北京海关公告2006年第8号――对《北京海关保证金、风险担保金、抵

北京海关公告2006年第8号――对《北京海关保证金、风险担保金、抵押金管理办法实施细则(试行)》有关内容公告

【法规类别】海关综合规定

【发文字号】北京海关公告2006年第8号

【发布部门】北京海关

【发布日期】2006.09.08

【实施日期】2006.09.08

【时效性】现行有效

【效力级别】地方规范性文件

北京海关公告

（2006年第8号）

根据海关总署《海关保证金、风险担保金、抵押金管理办法》（署财发〔2005〕339号）规定，北京海关制定了《北京海关保证金、风险担保金、抵押金管理办法实施细则（试行）》并已于2006年8月15日起实施。现将有关内容公告如下：

一、保证金、风险担保金、抵押金（以下简称“三金”）的收取

北京海关委托银行代理收取“三金”，缴款人持业务部门开具的“海关保证金、风险担保金、抵押金专用收据”到代收银行缴款。银行收到款项后，在收据各联上盖章，收据一、二联交缴款人（第一联作为交款人入帐依据；第二联为退款联）。

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第三方支付的风险浅析

第三方支付的风险浅析 李晓妹 (中南财经政法大学信息与安全工程学院　430060) 【摘　要】第三方支付的出现给人们带来了便捷的支付途径,推动了电子商务的迅速发展,同时也隐含着未被广泛研究的风险问题,本文重点分析了第三方支付可能面临的风险问题,并在此基础上给出了一些风险防范措施。 【关键词】第三方支付;电子商务;风险;应对措施 随着互联网的普及以及电子商务在中国的迅速发展,网络第三方支付行业应运而生。网络第三方支付在和交易过程中起到了独立的第三方信用担保的作用,使网络购物、转账更加安全,推动了电子商务的发展,但同时也隐含着一定的风险。第三方支付是近几年才出现的,它的风险问题还没有得到广泛的研究,监管上也存在着很大的不足。 　第三方支付概述 第三方支付,是具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构,采用与国内外各大银行签约的方式,借助银行卡等卡基支付工具或虚拟账户、虚拟货币等网上支付工具,提供与银行支付结算系统衔接的交易支持平台。在通过第三方支付平台的交易中,买方选购商品后,使用第三方平台提供的账户进行货款支付,由第三方通知卖家货款到达、进行发货;买方检验物品后,就可以通知付款给卖家,第三方再将款项转至卖家账户。相对于传统的支付方式,第三方支付较为有效的解决了交易诚信的问题,为不能面对面交易的电子商务提供了必要的技术支持。 随着通信技术的突飞猛进和支付业务创新的层出不穷,第三方支付业务发展呈井喷态势:数据显示,年中国第三方支付市场年交易规模已达亿元。据艾瑞咨询的预测,到年,中国电子支付行业交易规模将超过万亿元。 　第三方支付的风险分析 近年来,第三方支付产业迅速壮大,已涉及到越来越多的企业与社会公众并形成强大的资金规模,其在法律、资金、监管等方面存在的风险隐患也逐渐显现出来。主要体现在以下几个方面。 　在途资金风险。在第三方支付系统中支付流程是资金先由买方到第三方平台等支付平台得到买方确认授权付款或到一定时间默认付款后再经第三方平台转手给收款方这就决定了支付资金会在第三方支付平台作一定时间的支付停留从而形成在途资金。第三方支付平台公司只是保管用户的资金,而不是用户资金的拥有者。由于第三方支付的交易额巨大,且不受监管,第三方支付平台公司有可能以某种形式挪用客户备付金进行投资等活动。如果用于投资,投资成功则已,但如果投资失败,商户和消费者都将蒙受损失。 　信用风险。第三方支付平台基于一个虚拟的空间,市场参与者的诚信度完全建立在虚拟网络信息的基础上,支付安全和诚信问题显得至关重要。信用风险是指各交易方在到期日无法或无力履约的风险。从交易的主体来看,主要有卖方信用风险、买方信用风险、第三方支付平台信用风险三个方面。 卖方信用风险主要是指收款后拒绝提供相关产品或服务、非法经营、利用虚假身份进行交易等;买方信用风险主要是指收到产品或服务后拒绝付款、资金来源是否合法、授权他人操作的交易或持卡人否认自己操作、及利用虚假身分进行交易等风险。第三方支付平台信用风险指第三方支付机构经营不善或者面对风险管理不当,甚至其它违规操作而造成的不能履行中介支付和担保的风险。 　洗钱、恶意套现等欺诈风险。第三方支付机构并非金融机构,但是提供的服务内容却与金融机构性质类似。第三方支付公司不会像银行一样监管客户的账户资金是否被合法使用,它只 管周转,赚取手续费用。疏于监控,很容易被利用进行洗钱、套现等欺诈行为。如利用第三方支付的交易过程被割裂为两个看起来毫无联系的交易,从而为第三方支付的注册用户提供了隐秘的资金转移渠道;再如第三方支付企业为收款方提供了虚拟功能,其随意性远远强于银行商户的,通过制造虚假交易能方便地实现资金转移,套现就更容易了。 　技术风险。技术风险是指由于计算机软硬件故障及网络运行问题所导致的风险。它包括硬件系统运行的可靠性、应用系统的稳定性、网络的可靠性等。近年来,网络银行被盗事件时有发生,现有的第三方支付平台大都提供多家银行的网络银行接口,如果这些第三方支付平台的技术不过关,一个木马程序就可以盗走用户的网银密码。其次,来自系统外部的病毒和恶意攻击所来带的风险也是巨大的,很容易造成第三方支付的网络平台失效,如黑客攻击、计算机病毒等。 　流动性风险。流动性风险是指机构或企业等因无力为减少负债或增加资产提供融资,从而影响其对外支付。严重情况下,流动性的不足会造成机构或企业的清偿危机,进而导致破产。当前,大部分第三方支付服务提供商由于竞争激烈,利润空间狭窄,没有良性的营利点,很容易出现资金周转问题和流动性不足。同时,由于在第三方支付过程中对于第三方支付参与者来说存在一个在途资金的问题,交易中的支付资金会在第三方支付平台作一定时间的停留,这就很可能给第三方支付参与者带来资金流动性风险问题,尤其是商家的流动性风险,如某商家使用第三方支付平台作为自身的中介支付,他需要一定的时间才能收到他所出售商品的货款,在这期间中,如果企业遇见如下情况如业务量加大,生产经营成本提高,市场萎缩等,就很可能给企业带来流动性支付风险。 　第三方支付风险防范措施 由上文分析可以看出,第三方支付存在许多风险隐患,有关各方可以通过以下措施来防范风险,降低损失。 针对第三方支付在途资金风险、信用风险和流动性风险,可以在交易流程中增加物流部门的参与,改进第三方支付流程以增强交易的透明性;并综合利用银行托管和保险担保相结合的方式对在途资金进行管理,从而降低支付的信用风险,提升第三方支付平台的资信。对于洗钱、恶意套现等欺诈风险,国家应当制定相应的法律法规,加强对第三方支付机构的监管,制约利用第三方支付平台进行欺诈行为,切实维护社会公众的合法权益。例如客户尽职调查,按“同户名绑定、虚拟账户分类、支付中介专户托管”原则进行账户管理,交易监控和大额可疑交易报告,交易记录保存等。面对技术风险,用户应当提高自己的安全支付意识,做好安全防范工作。 　总　结 第三方支付为电子商务的支付过程提供了一种比较好的解决方案,但是并不能解决支付过程中的所有问题,故应把它们纳入到一个评级系统,促使它们不断进行技术改良降低网络风险,提高服务质量,只有解决了潜在的风险,第三方支付才能得到更好的应用和推广,从而推进电子商务的发展。 【参考文献】 []王飞,戢春秀第三方付平台支付结算风险问题研究商场现代化[] () []官忠东网上支付反洗钱业务分析金融电子化[],() []胡志强第三方支付平台相关问题研究魅力中国[],() []王罡,李锴乐网络第三方支付的风险及监管中国证券期货[] ,() — 1 1 —

