公务活动费用开支有关问题的若干解答摘录

厦门市市直机关事业单位公务活动费用开支管理有关问题的解答（三）

一、差旅费

1.工作人员驾驶私家车出差，差旅费用如何报销？

出于安全考虑，不提倡工作人员驾驶私家车出差。若工作人员驾驶私家车出差，只能报销住

宿费并按规定领取市内交通费和伙食补助费，城市间交通费和私家车所发生的燃料费、维修费、过桥过路费、停车费等费用都不能报销。

2.出差到目的地城市的第一天，确实无法在职级对应的住宿费限额标准内找到相应宾馆住宿的，怎么处理？

出差到目的地城市的第一天，确实无法在职级对应的住宿费限额标准内找到相应宾馆住宿的，可在对应的住宿费限额标准上浮30%（含）以内临时选择宾馆住宿，第二天恢复在对应的住

宿费限额标准内选择宾馆住宿。出差结束后，由出差人员书面说明情况并经所在单位领导批

准后报销住宿费。

二、培训费

1.举办不同级别、职称人员参加的培训，如何界定培训类别?

市直机关培训费管理办法规定，一、二、三类培训主要参训人员分别为副局级及以上、处级、科级及以下人员，其中“主要”是指某类级别人员占比50%及以上。例如，一个培训班，既有

厅局级（含副局）、处级人员，又有科级及以下人员，如果科级及以下人员占比50%及以上的，按三类培训认定。

参训人员主要为正高、副高、中级技术职称及以下的，分别参照一、二、三类培训认定。

参训人员主要以离退休人员为主的，参照离退休前的级别或职称认定培训类别。

2.如果授课老师只有行政级别，讲课费按什么标准执行?

如果授课老师只有行政级别，乡科级及以下人员讲课费参照中级技术职称及以下标准执行，

县处级人员讲课费参照副高级技术职称标准执行，厅局级人员（含副局）讲课费参照正高级

技术职称标准执行，省部级人员讲课费参照院士和全国知名专家标准执行。

授课老师既有行政级别，又有技术职称(以职称证书为准)的，讲课费按“就高不就低”的原则

执行。

授课老师既无行政级别，也无技术职称的，讲课费原则上参照中级技术职称及以下标准执行。如确有需要提高标准的，应报经单位主要领导同意后执行。

3.邀请兼职教授、客座教授、离退休人员担任师资，讲课费按什么标准执行?

鉴于兼职教授、客座教授不属于技术职称序列，邀请兼职教授、客座教授担任师资的，讲课

费按其原来的职称或级别标准执行。

邀请离退休人员担任师资的，讲课费参照离退休前的职称或级别标准执行。

4.讲课费中每学时指多长时间? 晚上安排上课可以支付讲课费吗?

讲课费中每学时按45分钟计算。晚上安排上课的，讲课费可以按实际发生的学时支付，每晚最多按4学时计算。

5.授课老师为其所在单位举办的培训班授课，可以领取讲课费吗?

授课老师(含离退休人员、驻本单位纪检组人员、借调人员、挂职人员)为本单位(即所在单位)

举办的培训班授课，无论培训对象是否是本单位人员，讲课费均按照标准的50%领取。

6.授课老师携带助手上课(含户外)，可以额外支付助手的讲课费吗?

授课老师原则上不携带助手上课。确因培训需要，最多只能安排1名助手，不得安排无关人员，不得发放助手的讲课费。助手的城市间交通费、住宿费按照市直机关差旅费有关规定和

标准执行，由培训举办单位承担。

7.单位举办内部讲座，通常只发生师资费，内部讲座可以不列入单位年度培训计划吗?

考虑到内部讲座一般是在本单位办公场所举办，参加对象多为本单位人员，通常只发生师资费，为简化手续，内部讲座可以不列入单位年度培训计划。

其中，讲课费参照市直机关培训费有关规定和标准执行，列支“商品和服务支出-劳务费”;城

市间交通费、住宿费、伙食费按照市直机关差旅费有关规定和标准内凭据报销，列支“商品和服务支出-差旅费”。

8.本地培训或会议的参加人员及工作人员可以安排住宿及用餐吗? 如果培训或会议时间为半天，是否可以安排午餐？

考虑到培训或会议有的需要封闭式进行，有的路途较远，本地参训人员及工作人员可以安排

住宿及用餐，提倡、鼓励安排午休房或钟点房。

按照厉行节约、节俭办会的原则，对于时间为半天的培训或会议，一般情况下不提倡、不鼓

励安排午餐。若确因结束时间较迟、路途较远等情况，确需安排午餐的，由主办单位在培训

费综合定额中伙食费标准的50%内安排。

9.举办培训班一定要委托培训机构承办吗?

