政府经济学2
名词解释
、政府经济：是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行
为，即以政府为主体的资源
配置及其宏观经济管理。其中，
政府财政分配及其提供公共服务
在政府经济活动中居核心地位。
2、市场失灵：是指市场机制在
有些领域不能或不能有效发挥作
用，达不到资源有效配置的目的。
也就是达不到经济学所讲的“帕
累托效率”。
3、竞争失灵：市场处于不完全
竞争状态，也称之竞争失灵。在
现实经济运行中，市场往往达不
到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。至于垄断的具体
情况，还可进一步划分，主要包
括完全垄断、寡头垄断和垄断竞
争。
4、信息的不对称：通常是指进
行商品和劳务交易的双方，由于
所掌握的信息量不相等，不能有
效开展公平竞争，从而对资源配
置产生扭曲。
5、社会公平：是指社会成员对
收入分配差距的心理承受能力。
6、经济公平：是指生产要素投
入和产出之间的对比关系。
7、自然垄断：有时也称之为天
然垄断，是与某些商品和劳务自
身的特点有关，即这类商品和劳
务在由一家企业提供时其成本比
由多家企业提供时低，有利于节
约社会资源。供电、供水、供气
等公用事业服务的生产和提供，
具有明显的自然垄断特征。
8、洛伦茨曲线：在个人收入分
配领域，人们通常用洛伦茨曲线
衡量收入差距，以及收入分配不
公平的状况。洛伦茨曲线由统计
学家洛伦茨提出，用累积的一定
人口数量占总人口的百分比与这
部分人口所获得的收入占总收入
百分比的对应关系来表示。
9、公共物品：是与私人物品相
对应的一个概念，具有消费的非
竞争性、消费的非排他性、效用
的可分割性、消费的强制性特征。
一般不能或不能有效通过市场机
制由企业和个人来提供，主要由
政府来提供。
10、消费的非竞争性：是指在给
定的生产水平下，向一个额外消
费者提供商品或服务的边际成本
为零。消费者对某一物品的消费，不会减少或影响其他消费者对同
一物品的消费。消费者人数的增
加并不对生产成本产生影响。
11、俱乐部物品：可能发生拥挤
的公共物品，布坎南称之为"俱乐
部物品"。当消费人数低于拥挤点
时，该物品是非竞争的，而当消
费人数超过拥挤点时，这种物品
的消费就变成竞争的。
12、外部效应：经济学中的外部
效应（外部性）是指，在实际经
济活动中，生产者或消费者的活
动对其他生产者或消费者带来的
非市场性影响。这种影响可能是
有益的，也可能是有害的。有益
的影响（收益外部化）称为外部
经济性，或正外部性；有害的影
响（成本的外部化）称为外部不
经济性，或负的外部性。
13、庇古税：在存在外部成本的
情况下，如果政府向有关企业或
个人课以相当于他们造成的边际
外部成本的罚款或税收，外部成
本就成了有关当事人的内部成
本，他们在决策时就会考虑到这
些成本，从而避免效率损失。由
于这一纠正外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的，所
以又叫做庇古税。
14、科斯定理：在产权明确、交
易成本为零或很低的前提下，通
过市场交易可以消除外部性。它
还可以解释为：只要产权已明确
界定并受到法律的有效保护，那
么交易的任何一方拥有产权都能
带来同样的资源最优配置的结
果，这可通过双方之间的谈判自
然地实现，产权赋予不同的人，
只是会带来收入分配结果的不
同。
15、公共选择：一般是指在政府
经济活动中，如何通过政治程序
决定公共物品生产、供给等问题。
其基本原理是，将经济学的分析
方法用于非市场的政治领域。
16、直接民主：是指社会成员以
投票等形式，直接参加公共物品
生产和供给决策，参与社会政治、
经济和其他事务管理。
17、投票悖论：在投票选择中出
现有悖于日常逻辑推理的现象。
如在A、B、C三个方案中，A和
B选择，A以2：1的票数获胜。
在B和C的选择中，B以2：1
的票数获胜。然而，在A与C的
选择中，C又以2：1的票数获胜。
因而，无法确定最后获胜的方案。
如果根据一般的推理，A优于B，
而B优于C，则一定是A优于C，
而上例中的结果是C优于A。
18、票决循环：在投票选择中出
现的无法选择最优方案的现象。
如在A、B、C三个方案中，A和
B选择，A以2：1的票数获胜。
在B和C的选择中，B以2：1
的票数获胜。然而，在A与C的
选择中，C又以2：1的票数获胜。
因而，无法确定最后获胜的方案。
如果根据一般的推理，A优于B，
而B优于C，则一定是A优于C，
而上例中的结果是C优于A。如
果上述配对投票能一直进行下
去，则会出现A和B选择，A获
胜，B和C选择，B获胜，A与
C选择，C获胜，B和C选择，
B获胜，……，这样不断循环下
去，出现了“票决循环”的现象，
但无法在A、B、C三个方案中
选择最优方案。
19、政府支出相对量：是指政府
支出数量与国民经济其他经济指
标的关系。
20、购买性支出：是指政府以购
买者的身份在市场上采购所需的
商品和劳务，用于满足社会公共
需要。政府购买性支出，遵循市
场经济的基本准则，即实行等价
交换。对市场运行而言，购买性
支出，对消费和生产具有直接影
响，可广泛用于调节各项经济活
动。一定时期内政府购买性支出
的规模与结构，对市场物价、有
关产业发展有重要调控作用。
21、转移性支出：是指预算资金
单方面无偿转移支出，如社会保
障支出、财政补贴等。转移性支
出，由于是价值单方面无偿转移
支出，就不可能遵循等价交换的
原则，而是为了实现政府特定的
经济社会政策目标。
22、公共定价法：是指市场经济
条件下，政府自身对市场也提供
了大量满足社会公共物品需要的
“排他性物品”，并且这些物品
（和服务）也同样就涉及与其他
普通商品和服务一样的问题，即
价格的确定。这种满足社会公共
物品需要的“排他性物品”的定
价问题就是所谓的公共定价，公
共定价问题也是政府经济学需要
研究的重要问题。
23：政府采购：是一个国家的
各级政府为了从事日常的政务活
动或提供公共服务，以及事业单
位和提供公共服务的团体为了开
展业务活动，利用国家财政性资
金和政府借款购买货物、工程及
劳务的行为。
24、公共投资：是指政府将一部
分公共资金用于购置公共部门的
资产，以满足社会公共需要所形
成的支出，它是政府提供公共产
品的基本手段，也是政府提供公
共劳务的前提与基础。
25、财政投融资：是指政府为了
加强宏观调控，以实现特定的政
策目标为目的，运用信用手段，
直接或间接有偿筹集资金和使用
资金的政府金融活动。财政投融
资是一种政策性投融资，它既不
同于无偿拨款，也不同于一般商
业贷款。
26、部门预算：是指各主要部门
汇总编制的本系统的财政收支计
划，由本部门所属各单位预算组
成。本部门是指与本级政府财政
部门直接发生预算拨款关系的地
方国家机关、军队、政党组织和
社会团体。
27：财政政策：是指政府根据客
观经济规律的要求，为达到一定
的目标而采取的财政措施和手
段。
28、社会保障制度：是以社会的
共同力量对社会成员因各种个人
难以抗拒的客观原因导致难以维
持必要生活水平时提供物质保证
的制度，是具有经济福利性质的
社会稳定制度。
29、社会保险：是指以劳动者为
保障对象，在劳动者年老、疾病、
伤残、生育、失业等原因暂时或
永久性失去劳动能力或劳动机
会，从而部分或全部地失去正常
收入时提供物质帮助，以保障劳
动者及家属基本生活的通过国家
立法建立的保障制度。
30、现收现付式：这是一种以近
期收支平衡原则为依据的社会保
障基金筹集模式。这种模式要求
当年或近期所有参保单位，按照
统一的比例提取社会保险基金，
在收支过程中实现基本平衡。
31、政府外债：是指国家作为债
务人，向外国政府和国际金融组
织借款以及在国际金融市场上发
行债券所形成的债务。
32、财政贴息：是指为了国家宏
观调控的需要，政府财政对使用
某些规定用途银行贷款的企业，
就其支付的贷款利息提供的一种
补贴。其实质是政府财政代替企
业向银行支付全部或部分利息，
是政府财政支持有关企业或项目
发展的一种有效方式。
33、税收支出：是指以特殊法律
条款规定的、给与特定类型的活
动或纳税人以各种税收优惠待遇
而形成的政府收入损失或放弃的
收入。
34、政府收入：亦即财政收入或
公共收入，是指政府为履行其职
能而筹集的一切资金的总和。从
动态的角度看，政府收入是政府
筹集财政资金的过程；从静态的
角度看，政府收入是用货币表现
的一定量的社会产品价值。
35、税收：政府凭借公共权力取
得收入，首先表现为政府拥有课
税权。税收是国家凭借政治权利，
按照预先确定的标准，强制地、
无偿地向社会成员收取实物或货
币，以取得财政收入的工具。税
收是政府凭借政治权利强制征收
的，体现凭借国家政治权利对国
民收入的特殊分配。
36、政府收入效应：是指经济主
体因为政府组织收入而在其经济
选择或经济行为方面做出的反
映，或者说是指因国家征税而对
消费者的选择以致生产者的决策
所产生的影响。这种政府收入的
效应，就是我们所讲的政府收入
的调节作用。由于政府的收入对
经济会产生这样的效应，因此，
政府完全可以利用收入这一手
段，来实现自己宏观调控经济的
目标。政府的收入对纳税人经济
的影响行为会产生两个方面的效
应，即替代效应和收入效应。
37、替代效应：是指当政府对不
同的商品实行征税或不征税、重
税或轻税的区别对待时，会影响
商品的相对价格，使经济主体减
少对征税或重税商品的购买量，
而增加对无税或轻税商品的购买
量，即以无税或轻税商品替代征
税或重税商品。
38、税收制度：是国家各种税收
法律法规和征收管理办法的总
称。它是国家向纳税单位和个人
征税的法律依据和工作规程。主
要包括税收法律、条例、实施细
则、征收管理办法等。
39、税负转嫁：是指在商品交换
过程中，纳税人通过各种途径将
其所交纳的税款全部或部分地转
移给他人负担的经济过程和经济
现象。
40、税收归宿：也称为税负归宿，
它是指处于转嫁中的税负的最终
落脚点。
41、税收“三性”：同国家取得
公共收入的其它方式相比，税收
具有其鲜明的形式特征，即具有
无偿性、强制性和固定性，这就
是人们通常所说的“税收三性”。
这三个形式特征是税收本身所固
有的，是一切社会形态下税收的
共性。
42、课税对象：是指对什么征税，
是税收征收的目的物，它反映这
个税种征税的基本范围和界限。
凡是列入征税对象的，均属于该
税的征收范围。国家通过法律确
定的征税对象，是不同税种相互
区别的主要标志，是税收制度的
基本因素之一。
43、纳税人：即纳税义务人，是
指税法规定的直接负有纳税义务
的单位和个人。纳税人是纳税的
主体。
44、计税依据：是指课税对象的
计量单位和征收标准。
45、免征额：是指税法规定的征
税对象中免于征税的数额，它是
按照一定标准从全部课税对象中
预先确定减除的部分。
46、国有资产：是指在法律上由
国家代表全体人民拥有所有权的
各类资产。具体来讲，是指国家
以各种形式投资及其收受益、拨
款、接受馈赠、凭借国家权力取
得或者依据法律认定的各类财产
或财产权利。
47、二部定价法：是指在公共定
价时分为两部分，一部分是承担
资本成本的准入费，一部分是承
担经营成本的使用费，准入费在
一定时期是固定的，使用费则随
着使用量的增加而增加。
48、公债依存度：是指一国当年
的公债收入与财政支出的比例关
系。
49：比例偿还法：比例偿还法是
政府按公债数额，分期按比例偿
还，这种方法是政府直接向公债
持有者偿还，不通过市场，所以
又称为直接偿还法，这种方法包
括平均比例偿还、逐年递增比例
偿还、逐年递减比例偿还等具体
1
形式。
50、政府预算管理体制：主要由预算管理级次的规定、预算管理权的划分、用品收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内容组成。
51、复式预算：是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政收支编入两个或两个以上的计划表格。
