低值易耗品管理控制程序
CXW
重庆信威通信技术有限责任公司
程序文件
设备、工装、低值易耗品管理控制程序
2006-09-01 发布2006-09-01 实施
重庆信威通信技术有限责任公司发布
1 目的
为了加强公司生产设备、办公设备、工装、低值易耗品的请购、采购、使用、维护保养、报废等各环节的管理，以便更好地满足生产、技术、质量、研发等工作的需要，特制定本办法。
2 适用范围
适用于公司所有生产、办公设备、工装、测试线缆、低值易耗品的管理。
3 职责
3.1 技术部
3.1.1 负责生产设备的选型，主导大型设备的安装督导和验收工作。
3.1.2 负责各部门所需自制设备、工装、夹具的设计、组织评审和制作。
3.1.3 负责自制设备、工装、夹具的编号、统一发放和管理工作，并建立工装、夹具的管理台帐。
3.1.4 负责按《全员工装维护计划》对自制工装、夹具进行定期保养和维修。
3.1.5必要时,负责编制自动/半自动工装、夹具操作指导书；制定自制检测工装、夹具校验规
程，并指导使用部门对工装、夹具进行日常校验。
3.2 生产部
3.2.1 负责生产类设备的管理工作,并建立生产类设备台帐。
3.2.2 负责生产设备的请购、使用维护和保养工作，协助大型生产设备的安装，参与生产设
备的验收工作。
3.2.3 负责生产设备的维修，编制生产设备维护保养规程，并按规程定期做好设备的维护保
养工作。
3.2.4 负责根据《工装、夹具作业指导书》对其使用的工装进行日常维护和保养。
3.2.5 负责各部门测试线缆的制作。
3.2.6 负责对生产辅助工具类低值易耗品的管理及安全完整，按车间编制“低值易耗品明细
表”，完善领用使用手续，责任到人，编制“公司低值易耗品汇总表”定期报送财务部。
3.3 质量部
3.3.1 负责对工具、工装、夹具定期维护保养和监督。
3.3.2 监督各使用部门对工装、夹具使用的有效性。
3.3.3 负责按照技术要求对测试线缆进行检验，
3.3.4 负责监督各使用部门对测试线缆使用的有效性。
3.3.5 负责检测设备的定期校验。
3.4 采购部
3.4.1 负责各部门需求设备、行政管理类的办公用品、办公设备、办公电器、生活用具、清洁卫生用具、办公家具、劳动保护用品等的采购工作。
3.4.2 负责工装、夹具的采购并联系外协加工。
3.4.3 负责对生产类、生产辅助类低值易耗品的采购，对采购回的低值易耗品按规定程序办
理入库。
3.5 财务部
3.5.1 负责固定资产及各类设备的价值量管理，负责财务报帐及监管。
3.5.2 负责公司低值易耗品的核算工作，并监督公司低值易耗品的有效管理。
3.6 行政部
3.6.1 负责公司固定资产及办公类设备(如水、电、气、电梯、车辆、空调等)的资产管理工
作。
3.6.2 负责办公类设备的请购或审核、使用维护和保养工作。
3.6.3 负责建立固定资产及办公类设备台帐，并做好档案管理工作。
3.6.4 负责公司设备的调拨、设备的报废处置工作，并监控各部门设备的使用情况。
3.6.5 负责对公司行政管理类的办公用品、办公设备、办公电器、生活用具、清洁卫生用具、办公家具、劳动保护用品等统一管理。负责监督此类低值易耗品的安全、完整及有效使用，分部门编制二级管理帐册，并定期向财务部报送“公司低值易耗品汇总表”。
3.7 计划部
3.7.1 负责对公司生产类、生产辅助类低值易耗品的管理.
3.7.2 负责对采办回的生产类、生产辅助类低值易耗品（具）的验收入库、保管工作，并做好低值易耗品领用发放工作。
3.7.3 负责监督低值易耗品的安全、完整有效使用，并编制二级管理帐册，定期向公司财务部报送“低值易耗品汇总表”。
4 定义
4.1 生产设备、办公设备的定义：指用于生产和办公的设备。
4.2 工装分类和定义：根据工装、夹具的特性分类，可以把工装、
夹具分为以下两类：
4.2.1 检测类自制设备、工装、夹具：指能够来判断产品质量好坏或为产品提供测试信号的工装、夹具。
4.2.2 非检测类自制设备、工装、夹具：除检测类工装、夹具之外的工装、夹具。
4.3 低值易耗品定义及分类
4.3.1 定义：原则上指价值在100 元以上2000 元以下、通常使用时间在半年以上但不属固定
资产核算范围的耐用物品（具）。
4.3.2 常见低值易耗品分类有：
4.3.2.1 行政管理类（非生产类）的办公用品、办公文具、办公设备、办公电器、办公家具、生活用具、清洁卫生用具；
4.3.2.2 生产类的配器件、原配件；
4.3.2.3 生产辅助类的工具、用具、模具、材料、库房用具（货架、托盘）；
4.3.2.4 劳动保护用（具）。
5 工作流程
5．1 设备管理流程
5．2 工装管理流程
5.3 低值易耗品管理流程
6 相关文件
CXW/CX-04 《记录控制程序》
TB_MM_110 《固定资产采购申请流程》
TB_MM_130 《低值易耗品采购流程》
TB_MM_310 《固定资产采购收货流程》
TB_FI_28 《固定资产报废和销售清理流程》TB_FI_29 《固定资产折旧流程》
TB_FI_31 《固定资产盘点流程》
附件设备标识
7 记录
CXW/JL-02-05 技术通知单
CXW/JL-02-11 通知单
CXW/JL-09-01 固定资产购置申请表
CXW/JL-09-02 工装、夹具维修申请表
CXW/JL-09-03 点检记录表
CXW/JL-09-05 生产设备维护保养记录
CXW/JL-09-12 工装、夹具制作申请及样机评审表CXW/JL-09-13 固定资产检验报告单
CXW/JL-09-14 设备、仪器、工装夹具年度保养计划CXW/JL-09-15 设备管理台帐
CXW/JL-09-16 生产设备异常报告单
CXW/JL-09-17 设备借用/调拨单
CXW/JL-09-18 工装、夹具报废申请表
CXW/JL-09-19 低值易耗品验收入库单
CXW/JL-09-20 低值易耗品汇总表
CXW/JL-09-21 低值易耗品明细表 CXW/JL-
09-22 低值易耗品领用单
CXW/JL-20-04 请购单
CXW/JL-29-04 校验记录
CXW/JL-29-06 设备报废申请表
8 本程序文件更改记录
文件更改记录
附件：
设备标识
生产用低值易耗品管理制度流程
精心整理 生产用低值易耗品管理制度（草稿） 1目的： 生产用低值易耗品管理，关系到企业的经济效益，体现企业组织生产的能力，反映了企业管理水平。根据本公司的实际情况，为加强企业管理，减少损失浪费，特制定本制度。 2344.14.24.34.4物料采供部提报采购计划，负责具体发放工作。 4.5行政人事部，负责编制与设备相关低值易耗品的产品采购计划，以及设备配件、备件、专用工具、维修工具等的管理。 5管理内容与要求 5.1在用低值易耗品
