关于有关发票报销的规范

关于有关发票的报销规范

会务费列支标准：

会务费即指会议所发生的一切合理费用，包括租用会议场所费用、会议资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等。

会务费税前列支标准要求：

1、有正式会议通知，会议时间、地点、出席人员、内容、目

的、费用标准、支付凭证等。

2、报销时，应将会议通知附于票据后。

达到以上要求的，可全额在税前列支。

业务招待费列支标准：

招待费的列支范围

招待费仅限于与企业生产经营活动有关的招待支出，与企业生产经营活动无关的职工福利、职工奖励、为企业销售产品而产生的佣金、以及支付给个人的劳务支出都不得列支招待费。招待费具体范围如下：

（1）因企业生产经营需要而宴请或工作午餐的开支

（2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支

（3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支

所得税法规定：提供按照税务要求的正规发票后（需要开具发票抬头需开具正确的单位名称），1。

差旅费列支标准：

按照所得税法的规定：差旅费的列支没有金额的限制，只要是据实发生即可，但对于差旅途中的大额餐费等业务招待费需要单独申报（目前集团公司掌握的标准为1000元）

广告费列支标准：

纳税人申报扣除的广告费支出，必须符合下列条件：

（一）广告是通过经工商部门批准的专门机构制作的；

（二）已实际支付费用，并已取得相应发票（必须为广告业发票，不能用服务业发票代替）；

（三）通过一定的媒体传播。

根据所得税法，按营业收入的15%税前扣除，超额部分无限期的结转以后年度继续抵扣。

）

发票报销规定

发票报销规定 为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。 1、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。 2、发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写 必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。 3、发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。 4、增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通 过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。 5、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出 书面说明并经本部门主任及财务主任签字批准后，可以在次年2月28日前报销。3月1日（含）以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。 6、场地房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。 7、住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时 间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司职工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销，差旅费报销没有往返车票证明起止时间的，需出具部门领导签字

的考勤表。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。 8、咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。 9、杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。 10、个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。 11、项目现场采购运保物料、劳保用品、办公用品必须办理入库手续，还必须同时办理出库手续。 12、发票粘贴要求，要求使用A4纸张横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册；粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。 13、审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。 14、审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。

财务报销及发票规范

中物联物业集团有限公司文件中物集2015年（财）007号签发人：闫晓霞 财务报销及发票规范 一、日常报销费用的种类 1、差旅费：出差期间因办理公务而产生的公车费、出租车费、机票费、地铁费及汽车、火车车票费、停车费、汽油费、过路过桥费、餐费、出差住宿费等； 2、交通费：因办理公务而产生的市内公车费、公交卡充值费、出租车费、地铁费、停车费、汽油费、过路过桥费等交通费用； 3、业务招待费：请客餐费、客户礼品等； 4、办公费：办公用品、日用品或食品开具为办公用品、低易耗办公物品、办理证照； 5、通信费：固定电话费、手机费、网络费等； 6、水电费：水费、电费、燃气费； 7、租赁费：租金及相关费用； 8、修理费：办公室灯具修理、设备修理等； 9、顾问费：审计费、顾问费、咨询费等； 10、运输费：如快递公司快递费。 11、保洁费、保安费、绿化费、垃圾清运（包括清淘）费等； 12、材料费：因为购买所需材料发生的费用； 13、服务费、会议费、培训费； 14、劳保费； 二、什么样的发票为有效报销发票 1、发票抬头必须开具我公司全称，具体针对业务范围对应具体的公司。 如：中物联物业集团有限公司 北京盛德物业管理有限公司 东方管家国际文化传媒（北京）有限公司

