超期应收账款考核细则

乐山振兴-超期应收账款考核细则超期应收账款考核细则：

备注：

1、Ｘ为延期收款天数。

2、有关人员销售时，应负责收取全部货款遇到账或收回票据未能如期兑现经办人按A类标准进行处罚。

3、但收回票据，若非统一发票抬头或客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款且不

按公司规定手续不全或资料遗失采用B类标准进行处罚。

4、当销售对象为私人、中间商时或由于工作失误导致货品丢失采用C类处罚标准处理。

5、成交时经经理批准经理承担20％，当事人80％，若未经经理批准当事人负责处罚额100％损失。

6、上述处罚每二周结算一次于季度提成发放日扣除，若经办人于事后追回货款且悉数交回公司后公司将全额返还当事人（提成部份将不返还）。若由他人催回将返还95%，其余做为催款人奖励。超过一年以上欠款每月按1%扣取，此金额不返还。

即日起执行！

2012年04月30日

应收账款考核管理办法

应收账款考核管理办法 第一章总则 第一条为适应公司发展和财务管理的要求，进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，达到更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理办法。 第二条本管理办法规定了应收账款考核管理等内容。 第三条本管理办法适用于新峰所属各公司。 第二章术语和定义 第四条术语和定义 （一）应收账款：本办法所指应收账款，是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、服务等费用。包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。 （二）月度销售回款率：当月收回货款（含承兑）／当月出库销售额×100%。 （三）月度周转量回款率：当月周转量收回货款（含承兑）/当月周转量订单出库销售额×100%。 第三章职责与分工 第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。 第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作。 第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收计划的编制、汇总、分析、通报，监督检查应收账款清收计划落实完成情况。 第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。 第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款。 第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。 第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作。 第四章应收账款考核管理

第十二条应收账款考核原则：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩，按月考核。 1、月度销售回款率 月度销售回款率≥98%：不扣分 95%≤月度销售回款率＜98%：扣分 90%≤月度销售回款率＜95%：扣分 85%≤月度销售回款率＜90%：扣分 月度销售回款率＜85%：扣分 2、月度周转量额度 月度周转量额度≤8000万，不扣分 8000万≤月度周转量额度≤8500万，扣分 3、月度周转量回款率 95%≤月度周转量回款率＜98%：扣分 90%≤月度周转量回款率＜95%：扣分 85%≤月度周转量回款率＜90%：扣分 月度周转量回款率＜85%：扣分

思想政治工作与绩效考核

思想政治工作与绩效考核 绩效考核在通信企业已经推行多年，其积极作用毋庸置疑。但也有许多管理者深深体会到，绩效考核越执行越难，越往基层越弱化，甚至流于形式、不了了之。某些绩效考核不仅没有达到“绩效考核”之管理、监控、评价、激励的目的，反而引发了各种各样的矛盾和问题。而这种矛盾和问题，恰恰是由于思想政治工作的缺失造成的，因此，在绩效考核过程中，渗透全面细致的思想政治工作，是做好绩效考核最有效的保证。 要在绩效考核中做好思想政治工作，应该从如下环节入手： 认清绩效考核和思想政治工作的相互关系 思想政治工作应服从、服务于绩效考核，作为管理者应清醒地认识这一点。通信企业的各级管理人员要广泛宣传绩效考核的意义，解释绩效考核的细则，使员工充分理解绩效考核的作用，明确为什么要这么做，该如何去做。同时，作为管理者也要根据员工的意见和建议，及时修正和调整绩效考核方案，做到重点突出，科学合理，得到大多数员工的认可。 重视绩效面谈 绩效面谈是绩效考核不可缺少的环节之一，因为面谈本身就是做思想政治工作的过程，是上级与下级充分交流、双向沟通的过程，是及时表扬、激励的过程，也是提出批评、寻找差距、分析原因、及时整改的过程。面谈者实质上就是一名思想政治工作者，此时其不仅要有良好的业务素质，同时还要具有良好的思想政治工作素质。 建立畅通的申诉渠道 绩效考核涉及到对团队和员工的绩效评价与经济利益，是比较敏感的问题，过程中出现各种问题在所难免，也会出现各种各样对考核结果的“不服”。对这些“不服”，要建立畅通的申诉渠道。无论其理由合理与否，管理者都要接受他们的宣泄，听取他们的意见，认真分析问题的实质，对症下药，做耐心细致的思想工作，化消极因素为积极因素，这本身就是思想政治工作的一种方式，也是各级管理者工作能力的重要体现。 做好基层管理者的思想工作

