收到信用证后检查和审核的要点
收到信用证后检查和审核的要点
收到信用证后检查和审核的要点：
(一).检查信用证的付款保证是否有效。
应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：
1.信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按照UCP500的规定，应理解是不可以撤消的；
2.应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；
3.信用证未生效；
4.有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。
5.信用证密押不符；
6.信用证简电或预先通知；
7.由开证人直接寄送的信用证;
8.由开证人提供的开立信用证申请书;
(二).检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。
应特别注意下列情况:
1.信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求.
2.信用证在国外到期. 规定信用证国外到期, 有关单据必须寄送国外, 由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险.通常我们要求在国内交单\付款.在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。
3．如信用证中的装船期和有效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装船期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间来制单结汇。
(三).检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。
受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致.买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正确，将会给今后的收汇带来不便。
(四).检查装期的有关规定是否符合要求. 逾信用证规定装期的运输单据将构成不符点,银行有权不付款. *检查信用证规定的装期应注意以下几点:
1.能否信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运;如来证收到时装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。
2.实际装期与交单期时间相距时间太短;
3.信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；
(五).检查能否在信用证规定的交单期交单。
如来证中规定向银行交单的日期不得迟于提单日期后若干天，如果过了限期或单据不齐有错漏，银行有权不付款*交单期通常按下列原则处理：
1．信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；
2．信用证没有规定的，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天； *应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：
1.生产及包装所需的时间。
2.内陆运输或集港运输所需时间。
3.进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间。
4.申领出口许可证/FA产地证所需的时间（如果需要）。
5.报关查验所需的时间。
6.船期安排情况。
7.到商会和/ 或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间(如果需要)。
8.申领检验证明书如SGS验货报告/OMIC LETTER或其他验货报告如客检证等所需的时间。
9.制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。
10.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。
(六).检查信用证内容是否完整。
如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行即“电讯送达”，那么应核实电文内容是否完整，如果电文无另外注明，并写明是根据国际商会丛刊第 500号即<<跟单信用证统一惯例解释通则》，那么，该电文是可以被当作有效信用证执行
(七).检查信用证的通知方式是否安全、可靠。
信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知/保兑行通知给受益人的。这种方式的信用证通知比较安全，因为根据国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的有关规定，通知行应对所通知的信用证的真实性负责；
如果不是这样寄交的，遇到下列情况之一的应特别注意：
1.信用证是直接从海外寄给您单位的，那么您单位应该小心查明它的来历。
2.信用证是从本地某个地址寄出，要求您单位把货运单据寄往海外，而您单位并不了解他们指定的那家银行。
对于上述情况，应该首先通过银行调查核实。
(八).检查信用证的金额、币制是否符合合同规定。
主要检查内容有：
1.信用证金额是否正确。
2.信用证的金额应该与事先协商的相一致。
3.信用证中的单价与总值要准确，大小写并用内容要一致。
4.如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。
5.如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。
6.检查币制是否正确。
如合同中规定的币制是“英镑”，而信用证中使用的是“美元”。
(九).检查信用证的数量是否与合同规定相一致。
应注意以下几点：
1.除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有5%的增减。
2.特别注意的是以上提到的货物数量可以有5%增减的规定一般适用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适用。如：5000PCS 100% COTTON SHIRTS （5000 件全棉衬衫）由于数量单位是“件”，实际交货时只能是5000件，而不能有5%的增减。
(十).检查价格条款是否符合合同规定。
不同的价格条款涉及到具体的费用如运费、保险费由谁分担。如：合同中规定是：FOBSHANGHAI AT USD50/PC 根据此价格条款有关的运费和保险费由买方即开证人承担；如果信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述表示，而是做了如下规定： CIF NEW YORK AT USD50/PC 对此条款如不及时修改，那么受益人将承担有关的运费和保险费。
(十一).检查货物是否允许分批出运。
除信用证另有规定外，货物是允许分批付运的。特别注意：如信用证中规定了每一批货物出运的确切时间，则必须按此照办，如不能办到，必须修改。
(十二).检查货物是否允许转运。
除信用证另有规定外，货物是允许转运的。
(十三).检查有关的费用条款。
主要内容有：
1.信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担；
2.银行费用如事先未商定，应以双方共同承担
(十四).检查有关信用证是否受国际商会丛刊第500号 <<跟单信用证统一惯例解释通则》的约束.明确信用证受国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的约束可以使我们在具体处理信用证业务中,对于信用证的有关规定有一个公认的解释和理解. 避免因对某一规定的不同理解产生的争议.
(十五).对某一问题有疑问,可以向通知行或付款行查询,得到他们的帮助.
