贸易企业资金运营管理

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贸易企业资金运营管理

作者：刘小波

来源：《经营者》2015年第01期

摘要贸易企业中营运资金是在贸易不断流转的循环过程中进行的，只有营运资金处于良

好的管理和运转下，才能保证企业购销各阶段的衔接，企业才得以生存与发展。资金管理是确保企业顺利运转的关键因素，也是维系客户的重要手段。

关键词资金运营信用额度资金管理客户评级

资金是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业发展的必备要素。资金管理已成为企业财务管理的重要组成部分。目前，许多企业重视资金筹集和资金分配的管理，而忽视资金运用的管理。尤其是贸易型企业，大量资金在各客户之间循环使用、收收付付，最终有多少资金流落在外，怎样管理这部分尚未收回的且循环使用的资金，需要引进银行业的授信额度概念。

在银行业，授信额度是指银行向客户提供的一种灵活便捷、可循环使用的授信产品，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，均可快速向客户提供短期授信。但在市场资金面紧缺的情况下，各个企业尤其是中小企业融资难，导致企业间有了相互赊销放账的需求，资金充裕的企业可以延期收款，资金紧缺的企业可以要求延期付款。加强资金管理，提高资金运营效益是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重要保证。给什么样的合作伙伴赊销放账，放账的时限，放账的总规模，这需要在企业内部建立一整套的运营资金管理方案、建立控制资金使用总体规模的信用额度体系，并且将体系植入日常管理软件中执行系统的自动化控制。

一、做好资金的全年预算

在资金使用规模上做好预算，在预算幅度内评估自有资金的缺口事先获取银行的授信，资金的筹集与资金需求量要一致，资金使用过程将整体可控信用额度作为运营资金使用的上限。预算可以细分到资金使用的部门级。

（一）确定资金预算总规模，分级筹划

企业内部首先应确定可以承受的资金风险底线，以此来确定总的信用额度规模。例如，限额为企业的年净利润的双倍，当信用额度系统全面崩溃时，需要修复的时间就是两年，并且这种全年崩盘的概率几乎是不可能的，因为在总规模项下，具体分割这个总资金盘子的，不是集中到几个大客户，而是分散到不同的集群部门所在的真实贸易主体的不同客户。各业务部门可以根据与供应商的订单或协议，预计一年的采购额；或者销售时需要赊销给客户的金额；其中需要预付或赊销的比例等指标，确定出需用的信用额度，但是总体上限不可超出一级预算下发的预算规模。