应收账款风险管理及信用评估办法

应收账款风险管理办法 一、目的 为促进**销售增长，有效控制应收账款风险，根据**号《关于加强应收账款管理工作的通知》，制定本办法。 二、适用范围 本办法适用于**股份有限公司**销售业务。 三、应收账款风险管理机构和职责 为加强公司应收账款风险管理的组织领导，成立由**公司总经理牵头，销售部、财务部负责人以及分管销售工作的总助等共同组成应收账款风险管理小组。 风险管理小组的主要职责是拟定应收账款风险管理政策报股份公司审批；对赊销进行审批；对异常应收账款进行风险评估，拟定处置方案报股份公司审批；对相关部门、责任人执行应收账款情况进行考核与评价。 四、具备以下条件之一的客户，经风险管理小组评估，可给予一定额度、一定 期限的赊销： 1、合作期限满一年； 2、能提供不动产、车辆、原辅料、定期存单、有价证券作为担保； 3、能提供具有较强担保能力的第三方公司或个人担保作为担保； 4、能另行提供两家以上公司或个人联合担保； 5、能提供永祥板块员工薪资担保； 6、国有或国有控股企业、上市公司； 7、其他能提供充分依据证明具有较强的履约能力和较高声誉的客户。 五、赊销额度管理 1、提供不动产、有价证券担保的，赊销额度控制在担保资产价值的50%-80%； 提供定期存单担保和**公司员工薪资担保的，赊销额度控制在定期存单面值或担保薪资总额的100%内。超过上述额度的报股份公司审批。 2、国有或国有控股企业、上市公司赊销额度原则上不超过300万元，超过 额度的报股份公司审批。 3、其他符合赊销条件的，客户现款支付50%以下的，赊销额度累计不超过 50万元；客户现款支付50%—70%的，赊销额度累计不超过100万元；客户现款支付70%-80%的，赊销额度累计不超过200万元；客户现款支付80%—90%的，赊销额度累计不超过300万元；客户现款支付90%以上的，赊销额度累计不超过500万元。

应收账款管理制度

****应收账款管理制度 第一章：总则 第一条：根据《公司法》、《企业会计准则》、《会计法》、《企业财务与会计制度》及其他有关法律、法规规定，为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高公司资金的使用效率，特制定本制度。 第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。 第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。 第二章：客户资信管理制度 第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立客户信息档案，销售经理为该档案的最终责任人。第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到100万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。 第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。 第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情

应收账款管理制度

应收账款管理制度 洛阳力跃环保设备有限公司 二零一八年二月 错误！未找到引用源。

应收账款管理制度目录 目录 第一章总则 (1) 第二章应收账款管理中各部门职责 (2) 第三章客户信用政策制定 (3) 第四章应收账款管理和催收 (4) 第五章问题账款管理 (6) 第六章坏账处理 (8) 第七章附则 (10)

第一章总则 第一条目的 为确保洛阳力跃环保设备有限公司（以下简称“公司”）利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。 第二条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 第三条应收账款的确认 在收入实现时，确认应收账款。 第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发生额计价入账。 应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司各营销店长应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司财务部，以便于财务部准确计算应收账款。

第二章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。 第六条公司财务部 （一）负责应收账款的核算和监控； （二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报； （三）负责坏账处理的财务操作； （四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作； （五）监控、协调和支持催收工作； （六）负责问题账款案件的诉讼工作。 第七条营销部门 （一）负责组织制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准； （二）负责公司合同款项回收、应收账款催收； （三）对照合同，根据财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货； （四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。 第八条销售业务员 （一）负责即时向各营销店长反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策； （二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作； （三）对于逾期10天的应收账款及时将信息反馈至公司财务部、各营销店长； （四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。

思想政治工作考核标准_7794.doc

思想政治工作考核标准 思想政治工作考核标准 一、评分标准 考核内容 标准分 扣分标准 党建与干部队伍管理工作 25分 按照要求组织和开好“三会一课”，党员活动记录规范完整、内容准确具体；入党积极分子培养有计划，措施有落实，基础资料填写及时、规范；积极开展党员责任区活动，合理划分责任区，做到责任明确，考核具体，效果明显；落实党费交纳制度，党费交纳足额、及时，并建立台帐，以上缺一项扣2分。干部考核中班子成员有不称职者或民主评议党员中有不合格党员者扣5分，对于组织部门交办的各项任务未及时完成而造成影响的扣10分。 基层建设与宣传报道工 作 25分 思想教育活动开展及时，记录健全、完整（职工大会每月一次， 职工政治学习每月二次，职工思想动态分析每季一次，谈心活动 每月二人次，半年及全年思想政治工作总结），缺一项扣2分。宣传报道及时，信息员作用发挥好，每月《情况交流》至少一篇，缺一次扣5分，不及时完成当月各种宣传工作任务，影响公司整体工作扣5分。 党风廉政与综合治理工作 25分 党风廉政，认真执行党风廉政建设制度，遵纪守法，发生违法、 违纪事件不得分。综合治理，本单位无民转 [1][2] 下一页 刑案件，无打架斗殴、酗酒闹事、封建迷信及其它丑恶现象等不良行为。凡有不良行为一项不得分。本单位治安防范措施得力，重要部位落实“三防”（人

