低成本管理经济指标

项目低成本管理经济指标标准

（土建部分）

中南建设产业集团有限公司

二0一三年二月

2013年低成本管理经济指标标准

总说明

公司从2008年下半年开始实行项目利润责任指标包干,2009年新建项目全面推广，为了有效降低施工成本、实现施工过程中的有效管控，变项目指标中心为利润中心，根据前几年理论与实际对比测算，结合竣工项目各指标盈亏情况分析，并充分吸取了各分公司、项目部的意见,在2012年经济指标的基础上,修订了2013年低成本管理经济指标标准。

本标准共分三个部分：

第一部分定额用工指标：

包括：1、定额内用工指标；

2、定额外用工指标；

3、少数工种、勤杂人员工时包干指标。

第二部分费用指标：

包括：1、临时设施指标；

2、办公费用指标；

3、业务招待费指标；

4、周转料具费指标；

5、施工机械费指标；

6、项目管理人员工资指标；

7、安全指标。

第三部分材料节约率指标：

包括：

1、钢材；

2、木材；

3、水泥；

4、商品砼；

5、砌体材料；

6、砂石料；

7、油漆涂料腻子玻璃；

8、铁钉铁丝电焊条；

9、辅助及零星材料；

10、其他主材；

11、其他地材。

以上三个部分的指标内容和项目人员结构比例指标构成低成本经济指标内容，本指标内容作为本年度项目成本控制和项目制度利润指标责任承包考核的依据。

本指标从二0一三年一月份起开始执行，2012年12月31日前封顶和竣工的项目仍按2012年标准执行。

中南建设产业集团有限公司

二0一三年二月十五日

第一部分定额用工指标

结合企业管理制度，定额用工分为定额内用工和定额外用工两大部分。

一、定额内用工指标：

定额内用工执行公司内部定额，内部定额详细内容见中南建设产业集团有限公司《2013薪酬单价（土建部分）》修订本。

二、定额外用工指标：

定额外用工（简称零工）执行按定额内用工的百分比包干规定，其中不含临时设施用工、奖励、跑工地。

内容：对于现场文明施工、安全维护、维修、材料机具的装卸倒运、人员调迁、关系户干活、职工例会、班前交底、宣传布置、自做办公用具、宿舍床铺搭设及各种用具修理等等，按完成主体货币化的百分比进行零工包干。

说明：

1、主体工程零星用工，按如下标准控制使用：

2、计算基数均以本公司职工施工的定额内的货币化定额人工费，分主体、装修

二个阶段。主体阶段包括主体结构、砌体及二次结构，室外回填也归入主体阶段；

3、施工现场狭小定额外用工调整（仅用于主体）

1)施工现场狭小(施工现场系数:施工现场面积/地下室铺地面积) 元/M2

2)如地下室分阶段进行施工,施工现场有钢筋、木工料场则以上系数不调整；

3)增加部分仅指地下室部分的建筑面积；

4)在开工前由项目部申请分公司评审核定报总公司工程管理中心确认;

4、土建工程中有仿古类分项工程的，报工程管理中心审批后确定；

5、逆作法施工部分零工按逆施部分建筑面积所对应的零工指标上调30%。

6、凡是主体单项分包、整体分包的工程零工按该分包单价中的人工费为计算零工基数，分包部分的零工标准按上述零工标准的10%计取零工。

三、少数工种、勤杂人员用工包干指标：

1、少数工种：

工作内容及范围:塔司、信号工、砼泵车工、电工、电焊工、机修工、铲车工、电梯工等主体控制在65%以内，不得超用，外租机械带操作工的，应根

（1）单个项目由几个楼栋时按如下系数乘建筑面积计算：①2栋S×0.95、②3栋S×0.9、③4栋S×0.85、④5栋S×0.8；S=面积。（超过5栋按每栋系数减少3%(在80%上),但最小取定系数不小于0.65）