52、税收管辖权：也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政府在其主权范围内对税收事务的管辖权力，是国家主权在税收领域中的体现。53、流转税：是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。与其它类型税收制度相比，流转税具有明显的特点和功能。
54、所得税：是对以所得额为课税对象的税种。包括了企业所得税和个人所得税。
55、财产税：是对纳税人所拥有的财产课征的税种。财产主要包括不动产和动产。财产税具有税源稳定、税负难以转嫁的特征。在国家经济社会发展过程中，财产税具有其重要功能。
57、行为税：是以特定行为做为课税对象的税种。行为税具有课税对象单一、税源分散、税种灵活的特点。政府开征特定行为税的功能，主要是对纳税人的特定行为进行调节，达到国家一定的政治、经济、社会目的，一般带有“寓禁于征”的性质。其主要目的往往不是为了增加财政收入。
58、增值税：是以在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进出口的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。
59、消费税：是以特定消费品为课税对象而征收的一种税。我国现行消费税的课税对象是税法上列举的特定消费品，不是对所有消费品征税。
60、营业税：是对我国境内有偿提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人所取得的营业额收入征收的一种税。61、企业所得税：是对我国境内的内外资企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其它所得征收的一种税。
62、个人所得税：是对我国居民的境内外所得和非居民来源于我国境内的个人所得征收的一种税。个人所得税的征税对象为个人取得的各项应税所得。
63、房产税：是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。房产税的纳税人是房屋产权所有人。房产税采用比例税率。房产税计税依据有两种。与之相适应的应纳税额的计算也分两种：即从价计征和从租计征。64契税：是在土地使用权、房屋所有权的权属转移过程中，向取得土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。契税的征税对象，是指在我国境内发生土地使用权和房屋所有权权属转移的土地和房屋。契税的纳税人，是指在我国境内转移土地、房屋权属，承受（指以受让、购买、受赠、交换等方式取得土地、房屋权属的行为）的单位和个人。契税税率为3％－5％。
65、车船税：是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法从量定额征收的一种税。56、66、资源税：是对在我国境
内开采应税矿产品及生产盐的单
位和个人，就其应税产品销售数
量或自用数量为计税依据而征收
的。
67、耕地占用税：是对占用耕地
建房或从事其他非农业建设的单
位和个人，按其占用耕地面积一
次性定额征收的一种税。耕地占
用税的征税对象，是建房或从事
其他非农业建设占用的耕地。耕
地占用税的纳税人，是占用耕地
建房或者从事其他非农业建设的
单位和个人。耕地占用税实行地
区差别幅度定额税率。
68、土地增值税：是对转让国有
土地使用权，地上建筑物及其附
着物，并取得收入的单位和个人，
就其转让房地产所取得的增值额
征收的一种税。土地增值税的纳
税人，是在我国境内有偿转让国
有土地使用权、地上建筑物及其
附着物并取得收入的单位和个
人。土地增值税实行四级超率累
进税率。
69、城镇土地使用税：是对在我
国境内使用城镇土地的单位和个
人，就其实际使用的土地面积从
量定额征收的一种税。
70、印花税：是对经济活动和经
济交往中书立、使用、领受应税
凭证的单位和个人征收的一种
税。印花税的征税对象是税法列
举的各种应税凭证。印花税的纳
税人是指在我国境内书立、使用、
领受上述应税凭证并应依法履行
纳税义务的单位和个人。印花税
的税率根据应税凭证的性质，分
别规定了比例税率和定额税率两
种形式。
简答题
1、什么是政府经济？如何理解政
府经济？政府经济，是一种与企
业、个人经济活动相对应的经济
行为，即以政府为主体的资源配
置及其宏观经济管理。可以从以
下几个方面理解政府经济：（1）
政府经济活动的主体是各级政府
（2）政府经济的客体是参与部分
国民收入或国民生产总值分配，
并对国民经济运行进行宏观调控
（3）政府经济的形式主要表现为
政府收入、政府支出以及宏观经
济管理。（4）政府经济的依据是
社会公共权力。
2、如何认识市场失灵与政府经济
的必要性？一般而言，市场失灵
是指市场机制在有些领域不能或
不能有效发挥作用，达不到资源
有效配置的目的。政府凭借社会
公共权力介入市场失灵的领域，
强制性地矫正市场失灵的根源。
3、市场经济条件下政府经济职能
有哪些？市场经济条件下，政府
的经济职能主要表现在以下几个
方面：（1）收入再分配（2）经济
稳定和发展（3）资源配置
4、简述公共物品的公共供给方式
及其理论依据。公共提供是政府
通过税收方式筹措资金用于弥补
产品的生产成本，免费为公共提
供产品，用于公共消费. 以萨缪
尔森代表的福利经济学家们认
为，由于公共物品非排他性和非
竞争性的特征，因此通过市场方
式提供公共物品，实现排他是不
可能的或者成本是高昂的，并且
在规模经济上缺乏效率。因此，
福利经济学家们认为政府提供公
共物品比市场方式即通过私人提
供具有更高的效率。
5、简述公共物品私人供给的可能
性。当满足下列条件的时候，由
私人供给公共物品便存在可能：
（1）私人供给的公共物品一般应
是准公共物品。（2）准公共物品
的规模和范围一般较小，涉及的
消费者数量有限。（3）在公共物
品的消费上必须存在排他性技
术。（4）有一系列制度条件来保
障。
6、什么是公共资源问题？其产生
的根源是什么？1、公共资源有着
如下两个特征：一是资源的稀缺
性、一是其使用上不受限制。由
于使用上不受限制，没有人对新
加入使用者造成的外部效应负
责，使得公共资源的使用所带来
的社会收益小于个人收益，进而
造成公共资源的过度使用，这就
是我们通常所说的公共资源问
题。其产生的根源在于产权归属
不够明确.
7、阐述科斯定理的含义、意义及
局限性。科斯定理的含义是：在
产权明确、交易成本为零或很低
的前提下，通过市场交易可以消
除外部性。“科斯定理”强调产权
的重要性，认为解决外部性问题
的关键是界定和保护产权。“科斯
定理”的结论，是建立在交易成
本为零的前提基础上的。然而，
市场交易中存在成本，这是不容
忽略的事实。在交易费用为正的
情况下，不同的权利界定会带来
不同效率的资源配置。
8、简述中位选民理论的内容。所
谓中位选民，是指他的偏好落在
所有选民偏好序列的中间。中位
选民理论是说在多数裁定原则
下，假定选民的偏好是单峰的，
则选择的结果是由中为选民的偏
好决定的。
9、简述阿罗不可能定律的内容。
在多数规则下，一般来说，要找
到一个满足民主社会公共选择标
准的规则是不可能的。不能指望
一个民主社会能够做出一个前后
一致的决策。该结论被称之为阿
罗不可能定律。
10、简述政府支出的分类方法和
用途。政府支出的分类方法有按
政府职能分类、按经济性质分类、
按支出具体用途分类、按其功能
分类和其他分类方法。按政府职
能对政府财政支出分类，可以分
析一定时期内政府履行其职能的
重点，以及政府职能的变迁；按
经济性质分类可分析政府预算政
策在公平与效率之间的权衡和选
择，以及政府对市场运行干预的
广度、深度；按支出具体用途分
类可以全面地反映财政资金的安
排和使用，有利于各级预算的编
制和执行，可以更好地对各项支
出进行管理和监督；按其功能分
类有利于体现政府各项支出在经
济社会发展过程中所体现的功
能、作用，可分析资源在不同领
域的配置状况。
11、政府采购的含义及其和政府
支出绩效的关系。政府采购，是
一个国家的各级政府为了从事日
常的政务活动或提供公共服务，
以及事业单位和提供公共服务的
团体为了开展业务活动，利用国
家财政性资金和政府借款购买货
物、工程及劳务的行为。政府采
购遵循以下基本原则：（1）竞争
性原则（2）公开性原则（3）公
平性原则。推行政府采购制度有
利于（1）加强财政支出管理，有
效发挥财政监督作用（2）提高财
政资金使用效益（3）发挥财政支
出的宏观调控功能。
12、简述公共投资的范围和政府
涉入的原因。政府公共投资的范
围主要涵盖那些对整个国民经济
体系起到基础性作用，有利提高
国民经济整体运行效率的，但同
时又是微利或无利的项目，主要
包括着基础产业投资和农业投
资。基础产业具有公共物品属性
和自然垄断性的特点，决定着其
很难单纯依靠私人投资主体的力
量来完成，而应当由政府公共投
资和私人投资共同完成。此外在
市场经济条件下，农业由于其自
身的产业特点，往往在市场竞争
中处于不利的地位，而且时常受
到自然和技术等方面的制约，处
于不稳定的环境中，因此需要政
府加以扶持。
13、简述财政投融资的特点和作
用。所谓财政投融资是指政府为
了加强宏观调控，以实现特定的
政策目标为目的，运用信用手段，
直接或间接有偿筹集资金和使用
资金的政府金融活动。财政投融
资不同于一般商业投融资，具有
以下基本特征：（1）财政投融资
的目的性很强，投资范围要严格
限制。（2）财政投融资资金的使
用，具有鲜明的公共性，追求社
会效益的最大化。（3）财政投融
资的资金来源具有多样性的特
点。财政投融资将财政融资的良
好信誉与金融投资的高效运作有
机地结合起来，成本为公共投资
筹集资金。
14、比较行政管理性支出和其他
购买性支出的区别。作为政府的
购买性支出，行政管理支出与其
他购买性支出相比具有特殊性。
首先，公共行政部门所提供的行
政管理，是面向全社会的一种管
理，其数量与价值都不能通过市
场竞争机制来确定，其管理对象
和接受管理的主体不具有排他
性，因而行政管理属于纯公共产
品范畴，其支出也必须由政府财
政予以提供，因而政府提供经费
的来源，是向全体社会成员收取
的税收；其次，从直接生产与消
费社会财富的角度看，行政管理
支出属于非生产性的社会消费性
支出。
15、简述社会保障制度的功能。
是指社会会保障制度作用于社会
各个方面所体现出的内在效能，
主要体现在以下方面：(1)保证社
会成员生存权利的功能。(2)风险
分担功能。（3）收入再分配功能。
（4）维护社会稳定功能。（5）调
节宏观经济平衡的功能。
16、简述社会保障基金的征收方
式。（1）社会保障税(2)社会统筹
（3）政府预算拨款
17、简述财政补贴的含义和特
征。财政补贴，是指国家为了某
种特定需要，通过财政分配，向
企业或居民提供的无偿性补助支
出。财政补贴具有以下特征：（1）
政策性，财政补贴的对象、补贴
的数额、补贴的期限等都必须按
照一定时期的政策需要来制定。
（2）灵活性，财政补贴不是一经
确定就长期保持不变的，国家要
根据经济发展的情况和政策需要
及时修正和调整财政补贴。（3）
时效性。财政补贴作为一种政策
手段，是为国家政策目标服务的，
必须依据一定时期国家的政策需
要来制定。当国家的某些政策发
生变化时，财政补贴也必须做出
相应的调整。
18、简述合理确定政府收入占
GDP比重的关系的意义。一般认
为，政府收入占国民生产总值（或
GDP）的比率是衡量政府收入规模
的指标。合理确定政府收入占
GDP比重的重要意义在于：第一，
政府收入占GDP的比重影响资源
的有效配置。第二，政府收入占
GDP的比重影响经济结构的优
2
化。第三，政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。
