财务管理办法

财务管理方法

一、目的

财务部作为公司的核心部门之一，其主要任务是对公司成本费用的计划控制、各部门的费用支出、以及协助实现公司经营目标等。其目的就是加强公司财务管理，严格财经纪律，严格贷款审查，降低成本费用的同时，完成公司的经营目标，实现企业利润最大化。

二、管理思想

紧紧围绕公司的经营目标，以规范管理为手段，以严格制度为保证，建立健全财务规章制度；开源节流，增收节支，强化成本控制；加强资产、资金管理和使用效益，防范和化解财务风险，确保公司可持续发展，尽心尽力当好参谋，尽职尽责做好服务，努力实现公司的经营目标。

三、财务工作管理

（一）起草财务各项规章制度、规章流程和岗位责任制，并对其进行修改、审议，制定出一套符合工程建筑公司特点的财务规章管理制度，使财务有一个比较完善的制度环境，这是公司刚成立初期的工作。财务各项规章制度主要有：公司财务制度、财务借款及报销制度、会计电算化管理制度（不懂公司是手工记账还是会计电算化）、财务档案管理制度、财务借款及报销工作流程、会计岗位责任制、出纳员岗位责任制等。制定公司资金管理规定、公司存货管理办法、公司财产管理办法。

（二）确定会计核算体系和记账方法

1. 设置会计科目——复式记账——填制和审核凭证——登记账簿——成本计算——财产清查——编制财务报告

2.采用借贷记账法进行记账，会计等式采用资产+费用=负债+所有者权益+收入

（三）制定财务人员工作计划、划分工作岗位职责，加强财务人员的业务培训（市财政局每年都有继续教育培训），提高财务人员的整体核算水平。

我公司刚成立，如何有效的进行岗位设置，合理的利用现有人员很有必要，学习和培养既是当前工作需要也是长期的工作任务。财务人员的分工要考虑到公司的具体情况和业务量，既能有效完成部门的工作，又不浪费人员，最好是还能为单位培养新人。

（四）抓好财务基础工作，实行规范管理，全面提高工作质量。

首先要打好基础、严格规范管理，加大财务基础工作建设。从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等工作抓起，认真审核原始凭据，细化财务报账流程。内控与内审结合，每月进行自查、自检工作。做到账目清楚、账证、账实、账表、账账相符，使财务基础工作规范化。其次，对财务借款报销要严格按照制度办事，重点加强对费用支出的控制，其中对办公、差旅、招待、运输等方面的费是重点控制方面。这样，可以使财务工作一开始有了很好的基础，为今后公司的发展打下坚实的基础。

（五）加强资金管理，有效运用资金，提高资金的使用效率。努

力降低成本，防范金融风险，实现公司利润最大化。

工程建筑公司经营管理中一个最重要的管理就是成本控制，实现成本最小化、利润最大化。因此，如何有效利用好进出款项，同时又将财务风险控制到最低，有效的控制和运用好公司的资产和资金，降低材料成本、合理控制费用支出、从而牢固树立起成本管理理念，是财务部一项重要工作。

1. 建立资金集中管理的制度保证体系。充分认识资金分散管理的弊端，突出管好资金流量，盘活资金存量和优化资金增量，由公司总部财务部在银行同意设立账户，承办企业所有资金、往来预算和存贷业务；实行资金：“收支两条线”，所有回收的资金必须交回财务部，所有的支出必须从财务部结算和支付，并且收入和支出要分开核算和管理，不允许收支合并使用；建立并落实月度财务收支和现金流量计划制度，建立应收账款管理制度、建立资金结算预审制度、建立资金跟踪稽查监督制度。

2. 设置在资金集中管理运行的基本框架.公司通过外部银行——财务部来实施资金的结算和集中。在外项目须设专人办理公司内部财务的业务。各在外工程的收支申请、来款认领等由专人与财务部沟通办理。各分公司的资金收支采取“集中管理，统一开户，分户核算”。要做到账实两清。严格按计划控制，确保计划的严肃性。建立资金管理制度，强资金使用的检查与分析，减少资金使用风险。

。

3.公私账的管理办法

（1）公司按财务部规划开设账户，其中收入账户为：基本账户（1个）、私人户（**行）；支出账户为（**行）：私人账户和专用账户（仅限用于社保扣款、税金、水电费及公司的特殊情况等，需提交申请设立）。所有公司账户纳入到财务部统一规划和管理，不得随意设立和变更。收入账户中基本户指定为（**银行），私人户指定为（**银行），私人户由财务部指定专人设立。收入账户支出仅限向总公司打款，不得支出分公司费用、借款和其它支出。支出账户以董事长或总经理名字设立，董事长或总经理发生变更时，必须在审计会计监督下进行注销处理。支出账户中的专用账户由总公司统一打款，不得将收入和收入账户资金存入。所有支出账户不得存入收入和其它与公司业务无关的款项。

（2）账务通过其他应收账款和应付账款来记账

（六）公司日常的财务核算和报销工作，严把制度关。好的财务管理办法，就是严格执行财务制度。

建筑施工企业的会计核算对象就是建筑施工企业的资金运动，一般要经历供应阶段——施工生产阶段——工程结算阶段，应相应的实行财务预算——成本控制——成本结算。

财务人员要及时的完成日常核算和上报工作，严格按照财务制度办事、合理控制各项费用支出、及时发现违规违纪行为。公司全体员工都要按照“财务借款及报销工作流程”办事，任何人都不得超越在制度之上。财务人员只有坚持原则，按原则办事，才能让财务工作有