行政人事部根据不同品种、价值高低、易损程度等因素，分别建立《个人劳保、工具卡片》、《班(组)领用工具纪录本》、《行政人事部工具保管帐》以及《低值易耗品丢失、损坏、报废、列销审批单》进行管理。 5.2行政人事部按身份证号给每位职工建立《个人劳保、工具卡片》 5.2.1对于劳动保护政策规定及安全质量部门给行政人事部有书面发放标准，拥有个人劳动保护待遇职工的劳保用品，以及特种作业、技术工人使 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.3 5.3.1对于通用、简单的工具，如锹、镐、耙、筛等，实行统一发放到班(组)的管理方式，班(组)长负责使用中工具的进一步管理，班(组)长担负工具统一保管与集中返还给行政人事部的责任。 5.3.2工具发放时，班(组)长或材料大员在《班(组)领用工具纪录本》上签收。当阶段性工作完成后，班(组)长或材料大员负责将工具集中返回给行政人事部。
5.3.3返回时，数量短少或质量严重损坏的，班(组)长负有向行政人事部负责人说清是正常损耗，还是管理不善造成的原因。 5.3.4对于正常损耗，班(组)长应在《班(组)领用工具纪录本》上签字并承认短少数量，以便行政人事部列销处理；对于非正常损耗，行政人事部负责人拥有对班(组)长或材料大员扣工具款的权利。 5.3.5班(组)内部的工具管理，由班(组)长根据实际情况，是否设立小库保 5.4 5.4.1 5.4.2， 5.4.3 5.5 5.5.1 理归纳出《生产用工具登记表》。每张《行政人事部工具保管帐》帐页，归纳整理出《生产用工具登记表》中的一条记录。 5.5.2上级领导有要求或物资大清查及冬季放假前，行政人事部负责人上报《生产用工具登记表》一份给物料采供部。 5.5.3行政人事部人员工作交接时，物料采供部组织交接双方人员按《生产用工具登记表》进行清点和验收，交接双方要书面签字认可《生产用工具
低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法 第一章总则 第一条为了提高企业资产管理水平，推进企业的资产管理规范化、制度化建设，不断挖掘资产管理的潜力，发挥资产的最大使用效益，根据会计准则等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本低值易耗品管理规定。 第二章低值易耗品的概念、特点及分类 第二条低值易耗品是指劳动资料中单位价值在500元以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。 第三条纳入低值易耗品管理的标准： 1、按照定义划分，即价值和年限标准； 2、符合在生产过程所起的作用跟固定资产相似，可以多次参加周转且保留原实物形态，在使用过程中需要进行维护、修理、报废时也有一定的残值。 3、价值低、品种多、数量大、易损耗，购置报废比较频繁，流动性强、风险性大，管理难度大，易产生管理漏洞等。 4、归入存货类进行实物管理，按照材料领用，使用和报废按固定资产核算。 第四条低值易耗品与固定资产和其他存货的区别： 1、与固定资产的不同点：使用期限短，价值低，财务核算方法相对简化。 2、与其他存货的区别：与产品生产间接相关，独立保留实物形态。 第五条低值易耗品按用途分类： （一）、办公用具类：指各种办公家具用具，如保险柜、沙发、办公桌、办公椅、档案柜、工作台等。 （二）、电器用品类：指各种不足以固定资产进行核算的电器用品，如验钞机、电暖器、风扇、饮水机、音响设备、电话机、移动硬盘等。 （三）、专用工具类：指电脑维修人员、电工、机械维修等特殊工种所使用的专用工具用具。如万用表、手电钻、剥线钳、电流电压测量专用表等。 （四）衡器量器类：指价值低于500元以下的磅称、电子称类衡器以及测量用的千分尺等。 （五）、化验仪器类：指质检、实验室为做试验、检验所使用的化验仪器。（六）、包装容器类：指企业在生产经营过程中可以重复使用的周转箱等。（七）、餐厨具类：宾馆客房使用的配套用品以及餐厅配套厨具、餐具等。（八）、劳动保护用品类：指因工作岗位需要而配备的工作服、手套、围裙、帽子、胶鞋等。 （九）、其他类：指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具如清洁器械、消防器械，季节性使用的工用具等。 第六条低值易耗品的核算根据消耗情况、使用期限、领用价值、数量及便于管理等因素。采用分类适用的方法，选择一次性摊销法、五五摊销法、分期摊销法、净值摊销法。
公司易耗品管理办法
易耗品管理制度 第一节总则 第一条目的 为强易耗品管理，减少损失浪费。 第二条原则 易耗品的管理，实行统一领导，分工管理，专人负责，合理调配，节约使用， 第二节易耗品的特点及分类 第三条易耗品是指使用期限较短（一般在一年以内），单位价值较低（500元以下），基本可独立发挥作用，但不作为固定资产管理的工器具物品等。 第四条纳入低值易耗品管理的标准： 1、按照定义划分，即价值和年限标准； 2、符合在生产过程所起的作用跟固定资产相似，可以多次参加周转且保留原实物形态，在使用过程中需要进行维护、修理、报废时也有一定的残值。 3、价值低、品种多、数量大、易损耗，购置报废比较频繁，流动性强、管理难度大，易产生管理漏洞等。 4、归入存货类进行实物管理，按照材料领用，使用和报废按固定资产核算。 第五条易耗品可分为生产易耗品与办公易耗品 第三节易耗品相关管理部门的职责划分 第六条各相关管理部门的具体职责划分： 1、生产部负责生产易耗品的计划管理、过程控制。 2、仓库统计员负责对所有易耗品的库存统计、验收、保管与发放。 3、使用部门负责本部门易耗品使用过程的具体管理。 4、总经办负责进行易耗品的采购。 5、后勤部负责按计划对易耗品进行采购、按规定办理入库手续，并结合生产厂家或供应商提供低值易耗品的保修期限、预计使用期限等性能指标。 6、总经办负责对低值易耗品的管理、过程控制以及执行情况等方面进行监督、检查。