第三方支付平台的主要类型和风险

第三方支付平台的主要类型和风险 第三方支付平台的主要类型 第三方网上支付平台所提供的网上支付服务是网上支付的一种。网上支付是以互联网为基础，利用银行所支持的某种数字金融工具，发生在购买者和销售者之间的金融交换，而实现从买者到金融机构、商家之间的在线货币支付、现金流转、资金清算、查询统计等过程，由此为电子商务服务和其它服务提供金融支持。 通过第三方网上支付平台进行的支付则是由非银行机构基于互联网提供的小额电子资金划拨服务，支付平台通过向提供银行支付结算系统接口和通道服务或虚拟账户，满足客户的收付款需要。考察各支付平台所提供的网上支付服务，大体上分为支付通道服务模式和支付平台账户服务模式。 (1)支付通道服务模式 网上支付的电子信息必须通过支付网关进行处理后才能进入银行内部的支付结算系统，从而完成安全支付的授权。支付网关是互联网公用网络平台和银行内部的金融专用网络平台之间的安全接口。在这种服务模式下，支付平台只作为支付通道将客户发出的支付指令传递给银行，银行完成转帐后再将信息传递给支付平台，支付平台将此信息通知商户并与商户进行账户结算。以首信易支付B2C支付服务为例，其《B2C在线支付服务协议》中约定由首信易支付向签约商户提供网上安全支付服务和提供在线查询服务。网上消费者在首信易支付的签约商户下订单并选择首信易支付作为付款方式后，直接链接到首信易支付的安全支付服务器上，在支付页面上选择自己适用的支付方式进入相应的银行(银联)支付页面进行支付操作，然后首信易支付将网上消费者的支付信息传递给相关银行，由银行实行冻结、扣帐或划帐并将结果信息传至首信易支付和网上消费者，首信易支付再将支付结果通知商户，支付成功后由商户向网上消费者提供商品或服务并通知商城，最后由各个银行(银联)通过首信易支付向交易成功的商户实施清算。 (2)支付平台账户模式 支付平台账户服务模式下，用户须在支付平台开立一个以电子邮件为名称的虚拟账户，并可以对账户进行充值、使用该账户进行收付款，这与活期存款账户的功能十分类似。用户可以通过支付网关在银行账户转帐结算完成收付款，也可以仅在支付平台的虚拟账户之间转帐结算完成收付款。支付平台也可能参与到交易中来，通过提高交易付款的安全度来促成交易。不论是转帐结算还是参与交易，支付平台都以用户的虚拟账户为中间点，支付过程必须经过虚拟账户。 例如使用上-海快钱的用户必须以电子邮件在其网站上注册用户，各种快钱业务都是通过这个虚拟账户展开。其中，网上付款和网上收款只涉及到款项在快钱账户之间转移，不涉及银行账户变更。账户充值、账户提现和支付网关业务则必须通过银行的支付网关实现。如果 第三方支付平台同时充当交易的信用中介，则其付款流程会与网上交易紧密结合在一起，根据卖方的履约情况向卖方划转买方的所付款项，如支付宝。在此流程中，客