条有序的开展。

（七）建立一套符合公司需要的财务报告制度

公司领导如何及时了解公司的经营状况，如何尽快的发现经营当中的问题，防范经营风险，离不开财务部门提供及时准确的数据和建议，因此有必要建立一套符合公司管理要求的财务报告制度。可以借鉴、积极汲取其他施工单位的现有经验，并结合我公司领导的要求和公司的实际情况，设计一套符合公司需要的月、季、年财务报告制度，为董事长和总经理提供及时准确的决策依据。

（八）建立严密的财务内部控制制度

1. 按照会计法规定的有关规定，合理设置财务岗位，制定相应的责权利制度，完善内部控制制度，要明晰财务审批权限，建立健全的审批流程，严格资金审批，建立“一支笔”的审批制度。按照公司规定不得以任何方式和理由对财务活动进行干预。

2. 实行预算标准制度，预算的制定要以实际为依据，执行要以实际为标准，合理有效协调好预算与实际的差异。预算控制读筹资、融资、采购、投入、施工等经营活动的全过程进行指导、监督，使企业的财务权责利明确，对施工过程中的各个环节给予最大限度的指导。

3. 实行成本控制制度。这个需要建立在预算的基础之上。机构监督：将施工生产、计划、供应、会计、审计等部门相分设，从服务生产的全局出发，适用各种专门的方法对计划的制定、实施、实现进行核算、验证、监督，保证财务目标实现并进行审计确认，合理控制成本费用，正确反映财务成果和经验教训，并适时调整与修正资金管理

计划。

4. 定期检查和监督

（九）税务管理

（1）公司设置“应交税费”科目用于核算企业按照税法规定计算需缴纳的各种税费。“应交税费”科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。

（2）了解和争取国家最新优惠政策，尤其是税收优惠政策。及时掌握国家方针政策和行业优惠政策，积极争取国家扶贫工程，获得税收等相关优惠政策。

（3）建筑施工企业需要签订各种经济合同，由于合同所涉及的价格因素会影响税负。如总分包合同价格的界定、施工费、与施工材料费的区别、合作建房合同、代建房合同等都需要仔细区分，避免导致不合理的税负支出，增加税负

（十）财务档案制度管理制度建立后，要马上进行会计档案资料的收集归纳，做好资料保存工作。

会计档案资料主要包括：会计凭证（原始凭证、记账凭证）、会计账册、税务报表、工资汇总单等会计核心资料，因此。财务部门必须定期的将会计资料分类整理、装订成册、及时登记后交与公司档案部门保管。这项工作必须严格按制度执行下去，从而保障企业核心资料的安全、完整。

（十一）加强财务制度的贯彻和执行

有了制度，没有好的贯彻力和执行力，也是空中楼阁，起不到应

有的作用，因此如何将制度贯彻到每一个部门和个人，是财务部和公司领导的工作重点之一，同时加强与员工进行“借款和报销制度”的宣传，让每一个员工都了解公司的借款和报销制度规定，避免出现不按制度办事，违反财经制度的事情发生，这是项长期工作。

同时需要领导的高度重视，建筑施工企业的财务管理意识必须要从领导到与员工共同重视。更新观念，让财务管理参与企业经营活动的全过程，以流程方式，把财务管理的重要理念深入到工作的事前、事中、事后，全方位的提高财务在企业运行过程的地位，挖掘潜力。

财务管理内控制度细则

财务管理制度实施细则 第一章货币资金管理 第一条建立货币资金的预算制度 公司的货币资金的管理以预算为基准，结合实际进行调整，编制货币资金预算，首先要根据本单位的发展规划、业务规模、生产状况等单位的发展经营计划因素，由部门负责人、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要，编制采购成本及费用资金预算，逐级上报审查。经过单位部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后，会计主管部门审核，最后由总经理批准后执行。 第二条对货币资金的收入控制 1、所有收入都有原始赁证记录，并输入电脑； 2、每笔收入支出都要及时开票； 3、要尽可能使用转账结算，现金结算款项要及时送存银行； 4、采用集中（财务部门）收款的方式，分散（单位或个人）收款要及时送交单位出纳； 5、不得坐支各项收入； 6、出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“银行或现金收讫”章。 7、每日出纳员应与收款核对收款数目。 第三条对货币资金的支出控制 1、每笔支出都必须有部门负责人确认、会计人员复核、单位总经理的审批。 2、出纳人员每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖“付讫”章； 3、各项支出都有预算和定额控制执行； 4、要按国家规定的用途使用现金，购买材料和物品以及向单位支付的一切款项必须以转帐的形式支 付； 5、银行单据签发和印鉴保管应当分工负责，不得由一人负责保管一个公司的全部银行印鉴。 6、各部门办理各种业务退款，由交款的客户凭前来办理，由于特殊情况不能前来，由业务员提供该客户的复印件和其银行帐号由财务负责转入客户账上。各种部门的业务应酬费报销（员工出差费用除外）由分部门以上负责人办理报销手续。 7、对外支付月结单位的货款为每星期的二、四两天。 第四条强化货币资金的保管和控制 加强对货币资金、会计凭证、原始资料的管理，要依法建账，及时核对货币资金账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。不符合审核程序不予支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。 1、货币资金的收付只能由财务人员负责，其他人员（包括单位负责人）不得接触货币资金； 2、严格执行库存现金限额制度； 3、出纳人员要做到每日现金日记账余额与保管的现金核对相符，并在每月月末与会计核对账目； 4、要严格执行定期现金突击盘点制度和核对银行账的制度； 5、已开出的收付款原始凭证必须全部及时入账； 6、所有收付款原始凭证必须连续编号并顺序使用，错写作废的原始单据应加盖“作废”章后妥善保管。集中销毁原始凭证。 7、每日报送货币资金报表给予财务经理及总经理。 第五条实行统一财务管理，防资金风险。 要严格执行一个单位只能设置一个财务机构的管理规定，统一管理本单位的全部账簿，全部收入和支出一律纳入本单位的财务总账管理。对本单位银行账户的开设，要按规定的审批程序开设，严格禁止账外账和“小金库”现象。对本单位发生的重大经济活动事项要及时报告，准确、全面反馈本单位的经济信息。要树立风险意识，从源头上防止货币资金被挤占、挪用、盗窃的问题产生；从制度上对可能出现的财务风险和经营风险加以防和控制。