培训举办单位可以自行组织培训，也可以委托符合条件的高等学校、科研院所、社会培训机

构等承担干部教育培训任务。

不论是自行组织培训还是委托培训机构承办，对于未发生的培训费事项，均应相应扣减，不

能调剂使用。其中，在委托培训机构承办前，对可预见的未发生培训费事项，应当先扣减后

再签订委托合同，或在委托合同相关条款中明确。

10.参加党校、行政学院等单位举办的主体班，发生的相关费用如何报销?

党校、行政学院等单位举办的主体班(含中青班、处长班等)系市委组织部组织的调训和统一

培训，不适用市直机关培训费管理办法，发生的费用按相关培训文件和有关规定报销。

11.对要求参训人员付费培训，是否可以报销相关费用？

中央机关、福建省和我市的培训费管理办法均明确：培训费由培训举办单位承担，不得向参

训人员收取任何费用。因此，对要求参训人员付费的培训，原则上不参加。但因业务工作需

要确需参加的，经单位领导审批后，可以报销培训费；所发生的住宿费、城市间交通费、市

内交通费和伙食补助费按照市直机关差旅费管理办法规定的标准报销；培训费已包含交通、

伙食等项目的，不得重复领取市内交通费、伙食补助费等费用。

12.年度培训计划的事前备案和执行情况报送制度是否还需执行？

为贯彻落实党中央、国务院关于推进“放管服”等文件精神，参照财政部、中共中央组织部

《关于停止执行培训年度计划备案及执行情况报告规定的通知》（财行〔2019〕231号）做法，从本通知印发之日起，停止执行厦门市财政局、中共厦门市委组织部、厦门市人力资源

和社会保障局《关于印发厦门市市直机关培训费管理办法的通知》（厦财行〔2017〕17号）

中的第六条和第二十条之规定，即不再执行年度培训计划的事前备案和执行情况报送制度。

厦门市市直机关公务活动费用开支管理有关问题的解答（一） 1.差旅费管理办法所规定的“由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位缴纳伙食费”应如何操作？

本单位人员出差，除接待单位按照国内公务接待管理相关规定安排的工作餐不用缴纳伙食费外，出差人员就餐应当自行解决。由接待单位协助安排就餐的，出差人员应当在差旅费管理

办法规定的伙食补助费标准内缴纳伙食费，并索要缴款凭证。到北京或福州出差，并在驻京

办或驻榕办就餐的，也应缴纳伙食费，具体标准和缴纳方式由上述两办商相关部门研究后确定。

出差人员在报销时按照差旅费管理办法规定的标准领取伙食补助费。自行解决出差就餐的，

无需提供缴款凭证；若由接待单位协助安排就餐的，应如实申报缴款情况（参考格式见附件）并提供缴款凭证，缴款凭证作为报销附件归档。

一天内由两家不同接待单位按照规定各安排一次工作餐的，出差人员当天不再领取伙食补助费。

外地单位人员来我市出差，接待单位除了按照《厦门市党政机关国内公务接待管理实施办法》规定安排工作餐外，还协助安排其他用餐的，外地单位人员在缴纳伙食费时，提供餐饮服务

