SM会计职能别引导课程
目錄
壹、課程大綱 (1)
貳、課程目標 (2)
參、ERP整體流程說明 (3)
一、一般企業流程 (3)
二、會計職能作業與模組別關係 (6)
肆、會計職能必修之數位學習單元 (8)
伍、前置基本資料 (9)
一、財務參數設定作業 (9)
二、幣別匯率建立作業 (10)
三、會計系統參數設定作業 (10)
四、會計期間設定作業 (11)
五、科目資料建立作業 (12)
六、部門層級建立作業 (13)
七、單據性質設定作業 (14)
陸、各流程說明 (15)
一、日常處理-一般傳票 (15)
1.作業時機 (15)
2.流程說明 (15)
3.範例及重點說明 (17)
二、過帳傳票異常維護 (21)
1.作業時機 (21)
2.流程說明 (21)
3.範例及重點說明 (22)
三、日常處理－常用傳票 (24)
1.作業時機 (24)
2.流程說明 (24)
3.範例及重點說明 (25)
4.範例及重點說明 (27)
四、日常處理-立沖帳目管理 (29)
1.作業時機 (29)
2.流程說明 (29)
3.範例及重點說明 (30)
五、日常處理-利潤中心管理 (36)
1.作業時機 (36)
2.流程說明 (36)
3.範例及重點說明 (37)
六、預算管理流程 (41)
1.作業時機 (41)
2.流程說明 (41)
3.範例及重點說明 (43)
七、多公司帳務管理流程 (48)
1.作業時機 (48)
2.流程說明 (48)
3.範例及重點說明 (49)
八、抵押流程 (52)
1.作業時機 (52)
2.流程說明 (52)
3.範例及重點說明 (54)
九、月結流程 (59)
1.作業時機 (59)
2.流程說明 (59)
3.範例及重點說明 (60)
?ERP整體流程說明
?會計職能必修之數位學習單元?前置基本資料
?各流程說明
?日常作業
一般傳票
過帳傳票異常維護
常用傳票管理
立沖帳目管理
利潤中心管理
預算管理
多公司帳務處理
?與財務相關之票據資金作業
融資管理
?月結流程
在課程結束時，您應該要了解：
?ERP之整體流程及會計職能別在企業所扮演之角色
?會計職能相關作業與各模組之關係
?會計職能應修習哪些數位課程單元
?會計職能別各流程及懂得如何操作各建立作業及列印憑證或報表。
註：基礎操作請於「鼎新ERP II企業學習網」（https://www.wendangku.net/doc/ea5055518.html,/）研讀。
參、ERP整體流程說明
一、一般企業流程
各職能別之關聯說明：
二、會計職能作業與模組別關係
?可於「品號類別建立作業」輸入各類別之「存貨會計科目」、「銷貨收入科目」及「銷貨退回科目」。
?若客戶之帳款或票據科目採明細科目，可於「客戶資料建立作業」設定之。
?若廠商之應付帳款、應付票據或加工費用科目採明細科目，可於「供應廠商資料建立作業」設定之。
?應收帳款之前置來源單據有：銷貨、銷退、資產出售、預收待抵、訂單、維修、還票、其它，可於結帳單設定對方科目，後續再透過「自動分錄系統」產生分錄底稿，將傳票拋轉至「會計傳票建立作業」。
?應付帳款之前置來源單據有：進貨、退貨、託外進貨、託外退貨、進口費用、出口費用、資產取得、資產改良、預付待抵、維修、預付購料費用、進口稅額、其它，可於應付憑單設定對方科目，後續再透過「自動分錄系統」產生分錄底稿，將傳票拋轉至「會計傳票建立作業」。
SMART 6.2會計職能教材1版?於「自動分錄系統」可產生之分錄底稿有：
?可於「票據資金管理系統」產生分錄者有：應收票據（收票、兌現、再收、還票、呆帳）、應付票據（開票、兌現、退票、註銷）、銀行存款、銀行提款、融資借款、融資還款、抵押借款、抵押還款、匯兌損益。
?可於「固定資產管理系統」產生分錄者有：資產之取得、改良、重估、報廢、出售、調整、折舊。
?可於「人事薪資管理系統」產生分錄者有：薪資發放及獨立發放。
肆、會計職能必修之數位學習單元
