会计电算化实操练习题

初级会计电算化实操练习题

一、系统注册

打开“系统管理”窗口，以系统管理员admin（密码为空）的身份注册系统管理。

二、增加操作员（系统管理员admin）

编号：021 姓名：赵超口令：1 所属部门：财务部

编号：022 姓名：王刚口令：2 所属部门：财务部

编号：023 姓名：张明口令：3 所属部门：采购部

三、建立账套（系统管理员admin）

1、设置账套信息：

账套号：205

账套名称：长春海天科技公司

账套路径：默认

启用会计期：2010年01月

2、设置单位信息：

单位名称：长春海天科技公司

简称：海天科技

3、确定核算类型

本币代码：RMB

本币名称：人民币

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

账套主管：021 赵超

选择“按行业性质预置科目”

4、确定分类信息

有外币核算

5、确定编码方案

假设科目编码级次为4-2-2-3，其他编码级次采用默认值。

6、设置数据精度

所有小数位数均设置为2位。

7、系统启用

启用总账、购销存管理、工资管理、固定资产管理子系统，启用日期：2010年1月1日。

四、权限设置（系统管理员admin）

1、设置编号为“022”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。

2、设置编号为“023”的操作员“张明”具有采购管理、销售管理、库存管理的全部权限，以及总账中的“填制凭证”权限。

五、初始化设置（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-01）

1、按以下资料设置部门档案

2、按以下资料设置职员档案

3、按以下资料设置客户档案

4、设置供应商档案

5、设置仓库档案

6、设置存货档案

7、产品结构

8、设置外币及汇率

币符：AUD；币名：澳元：1月份记账汇率为6.4

币符：GBP；币名：英镑；1月份记账汇率为10.0

9、设置结算方式

10、设置付款条件

编码：01 付款条件：2/5，1/15，n/30

编码：02 付款条件：4/10，2/20，1/30，n/45

11、设置开户银行

编号：01 开户银行：工商银行海淀分理处银行账号：20000100001

12、按以下资料增加会计科目

参照第15题给出的资料对会计科目进行相应增加或修改。

13、指定“现金”和“银行存款”会计科目

现金总账科目：库存现金

银行存款总账科目：银行存款

14、设置凭证类别

设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别。

收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”，付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”，转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。

15、科目表及总账期初余额录入

16、辅助科目期初余额录入

会计科目：1122应收账款余额：借32760

会计科目：1221其他应收

款余额：借2000

会计科目：2202应付账

款余额：贷46800

17、试算平衡

六、日常账务处理（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-01）

1、取消制单序时控制

2、按以下资料填制并保存凭证。

（1）1月3日，人事部请客户吃饭，以现金支付消费额1000元。填制并保存付款凭证。单据1张。

摘要：支付招待费

借：管理费用—招待费（660204） 1000

贷：银行存款——工行存款（100201） 1000

（2）1月4日，销售部刘海收到上海汇达公司转来一张转帐支票，转账支票号113，发票号为A001，金额29250元，用以偿还前欠货款。摘要：收到货款

借：银行存款——工行存款（100201） 29250

贷：应收账款（1122） 29250

（3）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金，现金支票号003。摘要：提取现金

借：库存现金（1001） 9000

贷：银行存款/工行存款(100201) 9000

（4）1月7日，采购部张明采购电脑，收到南京网元公司增值税专用发票一台，发票号Cp00000001，商品为电脑，数量10台，每台不含税价为4000元，增值税率17%，价税合计46800元，货款以银行存款支付，转账支票号114。摘要：购入电脑。

借：库存商品——硬件

（140501） 40000

应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101） 6800

贷：银行存款——工行存款(100201) 46800

（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000英镑，汇率1:10，资金以银行存款支付，转账支票号115。摘要：收到投资。

借：银行存款——中行存款(100202 ) 200000

贷：实收资本（4001） 200000

（6）1月12日，采购部张明从深圳同创公司购入光盘收到增值税专用发票一张，发票号为Cp00000002，数量500张，不含税单价为10元，货税暂欠，商品已验收入库，增值税税率为17%，价税合计5850元。摘要：购入光盘

借：库存商品——软件

（140502） 5000

应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101） 850

贷：应付账款

（2202） 5850

（7）1月16日，人事部李同出差归来，报销差旅费2000元。摘要：报销差旅费

借：管理费用——差旅费（660203） 2000

贷：其他应收款——李同（1221） 2000

（8）1月20日，支付深圳同创光盘货款，开出转账支票一张，转账支票号116，金额5850元。摘要：支付货款。

借：应付账款

(2202) 5850

贷：银行存款——工行存款（100201） 5850

（9）1月23日，销售部刘海售给上海汇达公司光盘100套，开出增值税专用发票一张，发票号为A002，每套不含税价为200元，货款未收，增值税税率为17%。摘要：售光盘，款未收。