防、物防、技防），无财务损失及被盗案件发生。凡发生一起不得分。落实消防责任制和消防措施，不落实扣5分。 民主管理工作 10分 民主管理小组会、班组民主管理会每月召开一次会议；坚持厂务公开制度，公开栏内容齐全，工资、奖金、考勤、工时每月公开一次；合理化建议活动由民管小组每季度向职工征集一次，并由队委会责成有关人员组织落实，以上缺一项扣2分。 工会与共青团工作 15分 工会组织健全，无侵犯女职工合法权益事件发生，无劳动争议、无越级上访事件发生，发生一次不得分。基层“职工之家”与“团员活动室”设施齐全，公司工会及团总支组织各种活动积极参加，对于交办的各项任务未及时完成而造成影响的扣10分。按时收缴会费及团费，无收缴记录扣5分。职工互助安康保险入会率达到90%以上，达不到扣5分。开展青年思想工作好，无各类违法违纪事件，发生一次不得分。 注：扣分标准中各项未达标时，扣完标准分为止，不再另扣分。 二、否决条件如下： 有下列情况之一者，为否定指标： 1、本单位领导班子成员不遵守厂纪厂规，有重大违纪问题发生的扣100分。 2、单位职工思想不稳定，如有集体越级上访，严重违法乱纪，给单位造成严重影响的扣100分。 3、单位基层建设未通过“达标基层队”检查验收的，扣100分。 上一页[1] [2]

应收账款与商账追收管理制度

应收账款与商账追收管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部负责数据传递、应收款回款监督和信息反馈，经营部负责客户的联系和款项催收，资信管理工作小组负责客户信用额度的确定。 一、应收账款的管理 1、建立应收账款账目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。 2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。 3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。 4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。 5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。 二、商账追收制度 1、对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。 2、财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。项目经理是应收账款的直接责任人，公司对项目经理考核的最终焦点是收现指标。货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。 3、追款三步骤： （1）、电话联系沟通并进行债务分析 项目经理要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状

应收帐款考核办法

应收帐款考核办法 1、目的 1.1 加强应收帐款管理,提高资金周转速度,减少资金占用成本和坏账风险。 2、范围 2.1 本办法适用于相关部门管理应收账款的行为。 3、职责 3.1财务部负责应收账款考核办法的拟定和报总经理审批；负责应收款的账务核算和提供财务对账数据；参与应收账款考核工作。 3.2营销中心负责制定应收账款管理办法和催收措施并组织实施。 3.3 总经办、企业管理部参与应收账款回款的考核工作。 4、考核内容 4.1 考核的基础工作 4.1.1 营销中心应安排人员设置应收账款台账，登记和汇总应收账款的动态数据。编报应收账款周报表、月报表和年报表。 4.1.2 应收账款台账和各种报表应按销售合同分别记录和编报各合同（项目）的应收总金额、到期金额、已收回金额、到期未收回金额、未收回总金额等。

4.2 考核的办法及步骤 4.2.1 每月初，营销中心市场部根据上月应收帐款情况，对照合同收款期限确定逾期欠款的客户及额度，填写考核表，由营销中心销售部复核确认，销售部负债人签名，报营销中心领导批准，交由财务部存档。 4.2.2 每年末，营销中心市场部将全年各月考核情况汇总，提交考核组研究，提出最终处罚金额，交由财务部执行处罚。 5.2 考核计算方法 5.2.1 考核计算公式：当月逾期欠款额除以该欠款信用期内销售收入，乘以被考核责任人的工资收入，具体额度见附表上。 5.3 考核的重复性 5.3.1 逾期欠款未追回，要进行重复计算和处罚，直至追回为止。 6 其他 6.1 本考核办法需经营销系统考核领导小组讨论通过,主管领导批准后实施。 6.2 附后《应收帐款考核表》。

应收账款管理办法(暂行)