（2）铺地面积大使用多台塔吊或多台砼输送泵车的项目，原则上按3万平方米

左右设1台塔吊，另需增加砼输送泵车和塔吊的，少数工种货币化指标增加按增加砼输送泵车和塔吊的比例乘以原指标再乘以30%计算，以3万平方米为一个档次。具体由分公司在开工前评审核定后，报子公司工程管理中心确认。

2、勤杂人员：

注：单个项目由几个楼栋时按如下系数乘建筑面积计算：①2栋S×0.95、②3栋S×0.9、③4栋S×0.85、④5栋S×0.8；S=面积。（超过5栋按每栋系数减少3%(在80%上),但最小取定系数不小于0.65）

第二部分费用指标：

一、临时设施指标:

内容:宿舍、食堂、仓库、办公室、厕所、围墙、现场照明、电线电缆、电箱、水管线及移动电线、灯具、现场文明设施布置等设施和临设搭拆用工。

1、临时设施指标标准: 元/平方米建筑面积

注:（1）主体阶段按90%，装修阶段按10%；

（2）根据面积大小以上指标乘以如下系数,按项目总面积计算：

1)以3万平方米为基数（100%），面积每增加2000M2，面积取定系数调减

0.8%，最多累计调减系数为35%。

例:45000M2×10.92元/M2×(1-(45000-30000)/2000*0.8%)=461916元；

2）以3万平方米为基数（100%），面积每减少2000M2，面积取定系数调增

0.8%，最多累计面积调增系数为5%。

2、施工现场狭小临设费指标调整

施工现场系数:施工现场面积/地下室铺地面积

注：

1)如地下室阶段施工,施工现场有钢筋、木工操作场地则以上系数不调增；

2)调整系数仅指地下室部分的建筑面积；

3)在开工前由项目部申请，分公司评审核定，报总公司工程管理中心确认；

3、临时设施费用，按搭拆一次计算（如重复发生搭拆办理对外签证后报请总公司工程管理中心审批）；

4、项目临时设施如甲方提供旧房、板房或租房按实际情况评审定，外租的临设费用计入项目成本;

5、现场临时设施中的硬化地坪、围护栏杆、洞口防护、电箱电缆等山东地区执行96定额的，必须办理有效的签证手续，硬化地坪、围墙（施工现场）方可进入考核中；若以上无签证续，则扣减相应的临设指标。除外项目所发生的硬化地坪、围墙（施工现场）必须经子分公司核定后，报工程管理中心确认方可列入相应考核中；