1. 交单地点必须在国内，这样做，交单人（信用证受益人）可以在信用证交单期前一直把单据流转过程掌握在自己手里。
2. 如果交单地点在国外，议付行收到单据后需要寄往国外，而那个邮寄过程既不在交单人掌握之中，也不在议付行的掌握之中。谁也无法确保单据在交单期前准时到达开证行。
3. 再者，如果遇到国外居心不良者，哪怕如期收到单据也硬说是在交单期后收到的，这不是主动给对方提供不符点的借口吗？
审核信用证题目及答案[优质文档]
TO: BANK OF CHINA TANGSHAN BRANCH,CHINA IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT NO.13-385 FOR THE ACCOUNT OF HONGYAN TRADING CO, LTD., HONGKONG. 311 SOUTH BRIDGE STREET, HONGKONG. DEAR SIRS:WE OPEN AN IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT IN FAVOUR OF TANGSHAN FOREIGN TRADE IMP.AND EXP. CO. 188 WEIGUO ROAD TANGSHAN, CHINA.FOR A SUM OF USD1000000.00 AVAILABLE BY THE BENEFICIARY’S DRAFT(S) AT SIGHT DRAWN ON APPLICANT BEARING THE CLAUSE: “DRAWN UNDER NANYANG COMMERCIAL BANK LTD., HONGKONG. DOCUMENTARY CREDIT NO.13-385 DTAED IST MARCH,2013.”ACCOMPANIED BY THE FOLLOWING DOCUMETNS: (1) 3/3 ORIGNAL + 3NN COPIES CLEAN ON BOARD BILL OF LADINGMADE OUT TO ORDER OF APPLICANT AND MARKEDFREIGHT PREPAID . (2) INSURANCE POLICY/ CERTIFICATE IN DUPLICATE IN FAVOUR OF NANYANG COMMERCIAL BANK LTD., HONGKONG FOR 100% OF THE INVOICE VALUE BLANK ENDORSED.COVERING P.I.C.C OCEAN MARINE CARGO CLAUSES(W.A) AND WAR RISKS DATED 1st JANUARY,1981.INCLUDING WAREHOUSE TO WAREHOUSE CLAUSE UP TO FINAL DESTINATON AT DUBA (3) CERTIFICATE FO ORIGIN ISSUED BY TANGSHAN IMPORT AND EXPORT COMMODITY INSPECTION BUREAU OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA IN TRIPLICATE. EVIDENCING SHIPMENT OF THE FOLLOWING MERCHANDISE: AIR CONDITIONER(HUALING BRAND),10000PCS KW-23GW AND 10000 PCS KW-25GW, PACKING:IN CARTON BOX,50 KILOS NET EACH CARTON,3PC/CARTON,@HKD50.00,CIF DUBAI VIA HONGKONG,PARTIAL SHIPMENT AND TRANSSHIPMENT PROHIBITED. LATEST DATE FOR SHIPMENT: 30TH APRIL,2014. EXPIRY DATE:15TH MAY,2014.IN PLACE OF OPENER FOR NEGOTIATION. WITH 5 % MORE OR LESS BOTH IN AMOUNT AN QUANTILY ALLOWED AT THE SELLER’S OPTION. OTHER TERMS AND CONDITIONS: SHIPPER MUST SEND ONE COPIES OF SHIPPING DOCUMENTS DIRECT TO BUYER AND CERTIFICATE TO THIS EFFECT IS REQUIRED. 审核结果： （1）HONGYAN 错误，应为HONGYANG。 （2）WEIGUO ROAD改为JIANSHE ROAD。 （3）总金额币别错误，应为HKD而不是USD。 （4）议付地在国外不妥，应改为国内。 （5）转运规定与合同不符，应为ALLOWED，而不是NOT ALLOWED。 （6）CIFDUBAI改为CFRDUBAI 。 （7）3PC/CARTON应改为2PC PER CARTON。 （8）溢短装幅度5%错误，应为10%。 （9）DRAWN ON APPLICANT不对，应改为DRAWN ON US （10））3天的交单时间太短，建议改为15天 （11）CFR术语中应由买方办理保险，因此应删除要求卖方提供保险单的要求
根据合同审核信用证
根据合同审核信用证 以下是受益人根据合同规定审核来证的实务操作，先看合同，然后根据合同内容审核信用证中与合同不相符的地方。 买卖合同
进口国开来的信用证： ISSUING BANK: UNITED GREAT KINGDOM BANK LTD, LONDON CREDIT NUMBER: LOD88095 DATE OF ISSUE: EXPIRYDATE AND PLACE: DATE PLACE . APPLICANT: EASTERN TRADING COMPANY 81 WORDFORD STREET, LONDON UNITED KINGDOM BENEFICIARY: SHANGHAI MAOLIN TRADE CORP. MAOMING NAN ROAD SHANGHAI P. R. OF CHINA