19、试述组织政府收入应遵循的原则。组织政府收入的原则，主要应当包括：（1）从发展经济入手，增加政府收入的原则。（2）利益兼顾的原则。（3）合理负担的原则。（4）公平与效率兼顾的原则。
20、简述直接税的特点。1、直接税是指由纳税人直接负担，不易转嫁的税种。直接税的特点是：（1）税负不易转嫁。（2）税收弹性大，税收收入不够稳定。（3）税负较为公平。（4）计税较复杂，征收管理难度较大。
21、简述税负转嫁的特征。税负转嫁是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径，将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。税负转嫁作为一种经济过程和经济现象，一般具有以下特征：第一，税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为。第二，税负转嫁是各个经济主体之间对税收负担的一种再分配。第三，税负转嫁是和价格的升降直接相联系的，而且价格的升降在很大程度上是由税负转嫁引起的。22、简述影响宏观税负的主要因素。影响宏观税负的主要因素有：（1）税收制度（2）经济发展水平与结构（3）宏观经济政策（4）政府的职责范围。
23、简述建立国有资产管理体制的原则。经过长期的国有资产经营的实践，人们认识到要建立合理的国有资产管理体制应遵循以下基本准则；（1）政企分开（2）政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开（3）所有权与经营权相分离（4）分级所有、分级管理（5）正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系（6）实现资产运营效益最大化的原则。
24、简述公共收费的功能。具有以下功能:(1) 体现政府宏观经济社会政策目标(2)提高资源的配置效率(3) 稳定市场物价。
25、简述当前我国公共收费问题的解决方法。根据我国公共收费管理现状，结合市场经济国家经验，公共收费管理需要加强以下几个方面：(1) 依法收费，依法理财(2) 以政府预算管理为核心，加强公共收费管理(3) 加强公共收费监督。
26、简述公债市场的功能。公债市场是证券市场的重要组成部分，它是政府债券进行转让、买卖和交易的场所。其主要功能有：（1）公债市场为政府债券的发行和交易提供了有效的渠道；（2）公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置；（3）公债市场是传播和获取经济信息的重要场所；（4）公债市场还能够为社会闲置资金提供良好的投资场所。
27、影响公债规模的因素有哪些？影响债务规模的因素主要有以下几个方面：（1）经济发展水平；（2）生产关系类型；（3）安定政治背景；（4）国家职能范围；（5）财政政策选择；（6）金融市场状况；（7）公债管理水平。28、如何确定公债发行条件？公债发行条件是指国家对所发行公债及其与发行有关诸多方面以法律形式所作的明确规定。发行条件主要包括以下几个方面：公债品种、公债发行权限、公债发行对象、公债发行数额、公债券票
面金额、公债发行价格、利息率、
对公债流动性和安全性的规定等
29、公债偿还的方法有哪些？（1）
买销法；（2）比例偿还法；（3）
抽签偿还法；（4）一次偿还法。
30、简述预算编制的原则。政府
预算的编制是有意识地确定和规
范财政活动的计划行为，它必须
遵循一定的指导思想。目前预算
编制采用的主要有四项原则：（1）
完整性原则。在国家预算之外，
不应有其他的财政收支。（2）准
确性原则。财政收支数字应进行
科学的测算。（3）合法性原则。
预算的编制应符合《中华人民共
和国预算法》和其他法律法规的
条文。（4）年度性原则。任何一
个国家的预算编制，都必须有时
间的界定，通常为１年。
31、简述我国实行部门预算的必
要性。编制部门预算的必要性有：
（1）有利于对财政预算的审查和
监督（2）有利于预算编制的公开、
透明，提高了财政资金使用效益。
（3）提高了预算编制方法的科学
性。（4）部门预算是完整的功能
预算的基础。
32、简述国库集中收付制度的含
义。国库集中收付，包括三方面
的含义：一是集中收入管理，一
切财政性收入均纳入国库或国库
指定的代理商业银行的单一账
户；二是集中支出管理，原则上
一切财政性支出均应在实际支付
行为发生时才能从单一账户支付
出去，支付对象一般应是商品供
应商或劳务提供者；三是集中账
户管理，设置与国库单一账户配
套使用的国库分类账户，集中反
映各预算单位的预算执行情况。
33、简述公开市场操作的优点。1、
与调整法定准备金率和再贴现率
相比，公开市场操作相比，有着
下列优点：（1）公开市场业务是
中央银行能够随时根据金融市场
的变化，进行经常性、连续性及
试探性的操作，还可以进行逆向
操作，灵活调节货币供给量；（2）
通过公开市场业务，中央银行可
以主动出击，不象再贴现政策那
样，处于被动地位；（3）公开市
场业务对货币供给量进行的是微
调，不会像准备金率的变动一样
产生震动效果。
34、比较财政政策与货币政策的
差异。（１）制定政策的主体有差
别。财政政策主体是政府，货币
政策主体是一国货币当局（一般
为中央银行）（２）政策目标有区
别（3）政策手段有区别（4）政
策时滞不同（5）对利率的影响不
同（6）对投资的影响不同。
35、简述区域经济政策的功能。
区域经济政策的基本功能就是对
全国区域经济发展进行统筹和协
调，指导各个区域的经济的发展，
把每个区域都纳入到全国经济发
展之中，充分发挥地区间的优势
和潜力，为全国经济发展做贡献；
根据局部利益服从全局利益、短
期利益服从长远利益的原则，协
调各个区域的经济发展与全国经
济发展的关系，以及重点发展区
域与其他区域发展的关系；根据
平等互利、分工合作、共同发展
的原则，协调区域之间经济发展
关系，推动区域之间分工与合作；
根据加强民族团结、增强国家凝
聚力、经济发展和社会进步协调
的原则，协调经济发达区域与经
济欠发达之间的关系，促进欠发
达区域的经济发展。
36、减除国际重复征税的方法有
哪些？1、国际重复征税的减除，
主要是指在国际经济活动中，当
发生两种税收管辖权重叠时，行
使居民税收管辖权的国家，通过
优先承认跨国纳税人向行使地域
税收管辖权国家所缴纳的税收来
借以减轻或消除国际重复征税。
在各国税法和国际税收协定中通
常采用的避免、消除或缓和国家
重复征税的方法主要有免税法、
扣除法、低税法、抵免法等。
37、国际税收协定包括哪些内
容？国际税收协定一般包括以下
基本内容：（1）协定适用的范围。
协定适用的范围主要包括人的范
围和税种的范围两个方面。这是
国际税收协定必须首先明确的前
提；（2）免除双重征税问题。免
除双重征税是国际税收协定的核
心内容，它具体包括：明确所得
概念，协调各缔约国之间的税收
管辖权，确定免除双重征税的方
法等；（3）保证税收无差别对待。
保证税收无差别对待是指缔约国
各方给对方公民以本国公民待
遇，按等同于本国公民标准征税，
保证不加歧视等；（4）消除和减
少国际逃税。
38、贸易政策主要包括哪几个方
面？贸易政策主要是指一国政府
为实现其促进或限制对外贸易目
标而采取的一系列规范、措施。
一般来讲，贸易政策主要包括：
（１）关税政策。如针对不同商
品进口或出口征收的从价税和从
量税等；（２）非关税措施。如针
对不同领域实施的进口配额、许
可证、自愿出口限制等。（３）促
进出口的扶持政策。如补贴、出
口信贷、出口退税等措施。
39、简述我国的预算编制程序。
我国政府预算编制的组织程序按
“自下而上、自上而下、两上两
下、上下结合”的方式进行，大
致过程如下：（1）单位、部门提
出概算（2）下达预算收支指标（3）
编制汇总预算（4）审批预算。
40、简述公债与税收和政府信用
的区别。政府信用是指政府以债
务人的身份取得的信用，或以债
债权人的身份提供信用及其信用
活动，所以说公债是政府信用的
一种形式。税收，政府凭借公共
权力取得收入，同国家取得公共
收入的其它方式相比，税收具有
其鲜明的形式特征，即具有无偿
性、强制性和固定性。政府及政
府所属机构以债务人的身份，按
照国家的法律规定或合同的规
定，同有关各方发生的特定的债
权债务关系，形成这种收入的依
据是政府信誉，所以相较于税收，
公债有着自愿性、有偿性。
41、所得税的特点是什么？所得
税是以所得额为课税为对象的税
种。与其他类型税收制度相比，
所得税有以下特征：（1）税负相
对公平，合乎量能原则。（2）所
得税为直接税，税负不易转嫁。
一般不存在重复征税问题。（3）
课税有弹性，能较好地处理国民
经济发展、税源增长与税收的关
系。（4）有利于维护国家经济利
益。
42、财产税的特点和功能是什
么？财产税是对纳税人所拥有的
财产课税的税种。财税主要包括
动产和不动产。与其他类型税种
相比，财产税具有税源稳定、税
负难以转嫁的特征。因为土地、
房产一般不能移动，形成某一区
域稳定的税收来源。且财产税通
过提高租金等方式转嫁所纳税款
较为困难，属间接税。鉴于财产
税的上述特征，实行分税制的国
家一般将财产税归入地方税范
畴。
在国家经济社会发展过程
中，财产税具有其重要功能。首
先，财产税可成为地方税种主体
税种，为地方政府，特别是城市
政府提供充裕的税源。其次，财
产税能够调节财富不均，鼓励勤
劳致富，限制不劳而获，体现社
会公平。再次，财产税有利于资
源合理配置，促进财产的有效利
用。
43、资源税的特点和功能是什
么？资源税是以各类自然资源为
课税对象的税种。资源税包括一
般资源税和级差资源税。和其他
类型的税种相比，资源税具有以
下特点：(1）
征税对象针对性较强，征收范围
较窄。（2）从量定额计征税款，
简便易行。（3）实行差别税额。
在国家经济社会发展中，资
源税的征收和管理，具有十分重
要的功能。（1）促进资源合理利
用，实现经济社会可持续发展。
（2）调节资源开发的级差收益，
鼓励企业间公平竞争。（3）为政
府组织更多的财政收入。
论述题
1、怎样认识收入差距与公平、效
率的关系？公平与效率是政府经
济活动所追求的目标，但要同时
达到两个目标，是较为困难的，
有时甚至是不可能的。即公平与
效率之间存在矛盾，具有一定替
代关系。收入分配差距在一定程
度上客观地描述了收入的分布情
况。对于收入差距有量的问题，
一方面市场的效率要求必然会产
生收入差距，另一面，出于对人
们有关收入差距的心理承受能力
的要求，又要求政府将这个差距
维持在人们意愿的范围之内。即
基于对公平和效率的综合考虑，
收入差距既要满足效率的要求，
又要防止差距过大对公平带来的
冲击。政府决策时可形成公平与
效率的不同组合，如我国目前的
效率优先，兼顾公平的政策。
2、在直接民主制度下，试分析全
体一致原则和多数裁定原则的利
弊。在直接民主制度下，全体一
致原则的优点是，可实现资源配
置的帕累托效应，也可达到林达
尔均衡。即每个社会成员都按照
其所获得公共物品边际效益的大
小，来承担自己应分摊的税收或
费用，公共物品供给量可以达到
最具效率的水平。但其缺点是该
原则存在两个问题：（1）假定人
们在投票时是诚实的，每个人都
能真实地表露自己对公共物品的
需要；（2）找到每一个人都能接
受的税负分担比率可能要花费较
多的时间。与全体一致原则相比，
多数裁定原则存在对少数人利益
的损害，构成一种决策成本，特
别是在简单多数原则中更为明
显。
3、论述政府支出增长的宏观和微
观模型。关于政府支出增长的模
型从宏观方面加以解释的有：瓦
格纳的“财政支出不断上升的规
律”、皮考克（Peacock）和怀斯
曼（Wiseman）的“财政支出增长
的理论”、穆斯格雷夫和罗斯托的
“财政支出增长的发展模型”，从
微观方面加以解释的主要有鲍莫
尔的“财政支出非均衡增长模
型”。瓦格纳认为政府活动不断扩
张所带来的政府支出的不断增
长，是社会经济发展的一个客观
规律。皮考克（Peacock）和怀斯
曼（Wiseman）认为政府支出的变
化要受到公民意愿的影响，即政
府支出的变化与社会抉择问题有