的单位（如宾馆、餐馆、食堂等）应出具相应收款凭证。行政机关、事业单位收取的伙食费，用于抵顶本单位的招待费支出（属于代收代付项目）。

2.差旅费管理办法所规定的“出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位

或其他单位缴纳相关费用”应如何操作？

本单位人员出差，出差期间的市内交通应由出差人员自行解决。由接待单位协助提供交通工

具的，出差人员应当在差旅费管理办法规定的公杂费标准内缴纳市内交通费，并索要缴款凭证。到北京或福州出差，并由驻京办或驻榕办协助提供交通工具的，也应缴纳市内交通费，

具体标准和缴纳方式由上述两办商相关部门研究后确定。

出差人员在报销时按照差旅费管理办法规定的标准领取公杂费。自行解决市内交通的，无需

提供缴款凭证；若由接待单位协助提供交通工具的，应如实申报市内交通费的缴款情况（参

考格式见附件）并提供缴款凭证，缴款凭证作为报销附件归档。

外地单位人员来我市出差，由接待单位协助提供交通工具的，外地单位人员在缴纳市内交通

费时，提供交通工具的单位（如租车公司、机关事业单位等）应出具相应收款凭证。行政机关、事业单位收取的市内交通费，用于抵顶本单位的车辆运行支出（属于代收代付项目）。

厦门市市直机关公务活动费用开支管理有关问题的解答（二）

一、差旅费

1.工作人员出差报销伙食费和公杂费时，是否必须填写《厦门市市直机关公务活动费用开支

管理有关问题的解答》（厦财行[2018]13号）中的附件表格？

厦财行[2018]13号文件的附件表格是申报缴款情况的一种参考形式，不作为报销的必要附件。同时，若确无法提供缴款凭证，缴款凭证不作为报销附件归档。

2.参加会议、培训的差旅费如何报销？

到常驻地以外参加会议、培训的，会议、培训期间执行会议和培训费的相关制度，因此由会议、培训承办方提供伙食和交通的，无需向其缴纳伙食费和市内交通费，报销时也无需申报

伙食费和市内交通费的缴款情况。

往返会议、培训地点发生的城市间交通费、伙食补助费和公杂费按照差旅费管理办法的规定

报销。其中，伙食补助费和公杂费按往返各1天计发，当天往返的按1天计发。

3.公杂费具体指什么？

根据中央和福建省差旅费管理办法的有关规定，自本解答印发之日起，公杂费即为市内交通费，不包括通讯等其他费用。

4.工作人员使用单位提供的交通工具出差的，如何报销差旅费？

工作人员使用单位提供的交通工具（如单位派车、单位租车等）到常驻地以外出差的，因城市间交通与市内交通均已通过本单位提供的交通工具解决，对于此类情况，伙食补助费按规定报销，不报销城市间交通费和公杂费。

5.午休房费用能否报销？标准多少？

到常驻地以外出差，当天往返但公务活动超过半天的，或当天出差目的地涉及两个及以上市县的，或因工作需要延迟退房的，可以安排午休房或延迟退房，房费按照出差目的地住宿费限额标准的50%以内凭据报销。

6.工作人员出差期间回家省亲办事或者因私停留、绕道的差旅费如何报销？

不提供，不鼓励工作人员出差期间回家省亲办事或者因私停留，绕道等行为（含提前出发或推迟返程），确有需要的，须提前向单位领导报告审批（含节假日），回家省亲办事或者因私停留，绕道期间的食宿费由个人自理，城市间交通费按不高于从出差目的地往返单位乘坐交通工具的票价报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按出差天数（如扣除回家省亲办事或者因私停留、绕道的天数）和规定报销。

各部门各单位要严格管理，从严审批工作人员出差期间回家省亲办事或者因私停留、绕道等行为，不得安排明显以旅游为目的的差旅活动。

二、会议费

在报销会议费用时，所需附件是否有具体要求？

本单位举办的会议，在报销会议费时，应提供的附件包括：会议审批文件、会议通知、实际参会人员签到表、定点会议场所等会议服务单位提供的费用原始单据、电子结算单等凭证，以及其他与会议经费开支相关的原始材料。

三、培训费

1.在报销培训费时，所需附件是否有具体要求？

本单位举办的培训，在报销培训费时：综合定额范围内的，应提供培训计划审批文件、培训

通知、实际参训人员签到表、费用发票及明细；委托培训机构开展培训的，还应附培训机构

出具的收款票据。师资费范围的，应当提供讲课费签收单或合同；异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费报销办法提供相关凭据。执行中经单位主要负责同志批准临时增

加的培训项目，还应提供单位主要负责同志的审批材料。

2.培训授课教师的住宿费如何报销？

培训期间，学员、工作人员和授课老师均安排住宿的，授课老师的住宿费按照培训费管理办

法规定执行，若仅安排授课老师住宿，授课老师的住宿费可按照差旅费规定的标准执行。

四、跨区域临时性公务出行

1.时间为半天的跨区域临时性公务出行，在下班时间之前回到原单位，没有发生误餐，是否

可以报销伙食补助费？

对于时间为半天的跨区域临时性公务出行，在下班时间之前回到原单位，并不会发生误餐的

情况。对于此种情形，不得报销伙食补助费。

2.如何界定跨区域公务事项为经常性还是临时性？

临时性公务出行是指因非固定的、突发的、短时间的事项而发生的公务出行，如会议、培训、调研、检查等；而经常性公务出行是指因固定的、长期的、经常发生的事项而发生的公务出行，如日常机要文件递送等。因各单位的业务种类和工作内容不同，无法在文件中穷尽所有