AMOUNT: (SAY U. S. DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND AND FORTY ONLY) THE CREDIT IS AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT 30 DAYS AFTER SIGHT FOR FULL INVOICE VALUE DRAWN ON US PARTIAL SHIPMENT: NOT ALLOWED TRANSHIPMENT: ALLOWED PORT OF LOADING: SHANGHAI PORT OF DISCHARGE: LONDON LATEST SHIPMENT DATE: DESCRIPTION OF GOODS: WOOLLEN BLANKETS, CIF LONDON ART. NO. H666 600PCS @PC ART. 600PCS @PC ART. NO. HE21 720PCS @PC TOTAL: 1920PCS AS PER CONTRACT DOCUMENTS REQUIRED: *SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE *PACKING LIST IN TRIPLICATE *FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT *GSP FORM A CERTIFYING THAT THE GOODS ARE OF CHINESE ORIGIN ISSUED BY COMPETENT AUTHORITIES *INSURANCE POLICY / CERTIFICATE COVERING ALL RISKS INCLUDING WAREHOUSE TO WAREHOUSE CLAUSE UP TO FINAL DESTINATION AT LONDON FOR AT LEAST 110 PCT OF CIF VALUE AS PER INSTITUTE CARGO CLAUSE (A) *SHIPPING ADVICES MUST BE SENT TO APPLICANT WITHIN IMMEDIATELY AFTER SHIPMENT ADVISING THE INVOICE VALUE, NUMBER OF PACKAGES, GROSS AND NET WEIGHT, VESSEL NAME, BILL OF LADING NO. AND DATE, CONTRACT NO. SHOWING SHIPPING MARK AS：EASTERN
信用证审核和制单注意点教学内容
信用证审核和制单注意点 如果是直接出口，国外的信用证开到自己公司的名下，那么您的开户银行收到信用证后会直接通知您，并把正本或复印件（一般是复印件，如无必要，正本建议留在银行保存）交给您。如果是通过代理出口，信用证开到代理名下，那么就要及时敦促代理去查询，收到后让代理传真给您。在实务中，因为代理不熟悉你的客户，所以交接上容易出现问题。代理接到信用证却不知道是谁的，导致耽误，所以，一旦得知你的客户开证了，就要把名称、金额告诉出口代理，盯紧进度。一般说来，从客户开证，到咱们这边收到信用证，快则1周，慢则10天。跟随信用证一起交给你的，通常还有一页《信用证通知书》，这是你的银行出具的，主要列明了此份信用证的基本情况如信用证编号、开证行、金额、有效期等等，同时盖章。除了银行公章外，还会有个“印鉴相符”章或“印鉴不符，出货前请洽我行”一类的章。什么意思呢？因为目前信用证一般是通过电报传递的（通行的是SWIFT电传，一个银行专业的电讯服务机构，有特定的编码格式），理论上有伪造的风险，冒充银行名义开信用证。因此银行间会预留密码和印鉴，以兹核对。不过现实生活中这种现象很少见，因为信用证能通过SWIFT开立，基本就是真实的，印鉴不符的原因恐怕多为交接操作问题。所以，碰到“印鉴不符”的情况，也不必紧张，必要时咨询一下银行即可。 一，巧妙看懂信用证 接下来就是信用证本身的审核了。条款密密麻麻，但有个简便窍门。如前所述，信用证是通过SWIFT开立的，而SWIFT对信用证有专门格式，这个格式按照信用证条款的内容性质分门别类，给予固定的编号。也就是说，每个条款在顶头位置都有一个编号，根据此编号就可以知道这个条款是说什么的了。固定格式为：编号，条款属性：条款内容。例如：31DDATEANDPLACEOFEXPIRY：25/11/2005CHINA。“31D”就是编号，属性是“信用证有效期和有效地点”，知道这一点，我们就很容易理解“25/11/2005CHINA”相应的意思就是这份信用证的有效期是2005年11月25日，以中国为有效期地点，即在中国范围内，这份信用证在11月25日
信用证收证的注意事项
信用证的注意事项 信用证的审核（对来证的审核） 许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。 收到信用证后检查和审核的要点： (一).检查信用证的付款保证是否有效。 应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的： 1.信用证明确表明是可以撤消的； 此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证 的，对于此类信用证，一般不予接受； 信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按upc500的规定，应理解是不可以撤消的； 2.应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑； 3.信用证未生效； 4.有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。 5.信用证密押不符； 6.信用证简电或预先通知； 7.由开证人直接寄送的信用证; 8.由开证人提供的开立信用证申请书; (二).检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。 应特别注意下列情况: 1.信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求. 2.信用证在国外到期. 规定信用证国外到期, 有关单据必须寄送国外, 由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险.通常我们要求在国内交单\付款.在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。 3．如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间来制单结汇。 (三).检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。 受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致.买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方
审核信用证练习3
