D-TLD 审核条例
1 技术资料 / 提供证据
在产品和过程诞生的各个阶段，以及在批量生产中的一些专门的文件和质量证据对于履行存档义务是特别重要的。供应商必须对技术资料/文件进行无遗漏的收集、归纳整理和存档。质量证据要通过落实、满足和保持顾客特别要求的存档责任特性来实现。这种处理方式也要相应地应用于分供方。
供应商有义务，从自己的经验中总结出其它的重要特性，补充性地包括进存档义务之中，而这些特性有可能没有被顾客作为存档责任规定下来。
1.1 是否实行了文件管理程序?
1.2 D/TLD-零件的技术资料是否是最新有效状态，是否有D/TLD-零件标识，
是否对D/TLD－特性作了专门的标记?
1.3 零件制造厂是否在产品责任范围之内对这些特性也进行了清晰的记
录，它们在大众/奥迪的资料中没有作为D/TLD－特性标明出来，而零件制造厂认为是与安全有关的？
1.4 零件制造厂是否可靠地保存了制造和检验的技术资料，存档期
至少15年(与法规“危险材料使用规定”中§ 18[3]有关的资料至少
存档30年)?
1.5 全部关键的数据是否包含在存档文件之中?
1.6 存档方法是否适合于随时迅速地查阅到每一份资料？
1.7 对D－特性有影响的二次配套厂是否也承担了相应的存档责任的义
务？
1.8 是否对D－特性有影响的二次配套厂进行了评判，有证据地表明确保
了各项要求？
1.9 是否有欧共体安全数据表(EG-Sicherheitsdatenblatt)，化学品法(Chemikaliengesetz)，危险材料使用规定(Gefahrstoffverordnung)和化
学品－禁止使用规定(Chemikalien-Verbotsverordnung)，是否新版本，
是否明确规定了职责和责任人?
1.1 是否实行了文件管理程序?
要求/说明
所有的D/TLD零件的资料，包括首次认可和更改认可的质量保证证据都要按照程序步骤进行处理。(参阅 VDA6.1，要素6)。
1.2 D/TLD-零件的技术资料是否是最新有效状态，是否有D/TLD－零件
标识，是否对D/TLD－特性作了专门的标记?
要求/说明
要重视所有的资料(文件和记录)，例如：
-供货范围
-过程规划、过程控制
1.3 零件制造厂是否在产品责任范围之内而对这些特性也进行了清晰的
记录，它们在大众/奥迪的资料中没有作为D/TLD特性标明出来，而零件制造厂认为是与安全有关的?
要求/ 说明
重视要点，举例：
- 材料、功能
- 寿命、可靠性 (参见VDA1和VDA6.1 –要素6)
1.4 零件制造厂是否可靠地保存了制造和检验的技术资料，存档期至少
15年 (与法规“危险材料使用规定”中§ 18 [3]有关的资料至少存档
30年)？
要求/说明
存档要防火防盗，要防止误改/更改资料，例如在制造微缩胶片，制作光盘(CD-ROM)时(也参阅VDA1)。
- 生产计划、规定的工艺参数、检验计划
- 检验结果、能力指数证据
- 检具监控
- 安全数据－汇总表格
- 环保证据
1.5 全部关键的数据是否包含在存档文件之中？
要求/说明
重视要点，举例：
- 零件原始资料 (包括更改状态)
- 检验特性(应该值/实际值)
- 可靠性检验
- 出现偏差时的说明，附解决措施
1.6 存档方法是否适合于随时迅速地查阅到每一份资料？
要求/说明
存档必须能够在整个生产链范围内，包括二次配套厂的制造过程，对产品和检验资料按照批号/炉号进行分类。在此也包括与“危险材料使用规定”§ 16 [2] 以及“化学品法”§ 16 c有关的资料。
1.7 对D－特性有影响的二次配套厂是否也承担了相应的存档责任的义
务？
要求/说明
重视要点，举例：
- 采购合同
- 质量协议
- 检验证明
1.8 是否对D－特性有影响的二次配套厂进行了评判，有证据地表明
确保了各项要求?
要求/说明
通过审核报告的方式给出符合规定的记录存档的证据
1.9 是否有欧共体安全数据表(EG-Sicherheitsdatenblatt)，化学品法
(Chemikaliengesetz)，危险材料使用规定(Gefahrstoffverordnung)和化学品禁止使用规定(Chemikalien-Verbotsverordnung)是否新版本，是否明确规定了职责和责任人？
2 产品和过程
使过程具有能力/过程能力和零件检验的能力对于满足产品的质量要求是非常重要的。为此要有计划地、符合要求地准备好质量证据。下述资料是质量证据所必需的：符合计划安排的活动、风险分析、人员的选择和资历、关于能达到质量要求的检验过程、检验设备、使用的材料对环境的影响和处理介质的证据。零件要能追溯到以前的各道工序和使用的原材料，这一点是无论如何必须保证的。
2.1 是否对所有影响到D/TLD－特性的工艺制造参数都做了书面规定，是
否对定期检查进行了文件记录?