紫利仑（北京）物业服务评估监理有限公司 东方管家国际商业管理（北京）有限公司青之旅锦鸿阁物业管理分公司 亚太联合征信有限公司 中物联（北京）停车管理有限公司 2、原始发票应符合国家《发票管理办法》的相关规定。《发票管理办法》第二十一条规定不符合规定的发票不得作为财务报销的凭证，任何单位和人个有权拒收。 三、报销时间、方式及期限 1、集团定于每周二为报销、付款日，请相关人员合理安排时间； 2、根据业务发生的实际月份，尽量当月填写费用报销单申请报销，次月二十日后则不予报销上月业务发生的费用，跨年的发票一律不予报销。 四、对方不提供发票怎么办 1、在购买之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户购买物品； 2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐费或娱乐业行业发票代替，费用项目参考第一条日常费用报销科目，涉及金额较大者，请提前向公司会计咨询； 3、若使用发票代替请在费用报销单的内容处填写代替发票上的内容并在费用报销背面处填写该发票代替的实际内容； 4、注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费之前应询问是否有正规发票，养成事前问发票的习惯。 五、财务审核及付款流程 1、申请人填写费用报销单，在经手人处签名； 2、部门主管证明或验收； 3、财务会计审核单据规范合理、金额正确； 4、副总裁审批； 5、总裁/董事长审批； 6、出纳付款。 六、财务审核及付款所需附件 1、发票； 2、订立合同的，必须附所需支付款项所对应的合同或协议。 3、发票开具用品金额较大的，需要入库的须附入库单。 财务管控部二0一五年十二月二十二日

财务管理制度财务报销及发票入帐制度

财务管理制度财务报销及 发票入帐制度 为了规范公司的财务会计工作，做到有章可循，根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》对财务报销及发票入帐要求如下 一、财务报销规定 （1）差旅费、市内交通费 1.提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格控制出租车费，发生费用 后，应立即填写报销单 2.对于出租车票，必须取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车 票的背面写上起止地点并签名。 3.连号的出租车票，不论何种原因都不得报销。 4、住宿费在标准范围内，凭有效发票，实报实销。 5、伙食补助、交通补助按照定额标准据实发放。 6、自带车出差的不予发放交通补助。 7、出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助。 8、有关差旅费的具体标准参照管理部制度。（管理部订报销标准） （2）通讯费报销 1、有关费用报销标准，由公司统一制定。（公司总部） 2、批准后的报销标准交存财务部门一份。 3、按月凭发票在标准内据实报销。

4、随工资发放的通讯费补助不按此制度执行。 5、公司为个人办理小手机的，费用已由公司按规定交纳，不再报销通讯费 （3）车辆费报销 1、管理部应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批 后执行。 2、日常车辆路桥费油费，由管理部主管审核后交由财务部核实报销。 3、各种车辆保险费由统一到指定的保险公司投保。 4、随工资发放的车辆费补助不按此制度执行。 （4）发票要求 1.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制 章。 2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： (1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。 (2) 发票上须写明开具的日期。 (3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。 (4)必须加盖收款单位的发票专用章。 3.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物 资清单。 4.报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅 笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更 正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。 6.对于不符合规定的发票，财会人员有权拒绝办理相关报销手续：

财务报销及发票规范

中物联物业集团有限公中物集2015年（财）007号签发人：闫晓霞 财务报销及发票规范 一、日常报销费用的种类 1、差旅费：出差期间因办理公务而产生的公车费、出租车费、机票费、地铁费及汽车、火车 车票费、停车费、汽油费、过路过桥费、餐费、出差住宿费等； 2、交通费：因办理公务而产生的市内公车费、公交卡充值费、出租车费、地铁费、停车费、 汽油费、过路过桥费等交通费用； 3、业务招待费：请客餐费、客户礼品等； 4、办公费：办公用品、日用品或食品开具为办公用品、低易耗办公物品、办理证照； 5、通信费：固定电话费、手机费、网络费等； 6、水电费：水费、电费、燃气费； 7、租赁费：租金及相关费用； 8、修理费：办公室灯具修理、设备修理等； 9、顾问费：审计费、顾问费、咨询费等； 10、运输费：如快递公司快递费。 11、保洁费、保安费、绿化费、垃圾清运（包括清淘）费等； 12、材料费：因为购买所需材料发生的费用； 13、服务费、会议费、培训费； 14、劳保费； 二、什么样的发票为有效报销发票 1、发票抬头必须开具我公司全称，具体针对业务范围对应具体的公司。 如：中物联物业集团有限公司 北京盛德物业管理有限公司