SALE CONTRACT SELLER：TIFERT TRADING CO.，LTD NO：SHDS03027 NO.86，ZHUJIANG ROAD，TIANJIN，CHINA DA TE：APR.03，2008 BUYER：NEO GENERAL TRADING CO. #362 JALAN STREET，TORONTO，CANADA SIGNED IN：TIANJIN THIS CONTRACT IS MADE BY AND AGREED BETWEEN THE BUYER AND THE SELLER，IN ACCORDANCE WITH THE TERMS AND CONDITIONS STIPULATED BELOW COMMODITY&SPECIFICATION QUANTITY UNIT PRICE&TRADE TERMS AMOUNT CIF C5 TORONTO CHINESE CERAMIC DINNERW ARE DS1511 30-PIECE DINNERWARE AND TEA SET DS2201 20-DINNERWARE SET DS4504 45-DINNERWARE SET DS5120 95-DINNERWARE SET 542SETS 800SETS 443SETS 254SETS USD 23.50 USD 20.40 USD 23.20 USD 30.10 USD127 37.00 USD16320.00 USD10277.60 USD7645.40 TOTAL 2039SETS USD46980.00 WITH 10% MORE OR LESS OF SHIPMENT ALLOWED AT THE SELLER'S OPTION TOTAL V ALUE：SAY US DOLLARS FORTY SIX THOUSAND NINE HUNDRED AND EIGHTY ONL Y PACKING：DS2201 IN CARTONS OF 2 SETS EACH AND DS1511，DS4504，DS5120 TO BE PACKED IN CARTONS OF 1 SET EACH ONL Y TOTAL：1639 CARTONS AT BUYER'S OPTION SHIPPING MARKS： TIME OF SHIPMENT&MEANS OF TRANSPORTA TION：TO BE EFFECTED BEFORE THE END OF APRIL 2008 WITH PARTIAL SHIPMENT ALLOWED AND TRANSHIPMENT ALLOWED PORT OF LOADING&DESTINATION：FROM TIANJIN TO TORONTO INSURANCE：THE SELLER SHALL COVER INSURANCE AGAINST WPA AND CLASH&BREKAGE&WAR RISK FOR 110% OF THE TOTAL INVOICE V ALUE AS PER THE RELEV ANT OCEAN MARINE CARGO OF PICC DA TED 1/1/1981 TERMS OF PAYMENT：THE BUYER SHALL OPEN AN IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT THROUGH A BANK ACCEPTABLE TO THE SELLER TO REACH THE SELLER BEFORE APRIL 10，2008 V ALID FOR NEGOTIATION IN CHINA UNTIL THE 15TH DAY AFTER THE DATE OF SHIPMENT THE BUYER THE SELLER NEO GENERAL TRADING CO. TIFERT TRADING CO.，LTD
根据合同审核信用证练习
审核信用证 SALES CONTRACT THE SELLER: NO. YH08039 SHANDONG YIHAI IMP. & EXP. CO.,LTD. DATE: DEC.1, 2008 NO. 51 JINSHUI ROAD, QINGDAO, CHINA SIGNED AT: QINGDAO,CHINA THE BUYER: LINSA PUBLICIDAD, S.A. V ALENCIA, 195 BAJOS. 08011. BARCELONA, SPAIN This Sales Contract is made by and between the sellers and the buyers, whereby the sellers agree to sell and the buyers agree to buy the under-mentioned goods according to the terms and conditions stipulated below: Remarks: WITH 5% MORE OR LESS BOTH IN AMOUNT AND QUANTITY AT THE SELLER’S OPTION. Packing: 1PC/POL YBAG, 500PCS/CTN Shipping Mark: L.P. Time of Shipment: DURING JAN. 2009 Loading Port and Destination: FROM QINGDAO TO BARCELONA BY SEA Partial Shipment and Transshipment: ALLOWED Terms of Payment: THE BUYER SHALL OPEN THROUGH A BANK ACCEPTABLE TO THE SELLER AN IRREVOCABLE SIGHT LETTER OF CREDIT TO REACH THE SELLER 30 DAYS BEFORE THE MONTH OF SHIPMENT AND TO REMAIN VALID FOR NEGOTIATION IN CHINA UNTIL THE 15th DAY AFTER THE FORESAID TIME OF SHIPMENT. ISSUE OF DOCUMENTARY CREDIT 27: SEQUENCE OF TOTAL：1/1 40A: FORM OF DOC.CREDIT ：IRREVOCABLE 20: DOC.CREDIT NUMBER ：103CD137273 31C: DATE OF ISSUE ：081215 40E: APPLICABLE RULES ：UCP LATEST VERSION 31D: DATE AND PLACE OF EXPIRY ：DATE 090202 PLACE IN SPAIN 51D:APPLICANT BANK：BANCO SANTANDER, S.A. 28660 BOADILLA DEL BARCELONA, SPAIN