以支付宝为例的第三方支付平台分析电子教案

以支付宝为例的第三方支付平台分析

以支付宝为例的第三方支付平台分析 作者：马红梅 来源：《今日财富》2018年第24期 纵观市场上已经出现的第三方支付平台，支付宝实名用户超过5.8亿，是其中的佼佼者，其通过与众多知名的购物平台进行合作，迅速获取了知名度，在市场上获取了一席之地，并且成功坐上了第三方支付平台的霸主地位。本文阐述了以支付宝为例的第三方支付平台，通过其背景现状、主要服务、商业模式、技术手段与风险管理、发展前景这六个方面来对以支付宝为例的第三方支付平台进行分析。 一、背景现状 支付宝虽然已经发展为中国最大的第三方支付平台，但是支付宝的使用者大多数为年轻人，像一些中老年群体很少注册使用支付宝，这种情况也不难理解，支付宝极大的迎合了大部分群体方便快捷的消费需求，但还是有一部分人不愿意去使用支付宝，其中最主要的原因是其考虑到第三方支付的安全隐患。虽然这样，但是支付宝的使用人数却还是达到了让人叹为观止的程度。 二、主要服务 方便快速地查询账单、账户余额、物流信息；免费跨行转账，信用卡还款、生活缴费；消费信息智能提醒；为子女父母建立亲情账户；提供本地生活服务，推荐当地特色美食；买单打折尽享优惠；余额宝理财；支持接入手机健康数据，与好友一起互动，行走捐，参与公益。 三、商业模式 （一）运营模式 支付宝运作的实质是以支付宝为信用中介。首先买家在网上选中自己所需商品后与卖家协商，确定交易后买方需把货款汇到支付宝这个第三方账户上，支付宝作为中介方立即通知卖方钱已经收到，可以发货，待买方收到商品并确认无误后，支付宝随即把货款汇到卖方的账户以完成整个交易。支付宝在这个流程中充当第三方的角色，同时为买卖双方提供信誉，确保交易安全进行。 （二）主要盈利模式 首先支付宝作为第三方支付，最显著的收益是支付宝页面各种广告的广告费用，主要盈利渠道是收取手续费，即支付宝在快速提现、网购、航空客票等方面以加上毛利润的费率，向客户收取费用。其次在2005年，支付宝进入B2C业务，根据用户不同级别，给予不同的免费额度，并对超出的部分收取手续费从而获得稳定的收入。再次支付宝还有服务费的收益，主要分为理财相关业务和代缴费业务的服务费。 四、技术手段

(完整word版)第三方支付优缺点

二、第三方支付平台的模式以及优点 以“支付宝”为代表的第三方支付是在银行监管下保障交易双方利益的独立机构，是买卖双方在交易过程中的资 金“中间平台”。其基本模式是：买方购买商品后，将货款交付给第三方支付平台，由第三方通知卖方发货，买方收 到商品并满意后，由第三方将货款交付给卖方；若买方不满意，第三方支付平台确认商家收到退货后，将货款退还 给买方。 由于网络的虚拟性，交易双方在网上是匿名的，第三方就充当信誉证人的角色，即保护了个人隐私，又能实现 公平交易。作为一种针对网上交易推出的安全付款服务，第三方支付平台可在买家确认收货前，替买卖双方暂时保 管货款。因为收货后卖家才能拿到钱，所以不存在买家货款被骗的情况；而对卖家而言，交易资金实时划拨，点下 鼠标就能完成交易，从而较好地解决了资金安全和网络支付问题，通过约束买卖双方的经营行为，从而建立起诚信 经营环境。 第三方支付的优点： 1．简化交易操作。第三方支付平台采用了与众多银行合作的方式，从而极大地方便了网上交易的进行，对于商家来说，不需要安装各个银行的认证软件，从一定程度上简化了操作。 2．降低商家和银行的成本。对于商家第三方支付平台可以降低企业运营成本；对于银行，可以直接利用第三方的服务系统提供服务，帮助银行节省网关开发成本。第三方支付平台能够提供增值服务，帮助商家网站解决实时交易查询和交易系统分析，提供方便及时的退款和止付服务。 3．第三方支付平台可以对交易双方的交易进行详细的记录，从而防止交易双方对交易行为可能的抵赖，以及为 在后续交易中可能出现的纠纷问题提供相应的证据。 三、第三方支付存在的问题 尽管国内的第三方支付取得了良好的进展，但依然存在以下问题： 1．法律制度不够完善 由于法律的不完备，并且没有建立起国家的信用体制，第三方支付的安全得不到很好的保证，独立于网络之外 的物流活动的诚信风险依然存在。第三方支付存在的不足主要表现在：交易中出现纠纷买卖双方往往各执一词，相 关部门取证困难；支付平台流程有漏洞，不可避免地出现人为耍赖，不讲信用的情况，这已成为第三方支付发展道 路上必须完善和改进的地方。 对第三方支付平台的监管也是个大问题。尽管第三方支付平台与银行签订了战略合作协议，但这些银行对“支付 宝”账户上的资金是否“专款专用”并没有监督的权利和义务。这样就导致支付宝公司本身“类银行”的相关业务处于监 管真空状态，这给使用“支付宝”的资金安全留下财务隐患。第三方支付工具提供了买卖双方现金交易的平台，这样 就会导致有些人通过第三方支付工具进行洗钱，而有时候某些第三方支付工具不需要实名制就可以完成交易，同时 国内的第三方支付平台都没有防止恶意交易的相关措施，这样洗钱就更为容易。如果相应的法律文件还不出台，第 三方支付工具将有可能沦为不法分子的洗钱工具，为网络赌博等提供资金渠道。如果某个第三方支付平台因为管理 不善导致用户的资金流失，那么这个责任由谁来负，怎么承担，目前也都没有一个统一的标准。 2．自身竞争、风险问题