3
着密切的联系。基于这种考虑，他们将导致政府支出增长的因素归集为内在因素和外在因素两种，并且认为外在因素是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。穆斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因，认为在经济的不同发展阶段，不同的因素会制约着政府支出规模的增长。鲍莫尔将整个社会分为两个部门，并得出结论：作为生产率偏低的政府部门的规模必然是越来越大，负担必然越来越重的结论。
4、论述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。政府支出绩效评价常用方法有“成本——收益”分析法、最低费用选择法、公共定价法。所谓“成本——收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案，这种方法需要有准确的成本和效益，但是在政府支出的大多数项目中，这个条件难以满足；最低费用选择法主要是针对成本容易计算，但绩效却难以衡量的政府支出项目，在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低，作为政府支出项目择优选择方案的基本标准；公共定价法主要针对某些没有明确的收益但是可以通过市场进行定价来确定成本和收益的政府支出项目，通过设计“公共定价法”来衡量它们的成本与收益，并可直接提高它们作为准公共品的绩效。
5、论述社会保障基金筹集模式及各自的优劣。世界各国对社会保障基金的筹集模式各有不同，概括起来，主要有三种模式：即现收现付式、完全基金式和部分基金式。（1）现收现付式。这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式，这种模式体现了社会保险互助互济的调剂职能，简便易行，也可避免物价上涨后基金贬值的危险。但由于只以实现收支为基础，使得被保者的权利义务关系缺乏数量上的长期规划，调剂能力较差。同时当保险费用逐年增加、提取比例不断上升后，还可能出现企业、国家负担过重的困难。（2）完全基金式。这是一种以长期纵向收支平衡原则为依据的基金筹集模式，要求劳动者在整个就业或投保期内，采取储蓄积累方式筹集社会保障基金。这种模式中，进行长期预测的科学管理要求有较强的专业性，而且由于时间跨度大，储备基金容易受到通货膨胀的影响，基金的保值与增值的压力非常大。（3）部分基金式。这种方式将近期横向收支平衡与远期纵向收支平衡相结合，在满足一定时期支出需要的前提下，留有一定的储备金，凭此确定收费率。这种模式兼具前两种的优点，为广大国家所采用。
6、论述财政补贴对经济的影响和局限性。财政补贴作为一种政府宏观经济调控的手段，对社会经济生活有着直接或间接的影响，主要体现在：（1）有效调节社会供求平衡，维护宏观经济稳定（2）促进社会资源的优化配置（3）配合自然垄断领域的管制价格，提供社会福利（4）促进产业结构调整，加快经济发展。在对经济起
积极作用的同时，财政补贴还有
以下等方面的局限性：（1）政府
财政对一些经济活动长期提供大
量补贴，将使价格与价值的背离
长期化、合法化，从而削弱价格
的调控功能。（2）财政补贴不利
于真实反映企业的经营业绩。（3）
财政补贴加剧了财政收支的矛
盾，使政府财政背上了沉重的负
担。
7、试论政府经济调节能力的有限
性。（1）政府决策信息的有限性
（2）市场及主体行为控制的有限
性。(3)对政府机构控制的有限性
（4）与立法机构协调的有限性
8、试述政府收入规模的制约因
素。影响政府收入规模的制约因
素有：（1）经济发展水平。一般
而言，经济发展水平高，社会产
品丰富，国民生产总值就多，则
该国政府能够获取的财政收入总
额也就较多，其占GDP的比重也
较高。反之，经济发展水平很低，
社会产品匮乏，国民生产总值低，
政府取得的收入就少，其占GDP
的比重也就小。（2）收入分配政
策。在不同的国家和一个国家的
不同时期，政府收入的规模也会
随着政府收入政策的调整而有所
不同。（3）市场价格变动情况。
在现代市场经济中，政府收入已
完全货币化，而货币收入必然受
价格对币值的影响，因此，由于
价格变动引起的GDP分配，必然
影响政府收入的增减。
9、试述税负转嫁效应。税负转嫁
是伴随着商品经济而存在的、不
可避免的经济现象，会对社会经
济生活产生广泛的影响：（1）税
负转嫁是税负的再分配，也就是
物质利益的再分配。（2）税负转
嫁和制定税收政策及设计税收制
度有密切的关系。（3）税负转嫁
可能会强化纳税人逃税的动机
10、试述税负转嫁的条件。在实
际经济生活中，税负转嫁的程度，
要受多种因素的制约：（1）供给
弹性与需求弹性对税负转嫁的影
响。一般来说，供给弹性大、需
求弹性小的商品的课税较易转
嫁；而供给弹性小、需求弹性大
的商品不易转嫁。（2）税种差别
对税负转嫁的影响。一般而言，
对商品的课税比较容易实现税负
转嫁，而对所得的课税一般不能
实现税负转嫁。（3）课税范围宽
窄对税负转嫁的影响。课税范围
宽的商品比较容易实现税负转
嫁，而课税范围窄的商品则难以
实现税负转嫁。（4）企业谋求的
利润目标对税负转嫁的影响。在
市场经济中，企业的经营目标就
是要谋求利润的最大化，税负转
嫁虽然也是为这一目标服务的，
但是在特定的情况下，两者之间
也会发生矛盾。
11、试述公共定价的方法及其实
用性。政府在选择公共定价标准
后，具体可采用以下定价方法：
（1）单一定价法。即根据消费者
消费公共物品的数量与质量，确
定一个单位价格收费的方法。(2)
二部定价法。即根据公共物品成
本组成，分两部分确定其价格的
方法。(3) 高峰负荷定价法, 对存
在集中使用的高峰期的公共物品,
在二部定价的基础上, 在使用高
峰期再加收部分费用，以缓解高
峰期供给紧张状况，均衡资源有
效配置.这些定价方法中, 对那些
与广大普通居民生活关系密切，
使用范围广的基础设施服务，按
边际成本定价，亏损由政府财政
补贴，有利于体现社会公平；对
具有拥挤成本，或资源稀缺，需
要抑制消费，防止浪费的公共物
品，可按二部定价法、高峰负荷
定价法来定价，提高资源配置效
率。
12、试论公债发行的方法。公债
发行方法是指采用何种方法和形
式来推销公债。可以从不同角度
根据不同标准对公债发行方法进
行分类：（1）按照政府在公债发
行过程中同应募者之间的联系方
式，可以将公债发行方法分为直
接发行法和间接发行法；（2）从
公债发行对象的角度，可以将公
债发行方法分为公募法与非公募
法；（3）从政府是否通过市场发
行公债的角度，可以将公债发行
方法分为市场销售法和非市场销
售法。
13、试论预算外资金的含义及改
革。预算外资金，是与政府预算
内资金相对应的一个概念，在我
国财政制度中，有特定内容。一
般来说，预算外资金是指按国家
财政制度规定，不纳入政府预算，
由各地方、各部门、各单位自收
自支、自行管理的财政性资金。
预算外资金概念，包括以下三层
含义：（1）预算外资金性质，是
财政性资金，但不纳入政府预算
管理，其所有权属于国家，分配
权归政府，管理权在财政。财政
部门作为政府理财的职能部门，
负责制定具体的分配政策和管理
制度。国家可以根据宏观经济管
理需要，对预算内外收支范围进
行调整。（2）预算外资金由有关
行政事业单位，根据国家规定的
项目和标准组织收入，其他机构
不得参与预算外资金的收支。如
行政事业性收费必须经过国务院
或省级以上政府及其财政、计划
（物价）部门批准，其他部门无
权批准行政事业性收费。未经批
准，行政事业单位一律不得凭借
自身拥有的行政管理职能自行收
费。（3）收取、提取和使用预算
外资金，是为了履行政府职能，
其支出用途和范围只能用于被指
定的政府职能范围内的事务，不
能挪作他用，也不能在预算内外
之间进行任意调节。
14、试论财政政策与货币政策的
搭配模式。（1）扩张性的财政政
策和扩张性的货币政策，即“双
松”政策。松的财政政策和松的
货币政策能更有力的刺激经济。
一方面通过减少税收或扩大支出
规模等松的财政政策来增加社会
总需求，增加国民收入，但也会
引起利率水平提高。另一方面通
过降低法定准备金率、降低再贴
现率、买进政府债券等松的货币
政策增加商业银行的储备金，扩
大信贷规模，增加货币供给，抑
制利率的上升，以消除或减少松
的财政政策的挤出效应，使总需
求增加，其结果是可在利率不变
的条件下，刺激了经济，并通过
投资乘数的作用使国民收入和就
业机会增加。这样可以消除经济
衰退和失业，比单独运用财政政
策或货币政策更有缓和衰退、刺
激经济的作用。运用时应谨慎，
如果掌握的尺度不好会造成通货
膨胀的危险。（2）紧缩性的财政
政策和紧缩性的货币政策，即“双
紧”政策，当经济过度繁荣，通
货膨胀严重不足时，可以把紧的
财政政策和紧的货币政策配合使
用。这就是说通过增加税收和减
少政府支出规模等紧的财政政策
压缩总需求，从需求方面抑制通
货膨胀。而利用提高法定存款准
备金率等紧的货币政策增加商业
银行的准备金，会使利率提高，
投资下降，货币供给量减少，有
利于抑制通货膨胀，同时，由于
紧的财政政策在抑制总需求的同
时会使利率下降，而通过紧的货
币政策使利率上升，从而不使利
率的下降起到刺激总需求的作
用。其结果可在利率不变的情况
下，抑制经济过度繁荣，使总需
求和总产出下降。这一模式如果
运用不当往往会造成经济停滞的
后果。（3）扩张性的财政政策和
紧缩性的货币政策，这种政策组
合的结果是利率下降，总产出的
变化不确定。具体说来这种模式
在刺激总需求的同时又能抑制通
货膨胀，松的财政政策通过减税、
增加支出，有助于克服总需求不
足和经济萧条，而紧的货币政策
会减少货币供给量，进而抑制由
于松的财政政策引起的通货膨胀
的压力。在这种条件下，用松的
财政政策来拉动内需，对付经济
衰退，用紧的货币政策来减少国
际收支赤字，调节国际收支平衡，
从而有助于促进宏观经济的内外
均衡。（4）紧缩性的财政政策和
扩张性的货币政策，同扩张性的
财政政策和紧缩性的货币政策相
反，这种政策组合的结果是利率
上升，总产出的变化不确定，一
方面，通过增加税收，控制支出
规模，压缩社会总需求，抑制通
货膨胀；另一方面，采取松的货
币政策增加货币供应，以保持经
济适度增长。上述四种组合各有
特点，采取哪种形式，应视当时
的经济情况而定，灵活、适当运
用。
15、比较凯恩斯学派货币传导机
制理论和货币学派货币传导机制
理论的区别。凯恩斯学派传导机
制理论可以简单概括为：货币供
给M的增减影响利率r，利率的
变化则通过资本边际效益的影响
使投资I以乘数方式增减，而投
资的增减会进而影响总支出E和
总收入Y。与凯恩斯学派不同，
货币主义学派认为利率在货币传
导机制中不起重要作用，而更强
调货币供给量在整个传导机制中
的直接效果。货币学派认为，增
加货币供给量在开始时会降低利
率，银行增加贷款，货币收入增
加和物价上升，从而导致消费支
出和投资支出增加，引致产出提
高，直到物价的上涨将多余的货
币量完全吸收掉为止。
16、试论国际税收与国家税收的
关系。国际税收与国家税收存在
必然的联系，但又有明显的差别。
国际税收同国家税收一样，都不
能脱离国家而独立存在，即两者
都是凭借国家的政治权力进行的
一种分配行为。国际税收与国家
税收的区别是：其一，国家税收
反映的是国家与纳税人之间的税
收分配关系，它是一国政府对其
管辖范围内的纳税人进行征税，
这种征税关系表现为一个国家内
部的事务。而国际税收主要反映
的是国家与国家之间的财权分配
关系，脱离了这个本质特征，就
不是国际税收。其二，国家税收
的课税对象主要是国内所得、商
品流转额和财产收入。而国际税
收的课税对性是跨国性税收或国
际商品流转额，只有两个或两个
以上的国家对跨国纳税人的同一
课税对象征税，才引起国家与国
家之间的税收分配关系。
17、试论外债的功能和特殊性。
政府外债是一个国家对外经济的
重要组成部分，也是资本借入国
发展社会经济的一个重要前提，
4