即期信用证的注意事项
即期信用证的注意事项 即期信用证(Sight Credit),是指开证行或付款行收到符合信用证条款的单据后,立即履行付款义务的信用证。 即期信用证下，受益人一般不需要开立汇票，开证行或付款行只凭全套合格的货运单据付款。这种信用证使出口方得以迅速收回货款，是国际贸易中最常见的一种信用证。 即期信用证的特点： 受益人收汇安全迅速，有利于资金周转。 是独立于合同之外的单独的单据买卖与实际货物无关。 规定免除受益人签发汇票权凭货运单据即可要求银行立即付款的信用证亦属于即期信用证。银行收到单据后5个工作日内付款给受益人。 即期信用证流程： 交易双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 买方向当地银行申请以卖方为受益人开立信用证。买方需向银行支付一定的保证金或其他的保证。 开证行发出报文请求请求另一银行通知或保兑信用证，一般是受益人当地的银行。 通知行核对表面真实性后通知并交给受益人。 受益人收到信用证后，按照信用证规定的条件履行，并装运货物。 受益人在规定期限内，直接或通过交单行向开证行或保兑行或指定银行提交单据。指定银行指信用证可在其处兑用的银行，也就是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。 开证行或保兑行或指定银行收到单据后审核单据。如单据属于相符交单，银行将按信用证规定进行付款、承兑或议付。 开证行以外的银行将单据寄送开证行。 开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。开证行在收到买方货款后，交单，买方凭单提货。 流程 1. 审证 银行初审，都是看表面是真实性。受益人收到后，需要仔细审证。如果有任何不妥，都需要联系进口商，要求其修改信用证。对于出口商要求海运提单作为货运单据是较为保险的。开立信用证银行的规模，信用，所在地等，可以通过银行或网上搜索去查证。 要求的单据是否能全部无误的提供，不容易造成不符点。 是否有软条款，意思是：“有没有因为一种条款直接影响受益人最终是否收到货款的条款”
国际商务单证员考试重点考题及答案
国际商务单证员考试重点考题及答案 考生在备考时，必须熟悉考试的试题特点，明确备考方向和重点。下面是为考生的国际商务单证员考试重点考题及答案，供大家参考学习，预祝考生备考成功。 判断题(答案为“是”的，请在答题卡上涂A，答案为“否”的，请在答题卡上涂B) 1.一份报关单可以填报多个许可证号。 ( ) 2.所有出口货物都需要经过法定检验后，才能报关出运。( ) 3.在FOB条件下，卖方可以接受买方委托，代办租船订舱手续。( ) 4.不清洁提单的不良批注是从大副收据上转注过来的( )。 5.对开信用证多用于易货贸易、补偿贸易和来料加工、来件装 配等业务。 ( ) 6.班轮运输的特点之一是由船方负责装卸。( ) 7.进口企业申请开立信用证时，须填写开证申请书，并向银行 递交进口合同副本、有关附件，向银行交纳一定的押金和手续费。 ( ) 8.在审核信用证时，对信用证中的附加条款一般可以不审核。( ) 9.《》规定，标明“正本”(original)字样的单据为正本单据，须经出单人签署方为有效。标明“副本”(Copy)或不标明“正本”字样的单据为副本单据，无须签署。 ( )
10.票据法规定，背书人对票据所负的责任与出票人相同，但对其后手没有担保责任。( ) 11.票据是一种流通证券，所有票据都可经过背书转让。( ) 12.在托收业务中，如果委托人没有指定代收行，托收行可自行选择代收行。 ( ) 13.根据《UCP600》规定，保兑行保兑信用证后，对随后接到的修改书可自行决定是否将保兑责任扩展至修改书。 ( ) 14.货物装船后，托运人凭船公司的装货单换取已装船提单。( ) 15.票据的转让必须通知债务人方为有效。( ) 16.提单上载明“货于4月8日全部装完”表示的是“已装船提单”的日期。 ( ) 17."PLS OFFER 600MT GROUND NUTS xxCROP CIFC5 TOKYO DIRECT STEAMER INDICATING PYMT TERMS EARLIEST SHIPMENT".上述内容是 贸易磋商中的发盘环节。 ( ) 18.一项发盘如表明是不可撤销的，则意味着发盘人无权撤销该发盘。 ( ) 19.按《UCP600》规定，银行接受7种运输单据，除非另有约定，一般银行不接受卖方提交的快递收据。 ( ) 20.如果信用证只规定最迟装运期，未列有效期，受益人应按双到期来操作。 ( ) 参考答案：
信用证审核的常错处
（1）经审核，信用证上的错误有： 1．到期地点错（31D） 按照合同信用证应该是装运后15天在中国到期，应改为：120630 IN CHINA。 2．受益人名称错（50） 按照合同，受益人名称应该是：SHANGHAI SHENHUA FOREIGN TRADE CO., LTD.。 3．信用证币制错（32B） 按照合同，应该是美元USD，应改为：USD15000,00。 4．汇票期限错（42C） 按照合同，应该是即期议付信用证，应改为：DRAFT A T SIGHT。 5．目的港错（44F） 按照合同，目的港是多伦多，不是温哥华，应改为：TORONTO, CANADA。 6．装运日期错（44C） 按照合同，最迟装运日是1208年6月15日，应改为：120615。 7．货物描述错（45A） 品名是：V ALVE SEA T INSENT，贸易术语不能省略，也不可以省略诸如合同号码等合同上规定要显示的内容。应改为：V ALVE SEA T INSENT, CIF TORONTO, AS PER CONTRACT NO SJ2012-JB02。 8．提单份数错（46A第1条） 一般情况下提单应该是“整套”，也就是FULL SET或3/3 SET，应改成：FULL SET ORIGINAL …… 或3/3 SET ORIGINAL ……。 9．保单加成错（46A第3条） 按照合同，保险金额是发票金额的110%，应改成A T 110 PERCENT OF THE INVOICE V ALUE。 10．交单期错（48） 合同规定交单期是15天，应改为：15 DA YS …… 。 （2）经审核，信用证存在以下问题： 1．合同规定信用证有效期为装运日后15天，即2012年10月30日，而信用证为2012年10月20日； 2．根据合同信用证的到期地点不应在英国，而应在中国。 3．受益人名称与合同有差异，名称应为“CO.”，而不是“CORP.”。 4．信用证金额大小写都有误，应是32400美元，SA Y U. S. DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND FOUR HUNDRED ONLY。 5．根据合同中汇票期限应为即期，而信用证错为见票后30天远期。 6．根据合同，可以分批装运，信用证错为不可以分批。 7．根据合同，货号HE21的单价是USD18.50/PC，信用证错为USD18.00/PCS。 8．货物描述中的总金额应该是USD32400.00，信用证错为USD32040.00。 9．货物描述中的合同号错，应该为SH2012X826。 10．根据合同，保险险别是一切险和战争险，信用证错为一切险。 11．合同上的交单期为提单后15天，而信用证错为10天。 12．信用证金额、数量前面都没有5%的增减幅度，而合同中规定金额和数量允许的5%溢短装幅度。