东方管家国际文化传媒（北京）有限公司 紫利仑（北京）物业服务评估监理有限公司 东方管家国际商业管理（北京）有限公司青之旅锦鸿阁物业管理分公司 亚太联合征信有限公司 中物联（北京）停车管理有限公司 2、原始发票应符合国家《发票管理办法》的相关规定。《发票管理办法》第二十一条规定不符合规定的发票不得作为财务报销的凭证，任何单位和人个有权拒收。 三、报销时间、方式及期限 1、集团定于每周二为报销、付款日，请相关人员合理安排时间； 2、根据业务发生的实际月份，尽量当月填写费用报销单申请报销，次月二十日后则不予报销上月业务发生的费用，跨年的发票一律不予报销。 四、对方不提供发票怎么办 1、在购买之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户购买物品； 2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐费或娱乐业行业发票代替，费用项目参考第一条日常费用报销科目，涉及金额较大者，请提前向公司会计咨询； 3、若使用发票代替请在费用报销单的内容处填写代替发票上的内容并在费用报销背面处填写 该发票代替的实际内容； 4、注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费之前应询问是否有正规发票，养 成事前问发票的习惯。 五、财务审核及付款流程 1、申请人填写费用报销单，在经手人处签名； 2、部门主管证明或验收； 3、财务会计审核单据规范合理、金额正确； 4、副总裁审批； 5、总裁/董事长审批； 6、出纳付款。 六、财务审核及付款所需附件 1、发票； 2、订立合同的，必须附所需支付款项所对应的合同或协议。

财务报销及付款制度

财务报销及付款制度 为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权、利关系，现结合公司实际，制订本制度。 一、财务审批规定 1．审批规定如下： 预借款 借款人填写附表一《借款单》----部门经理审核-----财务部复核-------财务总监审核批准------总经理批准。 2．公司中层以上管理人员发生的行政办公等费用，按报销流程由其上级领导审核、签批，管理人员不得对自己发生的费用支出进行审批。 二、报销及付款流程规定 1．费用报销流程： 报销人填写附表二《费用报销单》---部门经理审核（业务真实性）---财务会计审核（单据、数据等方面要求）---财务总监复核签批---总经理签批---会计编制记账凭证---出纳复核并履行付款。 上述流程为公司各项费用支出报销的既定程序，各项事务的报销均需遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。 2．购置固定资产等长期资产报销流程： 经批准购置的固定资产报销，在固定资产验收完毕后，由经办人填写附表二《费用报销单》一次付款或分次付款，并附购置固定资产验收（交付使用）单、购货合同、供应厂商发货单、正式发票等凭证单据，按费用报销流程，根据审批权限依次报批后，到财务部门办理付款结算手续。 三、预借款的操作要求 1．公司员工因业务需要或出差需提前借支款项的，必须填写附表一《借款单》，借款单中需标明借款日期、借款人姓名、借款部门、借款金额、借款用途及拟还

款日期等，借款金额大小写必须一致且不得涂抹。 2．预借款申请的程序为： 1．经办人填写附表一《借款单》，注明借款日期、借款人、借款部门、借款用途、借款金额等，并由借款人本人签字。 2．《借款单》经部门经理和财务总监签批后，交总经理签批。 3．出纳根据审批后的《借款单》进行付款。 4．借款人须在借款之日起一月内（出差人员在回公司后一周内），按报销程序报账还款，在规定还款日期到期后不能还款或报销的，从借款人员的当月或下月工资中扣除。所有预借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而无法结清前账，必须向财务总监及总经理讲明原因，并经公司财务总监及总经理同意后方可再借付。 四、报销单据要求 1．为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切业务事项所报销和入账的单据，均必须取得真实、合法的原始凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准。 2．经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，通过网络查询审核其真伪、并严格审核发票内容开具是否合规。报销发票的内容应包括发票开具日期、单位名称全称、商品名称、单价、数量、金额等信息，并加盖发票开具单位的发票专用章或财务专用章。 批量购买物品或办公用品的，除开具发票外，还应提供加盖销货单位发票专用章或财务专用章的明细清单。经办人必须要求发票开具单位如实填写发票所有内容，发票涂改、金额大小写不符、假发票以及未加盖发票章或财务章的发票一律不予报销。 报销的招待费等，除开具的发票外，还应附消费明细单据。 3．任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝。严禁使用白条或其他不合法的凭证，因特殊情况确实无法取得正规发票等合法原始凭证的，经办人须向收款单位或个人索取有效的收款收据，经领导批准后可使用替代凭证报销。替代凭证