2.1是否有与D/TLD－特性有关的过程能力的书面证据，或在缺少证据时
进行了100％的检验?
2.2D/TLD－特性的检验方法是否适合于发现缺陷
2.3是否通过足够的标识确保了可追溯性？
2.4是否充分考虑了全部的D/TLD-特性?
2.5对于提供给大众集团的材料，考虑到它们在超过供货期之后对环境的
影响，是否对此进行了科学鉴定？在情况严重时是否通报给大众集？
2.1 是否对所有影响到D/TLD－特性的工艺制造参数都做了书面规定，
是否对定期检查进行了文件记录?
2.2是否有与D/TLD-特性有关的过程能力的书面证据，或在缺少证据时
进行了100％的检验？
要求/ 说明
批量生产开始时 C pk = 1,33，并持续改进，
短期过程能力 C mk / P pk = 1,67
2.3 D/TLD-特性的检验方法是否适合于发现缺陷？
要求/说明
重视要点，举例：
- 检验/测量设备的能力证明
- 精度与公差范围相适应
- 保养、检验/测量设备的校定
2.4 是否通过足够的标识确保了可追溯性？
要求/说明
重视要点，举例：
- 零件原始资料、生产日期、炉号/批号
-发货日期、送货单号
2.5 是否充分考虑了全部的 D/TLD-特性?
2.6对于提供给大众集团的材料，考虑到它们在超过供货期之后对环境的影
响，是否对此进行了科学鉴定？在情况严重时是否通报给大众集团？要求/说明
环境责任法§8和§ 9，产品责任法。
3 人员
对于生产和零件检验的人员，必须就其特殊的责任进行培训。必须让每一名员工很好地理解，在出现偏离特别规定的重要的产品和过程特性时会出现的风险。对于没有掌握生产所在地语言的外籍员工，必须用他们的母语提供培训和提供各种信息。要通过不断的培训措施保持员工素质，必须能提供适合于所从事的工作的证据。为了在出现瓶颈状况时能换上有素质的员工，要确定必需的人员编制，要有顶岗员工。
3.1 是否对影响到/从事于 D/TLD-特性的人员(操作人员/检验人员)进行过
责任培训?
3.2 对外籍员工(操作员工/检验员工)是否用他们的母语进行培训？语言
掌握程度的证明(如提供居住国的学习毕业证明)。
3.3 是否能提供员工(操作员工/检验员工) 能胜任各自工作要求的证据？
3.4 在需要更换人员时，能否提供其他具有相应素质的员工？
3.1 是否对影响到/从事于D/TLD－特性的人员(操作人员/检验人员)进行
过责任培训？
要求/说明
必须对下述内容进行培训：关于遵守法规的无条件性，出现偏差/不足时的后果、职责、信息流、隔离、标识。(要有规定、纪要，通过签字来证实)
3.2 对外籍员工(操作员工/检验员工)是否使用他们的母语进行培训？语言
掌握程度的证明(如提供居住国的学习毕业证明)。
3.3 是否能提供员工(操作员工/检验员工)能胜任各自工作要求的证据?