根据下述合同内容审核信用证并指出不符之处。36分
根据下述合同内容审核信用证并指出不符之 处。36分 -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN
一、根据下述合同内容审核信用证，并指出不符之处。（36分） 1、受益人名称与合同卖方不符（合同是SHANGHAI SHENG DA CO.，LTD.， 信用证SHANGHAI DA SENG CO.，LTD.） 2、开证申请人的地址不符（合同是28, IMAMGONJ，信用证是26,IMAMGONJ） 3、商品名称不符（合同是STEEL TAPE RULES，信用证是TAPE RULES） 4、商品规格不符（合同是JH-392W和JH-380W，信用证是JH-395W和JH-386W） 5、单价不符（合同是USD3.60/DOZ PAIR CFR CHITTAGONG和USD4.20/DOZ PAIRCFR CHITTAGON，信用 证是HKD3.60 PER DOZEN CIF CHITTAGONG和HKD4.20 PER DOZEN CIF CHITTAGONG） 6、总金额不符（合同是USD9,300.00，信用证是CURRENCY HKD AMOUNT 9800.00） 7、包装不符（合同是In Cartons，信用证是PACKING: EXPORT STANDARD SEAWORTHY PACKING） 8、装运期不符（合同是During May, 2008，信用证是LATEST DATE OF SHIPMET : MAY 2, 2008） 9、装运港不符（合同是Shanghai，信用证是ANY CHINESE PORTS） 10、分批和转运要求不符（合同是Partial Shipment and Transshipment are allowed.， 信用证是PARTIAL SHIPMENT: NOT ALLOWED和TRANSSHIPMENT: NOT ALLOWED） 11、合同用的是CFR术语，信用证要求受益人提交保险单不符 12、CFR术语，提单上要求注明“FREIGHT COLLECT”不符 13、付款期限不符（合同是Sight Letter of Credit，信用证DRAFTS AT 60 DAYS SIGHT） 二、根据买方订单及相关资料缮制形式发票（24分）
外贸出口信用证注意事项
1、装运时间(装运期)。 首先，信用证中规定的装运期理应与贸易合同中的规定完全一致。如果两者不相一致，则应视为进口商(开证申请人)单方面要修改贸易合同，出口商(受益人)可以同意，也有权不予同意。 《UCP500》第42条a款规定：“所有信用证均规定一个到期日及一个付款、承兑交单地点，对议付信用证尚须规定一个议付交单的到期日。”第43条a款又规定：“除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，尚须规定一个在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。”所以，信用证上应当列明三个日期，即装运期(或称最迟装运日期)、到期日(亦即议付到期日或交单到期日，通常称为信用证有效期)和最迟交单日期。因此，要解决好装运时间的问题，就必须把握好装运期、信用证有效期和交单期三者之间的关系。 根据国际惯例，尤其是英美法的规定，在通常情况下，买方开立信用证的义务是卖方履行交货义务的前提条件。买方按时开立信用证是执行合同的必要前提，买方借口不开证，就有不执行合同的意图。所 以出口合同中一般须明确要求确切的开证日期，买方不按期开证，卖方有权提出索赔(当然也有没规定开证时间，但规定装 运的一段时间的情况，以下详述)。信用证应依据合同,规定明确的装运期，如分期装运应明确每月数量。判断实际装运日是否符合信用证的规定，一般是以运输单据的签发日期为准，过期装运肯定属于重大
的单证不符。信用证中规定装运期时，不应使用“迅速”、“立即”、“尽 快”之类的词语，如使用此类词语，银行将不予置理(UCP500第46条 a款)。“如使用‘于或约于’之类的词语限定装运日期，银行将视为在所述日期前后各五天内装运，起讫日期包括在内”(同条C款)，亦即前后共ll天。 按惯例，信用证中应规定一个运输单据出单日后必须向信用证中指 定的银行提交单据、要求付款，承兑或议付的特定期限，即“交单期”。 关于最迟交单日期，根据《UCP500》第43条的规定，有两种情况： 凡是信用证中列明最迟交单日期的按规定日期办；如信用证中没有列 明最迟交单日期的，则最迟不得超过实际装运日期后2l天。在任何 情况下，单据必须不迟于信用证到期日提交。因此，如果信用证到期 日与出运日期相同，该信用证则为不平等信用证。如信用证规定的交 单期距交货期过近，例如运输单据出单日后2天或3天，则应提前交 运货物且应作好全套接结汇单据的准备工作，或要求开证人修改信用 证推迟交单期限，以保证能在交付货物后如期向银行交单。 根据上述条款，一切信用证均需规定一个有效期，且有效期必须是从装运期起算，以作为交单付款、承兑或议付的最后到期日。若有的来证中只规定了到期日而未规定最迟装运日 期，不符合《UCP500》第43条“所有信用证均须规定一个到期日及 一个付款承兑、交单地点，规定的付款、承兑或议付的到期日，将视 为提交单据的到期日”的要求，其有效性存在重大疑问，必须要求对 方改证。至于有效期的长短，应考虑到货物装船完毕取得正式提单的
国际结算题库及答案
