银行联合开发内部评级法的做法和经验

德国中小商业银行联合开发内部评级法的做法和经验！＠李军

编者按：内部评级法是巴塞尔《新资本协议》的核心内容。中小商业银行也将采用这一方法，但是他们受规模、数据、技术等因素的

制约，单独建立这一体系的成本高，难度大。本刊特约李军先生将其在２００４年３月份参加的部分股份制商业银行对德国中小银行联合开发内部评级法考查中的收获与业界同仁共享。

联合开发的核心机构

德国州银行和储蓄银行协会（ＤＳＧＶＡｓｓｏｃｉａｔｉｏｎ

ｆｏｒＬａｎｄｅｓｂａｎｋｅｎａｎｄｓａｖｉｎｇｓＢａｎｋｓ）的成员包括

５１９家储蓄银行和１３家州银行，是全球最大的银行联合

体。５１９家储蓄银行共有大约１００００亿欧元的资产，在

某种程度上相当于我国的城市商业银行，以服务当地

的中小企业和个人为主。１３家州银行共拥有大约１００００

亿欧元的资产，在某种程度上相当于我国的全国性股

份制商业银行。州银行主要服务于中型和大型企业，并

且不同的州银行定位于不同的融资领域，有的州银行

专注于电厂、高速公路项目融资，有的州银行长于航运

融资、航空融资，有的州银行则侧重于对大型跨国公司

的贷款。同时州银行还是州内储蓄银行的中央银行。

德国州银行和储蓄银行协会对众多的储蓄银行提

供了统一的形象品牌、ＩＴ系统、行业研究和财务分析等

服务，对储蓄银行有很强的协调管理作用。

按照巴塞尔《新资本协议》的规定，银行可以通过

采用符合要求的内部评级法提高风险计量的准确程度，

并用以计算加权风险资产，在资本总额不变的情况下，

提高资本充足率，满足监管要求，提高竞争力。

中小银行单独开发内部评级法的难度很大，几乎

是难以实现。首先是单一中小银行的数据不足。采用统

计方法建立符合要求的客户评级模型需要大量的客户

违约历史数据；

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其次，一般建立评级模型需要专业顾问公司的咨

询服务，人力、物力投入很大，费用很高，一般难以

承受。

在此情况下，德国州银行和储蓄银行协会发挥优

势，承担了联合开发的发起策划和组织实施的核心作

用，从２０００年开始，成功地组织实施了两个联合开发

项目，一个是储蓄银行开发项目，另一个是州银行联

合开发项目。

联合开发的组织形式

储蓄银行联合开发项目组织结构

在参加联合开发的５００多家储蓄银行中，推选出

了１０家较大规模银行的高级管理人员组成了项目决策

委员会，定期举行会议，确定项目的范围、进展，审

定重要合同、文件。这个委员会是项目的决策机构。

项目管理办公室由银行协会和咨询公司（Ｍｅｒｃｅｒ

ｏｌｉｖｅｒＷｙｍａｎ）项目经理组成，对决策委员会负责，

负责项目的策划、协调和推进。

高级项目团队，由１０家银行的中层管理人员、银

行协会人员和咨询公司人员组成，定期开会，主要是

协商解决具体问题和分配资源，项目后期并入项目实

施团队。

全职项目团队，由银行协会、１０家银行、咨询公

司的全职工作人员组成，另有临时增派的银行内部专

业人员参加，按照评级模型分成小组工作，负责项目

的具体实施。咨询公司派出了５～７名顾问，依据１０家

银行规模的大小，原则上派出１～４人。

顾问银行，从５００多家银行中推出了４０家顾问银

行，定期举行会议，提供数据，提出建议。

由于银行协会对储蓄银行强有力的服务、协调和

管理功能等因素，又通过参加开发组织机构的各个层

级，银行协会在储蓄银行项目中处于中央核心地位。

州银行联合开发项目组织结构

对比州银行项目和储蓄银行项目组织结构图可以

看出，银行协会没有在州银行项目中发挥核心作用，

而是由不同的牵头州银行和咨询顾问共同组成模型开

　万方数据

圈衰ｌ储蓄银行联合开发璜目组织结构册

曩衰２州ｔ抒盼开量曩甘——越扳培桷

发团队。分析其原因，主要是州银行具有相当的规模和所需的人材，在模型开发方面有一定的经验和技术，通过数据联合来满足建模所需的数据量，通过咨询公司的技术支持，完成模型开发的工作。