第四节易耗品的管理程序 第七条生产易耗品的计划管理职责，必须遵循“事前预测、事中控制和事后检查”的基本原则，由生产部负责统筹实施。 第八条生产部根据各部门各车间的各岗位性质、工作需要等方面，结合实际预计易耗品配备种类、配备数量和配备计划，以及结合车间分品种、分工种预计使用期限标准。 第九条易耗品的采购程序 1、由使用部门填写《千实服装办公用品（设备）申购单》，须由部门主管确认，厂长审核，总经办审批方可进行购买。 2、申购的物品须书明名称、规格/型号、数量、需要时间及申购物品的库存。 3、由后勤部进行易耗品采购，应对物品的采购价格进行审核，建立《易耗品价格明细表》，如发生价格异动，应报批总经办。 4、员工离职时，由离职人员直接上级收集其所有领取的易耗品交到仓库，仓库对其物品进行重新登记入库，作继续循环利用。 第十条易耗品的入库 后勤部进行易耗品采购后，应即时入库，当面与仓库收货员核对品种、规格、数量和质量，在入库单上签名确认。 第十一条易耗品的领用程序 1、易耗品的领用采取“以旧换新”的领用原则 2、领用易耗品应以部门或班组为单位，由使用部门或班组主管填写《千实服装领料单》一式三联，经部门主管审核交到仓库统计员处，领料单领料部门自存一份，出货人一份，仓库存档一份。 3、填写领料单时应书明领取物品的名称、规格/型号、数量 4、领取物品时应当面与仓库核对物品的品种、规格、数量和质量，并在领料单上书明实发数量，并签名确认。 第十二条易耗品的盘存 仓库对库存易耗品定期每月进行盘点，盘点数据上交厂长登记 第五节惩则 第十三条离职人员未能如数返还易耗品的，经直接上级确认，将按照《易耗品价格明细表》中的1.5倍的费用经行赔偿。 第十四条对于故意损坏易耗品的，一经核定，将以《易耗品价格明细表》中的10倍的费用经行赔偿 第十五条对于公司易耗品进行贪污、私自拿取者，将以《易耗品价格明细表》中的20倍的费用进行赔偿，情节严重者，以开除处理
低值易耗品管理制度
低值易耗品管理制度一第一条、为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。第二条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。第三条、本公司规定，单位价值在50元—1000元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。条四条、低值易耗品的核算办法一科目设置公司设置在库低值易耗品和在用低值易耗品，各实体资产会计设置在用低值易耗品一级科目和低值易耗品二级明细科目。二账簿设置公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。三分期摊销的低值易品，领用时，借记待摊费用科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记营业费用管理费用等科目，贷记待摊费用。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。四低值易耗品摊销期限不锈钢类2年陶瓷类15年铁制、铝制品1年维修工具15年毛毯2年口布、毛巾类15年玻璃制品05年其他均为1年低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。第五条、低值易耗品的购置与入库低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写低值易耗品购置申请单，经总经理审批后，方可办理。低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保
管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。第六条、低值易耗品的领用一各部门需用低值易耗品时，应填制低值易耗品领用凭单，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对值易耗品领用凭单认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。二低值易耗品领用凭单一式四联，采用一物一单制。第一联存根第二联实体财务记帐凭单第三联公司财务记帐凭单第四联使用部门三使用部门将低值易耗品领用凭单分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。第七条、低值易耗品的转移，退库和经管人变更一各班组、部门间的低值易耗品转出、转入和退库应办理以下手续填制资产调拨单一式三联，转出部门、转入部门、财务各一联，实体之间调拨填制四联，必须经过各实体主管会计，分清临时借用和长期使用，以便作帐。二本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应及时填写财产责任书上的经管记录以分清责任，并由部门经理签字认可。三职工调离公司，必须将自己经管的低值易耗品移交各归口管理部门，由部门经理签署后，方可调出。各实体负责人调动工作或实物负责人调动工作，必须报财务部办理离任审计。第八条、低值易耗品的报废低值易
生产用低值易耗品管理制度
生产用低值易耗品管理制度（草稿） 1目的： 生产用低值易耗品管理，关系到企业的经济效益，体现企业组织生产的能力，反映了企业管理水平。根据本公司的实际情况，为加强企业管理，减少损失浪费，特制定本制度。 2 适用范围：本制度适用于本公司各部门。 3 低值易耗品定义 低值易耗品是指不具备固定资产条件的劳动资料，如：办公用品、生产用工具、工作服、通用器材、电缆、生产用备品、特种劳动保护用品等。 4 职责与权限 4.1 行政人事部是生产用低值易耗品的主管部门，负责制定、解释本制度，并对重要低值易耗品的购置、支出、回收、调配、列销等进行管理；对全部生产用低值易耗品的购置、支出、使用、保管、维修、报废等工作进行监督、检查。 4.2 生产技术部负责组织提报生产用低值易耗品的产品采购计划。 4.3 行政人事部负责低值易耗品中办公用、劳保用品、特种劳动保护用品部分制定发放标准，并负责组织审核、批准特种劳动保护用品的产品采购计划，以及发放工作的监督、检查。 4.4 生产技术部及下属提取车间、固体制剂车间、行政人事部,负责本部门生产用低值易耗品的管理工作；负责核算出劳动保护用品购置数量，配合物料采供部提报采购计划，负责具体发放工