一、单选 1.不可撤销保兑信用证的鲜明特点是（A）。第7章 A. 给予受益人双重的付款承诺 B. 有开证行确定的付款承诺 C. 给予买方最大的灵活性 D. 给予卖方以最大的安全性 2.国际贸易结算是指由（C）带来的结算。第1章 A.一切国际交易 B. 服务贸易 C. 有形贸易 D. 票据交易 3.信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（C）。第6章 A. 打包放款 B. 汇票贴现 C. 押汇 D. 红条款信用证 4.信用证能否转让给二个以上的第二受益人取决于（C）。第8章 A. 信用证上面是否标明“transferable”字样 B. 受益人与转让行之间的协议是否规定 C. 信用证是否规定了分批转运 D. 第一受益人与第二受益人商议决定 5 . 一份信用证如果未注明是否可以撤销，则是（B）的。第6章 A. 可以撤销的 B. 不可撤销的 C. 由开证行说了算 D. 由申请人说了算 6.信用证业务中，三角契约安排规定了开证行与受益人之间权责义务受（A）约束。第6章 A. 销售合同 B. 开证申请书 C. 担保文件 D. 跟单信用证 7 . 以下属于顺汇方法的支付方式是（A）。第3章
A. 汇付 B. 托收 C. 信用证 D. 银行保函 8 . 以下关于海运提单的说法不正确的是（C）。第9章 A. 是货物收据 B. 是运输合约证据 C. 是无条件支付命令 D. 是物权凭证 9 . 背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（D）。第2章 A. 限定性背书 B. 特别背书 C. 记名背书 D. 空白背书 10 . 信用证业务特点之一是：银行付款依据（A）。第6章 A. 信用证 B. 单据 C. 货物 D. 合同 11 . 对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（C）。第4章 A. D/P at sight B. D/P after at sight C. D/A after at sight D. T/R 12 . 远期信用证中开证行会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这家银行应该是（C）。第6章 A. 议付行 B. 付款行 C. 承兑行 D. 偿付行 13 . 下列关于信用证的说法正确的是（B）。第6章 A. 单证相符时，开证行或保兑行应独立的履行其付款承诺。除了受买方申请人制约，不应受其他当事人干扰 B. 信用证是独立文件，与销售合同分离 C. 信用证作为一种结算工具，其是否有效执行，取决于该笔交易是否得到银行认可 D. 采用信用证方式，银行不仅处理单据，还要监管货物 14 . 银行审核单据的合理时间是不超过收到单据次日起的（C个工作日。第11章 A. 1 B. 3 C. 7 D. 5 15 . 信用证的议付行与付款行的本质区别在于：（C）。第6章 A. 付款行是开证行的付款代理人，而议付行不是
根据合同审核信用证一
根据合同审核信用证 SALES CONTRACT BUYER：JAE＆SONS PAPERS COMPA NY NO．ST05-0l6 203 LODIA HOTEI，OFFICE 1546，DONG-GU，DATE：AUGUST 08.2005 BUSAN，KOREA SIGNED AT：NANJING CHINA SELLER：WONDER INTERNATIONAL COMPANY LIMITED NO.529,QIJLANG ROAD HE DONG DISTRICT, NANJING CHINA This Contract is made by the Seller；whereby the Buyers agree to buy and the Seller agrees to sell the under—mentioned commodity according to the terms and conditions stipulated below： 1、COMMODITY：UNBLEACHED KRAET LINEBOARD． UNIT PRICE：USD390.00／PER METRIC TON,CFR BUSAN KOREA TOTAL QUANTITY：l00METRIC TONS，±10％ARE ALLOWED． PAYMENT TERM：BY IRREVOCABLE L/C 90 DAYS AFTER B／L DATE 2、TOTAL V AIUE：USD39,000.00(SAY U.S.DOLLARS THIRTY NINE THOUSAND ONLY.***10％MORE OR LESS ALLOWED．) 3、PACKING：To be packed in strong wooden case(s)，suitable for long distance ocean transportation． 4、SHIIPPING MARK：The Seller shall mark each package with fadeless paint the package number, gross weight, measurement and the wording：“KEEP AWAY FROM MOUSTURE”．“HANDLE WITH CARE”．etc．and the shipping mark：ST05-016 BUSAN KOREA 5、TIME OF SHIPMENT：BEFORE OCTOBER 02.2005 6、PORT OF SHIPMENT：MAIN PORTS OF CHINA 7、PORT OF DESTINATION：BUSAN KOREA 8、INSURANCE：To be covered by the Buyer after shipment．(F.O.B Terms) 9、DOCUMENT： +Signed invoice indicating LC NO and Contract No． +Full set(3/3)of clean on board ocean Bill of Lading marked“Freight to Collect”/ “Freight Prepaid”made out to order blank endorsed notifying the applicant. +Packing List/Weight List indicating quantity/gross and net weight． +Certificate of Origin． +No solid wood packing certificate issued by manufacturer． 10、OTHER CONDITIONS REQD IN LC： +All banking charges outside the opening bank are for beneficiary’s a/c． +Do not mention any shipping marks in your L/C． +Partial and transshipment allowed． 11、REMARKS：The last date of L/C opening：20 August,2005.