的临时性公务出行情形，各单位应自行建立跨区域临时性公务出行的内部控制制度，根据本

单位的业务实际，明确界定本单位经常性和临时性公务出行的具体范畴，定期公示本单位跨

区域临时公务出行的开支情况。

3.通过电话、口头通知等方式，没有正式书面通知的跨区域临时性工作任务，是否可以报销相应的市内交通费和伙食补助费？

跨区域临时性公务出行应严格按照“先审批、后出行”的管理程序，除了履行跨区域临时性公务出行审批外，还应将相关会议通知、培训通知、调研通知、检查通知等书面通知材料作为附件，不得以电话、口头等形式的通知代替书面通知。

4.家住较远，需跨区域上下班的，是否享受跨区域临时性公务出行管理办法规定的补贴？

跨区域临时性公务出行是指本人所在单位常驻地为起点所发生的公务出行，因此跨区域上下班不适用跨区域临时性公务出行管理办法。

五、夜餐费

本单位人员工作日及节假日值班餐费是否可参照夜餐费管理办法？

单位安排工件人员工作日及节假日值班的，若值班期间不允许离岗外出就餐，且由单位提供值班餐的，值班餐费可从福利费或一般综合定额支付，相关标准、审批报销及管理参照夜餐费管理办法规定执行。

六、福利费

福利费开支有什么具体要求？

福利费应按照《关于规范市直行政事业单位福利费开支范围的通知》（厦财行[2005]13看给你）规定使用，且不得以“其他必要的福利开支”名义开支，福利费严禁用于：

1.变相向职工普遍发放现金、津补贴、有价证券或者与活动无关的实物；

2.采取预提后列支的方式，或者转到工会等其他资金渠道列支；

3.请客送礼；

4.其他违反各类财政财务制度规定的开支。

费用明细科目培训资料

费用明细科目

期间费用、制造费用、研发费用明细科目 管理费用：指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。 1.工资薪金：行政管理部门员工的工资、加班费、奖金、津贴及年终加薪等。 2.福利费：指支付员工的生活、住房、保健、交通等各项补贴和非货币性福利，包括员工伙食费、餐厅用厨具、液化气，职工体检费、工伤医疗、探亲路费，行政行政管理部门的活动经费、医疗卫生费、职工慰问金、误餐补助，租房补贴，节日礼金、冬季取暖费、防暑降温费、体育用品，司机保安餐费补助及夜班补助。税前列支限额为当年职工工资总额的14%。 3.办公费：行政管理部门发生的各项办公用品、书报费、消耗用品费、年检/认证等。 （1）办公用品：包括笔、打印纸、笔记本、便签纸、信封、计算器、订书机、文件夹、电话机、电脑耗材以及传真机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉等； （2）书报费：购书、订报刊杂志的费用； （3）消耗用品费：咖啡、茶叶、纸杯、纯净水、矿泉水、纸巾、洗手液、消毒液、手纸等； （4）印刷/复印费：指印名片、劳动合同、员工手册、公司内部报纸等； （5）年检/认证费：指企业参加工商联合年检、工商税务变更费、ISO认证费等； （6）其他：包括邮箱年费、刻章费、购发票费、财务报表、财务账本和封皮等。 4.培训费：公司为员工实际支付的各项职业技能培训和继续教育培训费用。税前列支限额为当年职工工资总额的2.5%。 （1）讲师费：聘请讲师的酬金、住宿费等； （2）资料费：购买培训材料的费用； （3）餐费：培训期间公司员工发生的餐费、食品费用； （4）其他：培训期间的场地使用费及其他杂费； （5）职工教育经费可列支内容包括《财建[2006]317文》：1上岗和转岗培训；2各类岗位适应性培训；3岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训；4专业技术人员继续教育；5特种作业人员培训；6企业组织的职工外送培训的经费支出；7职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出；8购置教学设备与设施；9职工岗位自学成才奖励费用；10职工教育培训管理费用；11有关职工教育的其他开支。 5.网络通讯费：公司所有固定电话及移动电话、网络费用、行政管理部门员工按规定报销的手机话费。 6.邮政报关费：邮寄包裹、信件费用以及EMS费用等，进口报关费（通关费、商检费、其他通关费用）。 7.差旅费：行政管理部门员工因公出差发生的费用。 （1）交通费：员工因公异地出差乘车、船、飞机等发生的往返交通费用（包含乘客保险费、机场建设费等）、租车费用、在出差地市内交通费以及市内办事人员发生的市内交通费等； （2）住宿费：员工因公异地出差期间发生的住宿费用（包括住宿保险费和按规定准予报销的住宿杂费