作。 4.5 行政人事部，负责编制与设备相关低值易耗品的产品采购计划，以及设备配件、备件、专用工具、维修工具等的管理。 5 管理内容与要求 5.1 在用低值易耗品 行政人事部根据不同品种、价值高低、易损程度等因素，分别建立《个人劳保、工具卡片》、《班(组)领用工具纪录本》、《行政人事部工具保管帐》以及《低值易耗品丢失、损坏、报废、列销审批单》进行管理。 5.2 行政人事部按身份证号给每位职工建立《个人劳保、工具卡片》 5.2.1 对于劳动保护政策规定及安全质量部门给行政人事部有 书面发放标准，拥有个人劳动保护待遇职工的劳保用品，以及特种作业、技术工人使用的专用工具，实行发放到个人的管理方式。领用者个人负使用、保管与返还（指工具）的责任。 5.2.2 个人劳动保护用品及工具发放时，领用者在《个人劳保、工具卡片》上签收。领用者工作变动时，应及时主动将工具返回行政人事部，工作人员在《个人劳保、工具卡片》上予以签收认可，并注销。对于无故不返回工具的领用人，行政人事部拥有对其扣工具款的权利。 5.2.3 行政人事部负责人定期将《个人劳保、工具卡片》中的每名职工的身份证号、姓名、职名，以及领用的工作服、工作鞋、
低值易耗品采购管理规定
1．目的 为加强低值易耗物品管理，保证公司财产安全、严格控制费用开支、杜绝浪费，减少物品积压，加快资金周转，特制定本办法。 2．范围 本办法管理之低值易耗品范围为达不到公司固定资产确认标准的物品，见后附明细表，相关定义如下： 2.1 生产用低值易耗品：包括工具器具、仪器仪表、包装容器、五金配件等，另外还包含劳保用品、生产辅料等（不含食堂物资、生活用品）。 2.2 办公用低值易耗品：包括各项办公用具（指单位价值50 元以上、使用年限超过一年、未达到固定资产确认标准的办公用品，如电热壶、电话机等）、电脑配件、复印机配件、打印机配件、耗材及为提高电子设备使用性能而附加的元件等。 2.3 计量器具类低值易耗品：包括仪器仪表及量具。 3．采购流程 3.1各部门每月25日提报下月所需物品，交资材库（部分固定使用的可以按季度提报）。 3.2资材库根据各部门提交的“物品申请单”和实际库存及消耗情况，每月1 日前制定本月低值易耗品需求计划报采购部。 3.3经采购经理审核、厂长审批、总经理批准后，由采购部按计划进行采购，同时交财务备存。采购部可以根据实际情况实施定点采购集中开据发票方案。 3.4《物品申请单》和《报销单》，申请单申请人上要写清申请部门、采购原因及所需物资的要求（如品牌、规格等），报销单一定要与单笔进行核对，同时要求采购员填写清楚每笔物料的供应商店名、地址、联系电话。 3.5低值易耗品入库前，采购人员会同库管员必须及时验收实物，验收时必须注意质量的检查；验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换或赔补手续。 3.6物品购入后，采购部会同资材部及时办理入库手续，填制有关物品帐目；凭发票和入库单向财务部报销。 3．7领用低值易耗品时由使用人员填写领料单，经部门负责人批准后至资材部领取，对于有重复利用价值的低值易耗品，在领用时需以旧换新。 3.8物品报废时应由使用部门填写情况说明，交资材部相关库管员核实后进行注销；职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。 3.9对专业性较强的低值易耗品，由使用部门填写“物品申请单”，经专业人员（计量类技品负责人，办公器材类、通讯类由财务）审核，总经理批准后，由采购部实施采购，采购的物品必须经库管员实物清点后办理入库，否则库管员有权拒绝办理入库手续。 3．10对于无法预知的急用物品，均由使用部门即时填写“物品申请单”，部门负责人签 字确认，专业人员对物品的购置要求进行审核，最后由厂长和总经理批准
低值易耗品及行政费用的管理制度
低值易耗品及行政费用的管理制度 低值易耗品管理 1、低值易耗品是指使用年限超过一年，单位价值在2000元以下， 200元以上的家具、工具和小型设备，低值易耗品的分类繁多，为便于管理和核算，其分类与固定资产相同； 2、由于低值易耗品价值低、期限短、品种多、更换频繁，为便于 核算，将其视同物料分为在库和在用两个阶段核算；3、低值易耗品摊销的核算方法采用一次性摊销法； 4、管理部门应根据各使用部门提出的使用情况考虑到适当的储 备，按月、季、年提出采购计划，由财务部落实资金，报总经理批准方能采购。计划外采购的，财务部不予报销；5、不论实物的金额大小，不管采购渠道如何，所有购入物品一律经仓库办理入库手续，无入库手续，财务部不予报账；6、使用部门应指定兼职人员负责办理低值易耗品的领用手续，为 加强管理使物尽其能，采用以旧换新的办法； 7、月末盘点、出盘点表，实盘数必须与会计的账面金额相符。 行政费用管理 1.每月行政部库管、依据各部门领用情况填制的“物品领用本”发 放物品，月末行政部将部门确认无误的“物品领用本”交财务部，财务部将对其费用进行核算并纳入其利润中心考核范围。 2.复印纸、传真费、美工用品、电脑配件、其他费用及电话费由行 政部管理发放，月末进行盘点，盘点结果报财务部 3.财务部将根据盘点结果与各部门领用本进行核对，差异部分将由
行政部负责赔偿。 固定资产管理制度 总则 1、为加强固定资产管理，明确责任、保护固定资产的完整无缺，充分发挥固定资产的最大效能特制定本制度。 2、固定资产的标准及范围 （1）、固定资产包括房屋及建筑物、计算机设备、运输工具、机器设备、办公设备、卖场设备。 （2）、凡使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上为固定资产。（3）、凡不同时具备以上两个条件的为低值易耗品。
低值易耗品的采购管理特点与难点
背景 在工作中经常需要购买办公用品（如：笔、文件夹、文具）、办公耗材（如：纸、墨盒）、电脑周边、照明（如：灯泡、电池、清洁用的设备、工具、消耗品（如：清洁剂、卫生纸、垃圾袋等）、休息室用品（如：茶、水、面巾纸等），这类物质（又称为间接物资）的采购存在以下问题： ?虽然金额不大，但仍需按照流程申请、审批，浪费时间 ?需要配置专职的采购人员，或者占据采购人员的大量时间，不能将精力花在大宗物品的采购上（虽然数量占80%，金额可能只占20%-25%） ?费用无法核算到具体部门，甚至个人 ?费用的控制集中在财务部门，占用时间而且是一种事后控制 ?由于沟通环节多，电话中描述不清，最后供应商送的货与需求不符 ?急需的商品需要不断催促供应商，浪费时间 ?对采购费用由于无法分解到具体的部门或责任人，无法控制 ?由于供应商无法了解采购历史，只能被动等待电话，可能出现刚送完货就来新电话。 希望能够做到： ?采购费用能够核算到部门，甚至个人 ?通过为部门或个人设定采购额度，费用能够预先控制 ?物资实现零库存管理，在需要时由供应商直接送到各个办公室 ?采购工作无需专人负责，按年度确定供应商后，由部门或员工直接在网上向供应商下订单 ?所有分支机构实现集中采购，由指定的少数供应商供货，获取最大折扣 ?避免日常采购经常性的审批、报销，审批权限可以下放到部门，报销工作定期由财务部门和供应商结账 采购电子商务平台提供以下主要功能： ?电子目录： 经挑选的供应商在互联网上建立电子目录（网上商城），目录中的产品与价格经过采购部门的招投标或协商（一般一个产品只选出一个供应商） ?网上购物： 员工可以部门或个人通过类似网上购物的流程选购产品（经采购部门审核过）?额度或审批控制： 经过额度控制（部门或个人，按月或按年），或经过审批，将购物车中的产品生成采购：订单