财务报销制度及报销流程(经典版)

财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常 办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款， 出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金 外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，

须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资 中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完 全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累 计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

公司财务报销制度及流程

公司财务报销制度及流程

公司财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经主管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。 5、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。 二、报销规定 (一)、费用报销规定 1、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。

2、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间（星期一登记、星期二报销）及审批手续到财务部登记报销。 （二）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 四、下列情况不予报销： 1、未按程序经行政、董事长助理审核的费用报销单据。 2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。 1、公司支出审批权限人为董事长助理，其中1000元以上的开支需批准。

财务报销单据规范指引

附件6： 财务报销单据规范指引 一、报账申请单据类别及适用范围： 1．《差旅费报销申请单》：员工差旅费用报销时填写本单据。 2．《财务报账申请单（非差旅费）》：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。 3．《固定资产、无形资产购置明细表》：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写《财务报账申请单（非差旅费）》外，还需要填写本表。 4．《借款申请单》：员工因公需要借款时填写本单据。 二、报销单据规范要求： 1．报账申请单据填写要求： （1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。 （2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。 2．外来发票要求： （1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局网站或电话查询系统进行发票真伪验证。 （2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。 （3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。

（4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。 （5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。 （6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。 3．单据粘贴要求： （1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。 （2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。 （3）定额发票请按金额从大到小粘贴。 4．单据审核要求： （1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。 （2）对于发票不符合规定、审批手续不完整、填写和粘贴不符合要求的报销单据，财务人员应退回经办人重新填报。

财务报销及发票规范

中物联物业集团有限公司文件 中物集2015年（财）007号签发人：闫晓霞 财务报销及发票规范 一、日常报销费用的种类 1、差旅费：出差期间因办理公务而产生的公车费、出租车费、机票费、地铁费及汽车、火车车票费、停车费、汽油费、过路过桥费、餐费、出差住宿费等； 2、交通费：因办理公务而产生的市内公车费、公交卡充值费、出租车费、地铁费、停车费、汽油费、过路过桥费等交通费用； 3、业务招待费：请客餐费、客户礼品等； 4、办公费：办公用品、日用品或食品开具为办公用品、低易耗办公物品、办理证照； 5、通信费：固定电话费、手机费、网络费等； 6、水电费：水费、电费、燃气费； 7、租赁费：租金及相关费用； 8、修理费：办公室灯具修理、设备修理等； 9、顾问费：审计费、顾问费、咨询费等； 10、运输费：如快递公司快递费。 11、保洁费、保安费、绿化费、垃圾清运（包括清淘）费等； 12、材料费：因为购买所需材料发生的费用； 13、服务费、会议费、培训费； 14、劳保费； 二、什么样的发票为有效报销发票 1、发票抬头必须开具我公司全称，具体针对业务范围对应具体的公司。 如：中物联物业集团有限公司 北京盛德物业管理有限公司 东方管家国际文化传媒（北京）有限公司 紫利仑（北京）物业服务评估监理有限公司

东方管家国际商业管理（北京）有限公司青之旅锦鸿阁物业管理分公司 亚太联合征信有限公司 中物联（北京）停车管理有限公司 2、原始发票应符合国家《发票管理办法》的相关规定。《发票管理办法》第二十一条规定不符合规定的发票不得作为财务报销的凭证，任何单位和人个有权拒收。 三、报销时间、方式及期限 1、集团定于每周二为报销、付款日，请相关人员合理安排时间； 2、根据业务发生的实际月份，尽量当月填写费用报销单申请报销，次月二十日后则不予报销上月业务发生的费用，跨年的发票一律不予报销。 四、对方不提供发票怎么办 1、在购买之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户购买物品； 2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐费或娱乐业行业发票代替，费用项目参考第一条日常费用报销科目，涉及金额较大者，请提前向公司会计咨询； 3、若使用发票代替请在费用报销单的内容处填写代替发票上的内容并在费用报销背面处填写该发票代替的实际内容； 4、注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费之前应询问是否有正规发票，养成事前问发票的习惯。 五、财务审核及付款流程 1、申请人填写费用报销单，在经手人处签名； 2、部门主管证明或验收； 3、财务会计审核单据规范合理、金额正确； 4、副总裁审批； 5、总裁/董事长审批； 6、出纳付款。 六、财务审核及付款所需附件 1、发票； 2、订立合同的，必须附所需支付款项所对应的合同或协议。 3、发票开具用品金额较大的，需要入库的须附入库单。