要求/说明
重视要点，举例：
- 针对过程进行有目的的培训
-用培训结束后的试用和抽样式的检查方法考核员工
3.4 在需要更换人员时，能否提供具有相应素质的人员？
公司内部审计管理实施细则
XXXX公司内部审计管理实施细则 第一章总则 第一条为了加强和规范公司内部审计工作，明确内部审计职责，建立健全有效的内部监督体系，提高企业抗风险能力，根据《集团公司内部审计管理暂行规定》，结合公司实际，制定本细则。 第二条本细则是公司开展内部审计工作应遵循的基本规范。 第三条本细则所称内部审计，是指公司内部审计机构依照国家有关法律、法规、政策以及企业内部规章制度，运用系统化和规范化的方法，对企业经营活动进行确认和咨询工作，以独立、客观的评价和改善企业风险管理、内部控制以及治理程序和效果，增加企业价值，促进企业经营目标的实现。 第二章内部审计机构和内部审计人员 第四条公司根据企业的规模、内部治理结构的需要及国家的有关规定，设置法律审计监察部，下设审计科，设审计科长1名，内部审计员2名，造价审计员2名。 第五条法律审计监察部依据国家有关规定及企业内部规章制度开展内部审计工作，行使内部审计职能，直接对董事会（或主要负责人）负责，向董事会报告工作，并接受集团公司审计部门对内部审计工作的指导和监督。 第六条内部审计人员应具备的条件
一、熟悉相关的法律、法规、政策和公司制定的内部控制制度； 二、熟悉公司生产经营活动和有关生产、经营方面的工作程序； 三、掌握企业会计、内部审计、经营管理、工程造价、法律及其他相关专业知识，并有一定的工作经验，能熟练运用内部审计标准、工作程序和技术方法； 四、具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、计算机操作及文字表达能力； 五、内部审计负责人应具备上述条件外，还应具备大学本科以上文化程度或中级专业技术任职资格，具有从事内部审计、企业会计、工程技术、法律、经营管理等工作5年以上经历，并具备一定的领导能力和管理能力。 第三章内部审计的主要职责 第七条法律审计监察部根据国家有关规定和公司内部管理需要，履行以下主要职责： 一、参与研究、审阅公司有关规章制度和工作流程；制定和修订内部审计工作制度，编制内部审计工作计划，检查内部审计工作质量，总结内部审计工作情况。 二、参与组织公司内部控制体系建设工作，对公司内部控制体系的健全性、合理性和有效性进行检查，对公司有关业务的经营风险进行评估。 三、参与公司对主要存货的定期盘点和工程项目、设备安装关键
《宗教事务条例》应知应会知识点
《宗教事务条例》应知应会知识点 一、填空题 1、新修订的《宗教事务条例》自2018年2月1日起施行。 2、公民有宗教信仰自由。 3、宗教活动场所包括寺观教堂和其他固定宗教活动处所。 4、宗教活动场所的设立申请获批准后，方可办理该宗教活动场所的筹建事项。 5、宗教团体、宗教院校、宗教活动场所应当按照规定为宗教教职人员办理社会保险登记。 6、任何组织或个人捐资修建宗教活动场所，不享有该宗教活动场所的所有权、使用权，不得从该宗教活动场所获得经济收益。 7、国家工作人员在宗教事务管理工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，应当给与处分的，依法给与处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 8、投资、承包经营宗教活动场所或者大型露天宗教造像的，由宗教事务部门会同工商、规划、建设等部门责令改正，并没收违法所得。 9、宗教活动场所用于宗教活动的房屋、构筑物及其附属的宗教教职人员生活用房不得转让、抵押或者作为实物投资。 10、宗教教职人员经宗教团体认定，报县级以上人民政府宗
教事务部门备案，可以从事宗教教务活动。 二、判断题 1、任何组织或者个人不得强制公民信仰宗教或者不信仰宗教，不得歧视信仰宗教的公民或者不信仰宗教的公民。（对） 2、宗教事务管理坚持保护合法、制止非法、遏制极端、抵御渗透、打击犯罪的原则。（对） 3、宗教团体的成立、变更和注销，应当依照国家社会团体管理的有关规定办理登记。（对） 4、宗教院校聘用外籍专业人员，应当经国务院宗教事务部门同意后，到所在地外国人工作管理部门办理相关手续。（对） 5、宗教活动场所内可以经销宗教用品、宗教艺术品和宗教出版物。（对） 6、宗教团体、寺观教堂以外的组织以及个人不得修建大型露天宗教造像。（对） 7、非宗教团体、非宗教院校、非宗教活动场所不得开展宗教教育培训，不得组织公民出境参加宗教方面的培训、会议、活动等。 8、从事互联网宗教信息服务，应当经省级以上人民政府宗教事务部门审核同意后，按照国家互联网信息服务管理有关
监理及第三方监测管理办法
监理及第三方监测管理办法 1 监理管理办法 广州地铁实行“大监理、小业主”的管理模式，业主与监理是平等的合同关系，监理与承包商是监理与被监理的关系。管理主要依据为国家的有关法规以及双方签订的监理服务合同。 监理合同的日常管理 由业主项目部经理指定专人负责监理合同的管理，工作内容主要有： 1）督促监理部上报监理费支付计划； 2）督促监理部上报监理规划、监理细则、监理人员组织架构； 3）要求监理部及时上报监理月报、半年总结、年度总结； 4）每季度按合同审核、支付监理费，经办支付手续； 5）根据监理考核办法，负责汇总对监理部的考核意见； 6）收集相关的资料，包括业主下发的监理管理文件、监理单位上报的各种资料。 对工点驻地监理部的管理 业主对工点驻地监理部的管理由业主代表负责。工作内容包括：1）组织第一次工程监理例会，协助驻地监理部的建立； 2）督促检查监理内业档案的建立与完善； 3）检查监理人员按投标承诺到位的情况； 4）协调监理单位与施工单位之间存在的问题； 5）要求按期召开监理例会。督促监理部落实各项业务指令；