低值易耗品管理制度
低值易耗品管理制度 1 、目的：规范低值易耗品的管理工作，确保低值易耗品得到合理的管理、使用和核算。 2 、范围 本制度适用于公司。 本制度包括低值易耗品的申购、验收、登记、领用、调拨、保管、赔偿、报废、盘点等工作。 3 定义 低值易耗品指满足下列条件，且不属于固定资产范围内的物品： 1）使用年限在1年以下，单位价值在500元以下的物品。 4 职责 4.1.1 行政部负责建立、完善公司低值易耗品管理制度。 4.1.2 仓库负责低值易耗品的购置申请、验收、领用、调拨、盘点、报废等工作。 4.1.3 采购负责购置物品。 5 管理制度 5.1低值易耗品范围 低值易耗品按低值品和易耗品分类管理。 5.1.1低值品包括： 1）办公家具：办公桌椅、电脑桌椅、会议桌椅、沙发、茶几、文件橱等； 2）办公设备：计算器、订书机、电话等； 4）其他：单位价值在500元以下的有循环利用价值的非易耗品。 5.1.2 易耗品包括： 打印机耗材：打印机使用的耗材，如硒鼓、墨盒、纸张等。 5.2 低值易耗品申购 5.2.1 各部门每月15号前对本部门下月低值易耗品提出申请计划，并按要求填写《低值易耗品需求计划表》，交于部门领导审批，部门审批后交于仓库。 5.2.2低值品购置由所需部门当月月初提出使用需求，并填写“物品领用单”（见附表一），经部门负责人审批后提交仓库，仓库根据实际情况进行发放。 5.2.3低值易耗品购置详细见《低值易耗品采购流程》 5.3 低值易耗品验收、登记、领用 5.3.1低值易耗品购置后由仓管员、采购员一并验收，如有特殊情况，使用部门也需一同验收。 5.3.2 验收合格后，由仓管员、采购员两者签字确认（如有使用部门参与验收，也需签字确认），并由仓管员办理入库手续，做好入库存登记。 5.3.3 低值易耗品登记后，仓库通知使用人领用，并进行领用登记。仓管根据使用人填写“物品领用单”进行发放。如使用人未填写领用单，仓管将不予领用。5.3.4员工离职或调出时，应将所使用低值品全数交还部门，以便调剂分配，合理利用资源。 5.4低值易耗品维护、保管、赔偿 5.4.1使用部门和使用人应做好低值品日常管理及维护保养工作，不得转借或将物品用做与工作无关的事情。如因保管不当造成物品丢失或损坏，按照公司相关
低值易耗品管理流程
附件2：低值易耗品管理流程说明 一、界定原则 根据本公司实际情况，将低值易耗品分为两大类： (一)低值耐用品 指单位价值低于2000元以下，使用年限一年以上的，并在使用过程中保持原有物质形态，未列入固定资产管理的各种用具、器具等，按使用性能可分为： 1．办公家具：办公桌椅、文件柜、档案柜等。 2．办公设备：打印机、扫描仪、刻录机、饮水机、碎纸机、扫描枪、计算器、传真机、电话机、电风扇等。 3．生产工具：夹具、模具、工作台、防静电推车、货架、托盘、料车、各类螺丝刀、电烙铁、吸焊枪、热风枪、生产用柜等。 4．生产仪表：数字万用表、游标卡尺、数字温度仪、秒表、电源等。 5．劳保用品：发给工人作为劳动保护用的工作服、工作鞋和各种防护品等 (二)耗材 指使用后不能恢复原有物质形态的一次性消耗品，按使用性能可分为：： 1.办公用品：笔、纸、文件夹、胶水、橡皮、传真机色带等。 2.电脑耗材：硒鼓，色带，墨盒，鼠标，键盘，U盘，硬盘，软盘，打印纸等。 二、管理流程 1.低值易耗品年度预算 业务流程： 部门低值易耗品年度预算→归口管理部门、财务部审核→公司年度预算 业务说明： 每年年初，各使用部门根据部门责任目标及发展要求，向各归口管理部门上报低值易耗品的购置年度预算，各归口管理部门会同财务部平衡预算后，列入公司年度预算，经批准后执行。 2、低值易耗品的申请、购置和报销 业务流程： (1)购置审批流程 部门低值易耗品管理员填写<<购置申请单>>→部门预算管理员审核→部门经理审批→（重大项目）经党群工作部审计室评估→主管公司级领导审批→总经理审批→归口管理部门购买→领用并登记台帐 (2)报销流程
低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法 第一条低值易耗品是总校及其所属各学校进行教育教学等工作必备的物资条件，为了加强低值易耗品管理，加强对低值易耗品采购过程的管理，防止浪费和杜绝违纪、违规行为的发生，提高工作效率、保障总校各项工作的正常开展，根据上级有关规定，结合总校实际情况，制定本办法。 第二条低值易耗品是指单位价值在XX元以下、且不属于成批量购置的大宗物品，它是由消耗品和耐用品两部分组成。消耗品指使用时间在一年以下的低值易耗品。耐用品指使用时间超过一年以上的低值易耗品。 第二章低值易耗品管理原则 第三条低值易耗品由学校实施全面管理，总校协调、监督并对相应经费实施宏观指导；机关由部门管理为主、行政管理部实施监督、控制、指导。 第四条学校应当制订低值易耗品使用管理办法。学校应当实行部门公用低值易耗品专人负责制、个人领用低值易耗品个人保管制、消耗部门专人建帐管理制、对部门共用或个人领用的耐用品卡片管理制。总务处是学校实施低值易耗品管理职能部门。 第五条低值易耗品的采购、领用应当遵循“注重效益，厉行节约”的原则。做到既要保证教育教学需要，又要防止积压浪费。对大多数低值易耗品，学校要实行“零库存”。
第六条低值易耗品必须坚持先入库后领用的管理原则。 第七条应当不断加强对贵重、稀缺、民用性强的低值易耗品的监督管理。对易燃、易爆、有毒、放射性及其他危险低值易耗品，必须按相关管理规定保管或领用，学校应当确定专人负责管理，并采取必要的劳动保护与安全措施，保证人身和物品安全。对易燃、易爆、有毒、放射性及其他危险低值易耗品应当限量购置或发放，原则上不允许备用。 第八条学校总务处对低值易耗品比价采购负责，对招标采购程序具有监督权，对招标采购效果具有核查权。 第三章低值易耗品购置 第九条为了确保学校的持续健康发展，保证学校使用和控制好教育经费，学校应当科学有效的做好低值易耗品购置管理工作。购置低值易耗品一般采用领料、采购、调拨等方式。 第十条低值易耗品的购置计划应当按照以下程序产生： 低值易耗品需求部门，应当按照“既不影响工作，又要防止浪费”的原则，向总务处提出低值易耗品需求申请。 总务处根据《低值易耗品需求申请》和学校实际情况向校长提出学校低值易耗品领、购计划。 低值易耗品领、购计划审批：领或购总额在10000元以下，由校长协商审批；领或购总额在10000元以上，应当经领导班子会议讨论确定后由校长签批。