X公司应收账款管理办法(暂行) 第一章总则 第一条为规范X公司(以下简称:X公司)的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。 第二条应收账款实行“源头控制、过程监控、责任到位”的控制原则，实行“项目经理为第一责任人、总部与项目部风险共担”的考核原则。 第三条本办法适用于X公司所属各单位。 第二章应收账款管理的范畴及组织机构 第四条应收帐款管理的范畴：工程项目已形成产值但依据工程建设施工合同约定尚未按时回收的款项，均应纳入应收账款管理范畴。根据工程形态划分，分为在施工程应收账款、已竣未结工程应收账款、已竣已结工程应收账款。根据应收账款的账龄划分，分为一年以内应收账款、一年以上两年以内应收账款、两年以上三年以内应收账款、三年以上应收账款。 第五条应收帐款管理的组织机构：应收帐款的日常管理为项目部与总部资产财务部。应收帐款的清欠管理应根据具体情况有重点地确定清欠机构，原则上在施工程及已竣未结工程，清欠机构为项目

部，总部经营管理部与项目部应共同及时完成工程结算，以利于后续工程款的回收；已竣已结工程，清欠机构为清欠办公室；进入法律诉讼的工程，清欠机构为法律事务部。应收帐款的考核管理由总部资产财务部与人力资源部共同完成。 第六条清欠办公室为常设机构，设办公室主任一名，由项目经理、资产财务部、经营管理部、法律事物部、市场营销中心相关人员共同组成，接受清欠办主任的统一调度，清欠工作与日常管理工作相冲突时，应以清欠工作为主。清欠办公室在催收应收账款的过程中，项目部应积极参与催收工作，并密切与法律事务部等职能部门联系，对确实无法催收回的应收账款报总会计师和总经济师审核后，经总经理审批是否转入法律诉讼。 第三章应收账款的源头管理 第七条应收账款管理应加强事前控制，强调从源头进行应收帐款风险控制，在扩大市场营销份额的同时，控制应收帐款额度。 第八条在招投标环节应重点审查建设方的资信能力、项目审批手续、资金来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的建设方投标。在付款方式方面应注重进度款付款比例的高低形成的应收账款在流动资产中所占比重的合理程度、垫付资金、履约保证金占用的时间及收回的难易程度、企业当年经营活动、投资活动和筹资活动的现金净流入是否能保持企业现金流量平衡。在施工合同签订环节应加强债权保障条款的商谈与审查。 第九条垫资工程项目应由市场营销等相关部门对建设方进行

政治理论学习制度及考核办法

政治理论学习制度及考核办法2011年是“十二五”规划的开局之年，为了进一步加强学习型党组织，学习型企业，学习型职工队伍建设，为顺利完成全矿各项工作任务，推动公司“五年产值超百亿，再造一个新靖煤”战略目标的实施，不断提升广大干部职工科学文化素质和业务技能水平，为企业持续健康发展提供思想动力和政治保证，按照党发〔2011〕23号文件要求，结合我队实际情况，特制定如下办法： 一、队成立组织机构： 1、队专门成立政治理论学习培训领导小组，负责制定各阶段政治理论学习培训计划，并督促检查，考核落实各项具体工作； 组长：党万发 副组长：李清军张宝龙 成员：张永西王发来陈吉明任栓生马兴让2．职责与任务： 党万发：管理全队政治理论学习、考核、落实相关制度和上级具体任务要求。 李清军张宝龙：全面负责督促、检查任务落实情况，保证职工安全教育培训工作正常进行。 小组其他成员负责自己所包班组人员学习效果的检查、考核工作。

二、教育培训形式： 1、集中学习：每周三全队干部职工的政治学习，每周五的班组长以上干部政治理论学习，学习要有队干部亲自组织（队长或书记），每次学习时间不得少于100分钟。 2、各项活动：各项活动的具体开展由队领导小组协商后具体实施组织开展。 3、宣传教育：要利用学习会、标语、黑板报、墙报等方式进一步加强宣传教育活动。 4、学习方法：采用集中学习和自学的方式，分类施教，因人施教等多种教育培训方法，正真做到“学以致用、学以实效”，从而达到干部、党员、职工自觉学习的目的。 5、对因休假或其他原因造成缺学，漏学的人员，队领导小组成员要利用业余时间进行补学，确保全员培训工作落实到位。 三、培训内容： 1、党和国家有关安全生产的方针、政策、指示、指令及公司、矿有关规定、制度、办法、措施等； 2、提高思想政治水平，思想认识水平方面的内容； 3、党风廉政建设方面的内容； 4、安全管理、责任落实、安全生产意识方面的相关内容； 5、提高、扩展知识方面的内容。

应收账款催收管理制度范本

应收账款催收管理制度范本 一、目的： 为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则 二、程序： 1、审核： 2、确认： ①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。 ②、协作公司的编号。 ④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。 (2)对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。 (3)将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。 3、催收： (1)催收的对象分为： ①、信用等级A级------正常催收 ②、信用等级B级------重点催收 ③、信用等级C级------专项催收 ①、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效， 第1章、总则