它的功能表现在以下几个方面：（1）利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展；（2）利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段；（3）通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。外债如与内债相比，在风险与管理等方面还有其特殊性：第一，外债一般是借外汇还外汇，在浮动汇率制度下，外债要承受来自汇率波动的风险。同时，外债偿还能力受本国外贸创汇能力的制约；第二，从国际金融市场上借入的商业性贷款，一般采用浮动利率，举借外需要考虑利率波动风险；第三，外债举债成本受国际政治经济格局的影响较大等等。
18、论如何衡量和防范、化解外债风险。政府外债风险防范体现在以下两个方面：（１）外债币种结构风险防范。必须要密切关注世界经济形势和国际金融市场动态，把握好各个主要货币之间的汇率变动，预测主要货币汇价的发展趋势，正确选择好币种：①、原则上借外债应选择汇率下降的货币。②、软硬币适当搭配。③、外债币种一般应与其使用方向保持一致。④、外债币种应与我国出口贸易结算货币的构成相适应。（２）外债利率风险防范。为了避免外债利率风险，债务国在筹资时必须根据广泛的市场预测和调查确定合理的利率体系。政府化解外债风险的措施有以下几种：（１）提前支付债务利息。（２）进行期权交易。（３）开展调期业务。
19、加入世界贸易组织对我国引进外资和境外投资有哪些影响?加入世界贸易组织对我国引进外资和境外投资的影响主要包括以下几个方面：（1）加速了国内资本的形成，促进了经济持续快速增长。外商直接投资作为国际资本流动的一种有效形式，是在国际范围内优化资源配置、促进生产力提高的重要渠道。（2）加入世界贸易组织将进一步促进我国投资环境的完善，有利于推动外商对华直接投资的稳定发展。在看到加入世界贸易组织有利于我国吸引外国直接投资的同时，也应对可能引起的变化给予充分的重视。（3）增加了国内就业和财政收入，改善了国际收支。（4）加入世界贸易组织，为我国实施“走出去”开放战略创造了更为宽松的国际环境，我国境外投资将跃上新台阶。我国将在所有世界贸易组织成员国提供多边、稳定、无条件最惠国待遇下开展国际经贸合作，享受其他国家和地区适合开放的好处，国际间的歧视性贸易和投资限制将逐步取消，这将为我国今后的跨国经营提供更加有利的国际经济环境。
20、试论我国财政补贴存在的问题及其解决。进入90年代以来，与价格管理体制和企业管理体制改革相适应，国家对财政补贴进行了较大幅度改革，取得了明显成效，但仍然存在着一些问题：财政补贴数额大，成为政府财政的沉重负担。（2）财政补贴的项目过多，不利于市场经济的有效运行。（3）现行的企业亏损补贴制度不规范，不利于促进企业改善经营管理，转换经营机制。（4）中央政府与地方政府在财政补贴领域中的职权划分不明确，不利于分税制财政体制的有效运行。针对我国财政补贴存在的弊病，我国财政补贴制度改革，应主要
解决以下问题：（1）财政补贴应
尽量减少对市场机制的干扰（2）
财政补贴应适时、适度地调整其
规模，优化补贴结构。（3）财政
补贴应与其他政策配合运用，促
进国民经济发展。（4）规范财政
补贴管理，提高补贴效率。
21、试述流转税的特点和功能。
流转税是以商品流转额和非商品
流转额为课税对象的各种税收制
度的总称。与其他类型税收制度
相比，流转税具有明显的特点和
功能：（1）流转税税源稳定，有
利于组织政府财政收入。（2）流
转税计税简便，征税成本低，便
于征收管理(3)流转税以流转额
为课税对象，与交易的成本费用
无关，有利于保证政府财政及时、
足额入库。流转税的课征既可以
以全部流转额为课税对象，也可
以部分流转额作为课税对象；以
毛收入为基础的传统流转税改为
以增值额为基础的增值税，辅之
以特殊调节的消费税，使流转税
的中性和调节作用得到更充分的
发挥。
5
政府经济学重点概念
政府经济学重点概念 第一章绪论 1、政府经济学：是对政府过程及其行为进行经济分析的经济学分支学科，是研究政府公共经济活动及其一般规律的科学。 2、财政学是政府经济学的起点，并且《国富论》标志着经济学和财政学的产生。 3、基本方法论： （1）“经济人”假设：（动机自利行为理性），政府也是经济人。 （2）政治市场论（交易政治论）：政治过程实质是一种市场交换过程，将政治过程虚拟为市场。 （3）方法论的个人主义：以个人而不是集体为出发点进行市场选择，且个人理性选择。 （4）博弈论：政治的实质是各种利益间的博弈，利益与权力的分配（研究视角）。 4、政府经济学的中心线索是效率、公平和稳定问题，其核心问题则是市场决策和非市场决策的平衡，也即政府与市场如何合作提供有效的资源配置和公共服务问题。 5、市场失灵——政府干预（政府支出、政府收入、政府规制）——政府失灵——重塑政府（合作治理）。 第二章政府与市场 1、政府是一个集体决策，人为设计，分层管理的行政组织体系；因政府问题的经济性和阶级性的侧重点有所不同，对于政府经济学学科而言，政府是有别于阶级国家或公共部门的。简单地说，所谓政府指的是在一定区域内通过政治程序建立的行使立法权、行政权、司法权的经济实体。 2、政府的特征：（1）合法强制性（2）普遍同质性 3、市场是一个个人决策，自发形成，自由竞争的权利交换体系。 4、市场的特征： （1）信息完全和对称（2）规模报酬不变或递增（3）企业和个人经济活动没有任何外部经济效应（4）交易成本忽略不计（5）经济当事人完全理性 5、市场机制：是市场运行的实现机制，它是市场中供求、价格、竞争三大构成要素之间相互联系、相互作用和相互制约的关系。具有交换、信息传递、调节、约束和技术促进等市场功能。 6、理性“经济人”：趋利避害的心理和规避风险的内在要求，即经济主体追求自身利益的理想行为，以及市场经济自动建立起奖惩机制，促进经济人理性的外部因素。使得经济主体在有能力作出经济判断和选择下，表现为生产者利润最大化；消费者效用最大化。 7、帕累托改善（改进）：存在这样一种经济状况，使一部分人处境变好的同时，不使另一部分人处境变坏的资源配置。 8、帕累托最优（有效）：在社会经济中，存在这样一种经济状况，当不能进一步变化使一部分人处境变好，而同时也不会使其中任何一人处境变坏的一种资源配置。 9、混合经济：是指一种以社会目标、政府政策、政府调节补足个人目标、个人经济决策、市场调节的经济体制。在这种经济体制下，国家与个人，政府与市场通过职能分工与互补合作实现公平、效率和经济稳定最大化的过程。 10、混合经济的特点： （1）目标满足上：个人生活的和社会公共需求。 （2）决策机制上：个人决策和公共选择。 （3）处理方式上：市场机制形式+政治制度形式。 （4）职能分工上：国家与社会、政府与市场之间分工合作。
政府经济学(题库)Word版
一、单选题 1. (3分) 下列西方发达国家中，尚未建立福利性社会保障体系的国家是（）。 A. 英国 B. 瑞典 C. 美国 D. 挪威 得分： 0 知识点： 政府经济学作业题展开解析.答案C .解析 .2. (3分) 下述哪种物品最适宜由市场来提供（）。 A. 教育 B. 卫生 C. 粮食 D. 住房 得分： 0 知识点： 政府经济学作业题展开解析.答案C .解析 .3. (3分) 哪所学校被称为公共选择理论的大本营（）。 A. 芝加哥大学 B. 华盛顿大学 C. 温哥华大学 D. 梅森大学 得分： 0 知识点： 政府经济学作业题展开解析.答案D .解析 .4. (3分) 我国当前新医改方案所确定的基本原则是（）。 A. 市场主导 B. 政府主导 C. 尊重个人意愿 D. 公立医院产权化改革 得分： 0 知识点：
.5. (3分) 从理论上挽救了1929-1933年经济大危机的是（）。 A. 弗里德曼的经济自由主义 B. 哈耶克的经济干预主义 C. 供应学派理论 D. 凯恩斯主义理论 得分： 0 知识点： 政府经济学作业题展开解析.答案D .解析 .6. (3分) 以下不属于政府履行经济职能的行为是（）。 A. 征税 B. 投资基础教育 C. 打击盗版 D. 精简机构 得分： 0 知识点： 政府经济学作业题展开解析.答案D .解析 .7. (3分) 一般而言，现代政府支出规模主要呈现为（）趋势。 A. 增长 B. 削减 C. 保持稳定 D. 无法考察 得分： 0 知识点： 政府经济学作业题展开解析.答案A .解析 .8. (3分) 某个城市的供水系统由一家公司提供的主要原因在于（）。 A. 经济实力雄厚 B. 自然垄断 C. 政府保护 D. 其他主体缺乏供给意愿 得分： 0 知识点：
政府经济学第三次作业
案例：烟雾交易：利用自由市场的力量来对付空气污染的新规定 加州多伦斯-在这个由平房和棕榈树组成的整洁的社区在中，为控制污染，甚至连除草机和加油泵都受到严格管制。但美孚（Mobile）石油公司最近获得一项权利，每天可以再排放900磅有毒的瓦斯气。 为什么环保积极分子没有在炼油厂门前进行强烈的抗议？实际上，美孚（Mobile）促成了环境保护新时代的先导。美孚（Mobile）的炼油厂最近以约300万美元的价格从邻近的城市加州南门获得了污染的"信用证"。南门政府从通用汽车公司得到这张"信用证"，该公司1985年关闭了在这里的一个工厂，并向市政府出售了它的财产。多伦斯炼油厂额外排出的污染比通用汽车公司少得多。 据尚不完善的以市场为基础的环境管制的做法，美孚（Mobile）购买了污染权。这种做法自从70年代以来就存在，但其规则甚为复杂，以至于象美孚（Mobile）这样的污染交易还是很少见的。 这种状况会很快改变。越来越多的管制者相信，传统的"命令与控制" 管制-允许每个工厂排污有一定的量，但不能超过-不能阻止环境破坏。这些当权者受经济学家鼓动，想把地球的环境放到金融市场上，并让市场去摆脱世界的酸雨和全球变暖。 并不是每一个人都为以市场为基础的环境管制而振奋。一些环境主义者认为，买卖污染权是不道德的。另一些人怀疑官员们是否有实施以市场为基础的方案的工具，这种方案要求事前准确地监督污染量。还有一些引起污染的企业怀疑那些习惯于命令与控制的官员能否给市场以发挥作用所需要的自由。 【点评】政府对外部性问题的治理与管理可以采用非市场化方式，也可以采用市场化方式。非市场化方式主要依靠政府的力量来克服和纠正外部性问题，其常用的措施或方法主要有罚款或收税、财政补贴、公共（行政）管制、法律措施等；市场化方式主要依靠市场自身的力量来克服和纠正外部性问题，政府的作用主要是为市场作用的发挥提供必要的外部条件，其常用的措施或方法主要有产权界定和保护、可交易的许可证、一体化等。上述案例就是采用可交易的许可证的典型。在此方式下，排污企业必须为购买许可证支付，排污的机会成本是它们在公开市场上出卖它们的许可证能得到的收入。相比之下，在某种程度上，可交易的排污许可证更富有效率，因为它是排污企业间的直接交易，而企业显然比政府知道更多的外部性信息，但这种方法也有其局限性，需要一系列的条件。 【分析】 政府对外部性问题的治理与管理可以采用非市场化方式，也可以采用市场方式。非市场方式主要依靠政府的力量来克服和纠正外部性问题，其常用的措施或者方法主要有罚款或收税、财政补贴、公共（行政）管理、法制措施等；市场化方式主要依靠市场自身的力量来克服和纠正外币问题，政府的作用主要为市场作用的发挥提供必要的外部条件，其常用的措施或方法主要有产权界定和保护、可交易的许可证、一体化等。乔治?斯蒂格勒所谓的“科斯定理”，其涵义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。它还可以解释为：只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同的人，只是会带来收入分配结果的不同。 很显然，“科斯定理”强调产权的重要性，认为解决外部性问题的关键是界定和保护产权。所谓产权是经济当事人对其财产（物品或资源）的法定权利，这一权利是排他的、可转让的和永久的。在市场体制中，一切经济活动都以明确的产权为前提。但是还强调了交易成本（费用）的重要性。科斯在《社会成本问题》中解释道，“为了进行市场交易，有必要发现谁希望进行交易，有必要告诉人们交易的愿望和方式，以及通过讨价还价的谈判缔结契约，督促契约条款的严格履行，等等。这些工作常常是要花费成本的，而任何一定比率的成