公司计划项目经费预算表

科技计划项目经费预算表 项目名称: 项目负责人(签章): 项目申报单位 : 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期:

科技计划项目经费预算表编制说明 一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 （一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。 （二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。 （三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。 （四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。 （五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。 （六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。 （七）知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外

知识产权保护所发生的费用。 （八）管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5%，一般控制在5万元以内，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定。 （九）其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。 三、其他要求 （一）本预算表及其有关附表的相关数据应保持一致，做到真实、准确。 （二）除编制本预算外，应单独提交详细的预算编制说明书。从其他渠道获得的投入，应在预算编报说明书中列示。 （三）与项目有关的前期研究（包括阶段性成果）支出的各项经费不得编入本预算表。 （四）本预算表应由项目申请人会同申报单位财会部门共同编制，并由项目申请人签字以及申报单位财务部门审核签章确认。

活动经费预算表-供参考

XXXX（活动名称）营销大赛经费预算表 项目名称: 项目负责人(签章): 项目申报单位 : 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期: XXXXXXXXX（单位）

营销大赛经费预算表编制说明 一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 （一）宣传费，指营销大赛举办过程中用于宣传活动所需的宣传海报，宣传单，横幅等费用 （二）人员费，指营销大赛举办过程中用于邀请嘉宾，评委，老师等所需花费的费用 （三）设备费，指营销大赛举办过程中用于租借或购置必需的设备的费用 （四）差旅费，指大赛举办过程中所发生的调研、考察、交流等的交通、住宿等费用 （五）场地费用，指大赛举办过程中用于租借场地的费用 （六）应急费用，指用于应对突发事件的备用资金 （七）其他费用，指除上述费用之外与大赛举办有关的其他费用 三、其他要求 （一）本预算表及其有关附表的相关数据应保持一致，做

到真实、准确。 （二）除编制本预算外，应单独提交详细的预算编制说明书。从其他渠道获得的投入，应在预算编报说明书中列示。 （三）本预算表应由项目申请人会同申报单位财会部门共同编制，并由项目申请人签字以及申报单位财务部门审核签章确认。

项目申报单位及主管部门经费预算审查意见

科技计划项目经费预算表

附表一 人员费用明细表 附表二 差旅费明细表 附表三 礼品，奖品明细表

科技计划项目经费预算表(模板)

科技计划项目经费预算表 项目名称: 项目负责人(签章): 项目申报单位: 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期: xx省科学技术厅

编制说明 一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 （一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。 （二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。 （三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。 （四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。 （五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。

（六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。 （七）知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。 （八）管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5%，一般控制在5万元以内，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定。 （九）其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。 三、其他要求 （一）本预算表及其有关附表的相关数据应保持一致，做到真实、准确。 （二）除编制本预算外，应单独提交详细的预算编制说明书。从其他渠道获得的投入，应在预算编报说明书中列示。 （三）与项目有关的前期研究（包括阶段性成果）支出的各项经费不得编入本预算表。 （四）本预算表应由项目申请人会同申报单位财会部门共同编制，并由项目申请人签字以及申报单位财务部门审核签章确认。

活动经费支出管理制度

会计学院团委学生会活动经费支出管理制度 发布日期： 2006-08-27 为了加强对团委学生会活动经费的管理，提高活动经费的使用效率，解决资金使用过程中的浪费和重复性采购问题，能够再各项活动中更加合理地使用经费，特制定《会计学院团委学生会活动经费支出管理制度》，具体如下： 一凭据规范性 所有采购物品和租赁等事项必须有采购当日开出的正式票据，并要求开票方注明采购单价和数量。金额高于50元（包括50元）的采购必须有正式的税务发票；低于50元的采购不能取得正式发票的，必须有收据，不可用手写单据、超市小票等抵充。 二手续规范性 进行采购的事项必须报所属部门部长批准（未得到部长批准而自行采购的，秘书处将不予报销），部长应按照本制度认真审核办理，此时，票据背面还应加 三计划性 预计金额超过50元的采购应提前一个星期做出预算并交由学院领导审批，待批准后方可进行采购。没有提交预算或预算未经批准而擅自进行采购的，秘书处将不予报销。 四集约性 各部在物品采购之前应对照秘书处保管物品清单，并询问秘书处是否已有该物品，已有的应根据实际情况取消相应预算，避免重复采购。 五及时性 各部应将需要报销的票据在开票之日起三日内交至秘书处，由秘书长统一收集，定期上报，逾期票据秘书处将不予报销。如果是开展大型活动经费的支出（如运动会、元旦晚会等），由主办该活动的部门在活动前作出预算，并在活动结束后收集好报销凭证在三日内统归到秘书处，最后由秘书处统一报销。 六原则性 一切资费支出活动应本着为同学服务的宗旨，力求做到勤俭节约，避免重复采购及由此引起的铺张浪费。 备注： 1．请各部认真阅读本制度，并严格执行。

