按期收汇且没有其他外汇资金可用于偿还上述国内外汇贷款时，贷款银行可按照审慎展业原则，为企业办理购汇偿还手续，并于每月初5个

外币业务的建造合同会计核算办法研究

外币业务的建造合同会计核算办法研究 引言 外币业务建造合同是一项外币交易，可以为企业带来丰厚的利润，但同时也存在着风险，如外汇波动风险、信用风险、政治风险等。因此，企业在进行外币业务建造合同时需要制定一套完整可行的会计核算办法，加强风险管理，保障公司财务的安全和稳定。本文旨在探讨外币业务建造合同的会计核算方法，并针对存在的风险提出完善的风险管理建议。 一、外币业务的定义和种类 外币业务是指企业在海外或与海外经济主体进行贸易活动时发生的付款和收款，其货币种类为非本币种。外币业务种类主要有以下几种： 1.出口业务：指国内企业将产品和服务出口到其他国家或地区的贸易活动。出口业务的收入通常来自于与国外采购商签订的销售合同和支付的货款。 2.进口业务：指国内企业从其他国家或地区进口物品和服务的贸易活动。进口业务的支出通常来自于与国外供应商签订的采购合同和支付的货款。 3.外币融资业务：指企业在国际市场上借款融资的贸易活动。企业在海外金融机构借款的货币种类为非本币种。 4.外币投资业务：指企业在海外市场上进行投资的贸易活动。企业进行投资支付的货币种类为非本币种。 以上几种外币业务皆属于外汇交易，其货币种类不同于本币，需要进行会计核算处理。 二、外币业务建造合同的会计核算方法 外币业务建造合同通常涉及的货币种类为美元、欧元、人民币等。企业在记录外币业务建造合同时，一般采用以下两种会计核算方法：

1.汇率变动会计核算方法：该方法将基期货币单位的报表金额在当前汇率下重新计价到非本币单位，汇兑差额在现金流量表中呈现。其会计分录为： 借：非本币款项（外币款项）× 汇率×（期末汇率—期初汇率）贷：汇兑损益 例如：2019年5月1日，企业签订了一份海外建造合同，总金额为10万美元。当时的汇率为1美元=6.9元人民币，给付日期为2020年1月1日，当时的汇率为1美元=6元人民币。则2019年12月31日的记账会计分录为： 借：非本币款项（外币款项）=10万美元×6元/1美元=60万元 贷：汇兑损益=10万美元×（6元/1美元-6.9元/1美元）=-9万元 当企业向债务人收取外币款项时，其会计分录如下： 借：银行存款 贷：非本币款项（外币款项） 汇率变动会计核算方法主要适用于外币货款逐期多期支付的情况，但是其具有较大的会计师计算难度，需要企业具备丰富的汇率风险管理经验。 2.外币建造合同折算会计核算方法：该方法将外币货款折算为本币货款进行核算，其会计分录为： 借：本币应收账款 贷：外币应收账款×折算汇率 例如：2019年5月1日，企业签订了一份海外建造合同，总金额为10万美元。当时的汇率为1美元=6.9元人民币，给付日期为2020年1月1日。则2019年5月1日的记账会计分录为：借：外币应收账款=10万美元 贷：本币应收账款=10万美元×6.9元/1美元=69万元 当期末企业向债务人收款时，其会计分录如下： 借：银行存款 贷：本币应收账款 外币建造合同折算会计核算方法主要适用于外币货款一次性支付