6、如合同中约定包干使用，则硬化地坪、围墙（施工现场）须经分公司核定后，报工程管理中心确认方可列入相应考核中。

7、16mm2以下的新电缆一次性摊入项目成本，16 mm2以上新电缆、新电箱第一个项目摊销50%，第二个项目摊销30%，第三个项目摊销20%。

8、彩钢围墙按第一个项目分摊60%，第二项目分摊40%，第三项目不分摊，

9、对于砂土覆盖发生费用由项目部申报分公司,经分公司核定后，报工程管理中心确认方可列入相应考核中。

10、新型装拆式活动板房：第一个项目分摊40%，第二项目分摊25%，第三项目分摊20%，第四项目分摊15%。

11、对于非装拆式活动板房：第一个项目分摊50%，第二项目分摊30%，第三项目分摊20%。

12、临设实际用电成本在核算时放入临设指标中进行对比分析。

13、安装空调的项目，临设费增加电费成本指标1.2元/m2建筑面积，无空调的不增加；安装人工费在零工包干内承担。

14、各分公司、项目部的有关财务人员、仓库人员及时做好台帐，正确摊销项目成本。

内容:笔、墨、纸张、小型办公用品、复印费、证件工本费、培训费、资料费、电脑消耗材料、办公室企业形象布置等。

元/平方米建筑面积

三、业务、招待费用指标：

内容:水果、茶叶、烟、食品、饮料、餐费及其他招待费用。

元/平方米建筑面积

注：1）不含为承接业务所发生的招待费；

2）内部项目的业务费减少30%；

3）阶段费用按主体60%、装修40%拆分。

1、周转料具费指标标准

内容:脚手架、支撑系统、钢模、木模、木龙骨、竹胶板、安全网、现场围护等

按建筑面积计算以及施工现场外市内运输费。

元/平方米

注：

1）剪力墙和短肢异型柱结构层高按2.9米考虑、框筒结构层高按3.9米考虑，层高每超过或减少10cm增减0.4元/m2；

2）标准层面积占总面积之比按50%考虑,每超过10%调减2%；每减少10%调增4%。

3）指标占比：主体阶段按83%，装修阶段按17%；

4）安全网第一项目摊销70%，第二项目摊销30%。

2、周转料具费调整指标标准：

1）料具面积调整要求：

①有转换层的项目料具可增加一层面积计算；

②室外车道可计算室外投影面积，要区分有无顶盖；

③非砼结构顶盖的料具指标按有顶盖的50%计算；

④无顶盖的砼结构料具指标按有顶盖面积的30%计算（指空身框架）；

⑤不足2.2米设备层可算一层面积,层高按实调整；

⑥对于窗井的料具指标无隔层时按一层计算，层高按实调整；

⑦外挑飘窗板、空调板按投影面积计算，层高按实调整；

2）后浇带料具费的增加：

①用脚手架管搭设按如下标准增补计算：

元/米后浇带.天

②使用大钢管施工方案（有甲方费用签证的）按实际补贴料具指标费用；

③后浇带计算天数：根据甲方批准的方案，提前拆除按实际天数，延期拆除按批准方案天数。

3）后张法预应力结构料具指标的调整

后张法预应力结构的工程按相应结构面积调增如下： (元/平方米)

4）框架结构料具指标的调整：

5）装修阶段料具指标的调整：

①外墙全幕墙项目不提供脚手架的按装修阶段指标的70%扣除，另外提供架子的，按实际签证计算进考核；

②外墙面粉刷做涂料料具费不调整，贴面装修阶段的料具增加15%；

③外墙面只粉刷不提供涂料脚手架的按装修阶段指标调减20%，另外提供脚手架的按对外签证中的料具费计取

④业主在合同中明确外架必须采用全封闭式脚手架施工的，按外墙面积每100m2增加4元/天料具费，计取时间主体施工至10层顶算至外架拆除十层顶为止计取，装修、主体各占50%。（塔楼不允许计取，计取时间由分公司核定，报工程管理中心确认）

6)模板含量料具费指标调整

周转料具指标调整（模板含量：指本工程所有模板工程实物量/总建筑面积）

7)大模板配置料具费指标调整

由于结构特殊性，户型结构不对称等情况必须按常规格多配置大模板套数（项目自己抢进度自行多配置除外），多配置部分大模板按50%计取租金，在开工前由项目部申请分公司评审核定报总公司工程管理中心确认。

8)地下室层数不同的料具费指标调整

①对于无地下室工程扣减5%；

②地下二层至地下四层调增系数仅用于本层建筑面积指标调整；

③如本工程地下三层，料具指标调整如下:地下一层面积、指标×100%+地下

二层面积、指标×（100%+3%）+地下三层面积、指标×（100%+5%）；

9)高层及超高层料具费指标调整

(调增系数仅指超过以上规定层数的建筑面积,用垂直划分法计算)