第三方支付平台漏洞法律风险分析及建议

第三方支付平台漏洞法律风险分析及建议 ■胡艳华 随着我国电子商务的迅猛发展，第三方支付业务产品层出不穷，在银行与第三方支付机构的合作中，代扣业务是我行与多家第三方支付平台普遍开展合作的业务之一。本文以我行与支付宝公司合作的“快捷支付”业务为例，分析此类业务模式中存在的法律风险并提供风险防范建议。 一、“快捷支付”业务概述 我行与支付宝公司合作的代扣业务即“快捷支付”业务，该业务模式为：首先，持有银行卡的个人客户需通过支付宝平台，输入身份证号、银行卡号等个人身份信息及手机短信数字验证码后，开通“快捷支付”服务；开通该服务后，客户每次在支付宝平台进行网上支付时，仅需输入支付宝支付密码即可完成付款，省去了跳转至网银页面操作的步骤。但是，就开通“快捷支付”服务后的每笔支付流程而言，支付过程又具体细分为以下两个操作环节：第一步是客户在支付宝平台输入支付宝支付密码后，提交付款指令；第二步是支付宝收到客户付款指令后向银行发送扣款指令，银行根据支付宝的扣款指令从客户的银行卡账户中扣划相应资金至支付宝。由此可见，“快捷支付”业务与传统网银支付方式的区别在于：“快捷支付”业务中客户的支付指令是发送给支付宝后再由支付宝把扣款指令发送给银行，相应的客户身份识别与验证也是在支付宝系统中进行的，支付宝仅验证客户在支付宝系统中预留的支付密码即可完成支付。而传统网银支付是客户直接向银行发送支付指令，由银行通过网银安全认证工具，包括USB Key、网银登录及支付密码等进行客户身份验证后方能支付成功。 二、“快捷支付”业务风险分析 “快捷支付”因其无需开通网银即可完成支付，在为客户带来便捷支付体验的同时，也存在着支付安全方面的漏洞，一旦客户的银行卡信息及相关个人信息被盗取，将面临着银行卡资金通过“快捷支付”被盗刷的风险。银行作为持卡人账户的开户银行，将可能介入此类账户资金盗刷的纠纷之中，客户以银行的扣款操作并非依据客户本人的真实意思表示为由向银行要求索赔，而基于下列原因，可能导致银行在此类纠纷中处于不利的局面甚至承担赔偿责任。 首先，在“快捷支付”业务的法律关系中，银行的扣款行为缺乏与客户之间的合同依据。银行直接依据支付宝的扣款指令即从客户账户中扣划资金，并未验证客户支付指令的真实性，也未事先取得客户同意银行执行支付宝扣款指令即进行资金扣划的授权，此种交易结构中银行仅与支付宝签订代扣业务合作协议，与客户间并没有任何协议约定彼此的权利义务。虽然客户在开通“快捷支付”服务时通过电子渠道与支付宝平台签订了相关协议，但因为扣款的行为是银行实施的，客户据此向银行索赔，而根据合同的相对性原则，银行并不能用支付宝平台与客户之间签订的协议内容对客户进行抗辩，一旦客户主张银行扣款行为并非其本人的真实授权，将导致银行承当相应的法律责任。 其次，根据消费者权益保护相关法律规定，银行作为金融服务的提供者，应当向客户（消费者）尽到必要的风险告知与提示义务。“快捷支付”业务因其安全认证措施与传统网银支付方式的差别，一定程度上扩大了客户账户资金盗刷的风险，对此银行有义务对客户进行相关风险提示，但在目前我行与客户签订的相关书面文件中并没有风险提示的内容，有可能因此在司法裁判中被认定银行存在过错而导致我行对客户的资金损失承担一定的赔偿责任。 三、完善“快捷支付”业务的法律建议 在当前网络经济迅猛发展的形势下，“快捷支付”作为一种新型电子支付模式，因其契

第三方支付系统五大风险和建议

一：第三方支付机构信用风险 第三方支付平台采用的是一种中间人诚信模式，实行的是”代收代付”和”信用担保”。它有效增强了买卖双方对于网络交易的信心，维护了交易的公正性。但在如今流行的第三方支付平台中，由于交易流程的缺陷，交易双方仍存在许多欺诈行为的机会;同时，由于第三方支付平台在交易中的中介地位，使平台可以从事资金吸储从而形成大量的资金沉淀，这些资金由于第三方支付平台自身的安全和信用没有得到很好的保障而处于不受监管之下，有越权调用的危险 应对信用卡网上套现的建议： （一）第三方支付机构要加强对套现活动的监督，加强行业自律。 （二）加强对第三方网上支付的业务监管仅仅靠第三方支付机构加强行业自律是远远不够的，在第三方支付机构本身对交易进行监督的同时，监管部门也要加强对第三方支付机构的业务监管。 （三）加强对信用卡发卡的审核，避免发卡泛滥 （四）建立完善以个人征信系统为主体的信用卡信息共享机制 （五）完善网上卡基支付相关规定 （六）提高信用卡提现额度，合理满足部分客户需要 二：网络黑客盗用资金风险 1.网络黑客通过用户浏览网页的历史记录，盗用用户的帐号密码资料将资金转入自己的帐号自己消费。 2.黑客通过发送各种钓鱼网站引诱用户点击从而盗用用户的资料。避免方法：