联合开发的内容

从图表３可以看出，两个项目开法的评级模型不相同。原因是储蓄银行与州银行的客户结构和提供的产品不同。储蓄银行联合开发的模型主要是以客户的规模大小来分类的，而州银行的模型是以提供的产品和行业来划分的。在确定模型的数量方面，既要防止一个模型走天下的情况，模型过少影响其准确程度，又要避免模型过多区分过细的情况。

储蓄项目从３９家银行采集了数据，共采集从１９８８年一１９９９年之间的１０万家公司大约３０万份财务报表。经过数据清洗，进入建立公司模型的数据有２０００家正常客户，１４００家违约客户，进入中小企业模型的有１５００家正常客户，２０００多家违约客户。

充分发挥咨询公司的作用

储蓄银行项目和州银行项目聘请咨询顾问是ＭｅｒｃｅｒＯｌｉｖｅｒＷｙｍａｎ公司，是一家专注金融服务管

理的咨询公司，特别是在建立信用风险模型方面具有优势。据银行协会人员介绍，在选定咨询公司以后，合同书要明确具体，要特别注意明确定义项目范围，提交的成果，阶段性进展的确认，使用说明书和培训资料，ＩＴ的实施，等等。同时，双方要互相信任，加强交流和沟通。

德国的联合开发项目可以分成五个阶段。一是项目计划阶段，主要是建立起联合开了的组织，确定开发的内容等，这一阶段主要是由银行协会驱动。二是核心开发阶段，主要包括数据收集、数据清洗、数据分析、客户细分和建立模型等。三是实施准备阶段，主要是模型校验与调整，准备培训材料和培训人员，Ｔ准备。四是１Ｏ家银行实施阶段，完善ＩＴ系统。五是５００家银行全面实施阶段，包括建立专门评级服务机构。核心开发阶段和实施准备阶段最能利用咨询顾问专长的阶段。要最大限度地发挥咨询公司的价值，并在实践中培训银行人员，进行知识转移。

德国银行联合开发成功的决定因素

按照德国州银行和储蓄银行协会以及多家银行的介绍，其联合开发成功的决定因素可以归纳为以下几点：

银行协会作为强有力的中央协调机构是储蓄银行项目成功的重要决定因素；

州银行需要一个统一的评级标准度量资产风险程度，以进行资产组合管理，避免风险集中，同业资产转让方面的合作动因超过了同业竞争因素，是州银行项目

的成功的基础因

素Ｉ＿囊３

不爵交重－行曩日开量翘高级管理层的

大力支持和认同；

以获得监管当

局的认可，建立统

一的风险度量标

准，节约费用等作

为共同的目标；

联合各方负责的工作态度，相互信任及协作精神，

建立一个独立的评级服务公司，有利于模型维护

和长期合作；

重视ＩＴ系统的规划和实施。ＩＴ系统是内部评级系

统的组成部分，所需的时间长、费用大，时间占了７０％，

评级模型的开发和建立ＥＸＣＥＬ模板大约需要占５０％的

费用，ＩＴ系统的开发推广大约占５０％的费用。●（作者系中信实业银行总行风险管理部总经理）

（责任编辑刘春江）

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商业银行ｃＯＭＭＥＲｃＩＡＬ

ＢＡＮＫＩＮＧ　万方数据

德国中小商业银行联合开发内部评级法的做法和经验

作者：李军

作者单位：中信实业银行总行风险管理部总经理

刊名：

银行家

英文刊名：THE BANKER

年，卷(期)：2004(10)

被引用次数：2次

引证文献(2条)

1.陈勰西方商业银行内部评级系统与我国的比较及建议[期刊论文]-中国经贸 2009(24)

2.田永强.王凤芹巴塞尔新资本协议下加强我国银行业风险管理的思考[期刊论文]-经济经纬 2005(2)本文链接：https://www.wendangku.net/doc/e613723096.html,/Periodical_yhj200410021.aspx