低值易耗品采购领用管理制度
低值易耗品采购领用管理 制度 The document was prepared on January 2, 2021
合肥百大集团低值易耗品采购领用管理制度 第一章总则 第一条总经办（综合部）负责公司低值易耗品的统一计划、统一购置、统一发放与管理。 第二条本制度所指低值易耗品包括：办公文具（消耗品和管理品）、打印复印耗材、日用品和单价在500元以下的物品。 第三条低值易耗品的申购、发放，须遵从“方便工作、节省开支”的原则。申购要从实际需要出发，严格按预算执行。员工在使用低值易耗品时要爱护，杜绝浪费。 第四条本制度适用于集团总部，各企业结合实际作适当修订。 第二章耗材的采购、领用标准和时间要求 第五条总经办（综合部）原则上进行集中采购和发放，特殊情况除外。 办公文具： a) 消耗品：铅笔、中性笔、圆珠笔、固体胶、液体胶、宽胶带、回形针、订书钉、软面抄、按扣袋、抽杆夹、橡皮筋、夹子、印色油、文件盒等。 b) 管理品：电话机、剪刀、A4纸、传真纸、裁纸刀、订书机、计算器、快干印台、文件架等100元以下物品。 第六条个人按基本标准配置办公用品:中性笔、文件夹、文件架等（专业人员按工作需求进行相关文具配置）。部门根据工作需要可按需配订书机、计算器等。 第七条部门领用的办公用品，统一配置给部门指定的人员保管。
第八条耗品可依据历史记录设定领用标准或以旧品换新品。 第九条总经办（综合部）耗材管理人员每季度对上季度办公用品进行盘点，核查库存与领用，以保证帐物相符。 第十条任何部门和个人未经总经办（综合部）同意擅自购买的办公用品，费用不予报销。 第十一条每月25、26日，由需求部门在OA平台按需申请，并经部门领导审核同意后，交由总经办（综合部）根据库存量和申请量进行发放。其他时间不予办理。 第三章管理要求 第十二条员工在公司内调动，个人使用的办公用品不收回，由原使用者继续使用。辞职、辞退、离职、调离和被除名的员工，办公用品应退回公司总经办（综合部），如不退还，在办理离公司手续时，按原值扣款。 第十三条文具、物品严禁取回家私用或用作私人用途。 第十四条公司员工应本着节约的原则，杜绝不必要的浪费，并爱护物品，妥善使用。原则上中性笔一年领用一次，电话机、订书机、剪刀、计算器等在使用年限达到后，能继续使用的原则上不予换新；确实不能使用的，需登记后以旧换新。 第十五条领用预算计划外的用品，一律由需用部门填写“办公用品/日用品采购申请单”，按规定履行审批手续。 第十六条成本控制是每个员工的责任，要注重节约用纸，尽可能使用双面打印或废纸打印。
酒店低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法 1。为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。 2。低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。 3。本公司规定，单位价值在50 元—1000 元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。4．低值易耗品的核算办法： （一）科目设置：公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和“低值易耗品二级明细科目”。 （二）账簿设置：公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。（三）分期摊销的低值易品，领用时，借记“待摊费用”科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记“营业费用”“管理费用”等科目，贷记“待摊费用”。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。 （四）低值易耗品摊销期限： 不锈钢类2 年 陶瓷类1.5 年 铁制、铝制品1 年 维修工具1.5 年 毛毯2 年 口布、毛巾类1.5 年 玻璃制品0.5 年 其他均为1 年 低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。 5．低值易耗品的购置与入库： 6．低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经总经理审批后，方可办理。 7 。低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。 8。保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。 9。低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。 10 低值易耗品的领用： （一）各部门需用低值易耗品时，应填制“低值易耗品领用凭单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对“值易耗品领用凭单”认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。 （二）“低值易耗品领用凭单”一式四联，采用一物一单制。 第一联：存根 第二联：实体财务记帐凭单 第三联：公司财务记帐凭单 第四联：使用部门 （三）使用部门将“低值易耗品领用凭单”分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。
酒店低值易耗品管理制度