工程公司财务管理制度

财务管理制度 第一条财务部工作职能 一、岗位设置：会计、出纳。 二、主要职能： 1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。 2、贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。 3、协同业务部门管理往来账款。 4、协调当地工商税务机关关系。 5、按时提供各种财务报表。 第二条岗位职责 一、会计人员岗位职责 1、严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。 2、按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。 3、合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。 4、定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。 5、组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时

反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。 6、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。 7、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。 8、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。 9、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。 10、定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。 二、出纳人员工作职责 1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。 2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。 3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码要保密，金库钥匙不得转交他人。 4、妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。

(完整版)财务管理暂行办法

财务管理办法(试行) 第一章总则 1、为进一步建立和完善企业内部控制体系，加强财务管理和监督，切实防范财务风险，实现企业可持续健康发展。根据《会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合企业实际，制定本试行办法。 2、本试行办法适用于总部、权属全资子公司、分公司等法人实体（以下统称企业）。 3、企业必须遵守企业注册地和所在地的法律法规，执行国家现行的企业财会制度和各项管理规定。 第二章会计机构、会计人员的管理 1、企业实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。 2、企业应按照国家法律法规等有关规定，建立内部财务管理制度和内部会计控制规范，健全约束机制，保证财务会计工作依法有序进行。 3、企业必须根据《会计法》和工作需要单独设置会计机构，并按管理权限配备会计人员。境内企业会计人员必须持会计证上岗；会计机构负责人（会计主管人员）应符合《会计法》规定的任职资格条件。不具备单独设置会计部门条件的，应当在有关部门中配备会计主管人员。

4、企业及所属各单位的一切财务收支都必须纳入本单位的财务帐内，其会计业务处理由财会人员按规定办理。 5、企业要制定会计人员的管理制度，包括各类会计人员的岗位设置、业绩考核、业务水平鉴定、调整使用、任免等方面的内容。 6、企业会计人员应实行回避制度。单位领导人、会计机构负责人及会计主管人员直系亲属不得在其直接管理的会计机构中担任会计或出纳工作。 7、会计人员的任职条件： ⑴坚持原则，廉洁奉公，遵纪守法，忠于职守，具有良好的业务素质； ⑵会计人员必须是与公司签有正式劳动合同的职工，并持有会计证。 8、会计人员的工作职责： ⑴认真编制并严格执行财务预算，遵循各种费用开支渠道和开支标准，合理使用资金； ⑵认真报账记账，做到手续完备，账目清楚； ⑶加强现金管理，做好银行结算工作； ⑷定期检查分析财务预算执行情况，考核资金使用效果； ⑸妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料； ⑹认真执行国家的法律法规和公司各项管理规章制度，对违法乱纪的行为，有权上报本单位领导； ⑺参与本单位编制财务预算；

财务管理信息系统管理办法

财务管理信息系统管理办 法 Modified by JEEP on December 26th, 2020.

财务管理信息系统管理办法 目录 第一章总则第二章人员分工及岗位职责制度 第三章软硬件管理制度 第四章操作管理制度 第五章信息安全保障制度 第六章档案管理制度 第七章财务管理信息系统的推广制度 第八章替代手工记帐 第九章培训与奖励制度 第十章附则 财务管理信息系统管理办法 第一章总则第一条为了加强**财务管理信息系统的管理，促进公司财会电算化工作持续健康的发展，根据财政部《会计电算化管理办法》《会计电算化工作规范》，结合**财务管理信息系统工作的特点，特制定本办法。 第二条**财务管理信息系统是指在财务工作中，运用通信技术、网络技术、计算机技术和现代信息技术而建造和运行的能对财务、资产及其有关数据进行收集、传送、加工、处理、存储和管理的各种系统的总和。 第三条公司**财务管理信息系统工作的目标是：以会计核算为基础，逐步建立本公司统一的、科学的、经济合理的，并具有辅助预算、支持决策和办公自动化功能的财务信息网络系统。 第四条公司财务部负责管理全公司的**财务管理信息系统工作。基本任务是 （－）研究制定**财务管理信息系统发展规划，并组织实施； （二）制定**财务管理信息系统管理办法、规章制度； （三）组织制定**财务管理信息系统企业标准、规范，并组织实施 （四）管理企业内会计软件使用；（五）组织和管理**财务管理信息系统人员培训工作；（六）总结、交流推广**财务管理信息系统的经验，指导各单位开展**财务管理信息系统工作。