6）根据考核办法，对监理工作情况进行考核； 7）指导、支持监理各项工作的开展。 各项监理工作的具体确定 各驻地监理部按合同规定，按建设总部下发的有关文件规定开展工作外，同时应执行以下具体规定。 监理规划和细则的确定 监理单位必须在工程开工前20天，根据法律、法规和《监理规范》，监理合同等编制监理规划。根据此监理规划和规程、规范、设计图纸等文件，于分项工程开工前10天编制监理规划，并上报业主备案。监理规范和细则将作为实施家里的指导性文件和业主检测监理工作的依据。 监理汇报制度 1）监理须每月7日前向业主递交监理月报（8份），内容包括：上月工程进度投资、质量和安全情况，监理上月的所有监理工作情况，存在问题和采取的措施。 2）每年的第一月15日前，监理须向业主上报上年度的家里总结。 3）在工程竣工时，须同时向业主上报整个工程的监理总结。 除以上正常上报制度外，当工程存在进度、投资、质量、安全等严重问题时，监理须业主上报专题报告，提出解决以上问题的办法和措施。 监理工作有关要求 （1）工程开工前的监理工作
公司内部审计工作计划书
公司内部审计工作计划书 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计 转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩 审计为中心，提升审计工作质量，增强审计意见的落实，充分发挥内 部审计在防范风险、完善管理和提升经济效益中的作用，即在实施审 计监督同时，提升审计服务职能。 二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度,促动集团内控管理健全与完善 ⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审 计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团 公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项 内审制度。 ⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计 信息真实、促动经济活动健康有序实行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的 基础上，对其执行情况实行检查与评价，主要是评价内控是否健全、 有效，可依赖水准如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促动公司的发展等，以便即时发现管理中的薄弱环节，从而确定 审计重点，提升审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出 审计意见，促动下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常 运行。 ⑶ 通过预算审计促动预算管理思想观点转变。当前公司费用开支 的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以
费用制度为预算标准)，所以，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不但要查错防弊，即时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促动下属企业增强经营管理，提升经济效益。 在展开经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性实行审计。集团公司不但要增强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴ 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)： 通过对下属企业20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对20xx年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存有问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提升经营效益。 ⑵ 结合经营展开经营专项审计，促动内控制度贯彻与执行 ①收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，所以，对下属企业的各项收入项目是否纳入
内部审计工作管理规章制度
某集团内部审计工作治理制度 1总则 1.1为适应集团建立以专业化治理为主体，决策、执行、监督分离，支持、保障有力的组织体系需要，健全内部经济监督、检查机制，保证集团财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，依照《中华人民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署公布的《中国审计规范》，特制订本制度。 1.2内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团公布的各项规章制度，以围绕集团经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律和集团制度为准绳，客观、公正地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评价经营治理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。 1.3内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务治理制度、财经纪律在集团、专业集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，爱护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营治理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。 1.4审计室依据“只查不究”的原则开展工作，对被审计单位的审计结果只具有出具审计报告、提出审计意见的建议权，不负责意见和建议的具体落实，集团董事局对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权。
