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中小企业年金市场存在的问题及应对之策


企业年金发展至今已近二十年,但目前仍为养老三支柱中的明显短板。中小企业作为我国的重要经济体,因受企业成本、基金规模等因素的限制,企业年金的发展严重滞后,中小企业建立的企业年金基金还不到企业年金基金总额的10%。

综合来看,中小企业企业年金主要存在以下问题:

1.这种局面的形成是由中小企业发展的阶段性特点所决定的。中小企业大多处于资金积累的成长期,资金实力相对薄弱、抵抗风险能力相对较差,而且企业在依法缴纳了国家强制性缴纳的社会保险之后,负担已然很重,很难再有额外的财力和精力去发展企业年金。再者,企业年金缺少配套的税收优惠措施,无法让中小企业享受到“实惠”,并且集合计划的政策不明朗,也影响了中小企业建立年金的积极性。

2.企业年金的规模效应还难以显现。由于企业年金参保人数基数低,导致基金规模小,国家在投资渠道方面又有严格的限制,因此,经过6年的市场化运作,其发展规模和基金收益仍远远低于此前的市场预期,在资金周转率和盈利能力都不甚乐观的环境中,中小企业资金流入其中参与建立企业年金的热情明显降低。

3.中小企业缺乏系统、完整、科学的人力资源发展规划和管理制度。企业年金制度在企业的健康发展需要配合严密、系统的人力资源管理系统,而多数中小企业由于缺乏对于科学的人力资源管理制度的足够认识,同时受人手不够、企业发展战略规划和发展规模所限,大多数的中小企业,都没有把企业年金这一企业薪酬重要组成部分,纳入到企业人力资源发展规划中去。

针对上述存在的问题,笔者从以下几个方面提出了应对之策:

1.加大中小企业的市场拓展力度和优惠程度。一方面,金融企业应该加强在机构网点、客户资源、信息技术等方面的合作,通过整合资源优势,争取推出更多适合中小企业的年金计划,借助有效方式实现中小企业集合年金市场的突破发展;制订更有针对性的营销策略和产品策略,帮助更多中小企业建立企业年金计划。另一方面,政府部门应该出台支持政策,加强中小企业年金的税收优惠改革力度和年金业务的支持力度。目前,亟待解决的是要正式出台中小企业的集合年金计划管理办法,费用由参加计划的企业分摊,为集合年金业务创造有利的税收环境,推动中小企业年金集合市场健康发展。当然,在实施对中小企业的优惠过程中,还应注意管控经营风险,严格流程管理,防范经营风险,合理限定企业税收优惠对象和范围,避免造成税收漏洞。

2.加强中小企业的

资金汇集,提高资金运营效益。首先,集合企业年金计划通过汇集多个中小企业的年金基金,形成大规模资金,能够取得较低的管理费率,降低计划运营成本,提高计划运营效益;其次,针对中小企业的不同需求和发展状况,提供差异化、多元化的可供选择的集合企业年金品种,形成类似于大型或特大型企业才能达到的基金规模,在有效摊薄固定成本的同时,也形成了资金的规模效应,并可以获得更多的投资机会和投资渠道,从而建立了获取更好收益的基础。如此一来,就能通过成熟的投资策略和投资组合配置,分散投资风险,提高整体投资收益,充分发挥企业年金基金集中管理的规模优势。在相应的监管方面,加强对企业年金提取及转移的资格审查,防止企业擅自挪用年金,保证企业年金的持续性和参保规模。

3.推进与之相配套的中小企业的人力资源管理制度的完善,同时,中小企业也要完善企业薪酬福利结构以吸引人才,人才是企业发展的源泉和根本动力,有了高精尖的人才才能将企业做大做强。而更多中小企业职工享受企业年金这项福利待遇,将直接推动我国企业年金市场健康、快速、可持续地发展。