第五条各单位财务、资产部门，要根据公司的各项规定、标准和规范并结合本单位的实际情况，开展**财务管理信息系统工作 第六条**财务管理信息系统是公司财务、资产工作的主要工作内容之一，各单位应把它做为建立现代企业制度、提高工作质量，加强企业内部管理的一项重要工作。要把**财务管理信息系统工作同其他工作有机地结合起来，逐步过渡到以**财务管理信息系统为基础和手段的工作方式上来。要重点做好普及工作。使绝大部分财会、资产人员了解和掌握**财务管理信息系统。 第二章人员分工及岗位职责制度 第七条**财务管理信息系统的实施标志着会计工作方式的转变，各单位要切实做好组织工作。单位负责人和财务经理应亲自组织领导**财务管理信息系统工作，主持拟定本单位**财务管理信息系统工作规划，协调单位内各部门之间关系，并按照本办法，结合本单位实际，做好人员的分工和职责权限的落实。 第八条实施**财务管理信息系统的单位必须设置会计电算化岗位。已建立**财务管理信息网络系统的单位要设置专职导统管理员、数据库管理员和网络管理员。 第九条实施**财务管理信息系统后，新增的工作岗位有系统管理岗和电算审查岗，原有工作岗位的工作方式和工作职责也相应的发生变化。岗位的安排可以采取一人一岗、一人多岗、一岗多人的方式。但是，出纳人员不得兼系统管理岗和电算审查岗。 第十条新增工作职责划分。（一）会计主管（电算主管）：负责协调**财务管理信息系统的总体运行工作。具体职责包括： 1、负责会计电算化岗位的设定和分配，结合本单位情况确定每个人员的职责； 2、组织**财务管理信息系统的实施工作，对工作的进度、数据安全负总责； 3、负责组织**财务管理信息系统的普及工作。 4、研究本单位的需求，组织**财务管理信息系统工作向深度、广度发展。 （二）系统管理：负责**财务管理信息系统的技术管理工作，该岗可下设系统管理员、数据库管理员和网络管理员。职责包括： 1．负责**财务管理信息系统与本单位具体应用相结合。根据软件功能及公司标准编码，确定本单位的系统应用模式； 2、负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题．保障系统的正常运行； 3、掌握网络服务器及数据库的超级口令，负责服务器的硬软件资源分配．监控网络的运行； 4、掌握系统管理员权限，按会计主管的书面要求，为其他人员分配使用权限。对财务数据的安全保密负责； 5．管理财务数据，负责进行数据的备份、恢复； 6．负责软、硬件的所有管理和维护工作；系统管理岗人员应当具有很强的工作责任心，坚持原则，廉洁奉公。要具备计算机于会计知识，系统管理员应相对稳定，各单位要更换系统管理员必须报上一级财务部门批准。 （三）审核记帐：负责对输入计算机的会计数据（记帐凭证和原始凭证等）进行审核。登记机内帐簿，对打印输出的凭证、帐簿、报表进行确认。 （四）核算、管理等会计各岗：负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，输出记帐凭证、会计帐簿、报表及其他辅助资料。利用基础数据辅助进行财务分析、管理工作。 （五）电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊具体包括：1、定期审查机内数据与书面资料（凭证、帐簿、报表等）的一致性； 2、监督历史数据调整等功能

DOC-中小企业财务管理制度

DOC-中小企业财务管理制度 中小企业财务管理制度 中小企业、范本 财务管理制度 一、总则 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 11、 12、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

工程造价咨询 公司财务管理制度

工程造价咨询有限公司 财务管理制度 为了加强本公司的财务管理工作，根据财政部制定的财务制度的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本规定。 一、总则 （一）依据《企业会计制度》拟订本公司财务管理的具体要求以利组织会计核算工作。 （二）本公司财务实行独立核算，自负盈亏。本公司设立财务室，负责办理财务管理和会计核算的日常工作，严格执行国家的有关法律、法规和财经纪律，合理组织收入，节约经费，正确有效地使用资金。 （三）按照财政部门和税收机关的规定，定期编制财务计划和财务报表，依法纳税，并向省造价协会及时交纳会费。 （四）本公司在财务审批权限上，原则上实行总经理“一支笔”审批制度，并采取授权方式，审批业务经营过程中的一般开支，实行统一管理，分级负责，认真把好“财务关”，防止造成损失和浪费。 二、收入管理

（一）本公司承办的各项业务，实行有偿服务，严格执行物价部门和行业管理部门制订的收费标准，并使用税务机关的统一收据或发票。 （二）一切业务收入，必须及时入账，存入开户银行，并按收入科目分类，如实全额反映，必要时，分业务项目作好辅助记录。并接受税务和行业管理部门的检查和监督。 三、支出管理 （一）本公司各项经费开支，必须本着“勤俭办事，厉行节约”的原则，正确划分资本性支出和收益性支出，认真执行国家规定的开支范围和开支标准以及本公司制定的开支审批权限。 （二）固定资产，参照企业的划分标准执行，购建的房屋及建筑物、交通工具等单价在2000元以上（含本数，下同），使用期限超过一年的办公设施和办公用具，列入固定资产管理。在建立固定资产总账和明细账的同时，并设立实物卡片，定期清点，确保账实相符。 （三）建立低耗品辅助登记簿进行管理，实行分次摊销、领用签收和报废注销制度，防止丢失和移作他用。 （四）职龄人员的劳动工资和外聘离退休人员的劳务报酬，按本所《劳动工资分配办法》执行。 （五）本公司的业务支出，按照国家和本公司制定的开支标准，