（1）及时更新杀毒软件及套件。（2）建议下载遨游淘宝浏览器。（3）不要打开陌生人发给你的连接。（4）购物支付时要留意不安全因素。（5）如果经常网上支付的话建议买一个Ukey等密保工具。 三：发生洗钱等犯罪行为 利用合法的金融体系洗钱”，即不法分子通过银行或者非银行的金融机构清洗赃款，特别是有一些犯罪嫌疑人使用假的身份证在银行开设多个账户，用于转移和藏匿非法所得及其收益。第二条是“利用互联网进行洗钱”，不法分子通过利用网上银行转移赃款等方式把黑钱洗白。 网上购物的拍品价格是由卖家自行确定，因此买家完全可以为了洗钱目的，让某一卖家向买家定向发布完全偏离物品价值的商品，由买家拍下后，将资金转移给卖家。交易中可能产生物流，也可以不涉及物流。这种特殊的交易模式完全可以被犯罪份子用来洗钱，而且更加隐蔽。 建议：1、加强用户的实名认证，避免假身份证的出现。2、加强对信用卡发卡的审核，避免发卡泛滥。3、完善网络网络支付的法律体系，加大对网络市场的监管。 四：信用卡非法套现风险 信用卡套现分为正常的套现和非法套现两种。正常套现的情况在日常生活中也经常出现，例如退货正常套现是以真实的货物交换为基础，而非法套现就是缺乏真实的货物交换通过信用卡专业套现公司套现就属于非法套现。 第一、个人信息存在风险通过中介机构套现必然要向他们提供自己的个人信息，而这些不法机构则有可能利用这些信息赚钱。 第二、种风险就是盗刷中介机构在帮助个人套现掌握了其的信用卡信息后，就可以制作假卡将其信用额度内的钱都盗刷了。 第三、就是法律风险，一旦套现出现损失个人与银行对簿公堂输掉官司的往往是个人。

第三方支付公司全面风险管理制度

公司风险管理制度 第一章总则 第一条为规公司的风险管理，建立规、有效的风险控制体系，提高风险防能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，按照《公司法》、《会计法》及中国人民银行相关规定并结合公司经营和管理实际，制定本制度。 第二条本制度所称公司风险，指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。公司风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为公司带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。 第三条本制度所称风险管理，指公司围绕总体经营目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全公司风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 第四条本制度所称风险管理基本流程包括以下主要工作： (一)收集风险管理初始信息； (二)进行风险评估； (三)制定风险管理策略； (四)提出和实施风险管理解决方案； (五)风险管理的监督与改进。 第五条本制度所称部控制系统，指围绕风险管理策略目标，针对公司各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。 第六条公司开展风险管理工作，注重防和控制风险可能给公司造成损失和危害，把机会风险视为公司的特殊资源，通过对其管理，为公司创造价值，促进经营目标的实现。 第七条公司本着从实际出发，务效的原则，以对重大风险、重大事件(指重大风险发生后的事实)的管理和重要流程的部控制为重点，积极开展风险管理工作。

第三方支付平台风险控制问题探讨

2010年第12期(总第377期) 金融理论与实践 第三方支付平台 风险控制问题探讨 刘建伟 （中国人民银行开封市中心支行,河南开封475004） 摘要：随着电子商务在中国的蓬勃发展，越来越多的网民接受了网上支付，第三方支付服务机构也不断涌现，促进了电子商务的发展。但不规范的网络第三方支付易出现一些风险，不仅影响到公众、银行的利益，还不利于支付体系的发展，更会对经济和社会的发展稳定造成一些不利影响，其风险问题亟待正确认识和解决。关键词：电子商务；网络支付；第三方支付；风险控制文章编号：1003-4625（2010）12-0064-04中图分类号：F830.46文献标识码：A Abstract Abstract：：As E-commerce’s flourishing development in China,more and more netizens accept the net-work payment;the third party payment service agency also continuously appears.They all promote the e-commerce’s development.However,some risks are causing by the third party payment of network being not standard.This problem not only affects the interests of public and banks,but also being not good for the development of payment system and the stability of economy and society.We must realize those risk problems and think about the solutions. Key Words:E-Commerce;Network Payment;The Third Party Payment;Risk Control 收稿日期：2010-10 作者简介：刘建伟（1968-），男，硕士，会计师，副行长。 一、第三方支付平台存在的风险（一）大量滞留资金易导致风险 第三方支付的主要特点就在于通过第三方来弥补交易双方信用缺失的问题，买方先把资金支付给第三方平台，在第三方得到买方确认授权付款或到一定时间默认付款后再支付给卖方。 与此同时，第三方支付平台一般都会规定相应的结算周期，尽管现在越来越多的第三方平台保证此周期内资金的利息归客户所有，但支付资金不可避免地会在第三方平台作一定时间的停留而成为滞留资金。 据中国电子商务研究中心发布的《2010年上半年中国电子商务市场监测报告》调查显示，截至2010年6月底，中国第三方网上支付市场交易额规 模达到4500亿元。其中，国内第三方网络支付市场 份额最大的支付宝（阿里巴巴旗下）在2009年12月初，日交易量已突破12亿元，按照交易资金在支付平台平均滞留4天计算，支付宝平台日滞留资金大约为48亿元。 按其占国内市场份额48.5%的比例计算，全国网络第三方支付平台日滞留资金已接近100亿元。每日在第三方支付机构交易平台存在如此多的滞留资金，一方面大大降低了第三方支付系统的支付效率，另一方面也会导致一系列的风险。 第一，对于卖方而言，在销售商品之后，货款必须经过一定的周期才能获得，随着业务量的增大，商家不得不面临越来越大的流动性风险。 第二，目前国内并没有明确第三方支付平台的 64