公司计划项目经费预算表

云南省科技计划项目经费预算表 项目名称: 项目负责人(签章): 项目申报单位 : 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期: 云南省科学技术厅 科技计划项目经费预算表编制说明

一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 （一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。 （二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。 （三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。 （四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。 （五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。 （六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。 （七）知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。

（八）管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5%，一般控制在5万元以内，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定。 （九）其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。 三、其他要求 （一）本预算表及其有关附表的相关数据应保持一致，做到真实、准确。 （二）除编制本预算外，应单独提交详细的预算编制说明书。从其他渠道获得的投入，应在预算编报说明书中列示。 （三）与项目有关的前期研究（包括阶段性成果）支出的各项经费不得编入本预算表。 （四）本预算表应由项目申请人会同申报单位财会部门共同编制，并由项目申请人签字以及申报单位财务部门审核签章确认。 项目申报单位及主管部门经费预算审查意见

公司计划项目经费预算表

公司计划项目经费预算 表 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022

云南省科技计划项目经费预算表 项目名称: 项目负责人(签章): 项目申报单位 : 单位财务负责人(签章): 开户银行及帐号: 填表日期: 云南省科学技术厅

科技计划项目经费预算表编制说明 一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 （一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。 （二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。 （三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。 （四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。 （五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。 （六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。 （七）知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。

经费预算表格格式

经费预算表格格式 鉴于往年《国家自然科学基金委员会资助项目计划书》在填报过程中出现的问题，我们提请您在填报计划书时特别注意以下问题： 一、项目负责人在填写《计划书》前请务必认真仔细阅读第二页《国家自然科学基金委员会资助 项目计划书填报说明》，并按要求认真填写。 二、在提交的纸质计划书的第3页的“申请者信息”一栏的电话，请务必填写（手写）能随时找 到您的联系方式（最好是手机或小灵通），以便我们在审核时如遇到问题，能及时联系到您，否则将影响您的项目按时拨款。如果单位电话有所变动，请务必在这里更新。 三、计划书的第4页，要求中英文摘要一致，中英文关键词及前后顺序一致，不能简化英文摘要。 四、计划书的第5页，经费预算表中有经费支出预算的，请务必在“备注”栏中写明计算依据与 说明，而不能空缺，同时应注意以下几个方面的填写。 1．严格按照表1中的比例预算各项费用。 表1 各支出科目最高比例 注：以上比例为各支出科目占自然科学基金资助经费的比例 2．“研究经费”栏中的“其它”一栏，若您有预算金额，请务必在“备注”栏中填写具体的支出项目，不能写成“不可预见费”、“机动费”等笼统模糊的支出说明。 3．“仪器设备费”：≥5万元的仪器设备要在报告正文中逐项说明用途和必要性，且在申请书中也要有相应的说明。 4．“协作费”：在“备注”中要详细说明协作单位、协作内容、协作费用金额，并将与协作单位签订的《协作协议书》连同纸质《计划书》一并提交。填写此项时请务必慎重考虑是否一定需要预算此项经费支出。 5．“劳务费”：在“备注”栏中务必填写“直接参加本资助项目研究的研究生或博士后人员的劳务费用”，不能出现“加班补贴”、“劳务补贴”、“临时聘用人员的工资”等其它支出的字眼。 6．“管理费”：在“备注”栏中务必填写“项目依托单位为组织和支持本资助项目研究而支出的费用”，不能出现“按照国家自然科学基金委员会的相关规定”、“按照学校相关规定”等字眼。 7．经费预算表中其它未尽事宜以及注意事项详见表2 表2 经费预算表填写及注意事项

某公司行政经费预算计划表(doc 5页)

某公司行政经费预算计划表(doc 5页)

