2012年企业所得税汇算清缴疑难问题解析

厦门国家会计学院关于继续举办“2012年度企业所得税汇算清缴及‘营改增’疑难问题解析高级培训班”的通知

各有关单位：

随着企业经营模式的多元化、交易类型多样化，税收政策也就越来越多，越来越复杂，企业所得税汇算清缴工作就越来越艰难。如何顺利、准确、臻美完成企业所得税汇算清缴工作，成为安心、放心、舒心的企业财务经理，本课程授课老师辛连珠教授将从十个角度为你助力，汇总涉税风险，评析最新政策，提供有效策略，分享案例解剖，现场互动答疑。

?营业税改征增值税?是?十二五?时期税制改革的重头戏，本课程授课老师陈斌博士将采用理论分析和操作实务相结合的讲授方式，帮助企业的有关人员能够尽快掌握政策和熟练应对?营改增?中出现的各种问题，做好?营改增?业务衔接和纳税规划，降低企业税收风险，提升企业税收价值。

本期培训班由北京金博力达国际技术交流中心具体承办，欢迎各有关单位相关人员报名参加培训学习。

一、培训对象：

企业财务总监、财务经理、财务主管、税务经理及主管等；会计、税务师事务所相关人员等。

二、课程内容：

第一部分:2012年度企业所得税汇算清缴疑难问题解析

1、企业所得税收入确认时间方略

分期收款、赊销、预付账款、直接收款、提前、延期开具发票税收问题

?营改增?之后收入对所得税的影响问题

2、不征税收入与免税收入处理方略

资产类补助问题

收益性补贴问题

3、股权转让时间、金额处理方略

分红、送股、转赠是否增加股权投资成本问题

企业个人股东的股息和股权转让对企业所得税的影响问题

4、公允价值变动问题处理方略

交易性金融资产持有期间价值变动问题

交易性房地产出租期间是否可以计提折旧问题

5、企业重组税务处理方略

IPO、定向增发、对赌协议问题

经典案例分析

6、税前扣除凭证补正时间方略

固定资产估价入账与补提折旧问题

成本、费用提前入账与补充凭证问题

7、借款费用税前扣除处理方略

关联方借款利息扣除问题

关联方之间实际税负计算与比较问题

8、招待费、广告费、会议费、开办费税前扣除方略

招待费计算基数问题

年底供应商座谈会、企业?尾牙?费用以及免费旅游问题

9、企业所得税纳税汇算清缴报告方略

年终费用合法票据的处理和协调问题

年终盘点、对账差异的处理问题

10、企业弥补亏损处理方略

企业亏损界定问题

企业自查与税务机关查补所得额亏损弥补问题

第二部分:营业税改征增值税政策解析及应对

1、营业税改征增值税的背景、效应及展望

营改增背景分析

营改增的展望

2、营业税改征增值税试点方案的解析

纳税人资格认定

试点期间过渡性政策安排的规定

3、营业税改征增值税对企业的影响及应对方法

营改增对企业税负影响的一般分析

学习和掌握增值税的纳税申报和会计处理

4、营业税改征增值税的会计处理

购进货物、接受应税劳务和应税服务的会计处理

服务出口免抵退税的计算与会计处理

三、师资力量：

1.辛连珠教授，经济学硕士，中国注册税务师，国家税务总局扬州税务进修学院教研一部主任。

2.陈斌博士，厦门国家会计学院教研中心副教授。

四、时间地点：

2013年1月11日—16日（11日报到）厦门国家会计学院

五、收费标准：

每人收费3260元（含培训费、场地费、结业证书、考察等费用）；食宿费用每人每天230元（含独立学员公寓、三餐及康体设施使用）。

六、结业证书：

培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。

厦门国家会计学院教务处 2012年11月22日

2012年度企业所得税汇算清缴及‘营改增’疑难问题解析培训班

报名回执表

单位名称

学员姓名性别职务电话传真手机电子信箱

报名程序：

请将报名回执表填写完整后传真至承办单位，培训费报名后可电汇至厦门国家会计学院或报到时交纳（可刷卡，发票报到时领取）,食宿费现场交纳。请将培训费汇至以下账户：

开户名: 厦门国家会计学院

账号：4100 0207 0922 6468 888 开户行：中国工商银行厦门市思明支

行

联系人：于济铭手机：139********

报名电话/传真：010-******** Email：yujiming666@https://www.wendangku.net/doc/e39379476.html, 厦门国家会计学院教务处：蔡晃老师0592-*******(办公)

备注：学院谢绝学员携带家属和小孩，谢谢！