最全面的财务管理制度规定

财务管理办法（试行） 第一章总则 第一条为贯彻执行国家财政方针、政策、法规、制度，维护财经纪律，加强企业内部财务管理，规范财务行为，提高企业经营管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业准则》、《金融企业财务规则》结合我公司实际情况，特制定本管理办法。 第二条本管理办法是规范公司内部财务活动的基本管理办法，适用于公司所属各单位。 第二章成本费用管理 第三条公司计划财务部为本级费用的归口管理部门，并在政策允许的范围内制定并实施本级费用支出标准。本级费用开支必须控制在标准以内，超标准的部门不得报销。本级费用支出标准由计划财务部负责提出建议，并具体拟定相应管理规定经公司领导审定后执行。 第四条公司费用开支必须严格执行报批程序。发生的预算内的经费项目应由经办部门负责人或有权人签字认可后，送计划财务部对其合规性、合理性进行审核，审核通过后才可报销。属于超标准（或超预算）的财务支出项目，报公司领导批准第五条成本费用开支必须在国家法律法规允许的范围内，并符合财务制度的有关规定。计划财务部不按规定标准和审批手续报销，取消计划财务部当月部门奖。不得将下列开支列入成本费用： （一）购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出。 （二）对外投资的支出和分配给投资者的利润。 （三）应在营业外支出列支的公益救济性及非公益救济性捐赠、赔偿金、违约金、罚款、滞纳金及被没收财物的损失。

（四）国家法律、法规规定以外的各种付费。 （五）国家规定不得列入成本、费用的其他支出。 第六条财务收支审批人员必须严格遵守法律、法规、国家统一的财务会计制度及行内有关规定，在职权范围内认真审核，对费用开支的内容、人员、金额等的真实、合法、有效性负责。 第七条费用报销程序及要求 （一）原始凭证（发票单据）报销程序：凡须报销的部门（职工）必须严格按照行内报销工作程序办理，未经过正当的报销程序一律不予报销。各部门需安排专人负责报销，并对本部门的原始凭证进行初审。 （二）报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。发票上各个项目填写完整，开具的发票名头统一为“***公司”，发票上要盖有收款单位的财务专用章，大小写金额必须相符。购买材料的要附有明细清单。 （三）自制的原始凭证必须有经办人及部门负责人或指定人员的签名或盖章。（四）原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应由出据单位重开，不得在原始凭证上更改。 （五）从外单位取得的原始凭证丢失，应取得原开出单位盖有单位公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由计划财务部负责人和公司领导批准后，才能代作原始凭证。或取得原开出单位的发票复印件，并由原开出单位在复印件上加盖公章，注明复印件与原件相符。 （六）要报销的原始发票必须盖有报销专用章，由经手人、验收人及部门负责人签章，并注明用途；需要履行审批权限的，由相关负责人及公司领导签章。 （七）各种报销单据，应按内容分开粘贴，并按金额大小依次粘贴在《报销凭证粘

财务信息系统管理办法

财务管理信息系统管理办法 目录 第一章总则 第二章人员分工及岗位职责制度 第三章软硬件管理制度 第四章操作管理制度 第五章信息安全保障制度 第六章档案管理制度 第七章财务管理信息系统的推广制度 第八章替代手工记帐 第九章培训与奖励制度 第十章附则 财务管理信息系统管理办法 第一章总则 第一条为了加强**财务管理信息系统的管理，促进公司财会电算化工作持续健康的发展，根据财政部《会计电算化管理办法》《会计电算化工作规X》，结合**财务管理信息系统工作的特点，特制定本办法。 第二条**财务管理信息系统是指在财务工作中，运用通信技术、网络技术、计算机技术和现代信息技术而建造和运行的能对财务、资产及其有关数据进行收集、传送、加工、处理、存储和管理的各种系统的总和。 第三条公司**财务管理信息系统工作的目标是：以会计核算为基础，逐步建立本公司统一的、科学的、经济合理的，并具有辅助预算、支持决策和办公自动化功能的财务信息网络系统。 第四条公司财务部负责管理全公司的**财务管理信息系统工作。基本任务是 （－）研究制定**财务管理信息系统发展规划，并组织实施； （二）制定**财务管理信息系统管理办法、规章制度； （三）组织制定**财务管理信息系统企业标准、规X，并组织实施 （四）管理企业内会计软件使用； （五）组织和管理**财务管理信息系统人员培训工作； （六）总结、交流推广**财务管理信息系统的经验，指导各单位开展**财务管理信息系统工作。