借：应收账款

（1122） 23400

贷：主营业务收入

（6001） 20000

应交税费——应交增值税（销项税额）（22210102） 3400

（10）1月28日，销售部收到上海汇达公司转账支票一张，转账支票号117，为光盘货款，支票金额为23400元。摘要：收回货款。

借：银行存款——工行存款

（100201） 23400

贷：应收账款

（1122） 23400

（11）1月31日，结转光盘销售成本，数量：100张，单价：80元。摘要：结转光盘成本。

借：主营业务成本（6401） 8000

贷：库存商品——软件（140502） 8000

（12）期末转账定义期间损益。

凭证类别：转转账凭证本年利润科目：4103

（13）期末转账定义对应结转。

编号：0001 凭证类别：转转账凭证摘要：结转本年利润

转出科目编码：4103 转出科目名称：本年利润

转入科目编码：410401 转入科目名称：未分配利润

3、修改及查询凭证

（1）将“付0001号”凭证的贷方科目修改为“1001库存现金”，并将金额修改为500元。

（2）查询2010年1月全部未记账凭证并显示第一张凭证。

（3）查询含有“实收资本”科目的记账凭证并显示。

（4）查询付0001号记账凭证并显示。

（5）查询含有“银行存款—工行存款”科目的记账凭证并显示

4、凭证签字、审核（用户名：022，密码：2，选择时间：2010-01-31）。

（1）将“付0001”号凭证和“收0001”号进行出纳签字。

（2）将其余的收款凭证和付款凭证进行出纳签字。

（3）审核收款凭证0001号。

（4）审核所有记账凭证。

5、凭证记账（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-31）（1）将已审核的第2号收款凭证记账。

（2）将所有已审核收款凭证记账。

（3）将其余已审核的凭证记账。

6、账表查询

（1）查询“应付账款（2202）的供应商科目余额表。

（2）查询“应收账款（1122）”的客户科目余额表。

（3）查询“应收账款（1122）”明细账。

（4）查询“库存商品（1405）的总账。

（5）查询“人事部”部门总账。

七、工资管理（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-01）

1、建立工资账套。

工资类别个数：多个；

核算币种：人民币RMB；

要求代扣个人所得税；

不进行扣零处理；

人员编码长度：3位；

工资账套的启用日期：2010-01-01。

取消工资类别设置

2、设置人员类别

管理人员、普通员工

3、按以下资料设置工资项目

4、设置银行名称：

工商银行海淀分理处；账号定长为11。

5、建立工资类别

正式人员1 包括人事部、财务部、仓管部、销售部、采购部

正式人员2 包括仓管部

临时人员包括采购部和销售部

6、在“正式人员1”工资类别下，建立人员档案。

7、在“正式人员1”工资类别下，参照第3题资料（设置工资项目）定义全部工资项目并进行排序。

8、在“正式人员1”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。

9、基本工资变动数据输入

10、录入工资变动数据

（1）姓名：王刚，请假天数：3。

（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加浮动工资400元。

11、数据计算与汇总

12、设置扣税所得税的计提基数为3500元，应付工资的计提基数以工资表中的项目“应发合计”为准，查看个人所得税表。

13、工资分摊设置

（1）在“正式人员1”工资类别下，定义工资转账关系。

计提类型名称：应付工资1

计提比例：100%

人员类别：管理人员、普通员工

部门名称：人事部、财务部、采购部、仓管部

借方科目：660201（管理费用——工资）

贷方科目：2211（应付职工薪酬）

（2）在“正式人员1”工资类别下，定义工资转账关系。

计提类型名称：应付工资2

计提比例：100%

人员类别：管理人员、普通员工

部门名称：销售部

借方科目：6601（销售费用）

贷方科目：2211（应付职工薪酬）

（3）在“正式人员1”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。计提类型：应付工资1

核算部门：人事部、财务部、采购部、仓管部

选项：明细到工资项目

（4）在“正式人员1”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。计提类型：应付工资2

核算部门：销售部

选项：明细到工资项目

14、在“正式人员1 ”工资类别下，查询财务部工资发放签名表。

15、在“正式人员1”工资类别下，查询全部部门工资项目构成分析表。

16、月末处理。

八、固定资产管理（用户名：021，密码1，选择时间：2010-01-01）

1、按以下资料建立固定资产账套

2、按以下资料设置资产类别。

3、设置部门对应折旧科目

4、设置增减方式对应科目

5、输入固定资产原始卡片。

6、资产增加

1月20日，人事部直接购入电子设备复印机一台，价值20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。

7、资产变动

（1））1月26日销售部面包车添置新配件10000元，工行转账支付，票号118。变动原因；增加配件。

（2）1月27日人事部因换新车，将东风车转移到采购部；变动原因：内部资源调整

8、1月31日，计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

9、资产减少