第1条、目的 为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。 第2条、权责单位 1、销售部负责逾期应收账款的催收工作。 2、财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收 工作。 第2章、逾期应收账款催收方法 第4条、以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应 注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目 实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。 第3章、催收前的准备工作 第5条、销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。 1、对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。 2、销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结。 第6条、销售资料准备 销售人员在收款前，运用“客户销售统计表”和“客户货款回收日报表”两种表格妥当规划，以完成收款任务。 第4章、催收实施管理 第7条、截止到××××年××月××日，××公司(客户)已收货，但至今仍没有付款，销售人员王××打电话进行催讨，并询问 对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。 第8条、逾期15天未付款，发出第一封催讨函(见附件1)，并 打电话给对方负责人询问情况，了解××公司(客户)态度。

应收账款管理制度 含流程

应收账款管理制度 一、前言 1目的 规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。 2范围 适用于TU事业群客户。 3内容 3.1期内应收账款管理 3.2质保金管理 3.3逾期应收账款管理 3.4诉讼收款管理 3.5坏账管理 4定义 4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。 4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑 工程在保修期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。 4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算；有特殊情况的，按 照销售合同实际操作。 4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特殊情况的，按照销售合 同实际操作。 4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。 4.6催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款 项时使用的通知书。 4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过程中相 关信息（电话催收日期，通话内容等）的记录簿。 二、期内应收账管理 1过程职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制

1.1销售部门职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制 1.1.1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。 1.1.2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。 1.1.3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反馈给法务部门，并做进一步处理。 1.2法务部门职责 1.2.1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。 1.2.2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示。 1.2.3法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客户进行跟踪，并协助处理。 2工作流程和内容 三、质保金管理 1过程管理职责 本过程由销售部门、财务部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。 1.1销售部门职责

项目部党建思想政治工作考核评价办法

项目部党建思想政治工作考核评价办法 (征求意见稿） 第一章总则 第一条为大力加强基层党建思想政治工作,充分发挥基层党 组织的战斗堡垒作用，更好地服务于生产经营管理，制定本办法. 第二条考核评价工作坚持围绕中心、服务生产的原则，做到项目细化、考核量化、结果公开。 第三条本办法考核评价对象为各公司所属党组织，考核评价局直属项目指挥部党组织参照本办法执行。 第四条考核评价工作周期为一年。每年12月中下旬由各公司党委组织相关职能部门对所属党组织进行考核评价。 第五条考核评价结果作为各项目部工作实绩评定的重要内容、评先选优的重要条件和各项目部班子成员提拔任用的重要依据。 第二章考核评价内容 第六条党建思想政治工作考核评价内容分为领导班子建设、党建特色创新、政治工作活跃、员工队伍过硬、基础工作扎实、保障监督有力六个考核评价项目。各项考核评价内容依据《项目部党建思想政治工作考核评价办法》（见附件）所设置的评分标准进行考核评价. 第三章考核评价方式及结果 第七条检查评价。在每年第四季度末,由各公司党委组织相关职能部门对所属党组织进行检查.检查组在听取工作汇报、查阅工作记录

和有关材料的基础上,按照《项目部党建思想政治工作考核评价办法》评分标准进行逐项评分。 第八条确定考核评价结果.根据得分情况确定考核评价结果，并在公司范围内进行通报。 第九条考核评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级.其中，优秀控制在考核党组织总数的３0％左右，良好控制在考核党组织总数4５％左右，合格、不合格控制在考核党组织总数的２5%左右。 第十条考核年度内有以下情况之一的，考核评价结果不能评为优秀等级: （一）完成公司下达的生产经营指标85％以下; (二)发生较大安全责任事故; (三)发生重大违法违纪案件; (四）发生重大恶性或群体性事件. 第四章考核评价结果运用 第十一条年度考核评价成绩直接运用于“四好领导班子"考核评价中. 第十二条党建思想工作年度考核评价结果为“优秀”的党组织,予以通报表扬。适当增加项目部各类评选表彰分配名额；优先参与申报上级党组织的各种评选表彰活动。 第十三条党建思想政治工作年度考核评价结果为“良好”的党组织，进行勉励，指出不足，分析原因，促其改进完善； 党建思想政治工作年度考核评价结果为“合格”的党组织，限期整改;