第五条各单位财务、资产部门，要根据公司的各项规定、标准和规X并结合本单位的实际情况，开展**财务管理信息系统工作 第六条**财务管理信息系统是公司财务、资产工作的主要工作内容之一，各单位应把它做为建立现代企业制度、提高工作质量，加强企业内部管理的一项重要工作。要把**财务管理信息系统工作同其他工作有机地结合起来，逐步过渡到以**财务管理信息系统为基础和手段的工作方式上来。要重点做好普及工作。使绝大部分财会、资产人员了解和掌握**财务管理信息系统。 第二章人员分工及岗位职责制度 第七条**财务管理信息系统的实施标志着会计工作方式的转变，各单位要切实做好组织工作。单位负责人和财务经理应亲自组织领导**财务管理信息系统工作，主持拟定本单位**财务管理信息系统工作规划，协调单位内各部门之间关系，并按照本办法，结合本单位实际，做好人员的分工和职责权限的落实。 第八条实施**财务管理信息系统的单位必须设置会计电算化岗位。已建立**财务管理信息网络系统的单位要设置专职导统管理员、数据库管理员和网络管理员。 第九条实施**财务管理信息系统后，新增的工作岗位有系统管理岗和电算审查岗，原有工作岗位的工作方式和工作职责也相应的发生变化。岗位的安排可以采取一人一岗、一人多岗、一岗多人的方式。但是，出纳人员不得兼系统管理岗和电算审查岗。 第十条新增工作职责划分。 （一）会计主管（电算主管）：负责协调**财务管理信息系统的总体运行工作。具体职责包括： 1、负责会计电算化岗位的设定和分配，结合本单位情况确定每个人员的职责； 2、组织**财务管理信息系统的实施工作，对工作的进度、数据安全负总责； 3、负责组织**财务管理信息系统的普及工作。 4、研究本单位的需求，组织**财务管理信息系统工作向深度、广度发展。 （二）系统管理：负责**财务管理信息系统的技术管理工作，该岗可下设系统管理员、数据库管理员和网络管理员。职责包括： 1．负责**财务管理信息系统与本单位具体应用相结合。根据软件功能及公司标准编码，确定本单位的系统应用模式； 2、负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题．保障系统的正常运行； 3、掌握网络服务器及数据库的超级口令，负责服务器的硬软件资源分配．监控网络的运行； 4、掌握系统管理员权限，按会计主管的书面要求，为其他人员分配使用权限。对财务数据的安全XX负责； 5．管理财务数据，负责进行数据的备份、恢复； 6．负责软、硬件的所有管理和维护工作； 系统管理岗人员应当具有很强的工作责任心，坚持原则，廉洁奉公。要具备计算机于会计知识，系统管理员应相对稳定，各单位要更换系统管理员必须报上一级财务部门批准。

财务管理制度

财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理,规范财务行为,根据《中华人民共与国预算法》以及中央与省市区关于财务管理得办法与意见,结合我办实际，制定本制度. 第二条财务管理工作按照“主体明确、分级负责，预算管理、严格收支,厉行节约、保障运行”得原则实施。 第二章预决算管理 第三条预算编制应遵循“编制合法,内容完整，保障运转，公开透明”得原则。 第四条各科室应根据工作任务与工作计划及时向行管科提供资料编报下一年度得支出、采购计划与预算,大型会议、培训等专项经费预算,需报具体项目。固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电与报刊订阅等预算草案,由行管科根据经费得需求与可能,初审汇总平衡后提交办公室领导审定。 第五条年度预算经批准下达后，各单位必须严格执行。 第六条行管科应当确实履行预决算得编制、报送、信息公开,做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。 第三章收入管理 第七条严格执行“收支两条线"管理。单位各项收入要及时全额缴入区财政局往来资金专户。单位各项收入应全部纳入单位预算统一管理，单位在业务活动中与其它单位或个人发生得一切款项,应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、隐瞒、挪用。 第四章支出管理 所有支出均应纳入预算管理.严格执行国家工资与津贴补贴

政策。严禁自行扩大发放范围，擅自设立发放项目与自行提高发放标准。人员经费支出由人事按照有关文件规定核定标准,经有关部门核准后，报经分管人事与机关领导审核后交行管科执行。 第十条公用经费支出严格执行国家财经法规与财政部有关开支范围、标准得规定，以年度预算定额标准为依据，实行总额控制,节约使用；原则上当月得票据当月报销. （一)差旅费 1.报销依据:根据新财行［2０1６]１５号《新洲区区级党政机关差旅费管理办法》规定执行。 2．操作流程:事前审批-出差-报销 3.住宿费、伙食补助费、市内交通费标准及说明: （１）住宿费 住宿费就是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所）而发生得房租费用。住宿费在标准上限内凭发票据实报销。 （2）伙食补助费 伙食补助费就是指对工作人员因公出差期间给予得伙食补助费用。若接待单位安排伙食，不再补贴伙食费,或由出差人员自行交纳伙食费，凭收款收据，办公室按文件精神再予以补贴伙食费。 伙食补助费按出差目得地标准报销,在途期间伙食补助按当天最后到达目得地标准报销。 （3)市内交通费 市内交通费就是指工作人员因公出差期间抵达目得地发生得室内交通费用。标准:省外每人每天80元，省内新洲区外每人每天50元，新洲区内(不同乡镇间)出差每人每天３0元包干使用. 出差人员由办公室提供交通工具得，不得补贴市内交通费；出差人员由接待单位或其她单位提供交通工具得，应当向接待单位或

工程建设项目财务管理制度.doc

工程建设项目财务管理制度1 xxxxx集团有限公司工程建设项目 财务与合同管理目标考核制度 项目名称： 目标管理责任人： 为规范项目管理行为，提升项目财务与合同管理水平，根据集团项目管理相关规定对项目实行财务（合同）目标考核制度。 一、财务管理 1、公司工程项目的核算方式一般有项目自行核算方式及公司核算方式，本项目采用，工程未竣工和未与甲方办理结算前，项目部必须将工程款全部绝对用于工程，不得挪作它用，否则按国家法律视为挪用公款处理，追究当事人的经济及法律责任。 任何项目不得以任何借口要求建设方将工程款汇入合同外账号，否则甲方将追究乙方的经济与法律责任。 2、公司财务部掌握工程款与农民工工资保证金的使用情况，根据工程进度及施工合同有关条款规定，拨付工程款，并依照专款专用的制度，确保建设单位资金用于该工程。公司财务人员对工地财务核算员进行监督，并负责指导。 2.1、公司委派作为本项目项场财务核算员，乙方所有对外签定的材料与劳务合同，及对外支付的款项均须经财务核算员报甲方备案，建立材料设备采购、租赁台账，并按月报送工程形象