2内部审计组织机构 2.1集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂和重大的审计项目进行研究处理。 2.2 集团督察委员会审计室依照本制度对集团、专业集团及成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督，直接同意总督察的审计指令，对集团督察委员会负责并报告工作。 2.3 内部审计组织结构图：
中华人民共和国建设部令建设工程质量检测管理办法
中华人民共和国建设部令 第141号 《建设工程质量检测管理办法》已于2005年8月23日经第71次常务会议讨论通过，现予发布，自2005年11月1日起施行。 部长汪光焘 二○○五年九月二十八日 建设工程质量检测管理办法 第一条为了加强对建设工程质量检测的管理，根据《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》，制定本办法。 第二条申请从事对涉及建筑物、构筑物结构安全的试块、试件以及有关材料检测的工程质量检测机构资质，实施对建设工程质量检测活动的监督管理，应当遵守本办法。 本办法所称建设工程质量检测（以下简称质量检测），是指工程质量检测机构（以下简称检测机构）接受委托，依据国家有关法律、法规和工程建设强制性标准，对涉及结构安全项目的抽样检测和对进入施工现场的建筑材料、构配件的见证取样检测。 第三条国务院建设主管部门负责对全国质量检测活动实施监督管理，并负责制定检测机构资质标准。 省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门负责对本行政区域内的质量检测活动实施监督管理，并负责检测机构的资质审批。 市、县人民政府建设主管部门负责对本行政区域内的质量检测活动实施监督管理。 第四条检测机构是具有独立法人资格的中介机构。检测机构从事本办法附件一规定的质量检测业务，应当依据本办法取得相应的资质证书。 检测机构资质按照其承担的检测业务内容分为专项检测机构资质和见证取样检测机构资质。检测机构资质标准由附件二规定。 检测机构未取得相应的资质证书，不得承担本办法规定的质量检测业务。 第五条申请检测资质的机构应当向省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门提交下列申请材料： （一）《检测机构资质申请表》一式三份； （二）工商营业执照原件及复印件； （三）与所申请检测资质范围相对应的计量认证证书原件及复印件； （四）主要检测仪器、设备清单； （五）技术人员的职称证书、身份证和社会保险合同的原件及复印件； （六）检测机构管理制度及质量控制措施。 《检测机构资质申请表》由国务院建设主管部门制定式样。 第六条省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门在收到申请人的申请材料后，应当即时作出是否受理的决定，并向申请人出具书面凭证；申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5日内一次性告知申请人需要补正的全部内容。逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。 省、自治区、直辖市建设主管部门受理资质申请后，应当对申报材料进行审查，自受理之日起20个工作日内审批完毕并作出书面决定。对符合资质标准的，自作出决定之日起10个工作日内颁发《检测机构资质证书》，并报国务院建设主管部门备案。 第七条《检测机构资质证书》应当注明检测业务范围，分为正本和副本，由国务院建设主管部门制定式样，正、副本具有同等法律效力。 第八条检测机构资质证书有效期为3年。资质证书有效期满需要延期的，检测机构应
2017年内部审计计划
2017年内部审计计划 一、集团公司内部审计工作思路 以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 二、2017年度集团公司内部审计工作计划如下 1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。 ⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。 ⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，
逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴对下级单位经营业绩审计： 通过对二级单位2011年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。 ⑵针对性地开展专项审计 根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。 ⑶工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。 3、投资企业审计
第三方检测管理办法
附件7： 京福闽赣铁路客运专线 第三方检测管理办法 第一章总则 第一条为规合福铁路客运专线闽赣段建设工程第三方检测管理，推进过程控制标准化，保证工程质量，依据国家和铁道部有关施工技术规程规、工程验收试验的规程规、铁路工程质量管理有关规定和公司《工程质量检测试验管理办法》，制定本管理办法。 第二章组织领导 第二条为加强第三方检测工作的组织领导,公司成立第三方检测管理领导小组。 组长：总经理 副组长：副总经理、总工程师 组员：公司安质、工程部部长、指挥部指挥长、设计负责人，监理单位总监。 第三章检测项目 第三条第三方检测的项目有以下三种 1.公司与质量第三方检测中标单位签订的检测合同中明确的项目，如桥梁桩基。 2.各标段施工单位与质量第三方检测中标单位签订的委托检测合同中明确的项目，如隧道衬砌和路基基桩等。 3.建设过程中公司及指挥部认为需要增加或抽验检测指定委托的项目。