公司财务报销制度

公司财务报销制度 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先到财务处填写费用审批单，按支出审批经总经理权限后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置:由各部门根据需要，编制计划报总经理审批，经批准后，由行政人员按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经部门领导批准。 3、物品采购报销须事先填写采购费用计划清单，报由总经理审批后、方可预支费用，采购后凭发票、采购清单及费用计划清单报由会计审核、总经理审批后，办理入库手续。 4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报总经理签字确认。 5、总经理所产生的费用蒋总签字报销。 6、每周四定为费用报销日。员工产生的费用必须要求当月报销，逾期不报销者，后果自负。由当事人填好报销单，会计审批票据、总经理签字，交给出纳即可。 二、报销规定 (一)、差旅费报销规定 1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、 出差区域总费用限额住宿单列伙食费单列城市交通费单列乡镇、县城、县级市 70元/天/人 45元/天/人 20元/天/人 5元/天/人地级市、省城 90元/天/人 60元/天/人 25元/天/人 5元/天/人首都、直辖市 120元/天/75元/天/人 35元/天/人 10元/天/人 人 5、交通费:员工出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差一般硬卧、特殊情况需乘飞机经济舱及火车软卧、高铁列车需请示总经理，经同意后方可购票，交通费可实报实销。 6，总经理出差，费用实报实销。 7、出差时间以票据为准，不足中午12点出发，按一天算，超过中午12点按半天算。 (二)、市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车或公司专用车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。 (三)、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为: 1、费用报销单:按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

发票报销管理规定范本

发票报销管理规定 第一章总则 第一条为了加强财务管理,规范费用报销及结算业务，减少税务风险，根据国家相关法规并结合我公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司范围内一切对外经济业务过程中发生的相关成本与费用支出。 第二章报销票据具体规定 第三条经办人报销各项费用时必须提供真实、合法的原始票据。一般应用当年版票据，不得使用过期已作废的票据或假发票，白条收据不得作为报销凭证。 第四条除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰、书写规范、票据完整无残缺、内容填写完整、不得涂改、大小写金额要相符。 第五条除国有金融、保险、邮电、铁路、民航、公路和水上运输等单位的专业发票外，必须是带有“全国统一发票监制章”或“财政监制章”的正规发票或收据，各单位内部自行印制的发票视同白条，不得作为报销凭据。 第六条发票必须加盖对方单位“发票专用章”印章，加盖印章必须清晰、完整。 第七条除定额发票之外，发票名头必须填写“旭阳工程有限公司”全称，其他一切简称均不得报销，并注明发票日期、开票人等相关信息。购买方信息栏：名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号信息应当填写齐全，否则不予报销。

第八条发票开具项目为“办公用品”等笼统项目名称的，需附由税控软件系统打印的清单明细，并加盖对方单位“发票专用章”。住宿发票应注明天数、人数及单价、金额。 第九条会议费发票须附带会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表和酒店收费系统打印的清单等证明材料。 第十条发票开具的项目必须符合开据该种发票的业务范围，发票开据人必须具备从事该项业务的资质，发票所属地必须与开据人所在地相符，发票不得跨区使用。 第十一条发票各联要一次性复写，单联填写无效，不得作为报销凭据。 第十二条业务经办人员必须在业务事项结束后及时到财务管理部报账，不得压票，如增值税专用发票，因疏忽超过抵扣期限未报账的，进项税由业务负责人负担。 1. 费用报销原则上要在发票开具当月完成报销手续。 2. 考虑到业务发生后，票据取得、单据粘贴、签批流程等因素，规定当月25日（含）前发生的各项当月费用，必须当月报销；当月25日之后业务费用可以跨期到次月报销，但报销时间不得晚于次月25日（含）。 3. 费用发生时间：以取得的原始单据开具日期为依据，业务发生为一个连续期间的，以业务发生的最后一天为费用发生时间，如出差期间为1月1日至1月10日，则1月10日为费用发生时间。 4. 费用报销一事一报，原则上不得合并报销；若确需合并报销，则费用发生时间按第一件事的费用发生时间予以认定。 5. 对于超期报销，依据超期时间不同，分别按如下方式处理： （1）如下报销事项，经办人须提供由主管副总签批同意报销的书面