进度，按季报送财务会计报表。 2.2、建设方工程款支付至公司账号后，公司留存工程款的5%后，再由公司财务直接支付大额材料款与全部劳务工资。 2.3、项目部应对所有进场劳务人员进行登记并办理，以本人身份证办理个人建设银行储蓄卡，每月由各劳务班组将签发放明细表造册，由项目部提交至公司财务部，公司在经核实后直接划拨至农民工个人账户上。 3、项目部应遵循项目所在地及综合总公司所在地税收政策缴纳各类税金及税务部门代收的费用。并严格按《税法》的税收制度进行 项目核算，杜绝一切偷税、漏税及抗税行为。 4、项目正式进场开工之日起一个月内，项目责任人必须安排项目部的结算人员，根据中标项目的施工图纸，合同条款、投标报价书及相关的资料等，结合实际的市场情况，编制真实、准确、可靠、可行的项目成本分析报告。成本分析报告必须有准确的人工费、材料费及机械使用费的相关分析统计报表，同时考虑项目所需承担的所有成本因素，能真实反映施工当期的市场行情。在上述规定时间内编制好后，及时交公司合约审核备案，如未能及时提供则给项目责任人伍万元的罚款。 二、合同管理 公司合约部负责项目合同管理和目标考核，项目合同管理是对项目部组织、实施工程项目建设过程中签订的各类合同进行分类管理，通过合同管理与考核，杜绝违法分包、转包、挂靠等违

财务管理的6种有效方法

财务管理的6种有效方法 在社会主义市场经济体制下，加强财务管理是实现从扩大外延再生产向内涵挖潜增效益转变的必然选择，也是企业摆脱困境，实现长足发展的必有之路。如何真正发挥财务管理在企业管理中的中心作用，应着重做好以下几项工作： 一、领导重视财会工作 财会工作的顺利开展与企业领导的高度重视和大力支持是分不开的。企业领导要选派思想素质好、责任心强、业务水平高的人员充实财务班子，做到任人唯贤。要更新观念，树立财务管理是企业管理的核心的新观念，使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的重要性，增强财务管理意识。 二、更新知识，提高财会人员的业务素质，充分适应现代企业管理的要求 财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员。必须进一步提高财务人员的素质，财务管理人员不仅要懂得会计核算，更重要的是要善于理财，即如何发挥财务管理的职能。财会人员除了应具备较扎实的专业

知识外，还要求熟悉国家法律、法规制度，对社会环境（包括政治因素、经济因素、企业因素等）有一定的观察力和预测能力，以及具有较强的管理能力。 要充分发挥计算机在会计核算和财务管理方面的作用，通过采用商品化会计软件，使会计凭证的制作更加规范。入账及时，数据准确，系统能够自动生成会计报表，从而以高质量的会计信息参与企业的经营决策。会计电算化的应用为尽快实现由记帐型向管理型的转变，实现财务管理质的飞跃奠定了基础。 三、突出资金管理，构建适应现代企业需要的资金管理体制 1、企业必须建立有序的资金循环机制。 强化资金统一管理，集中调度，有偿使用，内部使用资金模拟银行结算，保持合理的筹资结构，适度负债经营，力求降低筹资成本和筹资风险。财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉，形成借——还——借的良性态势。 2、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化。

中小学财务管理细则

中小学财务管理细则 中小学财务管理细则一 第一章总则 第1条为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合中小学校特点，制定本制度。 第2条本制度适用于各级人民政府举办的普通中小学校、职业中学、特殊教育学校、工读教育学校、幼儿园、成人中学和成人初等学校。企业事业组织、社会团体及其他社会组织举办的上述学校参照执行。 第3条中小学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 第4条中小学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集事业资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 第二章财务管理体制

第5条单独设置财务机构的中小学校，实行“统一领导、统一管理”的体制。学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。不具备条件或不需要单独设置财务机构的中小学校，实行“集中管理、分校核算”的体制。即在一定区域内，设置中心财务机构，统一管理区域内中小学校的财务活动。学校只设报账员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心财务机构报账。具体实行何种体制，由地方根据当地实际情况确定。 第6条中小学校财会人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖罚，应严格按照〈会计法〉规定执行。 第7条中小学校校办产业、勤工俭学项目的财务活动，由学校财务机构统一领导。 第三章单位预算管理 第8条预算是指中小学校根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。中小学校预算包括收入预算和支出预算。 第9条国家对中小学校实行“核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用”的预算管理办法。定额或者定项补助标准根据中小学校特点、学校收支状况、事业 发展计划以及国家财政政策和财力可能确定。 第10条预算编制原则 中小学校预算编制，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。

公司财务管理办法

湖南湘筑工程有限公司 财务管理办法 为了保障公司及其所有者的合法权益，规范会计行为，加强财务管理和经济核算，健全监督机制，提高经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及其国家有关法律、法规的规定，结合我司实际情况，制定本办法。 第一章总则 第一条公司财务核算实行统一领导、分级管理的管理体制。公司为独立核算单位，项目部为内部独立核算单位。 第二条公司董事长对公司的财务会计工作负总责。由董事 长授权的项目经理对该项目的财务会计工作负责。 第三条公司财务管理的基本原则：建立健全财务管理制度，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企 业财务状况和经营成果，依法计缴国家税费，实行会计监督，依 法接受公司监事会的财务检查以及财政、税务、审计机关的检查 和监督。 第四条项目部财务管理的基本原则：做好各项财务计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公 司各项财产，努力提高公司经济效益。 第五条公司内部财务管理基础工作的要求：组织制定财务 预算和预算方案的实施，督促下达落实成本、费用、利润、上缴