应收账款催收实施方案2020

应收账款催收实施方案2020 应收账款催收策略 一，做好应收账款的基础性工作。 1、首先强调对目标企业的法律尽职调查。企业管理者唯有事先制定有效的保护措施，方能确保把失误和风险降至最低，这就是我们要对客户的信用有一定的把握。所以企业信用管理是企业销售部门向客户发放信用的唯一依据，评价客户信用差的不符合标准的我们将不对其进行赊销。法务部门对目标企业主体、业绩、市场主体关系、与政府关系等方方面面进行法律调查并提供给财务部门及业务部门是非常必须的。 2、要建立客户信用档案。企业法务做好目标企业的尽职调查，财务部门与法务及业务部门一同研究制定客户信用档案，制定一套完整的信用记录，并对其信用状况进行动态的调查分析。在信用标准的决策过程中，放宽信用标准会扩大销售，可以增加销售收入，但是平均收账期会延长，从而增加时间价值成本及机会成本，坏账成本也会由此增加。因此，信用标准的决策应综合考虑这些因素的影响，一般可以将不同方案的新增销售收入，扣除由此增加的机会成本、坏账成本、管理成本、利润最大为最优方案。那么催收应收帐款也应当据不同的信用档案情况，采取不同的收账政策。此项工作应当企业财务部门牵头，与法务及业务部门形成常规化有效机制。 3、严格内部控制制度，建立一套完整的赊销制度。由财务部门赋予业务部门一定的审批权限，超过权限必须由财务部门或更高的管理层审批。业务部门不同级别的人员有不同金额的审批权限，各经办人员只能在各自的额度审批权限审批，超过限额的，必须请示上一级负责人同意。 4、落实应收账款催收责任制。为了防止销售人员片面追求完成销售任务而强销盲销，销售人员是应收账款催收的第一责任人，每个销售人员必须对每一项销售业务从签订合同到收回资金全过程负责。业务主管对此承担连带责任。并与其经济利益挂钩，直至收回资金为止。销售部负责人应监督业务员及时收回货款，是应收账款回收的最终负责人。财务部门负责销售款项的结算和记录，是应收账款回收的监督部门。因基础性工作的质量与其有关，所以对应收款收回有考核奖惩机制。 二，加强事后防范管理工作。为保证应收账款债权的及时足额收回，要对拖欠账款加强管理，降低风险。 1、加强日常性的财务对账工作。应收账款对账不仅是财务的日常工作的需要，也是重要的的法律工作，同时也是提醒欠款单位提高其还款意识的重要途径。对账工作的意义重大，所以不要传真对账，更要重视书面邮寄对账，派人对账工作。 2、货款到期前的几天，销售人员应电话通知或拜访欠款单位负责人，掌握其还款意愿。电话预约相关负责人，先告知其结款日期，并在结款日按时前往。根据掌握到的具体状况拟定相应措施。 3、加强企业财务管理，完善考核制度。 (1)认真做好赊销对象客户的资信调查，可以通过查阅客户财务报表、往来记录、银行资信证明等方式，广泛收集有关客户信息资料，并据此采用定性分析及定时分析的方法，评估客户的信用等级。 (2)强化会计核算和监控。 (3)加强坏账管理。 (4)采取担保赊销和有条件的销售策略，加强对赊销客户的约束力，将风险转接给对方，达到既能控制应收账款的增加，又能保护企业的合法权益。 (5)建立和完善应收账款内部控制制度。 (6)建立销售回款“一条龙”责任制。 4、加强与社会信用管理公司或专业的律师楼合作。专业的信用管理公司和专业的应收帐款催收律师事务所往往是经验、技巧方面更胜一筹的。比如我所即上海诺迪律师事务

应收账款管理办法(试行)

海南泛洋航运有限公司 应收账款管理办法（试行） 为了适应公司快速扩张的战略目标，确保公司持续稳定发展，提高资金周转效率，降低运费坏账风险。根据公司第二次直属代理工作会议关于加强运费收取工作的要求，以及会议下达的应收运费账款期控制在平均45天的工作指标，特制定本应收账款管理办法（试行）。 第一条本规定所指的应收账款是指公司因运输业务以及其他业务，应向托运人、收货人、代理人等客户或劳务单位收取的运营收入及其相关款项。 第二条公司保障部负责与海南泛洋船务代理有限公司（以下简称“船务代理公司”）签订《船务代理协议》，负责与其他货主签订《运输协议》。前述协议对运费收取须有明确的条款。运营部和财务部按照公司批准的《船务代理协议》和《运输协议》执行。 根据公司第二次直属代理工作会议精神，公司初创期间，公司与船务代理公司的运费收账期为平均45天（从船舶开航之日起计）。 第三条船务代理公司负责对各下属口岸分公司（下称“网点公司”）提出运费收取的要求。各网点公司必须与客户签订《货运代理协议》，对未签订《货运代理协议》的客