2020年秋西南大学网络学院0700]《政府经济学》辅导指导
单项选择题 1、财政管理体制中占主导地位的是（）。 .税收管理体制 .基本建设财务管理体制 .预算管理体制 .国有企事业单位财务管理体制 2、一般认为，价外税比价内税（）转嫁，价内税课征的侧重点为（），价外税课征的侧重点是（）.更容易，消费者，厂家或生产者 .更容易，厂家或生产者，消费者 .更难，厂家或生产者，消费者 .更难，消费者，厂家或生产者 3、税收的纵向公平是指（）。 .纳税能力不同的人负担不同的税收 .纳税能力不同的人负担相同的税收 .相同纳税能力的人负担相同的税收 .相同纳税能力的人负担不同的税收 4、下面哪个公式是完全竞争市场资源配置效率的实现条件？（） .P=MPB=MSB=MPC=MSC .P=MPB>MSB，且P=MPC>MSC .P=MPB .价格 8、公共选择理论认为，政治过程中一般的动机是（）。 .利己 .效率意愿 .忠诚 .公共精神 9、从实际情况看，目前各国政府弥补财政赤字基本上是靠（）。.透支 .增发通货 .发行公债 .增加税收 10、按照公债的（），公债可以分为内债和外债。 .认购者的国籍 .发行主体 .发行的地域 .发行的方式 11、内债和外债的区分标准是（）。 .认购者的国籍 .认购的币种 .发行的地域 .发行的方式 12、按照公债的（），公债可以分为中央债和地方债。 .认购者的国籍 .发行主体 .发行的地域 .发行的方式 13、税收按照（）分类，可以分为价内税和价外税。 .性质 .税收与价格的关系 .税负能否转嫁 .税收管理权限 14、下列属于直接税的是（）。 .消费税 .企业所得税 .销售税 .增值税 政府经济学综合练习题及答案 第一章导论 一、名词解释 1、1、政府经济：是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。其中，政府财政分配及其提供公共服务在政府经济活动中居核心地位。 2、政府经济学：是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科。 二、单项选择题 1、政府经济的主体是（A政府） 2、政府经济的依据是（B社会公共权力） 3、政府经济的目的是（A满足社会公共需要） 三、多项选择题 1、政府经济学的学习方法包括（A理论与实践相结合；B实证分析与规范分析相结合；C历史分析与逻辑分析相结合） 2、政府经济的形式主要表现为（A政府收入；B政府支出；C宏观经济管理） 四、简答题 什么是政府经济？如何理解政府经济？ 答：政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。可以从以下几个方面理解政府经济：（1）政府经济活动的主体是各级政府（2）政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控（3）政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理。（4）政府经济的依据是社会公共权力。(5) 政府经济的目的是满足社会公共需要。 第二章现代市场经济运行中的政府 一、名词解释 1、市场失灵：是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。 2、竞争失灵：市场处于不完全竞争状态，也称之竞争失灵。在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。至于垄断的具体情况，还可进一步划分，主要包括完全垄断、寡头垄断和垄断竞争。 3、信息的不对称：通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。 4、社会公平：是指社会成员对收入分配差距的心理承受能力。 5、经济公平：是指生产要素投入和产出之间的对比关系。 6、自然垄断：有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显的自然垄断特征。 7、洛伦茨曲线：在个人收入分配领域，人们通常用洛伦茨曲线衡量收入差距，以及收入分配不公平的状况。洛伦茨曲线由统计学家洛伦茨提出，用累积的一定人口数量占总人口的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的对应关系来表示。 二、单项选择题 1、市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格，与最优供给条件下的供给量和价格的关系是（）C供给量偏低，价格偏高 2、外部正效应指的是（）A社会净收益大于个人净收益，产品产量偏低 3、政府履行资源配置职能是使资源利用在（）D生产可能性曲线上移动 4、我国现行收入分配政策的基本指导方针是（）B效率优先、兼顾公平 三、多项选择题 1、下列项目中属市场失灵的领域有（）A公共安全;B医疗卫生;C法律秩序 2、政府失灵的原因包括（）A政府决策信息的有限性;B市场及主体行为控制的有限性C对政府机构控制的有限性;D政治程序实施中的有限性 3、政府履行经济稳定与发展职能的目标包括（）B物价稳定;C充分就业; D国际收支平衡 4、政府经济活动的效率要求包括（） A政府直接控制和掌握资源的配置效率;B 政府通过对市场和微观经济行为调节，引导全社会资源的合理配置 5、公共资源的特征有（）A稀缺性;B使用不受限制 四、简答题 1、如何认识市场失灵与政府经济的必要性？ 一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。政府凭借社会公共权力介入市场失灵的领域，强制性地矫正市场失灵的根源。 2、市场经济条件下政府经济职能有哪些？ 市场经济条件下，政府的经济职能主要表现在以下几个方面：（1）收入再分配（2）经济稳定和发展（3）资源配置 五、论述题 1、怎样认识收入差距与公平、效率的关系？ 公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。即公平与效率之间存在矛盾，具有一定替代关系。收入分配差距在一定程度上客观地描述了收入的分布情况。对于收入差距有量的问题，一方面市场的效率要求必然会产生收入差距，另一面，出于对人们有关收入差距的心理承受能力的要求，又要求政府将这个差距维持在人们意愿的范围之内。即基于对公平和效率的综合考虑，收入差距既要满足效率的要求，又要防止差距过大对公平带来的冲击。政府决策时可形成公平与效率的不同组合，如我国目前的效率优先，兼顾公平的政策。 2、试论政府经济调节能力的有限性。（1）政府决策信息的有限性。（2）市场及主体行为控制的有限性。（3）对政府机构控制的有限性。（4）与立法机构协调的有限性。(以上要点还要适当展开说明，具体可以参考书本p32) 第三章政府与公共物品供给 一、名词解释 1、公共物品是与私人物品相对应的一个概念，具有消费的非竞争性、消费的非排他性、效用的可分割性、消费的强制性特征。一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。 2、消费的非竞争性是指在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。消费者对某一物品的消费，不会减少或影响其他消费者对同一物品的消费。消费者人数的增加并不对生产成本产生影响。 3、俱乐部物品：可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为"俱乐部物品"。当消费人数低于拥挤点时，该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时，这种物品的消费就变成竞争的。 二、单项选择题 1、下列商品中性质属纯私人物品的是（）C、皮衣 2、公共物品和私人物品在消费量上的区别是（）A、社会总消费量=每个消费者的个人消费量。 3、在公共物品提供的过程中会出现（）A、免费搭车的问题 4、在公共物品的供给分析中，个体是（）D、价格调节者和产量接受者 三、多项选择题 1、公共物品与私人物品之间的区别在于（）A、消费的非竞争性B、消费的非排他性 政府经济学作业3 一、名词解释 1、转移性支出—是指政府为了实现特定的社会经济政策目标，预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。 2、资源税—资源税是以各类自然资源为课税对象的税种，它为纳税人提供平等的竞争机会、保护资源、减少浪费、提高资源利用效率起了重要作用。 二、单选 1-5 BCBAC 6-10 AADBB 三、多选 1ABCD 2BCD 3ABC 4ABC 5ABCD 四、简答 1、简述公共物品私人供给需要的条件 （1）私人供给的公共物品一般应是准公共物品。 （2）准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限，这容易使消费者根据一致性同意原则，订立契约，自主地通过市场方式来提供。由于消费者数量有限，因此达成契约的交易成本较小，从而有利于公共物品的供给。 （3）在公共物品的消费上必须存在排他性技术。 （4）更为关键的是，私人若想成功地提供公共物品必须要有一系列制度条件来保障。 2、简述财政补贴的含义和特征 财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。 财政补贴的特点是：政策性、灵活性、时效性 3、简述影响宏观税负的主要因素 影响宏观税负的主要因素：税收制度；经济发展水平与结构；宏观经济政策；政府的职责范围 五、论述题 1、试分析在直接民主制度下全体一致原则的利弊 在直接民主制度下，全体一致原则的优点是，可实现资源配置的帕累托效应，也可达到林达尔均衡。即每个社会成员都按照其所获得公共物品边际效益的大小，来承担自己应分摊的税收或费用，公共物品供给量可以达到最具效率的水平。但其缺点是该原则存在两个问题：（1）假定人们在投票时是诚实的，每个人都能真实地表露自己对公共物品的需要；（2）找到每一个人都能接受的税负分担比率可能要花费较多的时间。与全体一致原则相比，多数裁定原则下存在对少数人利益的损害，构成一种决策成本，特别是在简单多数原则中更为明显。 2、论述社会保障基金筹集模式及各自的优劣。 世界各国对社会保障基金的筹集模式各有不同，概括起来，主要有三种模式：即现收现付式、完全基金式和部分基金式。 （1）现收现付式。这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式，这种模式体现了社会保险互助互济的调剂职能，简便易行，也可避免物价上涨后基金贬值的危险。但由于只以实现收支为基础，使得被保者的权利义务关系缺乏数量上的长期规划，调剂能力较差。同时当保险费用逐年增加、提取比例不断上升后，还可能出现企业、国家负担过重的困难。 （2）完全基金式。这是一种以长期纵向收支平衡原则为依据的基金筹集模式，要求劳动者 西南大学网络与继续教育学院 课程代码： 0700 学年学季：20192 单项选择题 1、在世界范围内，财政支出的变化趋势是（）。 .绝对量和相对量都上升 .绝对量上升 .绝对量下降 .绝对量和相对量都下降 2、以下不是影响国债负担的因素的是（）。 . C. 纳税人的负担 .负税人的负担 .政府即债务人的负担 .认购者即债权人的负担 3、实际上，课税客体就是（）。 .税目 .税源 .税本 .课税对象 4、下列选项中，不属于公债管理应遵循的原则是（）。 .公债管理作为一种宏观经济调控手段，其地位和财政政策和货币政策相同 .