工资等考核指标，对生产经营活动中的质量、工时、设备利用、物资消耗做到手续齐全，计量准确，定期进行财产清查，保证会计账簿记录与实物相符，并督促项目部严格执行材料、合同、结算等管理制度。 第二章会计机构和会计人员 第六条公司及项目部根据需要，合理设置会计机构，配备一定数量且具备一定专业知识的会计人员。会计工作岗位可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。 第七条会计机构内部应建立相应的稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务账簿的登记工作。 第八条项目部的会计人员均由公司委派，不得随意更换。公司领导要加强对财务工作的领导，支持财务人员履行工作职责，保障财务人员的工作权限，努力保持财务人员的相对稳定。 第九条项目部会计机构一般设委派财务负责人、材料会计及出纳各一名。如因特殊情况需要增加，由公司领导决定。会计人员如有异动，必须要与接管人员办清交接手续。 第十条会计机构和会计人员必须严格按照《会计法》、《会计基础工作规定》等法律、法规的要求，依法设置账簿，统一进行登记。对内容涂改、不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对项目的违纪事项必须向公司董事长报告，并建立和保管好公司的财务会计档案。

有限责任公司财务管理制度55844

XXX有限公司 财务管理制度 公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。 第一部分：财务部门的职能 一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。 四、厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二部分：财务机构和人员管理 一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。 三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。 四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。 第三部分：资金管理制度 一、现金管理制度 (一)账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。 4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。 (二)现金收款规定 1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》;非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。 (三)现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。财务

财务管理实施细则

财务管理实施细则 总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计主管、会计、出纳和人员组成。 在没有专职财务经理之前，财务经理职责由会计主管兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： 一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： 一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： 一)认真执行现金管理制度。 二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 六)配合会计做好各种帐务处理。 七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十一条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

工程项目财务管理制度

《工程项目财务管理制度》 第一章纳入基本账户统一管理： 第1条、工程结算收入由公司统一开票，流转税、所得税等税费由公司统一交纳。平时项目部所需费用先垫支或在工程款中借支，在第二次领款时，按《成本管理条例》要求，由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款，或作为报账领款的依据。 第2条、对应交纳的税费，工程结算款到账一次，及时结算。流转税及附加按成都地区的应收标准，以到账金额的3.56%计算，所得税按省地税局、川地税发(2000)043号通知和新的《企业所得税法》的规定比例2%预留。利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。项目部在第二次结算款时，若不能及时交足前次的成本发票，原则上不得支付款工程款(税务部门规定：按欠票金额的25%预交企业所得税，逾期按每日5‰向税务局交滞纳金)。 第3条、项目部报账、预借工程款必须有经办人、项目部负责人签名，或有项目部负责人的书面授权委托及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。 第4条、工程完工时，项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料，并完整的交回公司一套，经公司管理工程资料的人员签字确认后，财务部方能支付最后一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。 第5条、公司开异地税收管理证明，工程款转入公司账户的工程，按以上有关条款办理。 第二章项目部建账，公司兼管 (一)、项目部单独核算，公司统一做账，财会人员费用由项目部承担。 公司开异地纳税证明，在项目所在地开立临时账户，各办事处需向公司申请，经公司财务总兼审核，领导审批同意方可开立项目临时账户，开户资料原件由公司保管，分公司、办事处留复印件并保管密码支付器，或派专人监管。 第6条、设立银行临时账户的项目部，其银行预留印鉴由项目部财务公章和公司财务人员印章组成，工程结算收入先转入总公司账户，然后全部转入临时账户内，由公司财务部监管。 第7条、收款票据及流转税费在当地交纳。办理异地纳税证明时，根据《企业所得税法》所得税按税务部门要求代收，由公司统一交纳。 第8条、工程进度费用支出：由项目部负责人或财会人员凭银行进账单、发票、税票、到公司财务部办理结算及报账手续，以及在支票上加盖银行印鉴章。

公司财务管理办法

公司财务管理办法 第一章总则 第一条为适应公司发展需要，使公司财务资源做到合理配置及有效运用，规范公司及各分公司财务行为、财务管理和会计核算，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《企业会计准则》、《公司章程》及国家颁布的相关财税政策，制定本办法。 第二条本办法是公司财务管理的基本制度，规定公司的财务管理体制、财务会计组织机构的设置及人员管理、会计核算采用的会计政策和会计估计、财务负责人委派制度、财务档案管理、会计电算化管理等基本规范。 第三条分公司在公司基本财务管理制度和其他财务管理制度框架内，可根据本公司管理要求和实际情况，制定各种财务管理及会计核算的具体措施，以规范本公司的财务行为。 第四条本办法适用于企业电梯服务股份有限公司及其分公司，控股分公司可在本办法框架内制定相应的管理办法。 本办法所称“公司”系指公司，“分公司”系指公司所属分公司和控股分公司。 第二章财务管理体制 第五条为加强对公司及所属分公司财务控制，保证其财务资源的有效利用和财产安全，保护股东利益，公司实行高度集中的财务管理体制。 第六条公司董事会对公司财务管理与会计核算全面负责。公司总经理主持日常经营管理与会计核算工作，在总经理授权下，财务总监分管公司财务管理和会计核算工作，公司财务管理部门是负责公司财务管理和会计核算工作的职能机构，具体安排会计核算、资金的筹集与运用等财务事项。对各分公司实行财务负责人委派制度，委派的财务负责人具体负责本公司财务事项。 第三章财务管理组织机构及人员管理 第七条财务会计组织机构 （一）公司设置如下图所示的财务会计组织机构；会计机构的设置将根据公司实际情况依照合法程序变更。 财务会计组织架构图：