外汇交易的种类

外汇交易的种类 外汇是伴随着国际贸易而产生的，外汇交易也是国际间结算债权、债务关系的工具。但是，近十几年来，外汇交易不仅在数量上成倍增长，而且在实质上也发生了重大的变化。外汇交易不仅仅是国际贸易的一种工具，而且已成为国际上最重要的金融商品之一。外汇交易的种类也随着外汇交易的性质变化而日趋多样化。 外汇交易主要可分为现钞、现货、合约现货、期货、期权、远期交易等。具体来说，现钞交易是旅游者以及出于其它各种目的需要外汇现钞者之间进行的买卖，包括现金、外汇旅行支票等；现货交易是大银行之间，以及大银行代理大客户的交易，买卖约定成交后，最迟在两个营业日之内完成资金收付交割；合约现货交易是投资人与金融公司签定合同买卖外汇的方式，适合于大众投资；期货交易是按约定的时间，并按已确定的汇率进行交易，每个合同的金额是固定的；期权交易是把将来是否购买或者出售某种货币的选择权预先进行的交易；远期交易是根据合同规定在规定日期办理交割，合同可大可小，交割期也较灵活。 外汇交易品种的多样化一方面是国际贸易的发展对外汇交易提出了多种要求，尤其是汇率波幅日益扩大，进出口商为了避免外汇汇率变化而带来损失，远期外汇交易、期货外汇交易便应运而生；另一方面是主要工业国家金融业不断发展的结果。近十几年，主要工业国家的金融商品日趋多样化，而且互相渗透，相互“嫁接”.例如，随着大豆、棉花等商品期货的发展，外汇也加入了期货的行列，在股票领域中，出现了股权交易，外汇交易也引进了“汇权”的交易，发展成为外汇期权交易。 从外汇交易的数量来看，由国际贸易而产生的外汇交易在整个外汇交易中的比重不断减少，据统计，目前这一比重只有4%左右。那么，可以说现在外汇交易的主流是投资性的，是以在外汇汇价波动中赢利为目的的。因此，现货、合约现货以及期货交易在外汇交易中所占的比重最大，而现货交易主要是银行与银行之间的买卖，本书不准备详加叙述，下期将主要介绍更适合于大众投资而同时又在主要资本主义工业国家十分流行的合约现货外汇交易和期货期权外汇交易。 外汇交易墨菲的二十一条投资策略 1.顺应中等趋势的方向交易 2.在上升趋势中乘跌买入在下降趋势中逢涨卖出 3.让利润充分增长把亏损限于小额 4.始终为头寸设置保护性止损指令以限制亏损 5.不要心血来潮的做交易打有计划之战

第九章 个人其他存款业务 第六节 个人外汇账户管理与存取款业务

第九章个人其他存款业务 第六节个人外汇账户管理与存取款业务 个人外汇业务主要包括个人贸易外汇管理、收汇管理、汇出管理、结售汇管理，以及外币现钞存取管理等内容，其中对个人结售汇实行年度总额管理，对个人其他外汇交易实行限额管理。 我国对个人经常项目外汇收支管理完全贯彻可兑换原则，按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经营性管理和非经营性管理。 通过对个人提交的材料进行真实性进行管理，大部分个人外汇收支由商业银行审核真实性。同时，国家外汇管理局在进一步放宽政策、便利个人外汇收支活动的同时，完善监管措施和手段，做到风险可控，建立了“个人结售汇管理信息系统”，依靠现代化手段对银行办理个人结售汇业务进行非现场监管，实施监测个人外汇收支情况。 目前我行开办外汇业务的种类暂定为外币储蓄、个人外币兑换和个人外币汇款。开办个人外汇业务的币种暂定为美元、港币、日元、欧元4种。其货币符号和在本行计算机系统中的货币代码分别为： 港币：货币符号HKD 美元：货币符号USD 日元：货币符号JPY 欧元：货币符号EUR 我行个人外汇业务在账务处理上实行外汇分账制，即原币记账。凡经办一种币种的业务，即增设一套外币分户账，以原币填制凭证、存单（折），并以原币记账和产生报表。 个人外汇业务的会计科目按以下原则设置：凡是与人民币核算业务相同且已

经设立相应会计科目的，外币就横用此科目；超出人民币核算业务范围的，通过增设专用科目解决。 一、个人外汇账户管理 （一）业务审核 1、按个人经常项目外汇账户的性质不同分为个人结算账户、个人储蓄账户。 （1）个人外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户；开立个人外汇结算账户时，应通过外汇账户信息交互平台，查询是否已在开户地外汇局进行基本信息登记；外汇结算账户应纳入“外汇账户管理信息系统”，个人外汇结算账户的开立、使用和关闭按机构账户进行管理；个人对外贸易经营者和个体工商户的机构名称、机构性质、组织机构代码等基本情况发生变更时，应到外汇局办理基本信息变更手续。 （2）个人外汇储蓄账户按主体类别分为境内个人外汇储蓄账户（我行用丙种进行表示）和境外个人外汇储蓄账户（我行用乙种进行表示），对于境内个人和境外个人开立的联名账户，按境内个人外汇储蓄账户进行管理；外汇储蓄账户的收支范围为经常项目项下非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转（仅限于同一主体类别，境内个人与境外个人之间的外汇资金划转按跨境交易管理）。 （3）境外个人是指外国自然人（包括无国籍人）、港澳台同胞和持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国自然人。境内个人，是指居住在中华人民共和国境内的中国人、未取得境外永久居留权持中国护照的中国人以及定居