当前文档修改密码：8362839 某公司行政经费预算执行工具与标准 （一）部门办公费用预算计划表 编号：单位：元 费用名称部门日常办 公费用 维修 费用 印刷 费用 微机网 络费用 咨询 费用 图书资 料费用 其它 费用 合计 生产部 销售部 研发部 售后服务部 行政部 人力资源部 合计 编制部门：编制日期：年月日 （二）行政经费年度预算计划表 编号：单位：元 序 号费用项目 上年度 实际 本年度 预测 变动 量 变动 率% 备 注

1 一次性固定资产购置 1．1 非生产性 2 各类固定资产维修 2．1 房屋维修 2．1．1 基站 2．1．2 办公用房2．2 设备维修 2．2．1 空调维修 2．2．2 电源维修 2．2．3 电梯维修 2．2．4 监控设备维修2．3 车辆维修 其它固定资产 2．4 维修 3 经营租赁 3．1 营业厅租赁 3．2 其它房屋租赁 4 水电费 4．1 水费 4．1．1 办公用房 4．1．2 基站 4．2 电费 4．2．1 办公用房 4．2．2 基站 5 行政管理费 5．1 办公费 5．2 差旅费 6 低值易耗品 7 其它支出

变动费用01 加班费 02 差旅费 03 运费 04 维护费 05 交际费 06 样品费 07 包装费 08 燃料费 09 职工福利费用 10 杂项购置费用 11 会务费 12 培训费 13 劳务费 14 间接材料费用 15 消耗品费用 16 保健费 17 其它费用 合计 费用总计 （四）销售办公费用预算明细表 区域年 销 售 额 预 算 费 用 金 额 预算 费用 占销 售额 比例 （%） 费用明细（万元） 电 话/ 传 真/ 网 络 费 用 办 公 用 品 费 用 会 议 费 用 物 业 及 水 电 暖 费 用 办 公 仓 库 房 租 费 用 业 务 招 待 费 用 业 务 用 酒 费 用 车 辆 费 用 固 定 资 产 增 设 费 用 装 卸 运 输 费 用 公 关 办 事 费 用 … … 合 计 A

表1 科技活动经费支出明细表

表1 科技活动经费支出明细表 类别主要经费内容金额（万元）备注 内部经费支 出1、劳务费（包括工资) 2、科技活动消耗原材料费 3、非基建科技活动购买与自制设备 支出 非基建项目4、其他支出 其中：前期论证费 调研差旅费 办公费 资料图书费 水电费 科研设备维修费 印刷费 专题会议费 成果鉴定费 1－4项小计 外部经费支出5、委托外单位开展科技活动经费支 出 1-5项合计 表2 全部科技开发项目清单 序号项目名称 项目 来源 起止时间技术领域 项目类 型 当年是否完 成 1 企业 自行 开发 2007.5-2008.2 国内先进新技术是 2 企业 自行 开发 2007.6-2008.4 国内先进新技术是 3 企业 自行 开发 2008.3-2008.12 国内先进新工艺是 4 企业 自行 开发 2009.3-2010.8 国内先进新工艺否

5 企业 自行 开发 2008.1-2008.12 国内先进新工艺是 6 企业 自行 开发 2008.1-2008.12 国内先进新工艺是 7 企业 自行 开发 2008.5-2008.12 国内先进新工艺是 注：项目来源指国家、省、市重点开发计划、企业自行开发等。项目类型指新产品、新技术、新工艺。 表3 对外（产学研）合作技术开发项目清单 序号项目名称 总投资 （万 元） 起止时间 合作单位 和联系人 合作方 式 进展情况 1 合作开 发 小试结束 2 合作开 发 小试阶段 3 合作开 发 小试阶段表4 技术中心开发仪器设备清单 序号设备名称规格型号 原值 （万元） 数量 （台） 使用场所 或用途 1 2.31 1 试验实验 2 3 1 试验实验 3 5平方 5.96 9 试验实验 4 101-2 0.2 1 试验实验 5 EWJ200-5 0.78 1 试验实验 6 S×2-4-10 0.5 1 试验实验 7 FZG-15 13.98 1 试验实验 8 TF328A(S) 0.9 1 试验实验