专项支出财务报销制度及流程

专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第一条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。 (二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批; (3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。 第二条其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。 2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。 3.付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

财务报销流程及细则

公司报销流程及细则 第一条为了提高公司工作效率，明确审批和核销工作流程，做到有效预算支出、合理控制费用，现结合实际制订本财务细则。 第二条费用报销流程： 费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作，如因其它事情不能按时核销或报销时，必须和财务讲明原因。 第三条费用单据要求： 为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 报销费用一般范围和要求： 1、办公费：办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单，印章齐全，经手人、验收人签字，经部门领导签字，经财务审核后方可报销。 2、交通费：公司员工外出办事，自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车，若确因工作需要须乘座出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单据上注明原因，方可报销。 3、电话费：凭预存话费的收据报账。 4、业务招待费：各部门报销业务招待费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销。 5、燃料费：报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向，如无用车人证明签字，不予报销。 6、材料采购报销：无论现金购买及预付购买，需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。 7、维修保养相关人工费报销：各部门报销维保费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销 具体要求为： 1、所有费用单据原则上要求是税务局统一印制的正式发票，在付款单位栏中填写本公司全称及公司统一信号代码，且加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。 2、特殊原因不能开具正式发票的，要提供收据（如购货收据，物流发货单、收货单等），不能出现白条。收据上要注明开出单位的名称，地址和电话。特殊情况需事前请示或报总经理同意可以特殊处理。 3、凡是购买货物或物品的发票、收据及清单上要有货品明确的名称、规格、数量、单价、合计，否则不予报销，经办人必须要求开票单位如实，清晰填写发票或收据上的所有内容。票据涂改、大小写金额不符的不能报销。

费用报销凭证的规范

费用报销凭证的规范 一、报销单填写 1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审 批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元角分,在财务有借款的需注明; 2、金额大写要准确：零壹至玖拾佰仟万 二、报销原始凭证的要求 1、原则上都必须是发票才能报销 2、可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐， 3、车费：所有的车票上都必须注明出发地及目的地，及乘坐日期 4、打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的， 需注明实际支付的金额，； 5、报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁 6、其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期\招待的对象及招待的人 数. 7、摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途， 8、外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有部门领导及人事行政部审批。 9、当月费用当月报销 三、贴票方法和要求 1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿 费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起； 2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多 的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）； 3、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始 发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴； 5、注意事项： A、原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。 B、不要用订书机订原始发票单据及附件。 C、不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。 D、对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。 E、食堂购买的菜及米等开支先挂往来,月底汇总分部门后将费用分摊到各部门.记部门费用 四、报销手续齐全 1、严格按照财务部签发的审批制度执行 2、对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。 3、对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量 4、对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提 供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等

财务报销规范

员工日常报销及出差管理制度 1.目的 为适应公司发展的需求，更好的保障公司利益和维护出差人员、驻外人员的合理权益，规范公司管理，现制定本制度。 2.适用范围 适用山东鲁晨建材有限公司、青岛米熊节能门窗有限公司等。 3.日常报销管理规则 3.1办公室人员日常报销需填写报销单，提供正规发票或收据，报销金额以单据金额为准。 3.2报销单由财务审核，总经理签字后交由出纳报销。 4.出差管理原则 4.1出差人员必须按照高效、经济、安全便捷原则选择交通工具、路线和时间，反对浪费行为。 4.2出差必须先获批在或波安排出差，对擅自主张出差的不予报销差旅费 4.3提倡力行节约，并对限额控制的差旅费用实行超支自理 5.出差及驻外定义 5.1短途出差，是指出差当日可往返的出差（适用于除销售部门外的其他人员）。 5.2远途出差，是指必须在外住宿的出差（适用于除销售部门外的其他人员）。