第三方支付的优缺点

第三方支付的优缺点 随着网络经济时代的到来，电子商务迅速崛起并成为商品交易的最新模式。近年来，C2C(Consumer to Consumer)电子商务在我国有了相当大的发展，但支付问题成了影响电子商务发展的瓶颈。网络交易双方不实际接触，在货物和货款交付上就出现一个时间差，这个时间空隙带来了网络欺诈的可能。商家不愿先发货，怕货发出后不能收回货款；消费者不愿先支付。担心支付后拿不到商品或商品质量得不到保证。最终结果是双方都不愿意先冒险，网上交易无法进行。解决货款交付时间差目前采用的方法是第三方担保、支付。在国内C2C 中，最具代表性的是eBay易趣的“安付通”、淘宝网的“支付宝”以及最近出现的腾讯旗下的“财付通”等。 以“支付宝”为代表的第三方支付是在银行监管下保障交易双方利益的独立机构，是买卖双方在交易过程中的资金“中间平台”。其基本模式是：买方购买商品后，将货款交付给第三方支付平台，由第三方通知卖方发货，买方收到商品并满意后，由第三方将货款交付给卖方；若买方不满意，第三方支付平台确认商家收到退货后，将货款退还给买方。 由于网络的虚拟性，交易双方在网上是匿名的，第三方就充当信誉证人的角色，即保护了个人隐私，又能实现公平交易。作为一种针对网上交易推出的安全付款服务，第三方支付平台可在买家确认收货前，替买卖双方暂时保管货款。因为收货后卖家才能拿到钱，所以不存在买家货款被骗的情况；而对卖家而言，交易资金实时划拨，点下鼠标就能完成交易，从而较好地解决了资金安全和网络支付问题，通过约束买卖双方的经营行为，从而建立起诚信经营环境。 第三方支付的优点： 1．简化交易操作。第三方支付平台采用了与众多银行合作的方式，从而极大地方便了网上交易的进行，对于商家来说，不需要安装各个银行的认证软件，从一定程度上简化了操作。 2．降低商家和银行的成本。对于商家第三方支付平台可以降低企业运营成本；对于银行，可以直接利用第三方的服务系统提供服务，帮助银行节省网关开发成本。第三方支付平台能够提供增值服务，帮助商家网站解决实时交易查询和交易系统分析，提供方便及时的退款和止付服务。 3．第三方支付平台可以对交易双方的交易进行详细的记录，从而防止交易双方对交易行为可能的抵赖，以及为在后续交易中可能出现的纠纷问题提供相应的证据。

第三方支付平台的风险及控制

第三方电子商务支付平台的风险分析及控制 一、第三方电子商务支付平台的发展现状。 随着计算机网络的飞速发展，电子商务凭借其交易效率高、成本低等优势，创造了一种全新的商业生态系统，成为当前国际贸易趋势的主流手段。日前，作为农业大省的陕西，近年来随着农业产业化的发展，优质农产品需要寻求更广阔的市场。传统的农产品销售方式难以在消费者心中建立起安全信誉，也难以确保优质农产品的价值，很多特色农产品局限在产地，无法进入大市场、大流通，致使生产与销售脱节。基于此现状，电子商务平台的搭建，开启了陕西农产品交易新纪元，不仅引领了我省传统农业向“信息化”、“标准化”、“品牌化”的现代农业转变，还促使特色农产品走向“高端”发展路线，。但相比发达国家，有着巨大发展潜力的中国电子商务市场，仍处于发展的初级阶段仍存在着许多风险。如何安全有效实现在线交易支付过程是中国电子商务发展的关键瓶颈。怎样开展电子商务市场的支付手段的限制和实行有效控制，是第三方电子商务支付平台所要面临的一大重要难题。 二、第三方电子商务支付平台的运行模式及优势 随着电子商务的蓬勃发展，网上购物、在线交易对于消费者而言已经从一个新鲜未知的事物变成了日常生活的一部分。第三方支付是买卖双方在交易过程中的资金“中间平台”，是在银行监管下保障交易双方利益的独立机构。支付平台的运行模式有以下六种，分别是（1）消费者在电子商务网站选购商品，最后决定购买，买卖双方在网上达成交易意向。（2）消费者选择利用第三方支付平台作为交易中介，用借记卡或信用卡将货款划到第三方账户，并设定发货期限。（3）第三方支付平台通知商家，消费者的货款已到账，要求商家在规定时间内发货。（4）商家收到消费者已付款的通知后按订单发货，并在网站上做相应记录，消费者可在网站上查看自己所购买商品的状态；如果商家没有发货，则第三方支付平台会通知顾客交易失败，并询问是将货款划回其账户还是暂存在支付平台。（5）消费者收到货物并确认满意后通知第三方支付平台。如果消费者对商品不满意，可通知第三方支付平台拒付货款并将货物退回商家。（6）消费者满意，第三方支付平台将货款划入商家账户，交易完成；顾客对货物不满，第三方支付平台将该商品货款划回消费者账户或暂存在第三方账户中等待消费者下一次交易的支付。它的优势体现在：（1）第三方支付平台作为中介方,促成商家和银行的合作。（2）第三方支付服务系统有助于打破银行卡壁垒。（3）第三方支付平台能够提供增值服务,解决实时交易查询和交易系统分析,提供方便及时的退款和止付服务。（4）第三方电子支付平台可以对交易双方的交易进行详细的记录，防止交易双方对交易行为可能的抵赖以及为在后续交易中可能出现的纠纷问题提供相应的证据。 三、目前第三方电子商务支付平台存在的风险 随着现在网络技术水平不断提高，人们法律维权意识日益增强，第三方电子商务支付平台的制度也日益完善，但它所存在的风险还是让人们不容忽视的。（1）网络风险。第三方网上

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[退保证金申请书范文]退保证金申请书【--个人简历范文】 退保证金申请书该怎么写呢?下文是为大家的退保证金申请书，欢迎大家借鉴。 XX市政府采购中心： 我公司于年月日向贵中心交纳的( 填项目名称、项目编号)履约保证金计元(人民币大写： )，按合同约定已到期，并无质量缺陷，请予退还。 公司开户名： 开户行全称： 帐号： 联系人： 联系人电话(手机)：

用户(合同甲方)意见： 用户(合同甲方)公章 投标单位公章： 时间： 致：广东省机电设备招标中心 我方为 XX市z物业管理有限公司投标「招标编号为：gmtczz」所提交的投标保证金贰万元，请贵中心退还时划到下列帐户： 收款单位：XX市z物业管理有限公司 开户银行：XX市z银行运河岗贝支行 帐号：5z9 特此申请! 投标人：(盖公章)