户必须实行付款买单，不得赊销。已列入付款买单的客户，必须严格按付款买单方式结算运费。如不按规定执行，由此产生的一切后果，由责任人负责。 第四条公司与货主直接签订《运输协议》的，运价和运费结算期按《运输协议》规定条款执行，由运营部和财务部负责及时对清和催收运费。 第五条船务代理公司及所属网点公司应严格执行公司运价政策和公司对运费结算期的规定，对特价运费应提供经公司批准的批件。对于特殊原因需要延长协议客户结费期时，船务代理公司应报公司批准后执行。 第六条对特价运费的管理，运营部应在船舶开航之后2个工作日内将相关的批准资料交财务部，在船舶开航之后5个工作日时财务部有权锁定运价，若要更改运价，必须要公司主管领导批准同意方可更改。 第七条公司应收账款的确认工作通过POS系统，由运营部和财务部共同负责。日常对账、清账、催收工作由财务部负责，运营部积极配合。 第八条每月10日前，各网点公司与公司财务部对清上月的应收运费,公司财务部于每月15日前开具运费发票快递至各网点公司。每月30日各网点公司按公司平均45天的应收账款要求将运费汇入公司帐户，同时将银行单据传真给公司财务部（以汇出日为计算账款期）。网点公司如出现超期运费未付清的情况，要求同时提交情况说明（要求分公司经

应收账款考核方案

应收账款考核方案 随着集团业务规模不断扩大，应收账款是管理工作中的重点，目前应收帐款管理中存在主要问题，一方面应收帐款逾期率不断上升，另一方面逾期三个月以上应收帐款余额逐渐增加，坏帐风险不断扩大。为防范和降低坏账损失风险，提高各管理人员的责任心和能力性，降低应收账款坏账而产生的损失风险，特从应收帐逾期率和逾期三个月以上应收帐款余额两个纬度进行监管。 一、被考核主体及层级 1.集团总部负责人考核各业务集团； 2.各业务集团（仅指物流集团、快运集团、冷链集团）负责考核各大区； 3.各大区负责考核所属各分公司； 4.各分公司考核所负责的销售、客服等人员。 二、考核具体方案 （一）应收帐款逾期率考核方式 1.实行应收账款逾期率达标的考核方式 逾期率，由集团财务部管理中心根据本年应收帐款控制目标，结合各子集团实际逾期情况分别制订逾期率指标。 计算公式：逾期率=当期逾期余额/当期应收账款余额合计*100%。 2.具体考核对象：总经理/负责人；财务负责人/财务总监；项目部负责人/市场负责人。 3.实行月度考核方式 考核指标的下达：每季度由集团财务部财务管理中心制定出各业务集团的逾期率指标，报经集团财务部负责人并同意后下发。每月计算逾期率，凡逾期率未超过集团下达的逾期率上限指标的，即为考核合格，

超过即为不合格。 (1)奖励措施 注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承担奖励； （2）冷链集团，奖罚额度减半。 (2)处罚措施 注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按 6比4划分，只有一位责任人的按60%承担处罚； （2）冷链集团，奖罚额度减半。 （二）逾期三个月的考核方式 1.考核思路与方法:通过对逾期三个月的应收账款余额计提坏帐准备由相关责任人承担，来督促各公司加大收回应收帐款的力度，从而降低坏帐的风险。具体方法是按逾期三个月百分比进行计提坏帐准备，在业务集团、大区、分公司、具体负责客户人员四个层级进行分摊。目前快运集团是按3%，物流是按1%进行计提。 2.数据来源：物流集团、快运集团、冷链集团每月逾期三个月及以上的应收账款余额作为计算依据。 3.被考核具体对象：各被考核主体单位的第一、二负责人、财务部、市场部、项目部负责人、销售、客服等人员。 4.分摊比例：见下表。

XX集团应收账款管理制度

应收账款管理制度 1 目的 为进一步规范应收账款的日常管理，保证公司资金安全，防范经营风险，加快资金周转，落实应收账款责任，对应收账款进行有效控制，特制定本制度。 2 适用范围 本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款。 3 职责分工 3.1 财务部 a、负责应收账款的核算以及坏帐准备金的计提。 b、应收账款发生时，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。 c、负责制作应收账款报表。 d、负责应收账款的协助监控和清收。 e、负责客户信用审核等工作。 3.2 销售部 a、负责销售应收款项的日常管理，包括销售款项按期回收，应收账款的逾期催收工作。 b、负责将账务报表数据与客户对帐，为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。 c、根据财务部所传递的信息与销售合同条款规定进行对照，对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停止对其发货（合同有特别约定的除外）。 d、协助公司问题账款诉讼案件资料的收集、为法律事务提供相关的、完整的