第四章检测方法 第四条桥梁基桩检测采用瞬态激振法（低应变）和声波透射法，隧道衬砌采用地质雷达检测，路基基桩采用无损检测（低应变、大应变）、桩身无侧限抗压强度检测、荷载试验（单桩、复合地基）等。 第五条第三方检测在施工单位按规定自检、监理单位平行检验的基础上进行。施工、监理单位不得因第三方检测而减少相应检测频次，降低检测质量。 第五章检测单位组织机构 第六条第三方检测中标单位进场后应组建第三方检测项目部，检测站项目部应配备独立的办公、生活、交通、通讯等设施，食宿自理，不得与施工单位一起办公和食宿，不得借用施工单位交通工具。 第七条各检测单位进场后在一周时间将项目部办公地点、联系、组织机构等报送所在标段的各施工单位、监理单位和公司所属指挥部及公司安全质量部。 第八条各检测单位应按照投标承诺、合同要求和标段施工进展情况合理安排进场人员和设备，确保进场检测设备数量、状态、性能以及人员数量等满足投标承诺及施工现场进度的需要，同时加强仪器设备维护与校准，确保检测设备状态良好。 第九条检测单位应根据检测规和投标承诺，结合标段实际，制定完善的部工作管理制度和考核制度。检测人员应持证上岗、统一着装、统一标识。 第十条各标段施工单位委托检测的项目，施工单位应联合监理单位，根据招标文件要求和投标承诺，认真审查委托检测中标单位的企
公司年度内部审计工作计划文件-精选
深圳市XX集团股份有限公司2011 年度审计工作计划 (2011-01-19 16:21:24) 转载▼ 标签：分类：会计之家 审计计划 财经 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5 年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审 计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、2011年审计工作重点是：以内控制度审计为基础, 以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。 二、2011 年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度, 促进集团内控管理健全与完善 ⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据 审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。 ⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会 计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2011年内审工作应该建立在公司内部
控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依 赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节， 从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对 性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 ⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开 支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项 目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错 防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键， 提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况
内部审计工作实施细则
内部审计工作实施细则 为进一步创新工作方式方法，提高工作效能，使内部审计工作更加科学化、制度化、规范化，特制定内部审计工作实施细则。 财务管理审计实施细则 财务管理审计是依照国家法律、法规和政策，独立监督和评价单位的财务收支及其有关经济活动的真实性、合法性和效益，以促进单位各部门强化内部管理，遵守国家财经法规，加强廉政建设，维护自身合法权益。 一、审计范围 1、财务收支及有关经济活动； 2、财务预算的执行和决算； 3、预算内、外资金的管理和使用情况； 4、专项资金的筹措、拨付、管理和使用； 5、各种重要经济合同的签订和执行； 6、国家财经法规、上级部门和储备财经规章制度的执行情况，内部控制制度的健全性和有效性； 7、经济管理和效益情况。 二、审计内容
（一）财务管理的审计内容 1、财务内部管理制度是否落实到位，财务内部控制制度是否健全、有效； 2、财会人员的配备是否符合国家和上级主管部门的规定并适应单位对财务业务的需要； 3、会计核算是否符合会计法规和制度的规定，是否认真执行单位规定的审批程序和报销标准； 4、计算机核算的管理权限和控制制度是否认真执行。 （二）对会计凭证进行审计的主要内容： 1、记账凭证是否按经过审核的原始凭证编制、金额是否一致； 2、原始凭证反映的经济活动是否真实、合法； 3、会计分录是否正确，摘要是否清晰明了，凭证填写格式是否符合规定要求。 （三）对会计账簿审计的主要内容： 1、账簿设置是否完整、全面； 2、账簿反映的内容是否真实、完整、准确，记录是否及时、清晰； 3、账簿反映的经济活动是否与记账凭证一致。
（四）对财务收入进行审计的主要内容： 1、各项收入是否实行统一管理、统一核算； 2、各项收入是否及时足额到位，有无隐瞒、漏缴，是否设置“账外账”、“小金库”等问题； （五）对财务支出进行审计的主要内容： 1、各项支出是否按计划执行，有无超计划开支，虚假开支和以领代报等问题； 2、专项资金是否专款专用； 3、各项支出有无会计失真现象； 4、各项支出有否进行经济效益分析，有无浪费现象。 （六）对货币资金审计的主要内容： 1、货币资金管理和使用是否符合规定，有无出租、出借银行账户现象； 2、有无长期挂帐问题，对长期无法收回及支出项目是否查明原因、分清责任、核销手续是否完善； （七）对负债进行审计的主要内容： 1、对单位各项负债是否进行分类管理； 2、负债的形成是否合理、合法，偿付结算是否及时，帐务处理