10）其他：

（1）逆作法施工部分建筑面积料具指标增加20%；

（2）沿街道安全通道、高压线防护架增加费用按签证最后评审定；如合同约定该费用不予签证，由分公司核定，报工程管理中心确认。

（3）封顶割算之日以后一个月的料具费计算入主体阶段考核，可按封顶割算之前一个月的70%计算，其余计入装修阶段考核。

3、木材、竹夹板、跳板的规定：

使用费计算、回收率指标

1）竹夹板：

注：新竹胶板的回收率必须达到100天计算租金，不满的转入第二个项目继续计算，算满100天为止。

2）木龙骨：

注：

①对异型结构的工程竹夹板、木龙骨回收指标调整，在开工前评审时确定；

②从2009年起强制性推广100×100木龙骨，逐步淘汰50×100木龙骨；

③对殊结构木龙骨、竹夹板回收于特率由分公司在开工前评审，报子公司工

程管理中心确认；

④对于整体分包的料具实际回收率减少10%；

⑤西班牙屋面、体育场、馆料具实际回收率减少10%。

3、周转料具用量指标

（本表数据仅作参考，具体按生产管控中心的平方米投入量为准）

五、施工机械费指标：

1、施工机械费指标标准

内容：项目部所有机械租赁费、泵送费、电费

元/平方米

说明：指标占比：主体阶段按83%，装修阶段按17%；

2、施工机械费调整指标：

1）层高的区别调整：

剪力墙和短肢异型柱结构层高按2.9米考虑、框筒结构层高按3.9米考虑，层高每超过或减少10cm增减0.1元/m2。

2）机械面积调整标准：

①有转换层的项目按转换层梁板折算厚度在1米以下的按增一层面积的50%计算;在1-2米之间的按增一层计算;在2米以上的按增一层的150%计算；

②不足2.2米设备层可按该一层计算；层高按实调整；

③对于窗井的料具指标无隔层时按一层计算，层高按实调整；

④外挑飘窗板、空调板按投影面积计算，层高按实调整；

3）使用混凝土指标的调整：

（1）装修阶段自搅拌砼机械费在原标准调增2%（装修为19%），用商品砼的机

械费在原标准指标调减2%（装修为15%），施工中用自搅拌和商品砼，根据方量占比分开计算；

（2）对于整体分包项目主体机械费上调15%,对于单项分包项目(指整体模板分包)主体机械费上调5%（仅调整木工单项分包部分，钢筋、砼单项分包不调整）。

4）其他要求：

（1）大型机械费由甲方提供的其租赁费按内租金计算；

（2）铺地面积大使用多台塔吊或多台砼输送泵车的项目，原则上按3万平方米左右设1台塔吊，另需增加的，增加塔吊按30%计算租金，以3万平方米为一个档次。具体由分公司在开工前评审核定后，报工程管理中心确认；

（3）封顶割算之日以后一个月机械费计算入主体阶段，可按封顶割算之前一个月的70%计算，其余计算入装修；

（4）项目实际消耗的电费归入机械费成本中,电费按1元/度；

（5）对于含在商品砼单价中泵车租赁费，在与商品厂家合同中规定使用电泵按10元/M3，对于使用柴油泵的按16元/M3计入实际机械费用中；

（6）逆作法施工部分建筑面积成本指标增加20%，挖土机械另计。

5)砼含量机械费指标调整

（砼含量：指本工程所有砼实物量/总建筑面积）

6)地下室层数机械费指标调整

注：

（1）对于无地下室工程扣减5%;

（2）地下二层至地下四层调增系数仅用于本层建筑面积指标调整;

（3）如本工程地下三层，机械指标调整如下:地下一层面积、指标×100%+地下二层面积、指标×（100%+2%）+地下三层面积、指标×（100%+4%）

7)高层及超高层机械费指标调整

注：调增系数仅指超过以上规定层数的建筑面积,用垂直划分法计算; 8）有钢结构的工程，实际使用超常规塔吊，机械费差价专项报批。

六、项目管理人员工资包干指标

1)项目管理人员工资工资指标（不含工长）：

(1)管理人员工资（按产值、结构百分比）

(2)管理人员工资（面积调整系数）

说明：按插入法计算，如83000M2的项目，建筑面积调整系数为

0.90+（0.87-0.9）/10000*（83000-80000）=0.891

(3)标准层占比调整系数

(4)管理人员工资（主体平方米单价调整系数）

说明：按插入法计算。

(5)管理人员工资（装修平方米单价调整系数）

说明：按插入法计算。

(6)工程难度系数

说明：工程难度系数需项目经理提出申请，分公司审核，总公司生产管理部审批。

（7）建筑物檐高增加系数(如一个工程有多栋,其中只有部分超过以下规定的檐高,则用总面积插入法计算此部分工程施工产值)