XX市z物业管理有限公司 日期：20xx年7月20日 建设单位项目名称项目编号投标保证金金额 大写小写：万元 工程中标价 元 我公司已于 年 月 日与建设单位签订了工程承包合同，现申请退还本公司该工程的投标保证金。

中标单位申请意见委托代理人： __：中标单位(盖章) 年月日 同意退还中标单位该工程的投标保证金。 建设单位意见建设单位(盖章) ：年月日 同意退还该中标单位的投标保证金，请农业银行按县公共资源交易中心意见规定将其投标保证金退还至该公司原缴纳账户中。 业务科室(签章) ：年月日 备注：1、提交本申请表的同时请提供中标通知书复印件、建设工程施工合同原件(建设工程委托监理合同原件) 2、本表一式三份，县交易中心、中标单位、县农行各执一份 本文： 内容仅供参考

浅析第三方支付存在的风险及对策建议

浅析第三方支付存在的风险及对策建议 随着现阶段我国电子商务的快速发展，第三方支付服务正由支付工具转变为一个独立的行业。电子商务业务环节中最主要的组成部分是电子支付，是电子商务最主要的功能之一。概述了互联网第三方支付的发展现状，分析其存在的风险，最终提出对策建议。 第三方支付安全支付宝 我国电子商务经过近年来的发展，正处于快速上升的阶段。初期互联网将信息发布在其网站上仅供人们参考，逐渐到后来发展为电子商务，其中的作用越来越显著，给人们带来了许多的便利。互联网产业的蓬勃发展离不开中国经济的快速增长，随着互联网经济时代的到来，电子商务已摆脱了传统的营销模式，走向最新交易模式。 1互联网第三方支付发展现状 2014年，中国第三方支付市场整体在平稳发展的基础上呈现上升趋势，总体交易规模达到23.3万亿元人民币，同比增长34.9%。在其规模不断扩大的前提下，虽然2013-2014年增速较之前有所下滑，但年均增速仍保持在30%以上，第三方支付行业进入整体稳定增长时期，其与商业银行之间的竞争之势逐步凸显而来。其优势主要在于：行业的不断发展、业务的不断扩大、传统行业的试水到后期的淘汰

也同时为其提供了新鲜血液和强劲动力。 2互联网第三方支付的风险分析 2.1信用违约风险 信用风险又称违约风险，是指参与第三方支付中的各个交易方在限定期限内不能完全履行其该承担的义务的风险，包括交易双方和第三方支付平台，也就是支付宝。网络交易中最重要的就是信用问题，也是最难解决的问题。首先，在途资金的增加由第三方支付平台提供保障，这就导致第三方支付平台的风险指数上升，其平台为买卖双方交易提供信用保障。其次，第三方支付平台有大量的预存滞留资金，倘若这些资金没有得到有效的管理控制，就有可能导致资金到期赎回延期，这就给客户造成了不利的影响，也对自身的市场依赖性有所影响。 2.2支付操作风险 支付宝使用过程中，可能会存在偷取用户绑定的银行卡密码、身份证信息等隐私泄密的情况，影响支付方式的安全性、可靠性。同时会导致支付宝被钓鱼使得财务极大损失；另一个风险因素则为造成风险损失的偶发事件，如消费者在交易途中自主打开钓鱼网站、填写个人隐私信息、收到诈骗短信进行操作等。这些风险因素和事项就是导致风险损失大大增加的原因。 2.3市场变化风险

第三方支付的主要风险

1第三方支付的主要风险 1.1合规风险 合规风险主要是针对第三方支付机构而言的，它包含两层含义:一是第三方支付机构因未能遵循法律、监管规定和规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于机构自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险;二是由于第三方支付监管法律法规缺位，致使第三方支付机构业务被叫停或者面临更加严格监管而遭受的风险。前一种风险主要是强调第三方支付机构因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失，后一种风险则强调因支付监管法律缺位使第三方支付机构面临被关闭或整顿的风险。合规风险的性质通常较为严重，造成的损失也较大，是第三方支付机构所面临的最基础性的风险。 随着第三方支付在我国发展壮大，中国人民银行于2010年相继出台了《非金融机构支付服务管理办法》、《非金融机构支付服务管理办法实施细则》，正式将第三方支付机构界定为非金融机构，并由中国人民银行进行监管，同时国家开始通过颁发牌照的方式来规范市场准入和业务范围。为了更加规范每类业务的具体运作，中国人民银行针对预付卡、移动支付业务、客户备付金存管等又先后出台了具体管理办法，主要有《支付机构预付卡管理办法》、《中国金融移动支付系列技术标准》、《支付机构客户备付金存管办法》。随着国家对于第三方支付行业的重视以及监管的逐步完善，第三方支付机构在运作时必须首先保证合规守法，否则会给机构带来严重的负面影响。如2014年3月，中国人民银行处罚了包括汇付天下、易宝支付等在内的8家第三方支付机构，通知其从4月1日起停止接单，究其原因源于年初浙江、福建等省部分持卡人通过向信用卡内存入大额溢缴款，利用预授权完成交易需在预授权金额115%范围内予以付款承兑的业务特性，与部分支持预授权类交易的特约商户勾结，合谋套取发卡银行额外信用额度。多家发卡银行牵涉其中，有银行发现后向银联汇报。 在我国，第三方支付面临的最大合规风险是由于监管法律法规缺位或不到位，致使第三方支付机构的业务可能被叫停或者面临更加严格监管的风 险。通常而言，国家是在第三方支付某项业务发展过于迅速并出现相应问题时推出相关管理办法加以规范。因此，第三方支付机构的创新类业务可能随时受到监管的约束。例如，今年3月初，支付宝和财付通与中信银行合作拟推出虚拟信用卡，但是13日，央行下发紧急文件叫停支付宝、腾讯的虚拟信用卡产品，同时叫停条码(二维码)支付等面对面支付服务。这项通知的推出对于第三方支付机构产生了很大的影响，不仅限制了相关服务，其股价也受到不小的影响。又如中国人民银行下发的伎付机构网络支付业务管理办法》(征求意见稿)，其中规定支付机构转入资金不得向银行账户 提回，个人支付账户单笔金额不得超过1 000元，个人支付账户单笔消费不得超过5 000元，同一客户所有支付账户转账年累计金额不超过10 000 元，这些规定在一定程度上限制了第三方支付业务的开展。 1.2沉淀资金风险 1.2. 1第三方支付机构沉淀资金的形成机理 “信用担保、二次结算”的模式使得第三方支付机构内部滞留了大量的客户备付金，由于第三方支付机构的中介性质使得资金在平台内部有可控 J险的停顿。具体来说，沉淀资金主要包括以下两种形式: (1)在途资金 第三方支付机构的运作模式即为买卖双方提供一个交易的中介，因此，资金需要通过第三方支付平台来实现最终的支付。具体做法是买方选购商品之后将资金转入第三方支付平台中，待其最终确认付款时再由第三方支付平台转入卖家账户内。而在这个过程中资金从转入第三方支付平台开始具体来说包括合同条款的设计、转账支付流程设