5.3驻外，是指因公司业务发展需要，被公司由原工作地派驻到其他项自所在地（适用于销售部门）。 6.出差及驻外审批 6.1员工出差，应在报销单中注明出差事由、出差地点、行程路线、乘坐的交通工具以及同行人员。员工出差应尽力完成出差任务，每天填写详尽的出差报告，说明出差达到的实际效果。 7.差旅费标准 7.1差旅费是指员工出差过程中发生的，住宿费、城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。 7.2公车公用需前一天17：00前填写《派车申请单》，注明时间、人员、方向、用途等，产生的燃油费、过路费、停车费按票据金额报销，违章罚款、记分由驾驶员在用车完毕后五个工作日内处理完成，《派车申请单》由行政部门统一保管，行政人员每月对车辆使用违章违规等情况进行核查。 7.3员工私车公用的时候，按照实际行驶里程以0.8元/公里报销油贴（过路费、停车费另计），其他费用不予补贴。 7.4驻外人员自驾车凭票报销与出差时间、出差地点一致的过路费、燃油费，其他费用不予补贴。 8.驻外补贴包含生活补贴和住房补贴，其中生活补贴中包含市内交通、话费、伙食费及杂费等。

关于发票报销管理的通知

关于发票报销管理的通知 集团各部门： 为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。 一、财务报销票据的有关规定： 1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内； 2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。 3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。 4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。 5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。 6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。

二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求： 1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。 2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。 3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。 4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。 5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。 三、费用报销的会计审核要求 1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。 2、所取得的发票或收据是否与业务本身一致，业务性质不同的

财务报销及开票细则

财务报销及开票细则 营改增近两年，各项目部逐渐适应并接受营改增带来的改变，公司也针对经常出现的问题及税务稽查重点总结经验，为各项目部能与公司长久合作、共同发展、降低税务等法律风险，公司提出比较具体的财务细则，望各项目部予以配合。 一．增值税发票的种类 营改增以后，营业税取消，所有发票为增值税发票，包括增值税普通发票和增值税专用发票，普通发票不可抵扣，专用发票可以抵扣。增值税税率与专、普无关，与经营项目及开具发票的纳税人的类型有关。现行增值税税率为17%、11%、6%、5%、3%。 二．为甲方开具销项目发票。 1.开票提供信息 开具专用发票需要提供对方的公司名称、纳税人识别号、地址和电话、开户行及账号，并提供工程名称及工程地点。 开具普通发票需要提供对方的公司名称，纳税人识别号，并提供工程名称及工程地点。 甲方为政府机构、事业单位中的非企业单位开具发票，暂不需要提供纳税人识别号。 2.开票提供资料 提供合同复印件，如合同过大，可仅提供合同的协议部分，即有金额、施工地点、施工期、付款方式及时间、公章等内容的部分。如分次付款，需记清合同编号，下次开票时提供合同编号，以便查找对应。 3.票面审核 公司根据项目部提供的开票信息开具发票后，由项目部人员仔细审核，公司财务人员不负责审核。 4.退票 退票过多会给公司带来不良记录，在税务系统里产生不合格项，税务部门会要求公司做相关解释并提供证明材料，同时对公司将来申请购买发票及办理其它业务增加难度，如提供更多的合同等财务资料或增加审核项目等。因为，公司决定，因项目部原因造成退票，当月开具当月退票，每张票罚款100元；当月开具跨月退票，每张票罚款200元。 三．报销票据 发票内容必须按照实际销售情况如实开具，不能根据购买方要求填开与实际交易不符的内容；不能笼统开具办公用品、食品等名称的发票。开具汇总办公用品、食品、宣传品、印刷品等发票，必须附上税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》与企业经营无关的或不合理的支出，公司不予报销。如同城住宿、购烟酒礼品、购奢侈品、无明细的餐费等。此类不予报销的发票不得以我司名义开具发票，因为开给我司的发票，其发票内容即刻被税务系统监控，有可能给公司及相关个人带来不必要的麻烦。 1.报销相关人工及材料发票 提供购销合同、执照复印件、开户银行银行许可证，加盖对方公章。所有应付款项全部通过公司网银汇入开票单位，单笔金额在1000元以下可付现金。 各项目经理应保证其向公司提供发票真实、合法，不得向公司提虚假发票 税率为17%的发票必须是专票