说明：上表中檐高不含屋顶钢架结构的高度。上表系数调整的产值基数为相应高度内的施工产值。

（8）地下室深度增加系数

说明：如项目地下室二层,其中地下二层只有局部,则仍按地下一层计算。本系数调整的产值基数仅为地下室的产值。

2）建筑面积的计算及调整

(1)面积按按GB2005版建筑面积计算；

(2)裙房连体而主楼两栋或三栋以上的，如两栋主体同时施工的，按一个工程整体标准确定，如不是同时施工的应按两栋或三栋计算；

(3)对于裙体工程流水施工管理人员包干工资按85%计算；

3）管理人员考核工资计算：

(1)从工程开工开始计算

(2)应届大学生从事管理工作当年管理人员工资按一半计算，另一半由总公司承担，第二年全部进入考核；

(3)大批支援另一个项目管理人员工资由分公司内部调整；

（4）折率人员和固定工资人员同等享受考核。

4）其他：

(1)施工产值计算如合同规定为有甲供材且按定额价进入施工产值的，甲供材的定额价与市场价价差（贸易公司统一发布价格）计入施工产值中。（此条只用于计算管理人员包干工资基数）

(2)本工程的主体与装修产值根据工作内容划分，对于砌体工程和二次结构产值计入主体工程（砌体工程及二次结构管理人员实际成本也进入主体成本）。

(3)对于整体分包项目的管理人员工资按上述标准的80%计算,对于包清工单项分包的管理人员工资下降5%(仅指分包部分的建筑面积)。

（4）对于包工包料的分包的施工产值按分包方取费标准的60%计算管理人员工资。

(5)为了节约管理成本使装修提前穿插施工,一个项目部主体与装修实际管理人员工资合并考虑，如有条件穿插施工没有合理实施则扣减指标10%。

(6)非正常项目在评定考核时，项目需提出申请，总公司评审后给予办理签证；（超过6个月或长期半停工的项目，总公司对其项目的核算范围进行评估分割，分割以前列入项目考核盈亏兑现，分割以后不列入项目考核盈亏兑现。复工后列分公司考核指标内，由分公司平时对项目进行考核监督。

(7)对于大型工程、桩基工程、特殊结构等由分公司、总公司评审确定其包干工资额。

（8）每年年底由子分公司预算科长根据项目施工产值对项目包干工资额进行割算，并建设产业集团成本管理中心审核，待审核完毕后按照制度规定要求执行工资分配。

（9）项目最终实际管理人员包干额根据总公司审核实际发生工作量及相应指标进行计算确定。

（10）若项目出现亏损，则根据亏损额度在项目包干工资中按照一定比例予以扣除。

（11）对于EPC项目专业公司的产值，按专业公司产值的30%计入作为计算管理人员工资基数。

(12)对于装修项目施工的真石漆、石材、瓷砖、铝合金门窗，材料价格很高，按扣除主材产值计提管理人员工资。

（13）若平时70%的工资超出了包干工资，项目利润指标达到（超过）下达的利润点了，30%部分的工资全部发放，项目利润指标亏损，30%部分的工资抵项目亏损，项目有利润但利润指标未达到下达的利润点，30%部分的工资按照差值法进行计算。

七、安全费用指标：

不论工程大小工程复杂程度如何，统一按产值的2‰计算限额指标包干.

八、其它：

1、项目发生工伤事故费用在项目考核利润盈亏额中扣除，并扣罚管理人员责任承包工资；

2、责任承包范围以外的签证费用待核算评审时定。