低值易耗品管理办法 目录 低值易耗品管理办法 1 一、低值易耗品的定义 3 3 低值易耗品的特点二、 3 、低值易耗品的分类三四、低值易耗品使用期限 3 五、低值易耗品台账的建立 4 六、各管理部门的具体职责划分 4 七、部门内部低值易耗品的使用及管理要求 4 5 、低值易耗品的库房管理要求八5 低值易耗品的购置与入库九、 6 、十低值易耗品的领用及使用十一、低值易耗品的转移，退库和经管人变更 6 7 ）（十二、低值易耗品的赔偿罚则8 十三、低值易耗品的报废8 十四、低值易耗品的盘点制度 8 低值易耗品的财务核算与控制管理办法十五、9 低值易耗品的结账与报账十六、低值易耗品管理办法现结合酒店实际情况，特制定本条例。，为了加强酒店低值易耗品的管理，明确部门员工的职责一、低值易耗品的定义 重复使用且保持原实物形态的能独，，500是指单位价值在元以下，且使用年限较长不足为固定资产的。立发挥作用的物品、二低值易耗品的特点、风险性大、管理难度大流动性强使用年限短数量大价值低、品种多、、易损耗、，购置报废比较频繁，、易产生管理漏洞等。低值易耗品的分类三、 1.、办公桌椅档案柜、工作台等、、，：办公用具各种办公家具用具如：保险柜沙发音响设饮水机、风扇、、电暖器验钞机如各种不足以固定资产核算的电器用品电器用品 2. ：，：、、、备电话机移动硬盘等枕套被套、如客房用床单客房及餐厅对客使用的布艺制品：布草 3. ，、、毛巾、。 值易耗品及时登记到台账上，并且不定期对使用人所管理的低值易耗品进行盘点与抽查，实时监控，做到账实相符。 4.低值易耗品管理责任人为使用部门的第一负责人：对部门的低值易耗品的购置计划的真实性负责；对部门在用低值易耗品的安全性、完整性负责。如在任期内发现低值易耗品的短缺、流失，除酒店通报批评外，另按公司购进价值的100%进行赔偿，部门第一负责人应负主要责任，其赔偿额由其他部门各相关管理人员按公司财产损失赔偿规定分解落实。 5.在各部门的第一负责人及资产管理员调岗或离任的时候，坚决且必须执行离任离职审计制
低值易耗品采购管理规定
低值易耗品采购管理规 定 集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
1．目的 为加强低值易耗物品管理，保证公司财产安全、严格控制费用开支、杜绝浪费，减少物品积压，加快资金周转，特制定本办法。 2．范围 本办法管理之低值易耗品范围为达不到公司固定资产确认标准的物品，见后附明细表，相关定义如下： 2.1 生产用低值易耗品：包括工具器具、仪器仪表、包装容器、五金配件等，另外还包含劳保用品、生产辅料等（不含食堂物资、生活用品）。 2.2 办公用低值易耗品：包括各项办公用具（指单位价值50 元以上、使用年限超过一年、未达到固定资产确认标准的办公用品，如电热壶、电话机等）、电脑配件、复印机配件、打印机配件、耗材及为提高电子设备使用性能而附加的元件等。 2.3 计量器具类低值易耗品：包括仪器仪表及量具。 3．采购流程 3.1各部门每月25日提报下月所需物品，交资材库（部分固定使用的可以按季度提报）。 3.2资材库根据各部门提交的“物品申请单”和实际库存及消耗情况，每月1 日前制定本月低值易耗品需求计划报采购部。 3.3经采购经理审核、厂长审批、总经理批准后，由采购部按计划进行采购，同时交财务备存。采购部可以根据实际情况实施定点采购集中开据发票方案。 3.4《物品申请单》和《报销单》，申请单申请人上要写清申请部门、采购原因及所需物资的要求（如品牌、规格等），报销单一定要与单笔进行核对，同时要求采购员填写清楚每笔物料的供应商店名、地址、联系电话。 3.5低值易耗品入库前，采购人员会同库管员必须及时验收实物，验收时
必须注意质量的检查；验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换或赔补手续。 3.6物品购入后，采购部会同资材部及时办理入库手续，填制有关物品帐目；凭发票和入库单向财务部报销。 3．7领用低值易耗品时由使用人员填写领料单，经部门负责人批准后至资材部领取，对于有重复利用价值的低值易耗品，在领用时需以旧换新。 3.8物品报废时应由使用部门填写情况说明，交资材部相关库管员核实后进行注销；职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。 3.9对专业性较强的低值易耗品，由使用部门填写“物品申请单”，经专业人员（计量类技品负责人，办公器材类、通讯类由财务）审核，总经理批准后，由采购部实施采购，采购的物品必须经库管员实物清点后办理入库，否则库管员有权拒绝办理入库手续。 3．10对于无法预知的急用物品，均由使用部门即时填写“物品申请单”，部门负责人签 字确认，专业人员对物品的购置要求进行审核，最后由厂长和总经理批准 3．11财务将所有低值物料进行编码，按品名、规格、品牌等进行编码并纳入系统管理，要求实现能清楚反映单件物料的每次的采购价格及走势。 3．12各部门领取所申报的物料时填写领料单，由主任签字，才可以发放；具体由资材部负责管理。 3.13低值易耗品核对制度：日常低值易耗品由各部门车间进行自查工作，确保资产安全、正常使用，做到帐实相符；年中、年末低值易耗品盘点由各部门车间进行全面盘点。财务部进行监盘。盘点结束后，由资材部分在用、在库低值易耗品编制盘点表，注明帐载数量、实盘数量，将该表报送财务部进行相关帐务处理。 4．其它 5．1物品申请单 5．2附录A 低值易耗品明细 青岛舜能机械有限公司 2010年12
低值易耗品管理流程
低值易耗品管理流程 一、界定原则 根据本公司实际情况，将低值易耗品分为两大类： (一)低值耐用品 指单位价值低于2000元以下，使用年限一年以上的，并在使用过程中保持原有物质形态，未列入固定资产管理的各种用具、器具等，按使用性能可分为： 1．办公家具：办公桌椅、文件柜、档案柜等。 2．办公设备：打印机、扫描仪、刻录机、饮水机、碎纸机、扫描枪、计算器、传真机、电话机、电风扇等。 3．生产工具：夹具、模具、工作台、防静电推车、货架、托盘、料车、各类螺丝刀、电烙铁、吸焊枪、热风枪、生产用柜等。 4．生产仪表：数字万用表、游标卡尺、数字温度仪、秒表、电源等。 5．劳保用品：发给工人作为劳动保护用的工作服、工作鞋和各种防护品等 (二)耗材 指使用后不能恢复原有物质形态的一次性消耗品，按使用性能可分为：： 1.办公用品：笔、纸、文件夹、胶水、橡皮、传真机色带等。 2.电脑耗材：硒鼓，色带，墨盒，鼠标，键盘，U盘，硬盘，软盘，打印纸等。 二、管理流程 1.低值易耗品年度预算 业务流程： 部门低值易耗品年度预算→归口管理部门、财务部审核→公司年度预算 业务说明： 每年年初，各使用部门根据部门责任目标及发展要求，向各归口管理部门上报低值易耗品的购置年度预算，各归口管理部门会同财务部平衡预算后，列入公司年度预算，经批准后执行。 2、低值易耗品的申请、购置和报销 业务流程： (1)购置审批流程 部门低值易耗品管理员填写<<购置申请单>>→部门预算管理员审核→部门经理审批→（重大项目）经党群工作部审计室评估→主管公司级领导审批→总经理审批→归口管理部门购买→领用并登记台帐