证据性材料，协助案件的办理。 e、负责客户信用档案的建立、管理、分析、评估和更新。 4 事前控制 4.1客户信息掌握 初始客户，要收集客户的基础资料，建立好客户档案。 4.2交易合同签订及其相关资料的保管 4.2.1销售合同是应收账款追收的重要依据，合同签订时要按照公司合同管理规定中的要求对合同中的各项条款进行逐一审查核对，并按流程做好合同评审。合同中明确涉及到权利义务的各项条款，如：规格、数量、质量、价格、配置、付款方式以及验收标准等，明确合同的签订时间、负责人签名、加盖公司印章。 4.2.2所有签订好的合同原件一律交财务室统一管理。 4.2.3对合同执行过程中的相关资料（如发货单、送货单等等）应妥善保管。 4.3回款记录，帐龄分析 4.3.1发生应收账款时，销售部应即时建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等信息，并按月与财务核对。 4.3.2按照不同销售地区（或分部）划分应收账款的责任，对即将到期的应收账款要安排人员负责跟踪，确保账款按期收回。 4.3.3财务部每月向销售部提供“应收账款帐龄分析表”，由销售部门组织各销售责任人填写回款计划并负责清收。 4.3.4 销售部获取的对账资料、还款协议、抵款协议等资料应及时交付财务妥善保管，财务应该做好应收账款的账销案存工作，管理应收账款明细动态。4.3.5销售、财务部门应严格控制应收账款，根据客户的信用或销售记录，签

应收账款管理制度细则

应收账款管理制度细则 目录 第一章总则 第二章应收账款管理中各部门职责 第三章客户信用政策制定 第四章应收账款管理和催收 第五章问题账款管理 第六章坏账处理 第七章附则 第一章总则 第一条目的 为确保xx有限公司(以下简称"公司")利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制应用指引第9号销售业务》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。 第二条释义 本办法所指"应收账款"指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 第三条应收账款的确认 在收入实现时，确认应收账款。 第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发生额计价入账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司财务部，以便于财务部准确计算应收账款。 第二章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。 第六条公司财务部 (一)负责应收账款的核算和监控; (二)负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作; (五)监控、协调和支持催收工作; (六)负责问题账款案件的诉讼工作。 第七条营销中心 (一)负责组织制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准; (二)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还"往来账款确认单"的客户冻结其订单或停止对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。 第八条业务员

应收账款考核办法

应收账款考核管理办法 (讨论稿) 为有效促进公司应收账款管理，加快应收账款的回收，特制定此应收账款考核办法。 一、考核目的 加强公司营销中心的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。 二、考核内容 应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为直接业务人员和所属部门负责人以及清欠管理相关人员。 1、账龄 应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。 ⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对所属部门负责人罚款200元，账务管理责任人罚款100元； ⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对业务责任人罚款500元，部门负责人处罚300元，账务管理责任人罚款200元。 2、余额 (1)1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，所属部门要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。 ⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对业务责任人

处罚增加额的1%，每增加一笔，对部门负责人处罚200 元；⑶对于账龄由1-2 年转为2-3 年的应收账款，每增加一笔，处罚业务责任人2000元，相关部门责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3 年的应收账款，责任部门和相关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任人4000 元，处罚部门负责人2000 元； ⑷对于3 年以上的应收账款，要求各部门采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年1%递增。 3、规范性 ⑴对于单笔金额在50 万元以上的大额应收账款，由于部门管理松散、业务人员催收不力，造成账龄增长，可能形成呆账、丧失追索权利的，除按照上述余额考核的有关条款处罚外，再按单笔大额应收账款余额的1%处罚相关部门负责人。 ⑵业务人员应随着销售收入的确认，应收账款的形成，全程负责按期收回货款，造成应收账款不能按期收回，甚至造成应收账款坏账损失的，除责成其继续追索外，处罚1000 元；并视情节和造成的损失，进行行政处理和追究法律责任。 ⑶业务人员由于工作调整，未办理业务交接或虽然办理了业务交接，但交接不彻底，造成新业务人员催收因资料不全、业务不清无法正常催收欠款的，除责成尽快全面移交外，处罚移交业务人员1000 元，每笔应收账款不允许产生管理空档，否则罚款500 元。 ⑶ 由于对应收账款工作管理不力，造成应收账款整体上升，其中：账龄一年以内的应收账款上升30%罚款3000 元，1—2 年上升20%罚款3000 元，2—3 年上升5%罚款3000元。（与上述考核处罚不再累计） 三、奖励政策