内部审计工作流程范文
XXXXXX内部审计工作流程 规范内部审计具体业务的操作流程是完善公司内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据公司《内部审计制度》及《内部审计实施细则》的相关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。 根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤： 步骤一：审计立项与授权 一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括公司下属的各子公司，公司内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定： 1、公司审计部通过对公司的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。 2、由公司董事会下达的专项审计任务。 3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。 二、审计批准与授权 对于已立项的审计项目，审计部应在审计实施前以正式报告的形式报审计委员会主任审核、批准与授权。 步骤二：审计准备 在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划。审计准备工作包括以下内容：
一、初步确定具体审计目标和审计范围。 1、内部审计的总目标是审查和评价公司各项经营管理活动，增加组织价值和改善公司运营流程。针对已确定的具体审计任务，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。 2、内部审计的范围一般包括以下几个方面： 1）组织内部控制系统的恰当性、有效性。 2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。 3）经营活动的效率和效果。 4）资产的保全情况。 5）对法律、法规及政策、计划的遵守、执行情况。 审计人员应根据具体的审计任务确定具体的审计范围以确保审计目标的实现。 二、研究背景资料 在制定审计计划时应收集、研究审计对象的背景资料。 当审计对象为公司子公司、职能部门时，背景资料主要包括其组织结构、经营管理情况、管理人员相关资料、定期的财务报告、有关的政策法规和预算资料等。 当审计对象为某一项目、系统时，背景资料主要指其立项、预算资料、合同及相关责任人资料等。 如果在以前年度实施过内部审计，则应调阅以前的审计文件，关注以前的审计发现及审计对象对审计建议的态度。
2020年关于国务院新修订的《宗教事务条例》贯彻落实情况调研报告
2020年关于国务院新修订的《宗教事务条例》贯彻落实情况调研 报告 关于国务院新修订的《宗教事务条例》贯彻落实情况调研报告 根据2020年市人大常委会工作安排，市人大民侨外委调研组在市人大常委会副主任 牛小妹带领下，开展了国务院新修订的《宗教事务条例》(以下简称《条例》)贯彻落实情 况调研。调研组听取了市宗教局的情况汇报，实地考察了我市部分佛、道、基督、天主、 伊斯兰教场所，并与宗教界代表人士进行了座谈。现将调研情况报告如下： 一、基本情况 2020年8月26日，国务院公布新修订的《条例》，自2020年2月1日起施行。新修订《条例》的公布是落实中央关于宗教工作重大决策部署的重要举措，对于加强和改进新 形势下宗教工作具有重要意义。市政府及宗教工作部门集中精力贯彻落实好新修订的《条例》。 (一)认真学习宣传贯彻新修订的《条例》。市政府及相关部门充分认识学习贯彻新修 订《条例》的重要性，把贯彻落实新修订的《条例》作为贯彻党的宗教工作基本方针，依 法加强对宗教事务管理，促进宗教关系和谐的重要遵循。市宗教部门积极组织学习，选派 人员参加国家宗教局和省民宗委举办的培训班，集中培训全市宗教工作干部、宗教工作三 级网络责任制成员，发放新修订的《条例》和释义材料千余册。 (二)依法开展宗教领域突出问题排查整治工作。一是开展佛道教领域商业化问题治理。二是有效抵御宗教渗透。三是依法治理基督教私设聚会点。四是开展宗教领域违规办学排 查整治。 (三)切实维护宗教界合法权益。定期走访慰问宗教界代表人士，帮助解决实际困难， 督导各宗教活动场所完善各项制度，协调相关部门保证宗教活动安全有序。 二、存在主要问题 (一)宣传贯彻工作不深入。贯彻落实新修订《条例》的广度和深度还不够，培训内容 和方式方法比较单一，集中培训和组织学习宣传不够，知晓度不高。(二)配套制度措施不 健全。新修订的《条例》施行时间较短，与其相配套的制度措施尚不健全，造成新修订 《条例》中规定事项无法操作。(三)宗教执法队伍建设有待加强。各级政府宗教工作体制 不顺、工作繁重、人员不足，宗教行政执法力量薄弱。(四)宗教活动场所自身建设仍有差距。各宗教活动场所在执行国家统一的财务、资产、会计等制度方面还有差距，基础设施 建设滞后。宗教人才引进和人才队伍建设需要加强。 三、工作建议
内部审计方案
公司审计部关于 ***（审计项目名称）的审计方案 审计范围：年月至月***（内部机构或子分公司）***（审计主要内容）等情况的审计 审计起止时间：年月日至年月日 编制人：编制时间： 审计组成员： 部门负责人: 批准日期： 总经理：批准日期：