(2)报销流程 部门低值易耗品管理员登记发票(附<<购置申请单>>)→部门经理签字→主管公司级领导签字→总经理签字→财务部预算员审核→财务入帐 业务说明： 低值易耗品的购置、实物收发和台帐管理，采用“谁采购由谁管理”的方法，由归口部门统一管理，： (1)电脑耗材由信息中心采购。 (2)生产工具由产品供应部采购。 (3)其他低值易耗品由办公定采购。 购置时尽量采用批量采购的方式。审批权限参见费用报销中关于低值易耗品相关规定。 3、低值易耗品的收发存管理 业务流程： 使用部门根据本部门实际需求填写领用单→部门预算管理员审核登记→部门经理审批→主管领导或总经理审批（其中总经理审批只适用于耐用品）→承办部门领导审批→承办人办理→申请人领用。 业务说明： (1)入库、登帐 购置的低值易耗品到达仓库或员工交回的低值耐用品，应办理入库手续，填写<<低耗品入库单>>，由保管员及时清点、验收并登记入帐；不需办理入库手续的，应由低值易耗品管理员及时登记。 归口管理部门(包括办公室、信息中心和产品供应部)建立低耗品台帐，进行分类管理，同时凭入库单及相关票据到财务部报销。 (2)领用、登帐 A．低值耐用品 归口管理部门根据经各级领导审批的领用单，发出低值耐用品并及时登记台帐，同时按员工名册登记台帐，在该员工因调离、停职、离职或退休等原因不在本部门工作时，必须由归口管理部门落实相关低值耐用品交回手续。 业务流程图如下：
最新低值易耗品管理办法
三毛集团 低值易耗品管理制度
目录 低值易耗品管理制度 (1) 一、低值易耗品的定义 (4) 二、低值易耗品的特点 (4) 三、低值易耗品的分类 (4) 四、低值易耗品使用期限 (4) 五、低值易耗品台账的建立 (5) 六、各管理部门的具体职责划分 (5) 七、部门内部低值易耗品的使用及管理要求 (5) 八、低值易耗品的库房管理要求 (6) 九、低值易耗品的购置与入库 (6) 十、低值易耗品的领用及使用 (7) 十一、低值易耗品的转移，退库和经管人变更 (7) 十二、低值易耗品的赔偿（罚则） (8) 十三、低值易耗品的报废 (9) 十四、低值易耗品的盘点制度 (9) 十五、低值易耗品的财务核算与控制管理办法 (9) 十六、低值易耗品的结账与报账 (10)
低值易耗品管理制度 为了加强集团职能部门、各分公司低值易耗品的管理，明确部门员工的职责，现结合集团职能部门、各分公司实际情况，特制定本条例。 一、低值易耗品的定义 是指单位价值在500元以下，且使用年限较短，不足为固定资产的，重复使用且 保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。 二、低值易耗品的特点 价值低、品种多、数量大、易损耗、使用年限短，购置报废比较频繁，流动性强、 风险性大、管理难度大、易产生管理漏洞等。 三、低值易耗品的分类 1.办公用具：各种办公家具用具，如：沙发、办公桌椅、档案柜（箱、袋）、茶具、 计算器、记录本、纸、笔等 2.电器用品：各种不足以固定资产核算的电器用品，如：验钞机、电暖器、风扇、 饮水机、音响设备、电话机、移动硬盘等 3.清洁用具：如：扫把、擦布、拖把、蜡、油等。 4.劳保用品：因工作需要而配备的工作服、手套、毛巾、帽子、胶鞋等 5.其他类：以上类别外其他属于低值易耗品的其他用具，如：清洁用品、消防用品 装饰用品、器具油墨等 在实际管理中，存在界定不清是否属于低值易耗品的情况的处理办法：由仓库保管员及时上报财务部，并结合使用部门，双方共同依据物资的价值、性能和是否 可重复使用等方面进行确认。 四、低值易耗品使用期限 类别年限类别年限类别年限不锈钢类2年专用工具 1.5年玻璃制品0.5年 陶瓷类 1.5年纸质0.5年其他1年
低值易耗品采购管理办法
《低耗品采购实施细则》 第一条目的 规范低值易耗品申购、采购、入库、费用报销等实施细则及流程；达到规范化管理，有效控制费用的目的。 第二条执行对象 本制度适用于各公司。 第三条执行部门 XX采购部及各部门。 第四条定义 低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具、物品、劳动保护用品，以及在周转使用过程中的容器等，即使用期限超过一年的，并在使用过程中保持原有的实物形态，且单位价值在1000元以下，使用期在三个月以上，均可作为低值易耗品。 第五条内容 (一)申购程序： 1、由申购部门认真填写申购单，同时填上验收人联系方式以便入库验收。 2、填写好的申购单由申购部门负责人审核，确认是否需要购买，需要则签字； 3、申购经办人将申购单交由低值易耗品仓库管理员查库存是否有此物品，若有满足质量及数量要求的库存物品，则由仓库管理员划去该项申购物品，并签字确认。 将申购单交由采购部核价（已签合同单价的情况）寻价及议价（未签合同单价的情况）比价（单品单价在600元以上或单品累计金额在3000元以上情况）；寻价最少不能少于两家供应商，根据供应商所报价格、质量、品牌情况选定，并进一步谈判价格，保证以市场最低价格购买。 将比价后的物品在财务成本会计处进行下帐，是否在预算范围内，若在预算
范围内，则签字同意购买；若不在预算范围内，则不予签字，返回申购单位协调 将请购单作废，或另以特案上报签呈等方式呈总裁签核后，再依本作业程序办理。 (二)申购流程： (三)采购程序： 接单：对于普通件，采购部定于每周三和周五接单子，其余时候均不接单， 普件接单后累积于次周内统一采购到位。对于急件，申购部门须在申购单上注明“急”，并在备注栏上注明原因，否则视为普件。申购部门每周累积急件不得超过1单，生产部不得超过3单，如有特殊情况须在申购单上注明原因，经总经理签批认可后方可视为急件，否则一律作为普件处理。对于急件，采购部自接单后最 迟于次日内购回。 核价：对已签定年度合同的，则可根据合同定价直接填报价格； 寻价及谈价：对未签定年度合同的则采取寻价方式了解市场价格，寻价对 象是公司指定供应商或未指定供应商；低值易耗品采购员将财务所下预算物品通知供应商在规定时间内送货；（价值在600 元以上由供应商送货，低于600元由 公司自行拿货） 比价：单品单价在 600 元以上或单品累计金额在3000元以上情况需要进行 比价；比价最少不能少于两家供应商；比价方式为：先由供应商根据产品性能 材质 精度 规格 品牌等情况进行报价；由采购员进行有针对性的议价，根据产品性价比上报比价表。比价表必须填写完整关于产品的各种信息 供应商的联系方式 付款方式 税票及送货方式等有关情况，根据比价审核程序报批；以比价最终审核人意见为准。 购买：对价值在3000元（含）以上的需采取签定合同方式购买，价值在3000 元以内的则不需签合同，直接根据审批意见进行购买。 (四)采购流程