团队建设活动经费使用情况说明表

CmsTop团建费用使用情况说明表 活动部门费用使用日期 本次活动内容 活动目的 参与人数： 参与情况 人员名单： 预计活动费用活动负责人 注：1.部门活动费用每月平均50元/人； 2.活动经费原则上由各部门先行垫付，超过人民币2000元可申请借款； 3、团建费用每月使用一次，可累计使用，但最多只可累计3个月，具体情况由各部门 自行安排，一旦使用，活动经费的剩余金额将清零，即部门报销当月，当月及之前所剩金额 全部清零； 4、若团建费用的开销大于部门当月团建费用，超出部分由部门自行承担； 5、部门80%及以上人员参与的团建活动方可申请使用团建费用； 6、所有团建费用须提供正规发票，发票抬头应为公司全称，且发票内容需符合财务部 的要求； 7、部门负责人指定专人填写《团建费用使用情况说明表》及《员工费用报销单》，先提 交综合管理部审核备案通过后，提交财务部报销。 个人工作业务总结 本人于2009年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”)，主要从事测量技术工作，至今已有三年。 在这宝贵的三年时间里，我边工作、边学习测绘相专业书籍，遇到不懂得问题积极的请教工程师们，在他们耐心的教授和指导下，我的专业知识水平得到了很到的提高，并在实地测量工作中加以运用、总结，不断的提高自己的专业技术水平。同时积极的参与技术培训学习，加速自身知识的不断更新和自身素质的提高。努力使自己成为一名合格的测绘技术人员。 1

2 在这三年中，在公司各领导及同事的帮助带领下，按照岗位职责要求和行为规范，努力做好本职工作，认真完成了领导所交给的各项工作，在思想觉悟及工作能力方面有了很大的提高。 在思想上积极向上，能够认真贯彻党的基本方针政策，积极学习政治理论，坚持四项基本原则，遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识，工作态度端正，认真负责，具有良好的思想政治素质、思想品质和职业道德。 在工作态度方面，勤奋敬业，热爱本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，能够主动寻找自己的不足并及时学习补充，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。 在公司领导的关怀以及同事们的支持和帮助下，我迅速的完成了职业角色的转变。 一、回顾这四年来的职业生涯，我主要做了以下工作： 1、参与了新疆库车县新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿的野外测绘和放线工作、点之记的编写工作、1:2000地形地质图修测、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，提交成果《新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿普查报告》已通过评审。 2、参与了库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估项目的室内地质资料编写工作，提交成果为《库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估报告》，现已通过评审。 3、参与了《新疆库车县巴西克其克盐矿普查》项目的野外地质勘查工作，参与项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘查线剖面测量、测绘内业资料的编写工作；最终提交的《新疆库车县康村盐矿普查报告》已通过评审。 4、参与了新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量监测工作，项目包括：野外地质测量与室内地质资料的编写，提交成果为《新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量年报》，现已通过评审。 6、参与了《新疆博乐市五台石灰岩矿9号矿区勘探》项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。 7、参与了《新疆博乐市托特克斜花岗岩矿详查报告》项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。 通过以上的这些工作，我学习并具备了以下工作能力： 1、通过实习，对测绘这门学科的研究内容及实际意义有了系统的认识。加深对测量学基本理论的理解，能够用有关理论指导作业实践，做到理论与实践相统一，提高分析问题、解决问题的能力，从而对测量学的基本内容得到一次实际应用，使所学知识进一步巩固、深化。 2、熟悉了三、四等控制测量的作业程序及施测方法，并掌握了全站仪、静态GPS 、RTK 等测量仪器的工作原理和操作方法。 3、掌握了GPS 控制测量内业解算软件（南方测绘 Gps 数据处理）以及内业成图软件（南方cass ）的操作应用。能够将外业测量的数据导入软件进行地形图成图和处理。 4、在项目技术负责的指导下熟悉了测量技术总结的编写要求和方法，并参与了部分项目测量技术总结章节的编写工作。 5、在项目负责的领导下参与整个测量项目的组织运作，对项目的实施过程有了深刻理解。通过在项目组的实习锻炼了自己的组织协调能力，为以后的工作打下了坚实基础。 二、工作中尚存在的问题 从事测绘工作以来，深深感受到工作的繁忙、责任的重大，也因此没能全方位地进行系统地学习实践，主要表现为没有足够的经验，对于地形复杂的地段理解不够深刻；理论知识掌握不够系统，实践能力尚为有限。以上问题，在今后工作中自己将努力做到更好。 三、今后的工作打算 通过总结四年来的工作，我无论从工作技术上，还是从世界观、人生观、价值观等各个方面，都有了很大的提高。今后，我会在此基础上，刻苦钻研，再接再厉，使自己在业务知识水平更上一层楼，为测绘事业的发展，贡献自己的力量。