在一定的前提下，公债管理可以在自己的作用领域内，发挥宏观经济调控的才能.在总体目标上，公债管理应当同财政政策、货币政策的基本要求保持一致 .在直接目标上，公债管理应当区别不同情况而分清主次 5、政府财政政策的政策目标不包括（）。 .保持年度预算平衡的目标 .充分就业的目标 .经济增长的目标 .物价稳定的目标 6、国债与私债的本质区别在于（） .发行的方式不同 .发行的依据或担保物不同 .发行的利率不同 .发行的机构不同 7、我国目前国债规模的具体情况是（） .国债负担率低，国债依存底高 .国债负担率低，国债依存度低 .国债负担率高，国债依存度低 .国债负担率高，国债依存度高 8、不属于税收三性的是（）。 .固定性 .强制性 .无偿性 .有偿性 9、各国政府偿还国债的基本手段是（）。 .设立偿债基金 .依靠财政透支 .举借新债 .依靠财政盈余 10、税收收入的自动变化是指哪种类型的税收收入。（） .比例征税 .累进征税 .固定总额税 .免税 11、政府干预卫生事业的最直接的理论基础是（）。 .政府职能 .提供公共物品 .减少贫困 .弥补保险市场缺陷 12、货币政策的调节对象是（）。 .货币供应量 .税率 .工资 .价格 13、从产权归属角度看，若产权归全体社会成员共同拥有那么该企业被称为（）。.股份制企业 .独资企业 .公有企业 .私有企业 14、若经济活动中存在负的外部效应，此时该种物品的销售或生产（）。 .呈现出不足状态 .呈现出过多状态 .不足和过多的状态都有可能 .不存在不足或过多的状态 15、下列物品中属于纯粹公共物品的是（）。 .衣服 .国防 .生活小区的健身设施 .公园 16、资源配置是否具有效率的判断准则是（）。 第一章导论 一、单项选择题 1、一般来说，政府经济的依据是（ D ）。 A财政收入 B财政支出 C宏观经济管理 D社会公共权力 2、我们大致可以认为，（ C ）以后，政府经济学逐步形成了较为完整的学科体系。 A凯恩斯 B科斯 C亚当•斯密 D穆勒 3、政府经济的目的是（ A ） A满足社会公共需要 B纯粹追求商业利润 C满足官僚享受 D维护阶级统治 二、判断题 1、政府财政分配及其提供公共服务在政府经济活动中居于核心地位。（ A ） A正确 B错误 2、政府经济活动的主体是指广义的政府。（ B ） A正确 B错误 3、政府经济学属于理论经济学范畴，具有对政府经济活动的概括，更具有很强的实践性。（ B ） A正确 B错误 4、政府经济活动作为一种普遍存在的经济活动是先于国家产生的。（ B ） A正确 B错误 第二章现代市场经济运行中的政府 一、单项选择题 1、我们通常所说的“帕累托效率”，根据经济学原理，应该是指市场处在（ C ）的状态下。 A不完全竞争 B竞争失灵 C完全竞争 D完全垄断 2、在现实经济生活中，（ B ）则是一种较为常见的市场条件。 A不完全竞争 B垄断竞争 C完全竞争 D完全垄断 3、在市场经济运行中，（ B ）是开展充分竞争、公平竞争，资源配置达到“帕累托效率”的重要前提。 A信息的不对称性 B交易信息的充分性 C市场的完整性 D收入公平分配 4、1998年以来我们国家实施的积极财政政策过程中，国债投资项目大约有70％的资金投向了中西部。这是典型的（ C ）的政府经济决策。 A更注重经济公平 B经济公平和社会公平并举 C更注重社会公平 D盲目的 5、下列产品的生产和提供不具有明显的自然垄断特征的是（ D ） A供电、水、电 B邮政通信 C移动通信 D微软的office系统 6、市场的不完整性使得市场需要政府干预，比较典型的市场有资本市场和（ A ） A保险市场 B钢材市场 C电信市场 D木材市场 7、在我们国家，“上有政策，下有对策”现象，反映了（ C ） A政府决策信息的有限性 B市场及主体行为控制的有限性 C政府机构控制能力的有限性 D政府在决取过程中与立法机构协调的有限性 8、下列不属于市场失灵的领域的有（ D ） A国家公共安全 B公共医疗卫生 C法律与道德秩序 D个人生活用品 二、判断题 1、边际利润大于边际成本，资源配置可达到最优状态，也就是“帕累托效率”（ B ） A正确 B错误 2、市场机制本身可以克服各种垄断产生的竞争的不完全性，使得资源达到最优配置状态，所以政府最好不要干预。（ B ） A正确 B错误 3、公平通常可以从经济公平和社会公平两方面进行理解，一般说来，经济公平比社会公平更具有较大的不确定性和可变性。( B ) A正确 B错误 4、一般来说，在经济发展水平相对比较低的国家和地区，应该实行公平优先兼顾效率的政府经济政策。（ B ）A正确 B错误 5、干预和调节国民经济的运行是政府履行经济稳定和发展的职能的目标。（ B ） A正确 B错误 6、在发展中国家，资本市场的不完整性是一个比较普遍的现象。（ A ） A正确 B错误 7、按照政府经济学的理论，政府完全可以解决市场失灵的现象。（ B ） A正确 B错误 8、社会保障支出已经成为了我国政府财政的首要支出。（ B ） A正确 B错误 第三章政府与公共物品供给 一、单项选择 1、公共物品的消费具有两个最基本的特征，是（ BD ） A竞争性 16秋学期《政府经济学》在线作业 试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100单选题多选题判断题 一、单选题（共 30 道试题，共 60 分。）得分：60V 1. 不属于地区经济集团的是A. 欧洲联盟 B. 北美自由贸易区 C. 世界贸易组织 D. 东南亚联盟 C 满分：2 分得分：2.0 2. 商业利润的真正来源是A. 流通领域中商品买卖的差额 B. 流通中创造的价值 C. 生产过程与流通过程共同创造的价值 D. 产业工人创造的剩余价值 D 满分：2 分得分：2.0 3. 社会保障税最早起源于（）A. 德国 B. 法国 C. 意大利 D. 美国 A 满分：2 分得分：2.0 4. 社会主义市场经济的分配制度是A. 以按需分配为主体 B. 以按劳分配为主体 C. 以市场分配为主体 D. 以按要素分配为主体 B 满分：2 分得分：2.0 5. 澳大利亚的均衡拨款制度属于何种转移支付模式（）。A. 收入均衡化模式 B. 收支均衡模式 C. 支出需求均衡模式 D. 简单人均模式 B 满分：2 分得分：2.0 6. 社会保障税采取的是（）。A. 比例税率 B. 定额税率 C. 累进税率 D. 累退税率 A 满分：2 分得分：2.0 7. 平均利润是A. 各职能部门预付总资本获得的利润 B. 部门内部各企业获得的利润 C. 企业主收入的总和 D. 部门之间各企业获得的利润 A 满分：2 分得分：2.0 8. 我国的个人所得税采取的是（）税制。A. 分类所得税 B. 综合所得税 C. 分类综合所得税 D. 工资所得税 A 满分：2 分得分：2.0 9. 下列属于直接税的包括（）A. 个人所得税 B. 消费税 C. 关税 D. 增值税 A 满分：2 分得分：2.0 考核形式：小组讨论（个人事先准备与集体讨论相结合）。 考核要求：每一位学员都必须提交讨论提纲，提纲包括以下内容： 1、联系实际的例子。（30分） 2、个人的讨论提纲。（30分） 3、小组讨论后形成的提纲。（40分） 教师根据每一位学员的讨论提纲以及小组讨论后形成的提纲给每一位学员评分。要求能够全面、准确地指出政府经济活动中公平与效率的关系、公平与效率的选择，联系实际的例子能够证明其观点。 一、个人提纲： 1、确定题目：浅析政府经济活动中公平与效率的关系以及公平与效率的选择。 2、简单阐述公平和效率的概念、关系。 3、联系现实生活中的实际案例进行分析。 公平：是各国政府经济活动所追求的一个共同目标，是人们从既定的概念出发对某种现象的评价。指一种被认为是应有的社会状况。反映社会生活中人们的权利义务，作用和地位、行为和报应之间的某种适应关系。公平观念和标准受社会历史条件的制约，具有时代性和阶级性。 效率:是指社会资源配置中投入与产出、所费与所得的对比关系。能以较少的资源消耗去的较大的产出成果，就称之为资源配置效率高，反之，称之为效率低。 公平和效率是政府经济活动的两大基本准则，尽管公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。即公平与效果之间存在矛盾，具有一定替代关系。有的政府财政收支，如以体现社会公平为目标，就要以牺牲部分效率为代价；若追求资源配置高效率，则就有可能扩大社会成员之间的收入差距。公平和效率的选择，两者之间既有矛盾又有统一性。 案例：首都机场高速下月起降低通行费进京停止收费 天竺收费站出京方向5元 市交通委宣布，为进一步降低出行成本，同时努力保障首都机场的正常运转，本市对首都机场高速公路车辆通行费收费方式和收费标准进行了调整，新的收费方式和收费标准自7月1日起实施。 根据调价方案，机场高速天竺收费站出京方向收费标准由10元/标准车·次调整为5元/标准车·次，各类车通行费相应调整。其他收费站出京方向执行现行收费方式、收费标准不变。各收费站进京方向停止收费，撤销三匝收费站。 目前机场高速出京方向有天竺、苇沟、杨林等收费站，进京方向有天竺、苇沟、杨林、三匝等收费站。此次调整收费后，出京方向天竺收费站小客车收费降低至5元，二匝、苇沟、杨林维持原先的5元收费标准，这意味着机场高速出京方向小客车收费一律为5元，进京方向一律免费。 机场路天竺收费站、京承高速黄港收费站、机场二通道岗山收费站、京平高 政府经济学网上作业03任务 03任务_0001 一、单项选择题（共 10 道试题，共 10 分。） 1. 1776年亚当?斯密（）的发表，标志着经济学和财政学的产生。 C. 《国富论》 2. （）是指政府财政收支等重大决策，需要通过立法程序来解决，涉及各部门、各地区、 各单位、社会各阶层及其成员的切身利益，其结果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完全能够实现。 D. 政府在决策过程中与立法机构协调的有限性 3. 关于公共物品一般均衡分析，最早是由美国经济学家（）在《公共支出的纯粹理论分析》中论述的。 D. 萨缪尔森 4. 我国预算年度是（）。 A. 从当年1月1日至12月31日 5. 按照（）分类，政府支出可分为经常性预算支出和资本性预算支出。 D. 预算编制方法 6. 社会救济的目标，是维持居民（）生活水平需要。 A. 最低 7. （）是指各级政府及其所属部门根据法律、法规规定，为支持特定公共基础设施建设和 公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。 B. 政府性基金 8. （）是指国家规定最低税率和最高税率，各地可以在此幅度内自行确定一个比例税率。 C. 幅度比例税率 9. 自来水公司根据每个居民户的用水数量，按每吨水一定价格收取水费，而不再考虑用水 限额等问题的方法属于下列哪一种公共定价法？（） A. 单一定价法 10. 按照（）分类，公债可以分为国内公债和国外公债。 A. 发行地域 二、不定项选择题（共 20 道试题，共 40 分。） 1. 下列属于政府经济学的学习方法的是（）。 A. 马克思主义经济学的基本方法论 B. 理论与实践相结合的方法 C. 实证分析与规范分析相结合的方法 D. 历史分析与逻辑分析相结合的方法 2. 下列属于市场失灵表现的是（）。 A. 公共物品 C. 信息的不对称性 D. 外部效应 3. 下列属于政府失灵表现的是（）。 A. 政府决策信息的有限性 B. 市场及主体行为控制的有限性 C. 政府机构控制能力的有限性 D. 政府在决策过程中与立法机构协调的有限性 4. 下列属于公共物品供给方式中的政府等公共部门与私人合作生产和供给的是（） 2013电大政府经济学作业及答案 2013政府经济学作业（电大） 政府经济学作业（一） （第一章至第四章） 一、名词解释（每个4分，共20分） 1、政府经济学：是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科。 