（https://www.wendangku.net/doc/ea5055518.html,/）研讀「建議閱讀時點＝課前」之數位學習單元。註：必修之數位學習課程共計(9小時32分)
伍、前置基本資料
一、財務參數設定作業
位址：基本資料管理系統\ 基本資料管理\ 共用參數設定作業
目的：定義財務相關系統目前之作帳年月。
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?重點說明：
1.會計現行年度/期別：為目前所輸入的傳票年月。
2.會計關帳年度/期別：指會計師已簽證且不再變更的會計帳務年月。
二、幣別匯率建立作業
位址：基本資料管理系統\ 常用資料管理\ 幣別匯率建立作業
目的：前置系統若有使用其他幣別交易，且幣別與匯率由會計人員建立就頇由此處建立。
三、會計系統參數設定作業
位址：會計總帳管理系統\ 基本資料管理\ 會計系統參數設定作業
目的：設定「會計總帳管理系統」之相關參數。
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?重點說明：
1.可設定傳票在存檔時是否一定要借貸平衡，若設定為不平衡也能存檔，頇在傳票過帳前透過「傳票明細列印作業」將不平衡的傳票修正後，再過帳。
2.「本期損益」科目與「上期損益」科目需先在「科目資料建立作業」中設定好，再由此處開窗選擇。
四、會計期間設定作業
位址：會計總帳管理系統\ 基本資料管理\ 會計期間設定作業目的：設定會計年度各期別之起始及截止日期。
重點說明：
1.若當年度未設定會計期間，則傳票將無法過帳。
五、科目資料建立作業
位址：會計總帳管理系統 \ 基本資料管理 \ 科目資料建立作業 目的：設定切立傳票時會使用的會計科目與其性質。
? 重點說明：
1. 以「新增」方式輸入一筆科目資料。
先點選『銀行存款』後，按下「新增」鈕。 2. 輸入「科目編號」。 3. 輸入「科目名稱」、「科目別名」。 4. 選擇「科目性質=帳戶」。 5. 選擇「餘額借貸別=借餘」。
6. 會計科目如頇做成本中心或利潤中心者，則「?部門管理」。
7. 「貨幣性科目」、「科目有效」一定要?。
8. 輸入完畢存檔後，可於左邊清單查看此筆明細科目。 練習1：
「臺灣銀行」為新開立帳戶，請先行建立科目代號「1102-1009」、科目名稱「臺灣銀行」之明細科目。
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六、部門層級建立作業
位址：會計總帳管理系統\ 基本資料管理\ 部門層級建立作業
目的：設定利潤中心或成本中心時的分攤層級。
重點說明：
1.部門代號需事先於「基本資料管理系統 / 部門資料建立作業」建立完成
才能做部門層級的新增。
七、單據性質設定作業
位址：會計總帳管理系統 \ 基本資料管理 \ 單據性質設定作業
目的：設定「會計總帳管理系統」須使用之傳票單別及其性質。
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?重點說明：
1.只有單據性質為「9
2.現收傳票」及「9
3.現支傳票」才頇輸入。
當單據性質為「92.現收傳票」時，輸入「借」方科目，如現金科目；
當單據性質為「93.現支傳票」時，輸入「貸」方科目，如現金科目。
註：以上基本資料之欄位說明及操作詳參「會計總帳管理系統\ 基本資料篇」數位課程單元。
陸、各流程說明
一、日常處理-一般傳票
1.作業時機
會計人員收到相關交易憑證，且核過交易金額後，將此交易分錄輸
入在「會計傳票建立作業」中。
2.流程說明
A.手動輸入
註：詳參「會計總帳管理系統\ 日常作業篇」數位課程單元。
B.自動分錄
3.範例及重點說明
?作業位址：會計總帳管理系統\ 傳票處理\ 會計傳票建立作業
?範例說明：業務部舉辦研討會，租用某辦公大樓會議室，並聘請外部講師及影印講義給與會者，根據下列資料輸入成「轉帳傳票」。
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