《国际结算》复习试题及答案
《国际结算》复习试题及答案 一、名词解释 1.国际结算 2.票汇 3.不可撤销信用证 4. 国际保理 5.SWIFT 6银行保函 7.票据 8.承兑 9.汇款 10.贸易术语 11.承兑交单 12.清洁提单 二、填空题 1.以贸易作为划分标准，国际结算可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿两种。 2．世界上两大票据法体系，一是＿＿＿＿＿法系，二是＿＿＿＿＿法系 3. 提单的基本作用是＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。4．汇票是支付的命令，而本票是支付的＿＿＿＿＿。 5．汇款属于＿＿＿＿＿信用，属于＿＿＿＿＿法。 6．在跟单托收条件下，托收可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿两种。7．信用证是银行根据＿＿＿＿＿请求开立的保证向＿＿＿＿＿付款的书面文件。 8．根据是否向出口商提供融资，保理可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 9．根据承运人对货物外包装有无不良批注，可将提单分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 10．跟单托收的交单条件有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。 11.欧洲支付同盟实行了典型的＿＿＿＿＿结算制度。 12.《2000通则》条件下，C组的术语有CIF＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 13．托收的种类有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。 14．根据发卡机构的不同信用卡可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。15．根据海运提单收货人一栏填写内容可将提单分为＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿，其中＿＿＿＿＿不能转让。
16. 银行证结算方式属于＿＿＿＿＿信用，＿＿＿＿＿是第一付款人。17．指示性提单的抬头又分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 18．保险公司承保海运基本险别有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 19．UCP500规定银行审核单据的时间为＿＿＿＿＿。 三、选择题 1．《2000通则》规定的十三种术语中，由卖方办理进口手续的是（）A．CIF B．EXW C．DES D．DDP 2．签发联运提单的承运人的责任是（） A．只对第一程运输负责 B．必须对全程运输负责 3．A公司向B公司出口一批货物，B公司通过C银行给A公司一张不可撤销的即期信用证，当A公司于货物装船后持全套货物单据向银行办理议付时，B公司倒闭，C银行（） A．可以B公司倒闭为由拒绝付款 B．仍应承担付款责任 C．有权推迟付款，推迟时间可由双方协商 4．UCP500规定，信用证项下汇票的付款人应是（） A．开证申请人 B．开证行 C．议付行 5．指示性抬头的汇票（） A．须经背书方可转让 B．不能通过背书转让 C．无须背书，凭交付即可转让 6．备用信用证是（） A．跟单信用证 B．光票信用证 C．即可是跟单信用证，又可是光票信用证 7．在海运保险业务中，共同海损属于（） A．部分损失 B．全部损失 C．有时是部分损失有时是全损 8．信用证体现了（）
根据合同内容审核信用证
根据下述合同容审核信用证，并指出不符之处 Exercise 1 Sales Contract The Seller: SHANGHAI SHENG DA CO., LTD. UNIT C 5/F JINGMAO TOWER No. SD080215 SHANGHAI, CHINA The Buyer: ALFAGA ENTERPRISE Date: Feb. 15, 2008 28, IMAMGONJ DHAKA,BANGLADESH Signed at: Shanghai, China The undersigned Seller and buyer have agreed to close the following transactions Shipping Mark: A.E. CHITTAGONG Time of Shipment: During May, 2008 Loading Port and Destination: From Shanghai to Chittagong Partial Shipments and Transshipment: Allowed Insurance: To be effected by the buyer Terms of Payment: The Buyer shall open through a bank acceptable to the Seller an irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers 30 days before the month of shipment. Valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment. The Seller The Buyer SHANGHAI SHENG DA CO., LTD. ALFAGA ENTERPRISE 信用证 SEQUENCE OF TOTAL 27: 1/1 FORM OF DOC. CREDIT 40A: IRREVOCABLE DOC. CREDIT NUMBER 20: 06660801 DATE OF ISSUE: 31C: FEBRUARY 24, 2008 APPLICABLE RULES 40E: UCP LATEST VERTION DATE AND PLACE OF EXP. 31D: MAY 23, 2008 IN BANGLADESH APPLICANT: 50: ALFAGA ENTERPRISE 26, IMAMGONJ, DHAKA, BANGLADESH ISSUING BANK 52A: AB BANK LIMITED IMAMGANJ, DHAKA-1211, BANGLADESH BENEFICIARY 59: SHANGHAI DA SENG CO., LTD. UNIT C 5/F JINGMAO TOWER