2、竞争失灵：市场处于不完全竞争状态，也称之竞争失灵。在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。至于垄断的具体情况，还可进一步划分，主要包括完全垄断、寡头垄断和垄断竞争。 3、俱乐部物品：可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为"俱乐部物品"。当消费人数低于拥挤点时，该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时，这种物品的消费就变成竞争的。 4、信息的不对称：通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。 5、自然垄断：有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显的自然垄断特征。 二、单项选择（每个1分，共10分） 1、政府经济的依据是（B）。 A、道德劝说 B、社会公共权力 C、财产所有权 D、法律制度 2、政府经济的目的是（A）。 A、满足社会公共需要 B、追求商业利润 C、满足官僚享受 D、维护阶级统治 3、市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格，与最优供给条件下的供给量和价格的关系是（C）。 A、供给量偏高，价格偏高 B、供给量偏高，价格偏低 C、供给量偏低，价格偏高 D、供给量偏低，价格偏低 4、政府履行资源配置职能是使资源利用在（D）。 A、生产可能性曲线上或内移动 B、生产可能性曲线内移动 C、生产可能性曲线外移动 D、生产可能性曲线上移动 5、我国现行收入分配政策是（B）。 A、公平与效率兼顾 B、效率优先、兼顾公平 C、公平优先、兼顾效率 D、公平与效率相机抉择 6、下列商品中性质属纯私人物品的是（C）。 A、道路 B、教育 C、皮衣 D、医疗卫生服务 7、公共物品和私人物品在消费量上的区别是（A）。 A、社会总消费量=每个消费者的个人消费量。 B、社会总消费量=每个消费者的个人消费量之和 C、社会总消费量>每个消费者的个人消费量之和 D、社会总消费量<每个消费者的个人消费量之和 政府经济学考试试题及 答案 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT 政府经济学试题及答案 一、单选题 1：公共选择理论的理论基础和逻辑起点是（）。 1.人的道德缺陷 2.政府失灵 ·3.市场失灵 4.个人主义 2：某个城市的供水系统由一家公司提供的主要原因在于（）。 1.经济实力雄厚 ·2.自然垄断 3.政府保护 4.其他主体缺乏供给意愿 3：现代市场经济中德国模式的特征为（）。 1.对于自由市场的强调 ·2.强调社会公平的市场机制 3.政府的强有力指导 4.平均主义 4：对选民行为进行研究时提出了“理性的无知”的经济学家是（）。 1.奥尔森 2.布坎南 3.尼斯坎南 ·4.唐斯 5：专利制度所形成的垄断现象就其成因看属于（）。 1.经济垄断 ·2.行政垄断 3.自然垄断 4.科技垄断 6：计划经济时期我国采取的收入分配政策是（）。 1.按劳分配 ·2.平均主义分配 3.按需分配 4.按阶级分配 7：正的外部效应指的是（）。 1.社会净效益小于个人净效益，产品产量偏高 2.社会净效益小于个人净效益，产品产量偏低 ·3.社会净效益大于个人净效益，产品产量偏低 4.社会净效益大于个人净效益，产品产量偏高 8：公共选择理论的分析所提出的最大结论在于（）。 1.市场失灵 ·2.政府失灵 3.外部性 4.官僚也是经济人 9：下列西方发达国家中，尚未建立福利性社会保障体系的国家是（）。 1.英国 2.瑞典 ·3.美国 4.挪威 10：由于劳动力市场对于劳动力技能的需求与劳动者自身的技能结构不相符造成的失业类型属于（）。 1.摩擦性失业 2.周期性失业 ·3.结构性失业 4.季节性失业 1：垄断问题形成的基本原因是（）。 1.道德缺陷 ·2.进入障碍 3.供给意愿不足 4.资源短缺 2：最早实行自由市场经济的西方国家是（）。 1.美国 2.法国 3.瑞典 ·4.英国 3：2008年下半年由美国次债危机演化而来的全球性经济危机同样对我国造成了不利影响，受此影响我国政府将财政政策调整为（）。 101．目前在环境保护领域应用最广泛．最典型的外部效应的治理方法是（A ） A庇古税和庇古补贴B产权界定 C市场交易D排污收费 102．在政府经济活动领域，大部分的决策通过（ C ）进行的。 A价格机制B市场机制C政治程序D法律程序 103．公共选择的理论的基本原理就是将（ C ）的分析方法用于非市场的政治领域。 A政治学B社会学C经济学D管理学 104．下列不属于公共选择中的全体一致原则的优点的是（ D ） A可实现资源配置的帕累托效应B可达到林达尔均衡 C每个社会成员按获得公共物品边际效应的大小承担税收 D可以克服“免费搭车”的现象 105．（B ）是指政府预算资金单方面无偿转移支出。 A．购买性支出B．转移性支出C．公益性支出D．经济建设支出 106．有些支出项目，如政治．国防等，其成本容易计算，但绩效难以衡量，这时的政府支出绩效往 往采取（ A ）。 A．最低费用选择法B．公共定价法C．成本－收益分析法D．影子价格法 107．政府采购的特点不包括（ B ） A．资金来源的公共性B．采购目的的盈利性 C．采购管理的公开性D．采购范围的广泛性 108．财政投融资与商业投融资的区别不包括（ C ） A．目的的公共性B．使用的政策性C．结果的非盈利性D．投资范围严格限定 109．BOT的全称是（A ） A．build-operate-transfer B．business-operate-transfer C．business-office-transfer D．build-operate-train 110．与初等教育相比，高等教育的外溢效应（B ） A．更显著B．较不显著C．相同D．很难说 111．公共事业支出是一种（ A ） A．购买性支出B．生产性支出C．转移性支出D．都成立 112．社会保险不包括（ D ） A．养老保险B．失业保险C．医疗保险D．汽车保险 进出口贸易实务名词解释 绪论 到达合同是按D组贸易术语成交的合同。 装运合同是指按F组和C组成交的合同。 进出口贸易实务：又称国际贸易实务，是一门研究国际货物买卖的有关理论和实际业务的课程，也是普通高等院校和成人高等院校对外经济贸易专业的一门专业基础课程。 国际货物买卖合同（国际货物销售合同）：一个国家的企业为出售或购买有形商品而订立的出口合同或进口合同，统称为国际货物买卖合同，或称国际货物销售合同，是营业地在不同国家的当事人之间订立的就一方交付货物所涉及的权利义务的具体规定，其表现形式主要是合同条款，即交易条件的具体化，其中包括买卖货物的品名和质量、数量、包装、价格、交付货物的时间和地点、运输方式、保险、价款的支付、检验、索赔、不可抗力、仲裁等。 国际货物买卖合同：是进出口贸易的核心。是进出口贸易关系有效成立的证据；是当事人双方履行各自义务、享有合法权益的依据。 国内法：是指由国家制定或认可并在本国主权管辖范围内生效的法律。 国际贸易惯例（或称国际商业惯例）：通常是由国际性的组织或商业团体制订的有关国际贸易的成文的通则、准则和规则。 国际条约：是两个或两个以上主权国家为确定彼此的政治、经济、贸易、文化、军事等方面的权利和义务而缔结的诸如公约、议定书等各种协议的总称。 第一章商品的名称和质量 品牌：工商企业给其制造或销售的产品所冠的名称，以便与其他企业的同类产品区别开来。 品名的含义：能使某种商品区别于其他商品的一种称呼或概念。商品的名称在一定程度上体现了商品的自然属性、用途以及主要的性能特征。 商品的品质（Quality of Goods）：是指商品的外观形态和内在质量的综合。前者包括商品的外形、色泽、款式和透明度等；后者包括商品的物理性能、机械性能、化学成分、生物特征、技术指标和要求等。合同中的品质条件是构成商品说明的重要组成部分，是买卖双方交接货物的依据。 凭说明书买卖：说明书并附以图样、图片、设计图或分析表及其各种数据，来说明其具体的性能及构造特点。按这种方法进行的交易就叫凭说明书买卖。 凭样品成交指买卖双方按约定的足以代表实际货物的样品，作为交货品质的依据的交易。 凭卖方样品买卖：凭卖方提供的样品磋商交易和订立合同，并以卖方样品作为交货品质的依据的买卖。凭买方样品买卖：凭买方提供的样品磋商交易和订立合同，并以买方样品作为交货品质的依据的买卖。原样（也称代表性样品）（Original Sample）：卖方所提供的能充分代表日后整批交货品质的少量实物。复样（也称留样）（Duplicate Sample）：向买方送交样品时，卖方应留存的一份或数份同样的样品，以备日后交货或处理争议时核对之用的样品。。 对等样品（Counter Sample）或回样（Return Sample）：在实际业务中，如卖方认为按买方来样供货没有切实把握，卖方可以根据买方来样仿制或从现有货物中选择品质相近的样品提供给买方，这种样品称为对等样品或回样。 封样（Sealed Sample）：由第三方或由公证机关在一批货物中抽取同样质量的样品若干份，每份样品采用铅丸、钢卡、封条等各种方式加封识别，由第三方或公证机关留存一份备案，其余供当事人使用。 凭产地名称买卖：指在有些农、副、土特产品的交易，因其生产地区的自然条件，传统加工工艺或其他因素的影响，在其品质方面具有其他地区产品所不具备的独特风格和特色，而产地正是这些商品品质和特色的标志。 商品规格（Specifications of Goods）：是反映商品质量的主要指标，如化学成分、含量、纯度、性能、大小、长短、粗细等。 商品的等级（Grade of Goods）：指同一类商品，按其规格的差异，分为品质优劣各不相同的若干等级。商品的标准：是规格和等级的标准化。它有的由国家或有关政府部门规定，有的由同业公会、商品交易 盛年不重来，一日难再晨。及时宜自勉，岁月不待人。_ 政府经济学网上作业03任务 03 任务_0001 一、单项选择题（共10道试题，共10分。） 1. 1776年亚当？斯密（）的发表，标志着经济学和财政学的产生。 '* C.〈〈国富论》 2. （）是指政府财政收支等重大决策，需要通过立法程序来解决，涉及各部门、各地区、 各单位、社会各阶层及其成员的切身利益，其结果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完全能够实现。 '* D.政府在决策过程中与立法机构协调的有限性 3. 关于公共物品一般均衡分析，最早是由美国经济学家（）在〈〈公共支出的纯粹理论分析》中论述的。 “D.萨缪尔森 4. 我国预算年度是（）。 A. 从当年1月1日至12月31日 5. 按照（）分类，政府支出可分为经常性预算支出和资本性预算支出。 D.预算编制万法 6. 社会救济的目标，是维持居民（）生活水平需要。 ? I — A. 取低 7. （）是指各级政府及其所属部门根据法律、法规规定，为支持特定公共基础设施建设和 公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。 对，…… B. 政府性基金 8. （）是指国家规定最低税率和最高税率，各地可以在此幅度内自行确定一个比例税率。 蜀 C. 幅度比例税率 9. 自来水公司根据每个居民户的用水数量，按每吨水一定价格收取水费，而不再考虑用水 限额等问题的方法属于下列哪一种公共定价法？（） “A.单一定价法 10. 按照（）分类，公债可以分为国内公债和国外公债。 A. 发行地域 二、不定项选择题（共20道试题，共40分。） 1. 下列属于政府经济学的学习方法的是（）。 A. 马克思主义经济学的基本方法论政府经济学综合练习题及答案
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