第三方支付信用风险分析及监管机制研究

2010年第10期 科技管理研究 Science and Technology Management Research 2010No.10 收稿日期：2009－10－12，修回日期：2009－12－31 文章编号：1000－7695（2010）10－0167－03 第三方支付信用风险分析及监管机制研究 徐 勇，刘金弟 （华南理工大学经济与贸易学院，广东广州510006） 摘要：针对第三方支付平台在B2C 和C2C 的应用情况，提出了对其信用风险进行防范的方案。第三方支付作为信用缺失下的产物，在一定程度上解决了支付和信用风险的问题，但它本身还存在一些信用缺陷，需要不断优化。对第三方支付平台的沉淀资金和交易双方产生的信用风险问题提出一些创新的解决办法，如进行流程优化，资金托管与保险担保结合等，并分析这些办法的应用价值以及改进后第三方支付平台的盈利模式。关键词：第三方支付；信用风险；流程优化；资金托管；保险担保中图分类号：F820.4∶F724.6文献标识码：A 1背景 电子商务发展到今天，已成为最流行商务模式中的一种。 然而由于商家与消费者的非面对面交易，物流与资金流在时空上的分离，对买卖双方监督和约束机制的缺乏，电子商务的发展面临着信息不对称所造成的信息风险的威胁。在此情形下，第三方支付平台作为电子商务信用风险的一种解决方案应运而生。 第三方支付平台采用的是一种中间人诚信模式，实行的 是”代收代付”和”信用担保” 。它有效增强了买卖双方对于网络交易的信心，维护了交易的公正性。但在如今流行的 第三方支付平台中，由于交易流程的缺陷，交易双方仍存在许多欺诈行为的机会；同时，由于第三方支付平台在交易中的中介地位，使平台可以从事资金吸储从而形成大量的资金沉淀（交易过程中的在途资金和交易前后暂存在平台的资金），这些资金由于第三方支付平台自身的安全和信用没有得到很好的保障而处于不受监管之下，有越权调用的危险。 针对这些信用风险，本文提出在交易流程中增加物流部门的参与，改进第三方支付流程以增强交易的透明性；并综合利用银行托管和保险担保相结合的方式对沉淀资金进行管理，从而降低支付的信用风险，提升第三方支付平台的资信。 2信用风险分析 从第三方支付涉及的参与者来分析，信用风险主要存在于交易双方以及平台本身：2.1 交易双方引发的信用风险 网上支付是基于一个虚拟的空间，市场参与者的诚信度完全建立在虚拟网络信息的基础上，支付安全和诚信问题显得至关重要。我国缺乏完整的信用信息披露机制，没有一套约束个人和企业信用行为、促使其自觉履行承诺的诚信机制；另一方面，整个社会诚信观念缺乏，欺诈现象比较严重。虽然第三方机构的参与对买方和卖方的诚信行为进行了约束，从一定程度上消除了来自买家和卖家的信用风险，但依照目前的交易流程设计，信用风险依然存在 。 图1 基于第三方支付平台的支付流程 买方提交订单（1）后向第三方平台提交支付信息（2）；第三方支付平台获取买方支付信息并向相关银行或信用卡公司发送支付请求（3）；银行或信用卡公司验证买方帐户（4）后通过第三方平台将资金从银行帐户转到第三方帐户（5，6）；第三方支付平台将转帐信息传递给卖方并通知卖方发货（7）；卖方发货（8），买方收到满意商品并确认后（9），第三方将资金转入卖方帐户（10）（如果买家不满意可以要求退货，货款暂存在第三方支付平台或划回买家账户）。因为第三方支付平台并没有强制要求用户一定按照这样的步骤进行交易。有些不法商家有可能欺骗买家要求买家先确认付款，但最后又不发货，或者买家收到货物后点击退货，如果卖家的发货凭证丢失或者没有及时出示给第三方支付平台，商家就会损失了货物而得不到货款。这种设计仍然给一些不法之徒提供了欺诈的机会形成了信用风险。2.2第三方平台自身 第三方支付平台在交易中的中介地位，使平台可以从事资金吸储并形成大量的资金沉淀。目前，大多数第三方支付公司都采用了二次清算的模式，从而形成了客户资金在第三方支付公司账户的资金沉淀。沉淀的资金主要包括两部分：交易过程中的在途资金和交易前后暂存在平台里的资金。为了保证交易的安全性，第三方支付中往往规定只有当买家收到商品并做出反馈后，系统才能把货款划到卖家帐户，这就形成了在途资金。另外，买家还会把资金存放在支付平台内，