为了……，依据《中国内部审计准则》及公司《内部审计制度》（暂行）《》……制定本项目审计方案。 一、审计目标 通过……进行审计，对……的（真实性、完整性、准确性、规范性、合规性、效率性、效果性等）进行客观评价，规范……，促进……，有效防范风险。 二、审计范围 （说明本次审计所涉及的被审计单位，审计期间以及对审计主要内容概述） 三、审计内容及方法 （一）审计内容 （例：公司及各部门档案管理制度建立及执行情况；对照 2014年档案行政执法检查的要求重点审计各相关点；公司及各部门档案、资料管理人员情况；公司及各部门档案和资料归集、整理、保管、借阅、移交等相关记录及电子文档；档案存放现场查看。）（二）审计方法 （例： 1、财务内控制度建立及执行情况审计 （1）收集相关财务制度，审查完整性； （2）通过询问、检查、重复执行等方法实施符合性测试程序，证实有关财务内部控制的执行效果。 2、资产管理情况审计
（1）现金审计：通过检查及访谈了解货币资金收支与记账的岗位是否分离；通过库存现金盘点表，审查是否账实相符；现金收支是否符合规定范围；是否存在现金坐支、白条抵库行为。 （2）银行存款审计：通过余额调节表审核银行对账单与账面余额是否相符；审查银行余额调节表的调节事项是否合理；是否存在跨期收支事项。 （3）固定资产审计：审查帐载固定资产是否客观存在，是否存在已报废但仍未核销的固定资产；审查审计期间处置的固定资产程序是否合规。 3、往来账项及关联方交易审计 （1）其他债权债务关系：取得往来账款的明细账，账龄表；审查是否存在应结转计入损益的预收款项；审查长期挂账往来款的合理性。 （2）关联方交易审计：审查关联方交易（含被审计单位母公司、子公司及控股公司）授权和审批资料的完整性；是否形式合规。 4、财务收支情况审计 （1）工程项目的财务支出审计：通过抽查项目凭证，审核原始资料完整性，发票的真实性；审查付款审批流程的合规性。 （2）损益结转审计：取得收入和支出明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对；抽查明细账、记账凭证及原始凭证，重点审核损益结转是否准确计算，是否准确分类并计入正确的会计期间；检查收支数额较大和异常的项目。
内部审计工作管理制度
内部审计工作管理制度 1 总则 2内部审计组织机构 3内部审计机构的职权 4内部审计工作的范畴 5内部审计人员 6内部审计工作的程序 7附则 附件：审计文书格式
1 总则 1.1为适应新奥集团经营治理的需要，健全内部经济监督机制，保证集团公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，依照《中华人民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署公布的《中国审计规范》，结合集团的具体情形,制定本工作治理制度。 1.2内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团公司公布的各项规章制度；以围绕公司经营目标为工作中心，以事实为依照，客观、公平地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评判经营治理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。 1.3内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务治理制度、财经纪律在集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，爱护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营治理，为提高经济效
益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。 1.4审计室对被审计单位的审计结果,只具有出具审计报告、提出审计意见和建议权，集团董事会对审计的处理和处罚具有最终裁定权。 2 内部审计组织机构 2.1集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂的审计项目进行研究处理。 2.2 集团督察委员会审计室依照本制度对集团公司各成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督，直截了当同意总督察的审计指令，对集团督察委员会负责并报告工作。 2.3 内部审计组织结构图：
宗教事务条例
新疆维吾尔自治区宗教事务条例 （2014年11月28日新疆维吾尔自治区第十二届人民代表大会 常务委员会第十一次会议通过） 第一章总则 第一条为了保障公民宗教信仰自由，规范宗教事务管理，维护宗教和睦与社会和谐，根据《中华人民共和国宪法》、国务院《宗教事务条例》和有关法律、法规，结合自治区实际，制定本条例。 第二条自治区行政区域内的宗教事务,适用本条例。 第三条公民有宗教信仰自由，也有不信仰宗教的自由。 任何组织或者个人不得引诱、胁迫、强制公民信仰宗教或者不信仰宗教，不得歧视信仰宗教的公民（以下简称信教公民）和不信仰宗教的公民（以下简称不信教公民）。 信教公民和不信教公民、信仰不同宗教的公民之间，应当平等相待、互相尊重、和睦相处。 任何组织或者个人不得制造不同宗教、宗教内部以及信教公民与不信教公民之间的矛盾和纷争。 第四条宗教事务坚持保护合法、制止非法、遏制极端、抵御渗透、打击犯罪的原则，依法管理宗教事务，积极引导宗教团体、宗教教职人员、信教公民爱国爱教、团结进步、民族和睦、宗教和谐，积极引导宗教与社会主义社会相适应。 第五条宗教团体、宗教活动场所、宗教教职人员和信教公民的合法权益及正常的宗教活动受法律保护。 宗教团体、宗教活动场所、宗教教职人员和信教公民应当遵守宪法、法律和法规，维护国家统一、民族团结和社会稳定。宗教活动应当在宪法、法律、法规规定的范围内进行。 任何组织或者个人应当自觉抵制宗教极端和非法宗教活动，禁止利用宗教进行分裂国家、传播宗教极端思想、煽动民族仇恨、破坏民族团结、扰乱社会秩序、损害公民身心健康的活动；禁止利用宗教妨碍国家行政、司法、教育、文化、婚姻、计划生育、继承等制度；禁止利用宗教进行其他危害国家安全和利益、社会公共利益和公民合法权益的活动。 第六条各宗教坚持独立自主、自办原则，宗教团体、宗教活动场所以及宗教事务不受外国势力、境外势力的干涉、支配。
某某系统内部审计工作实施办法
某某系统内部审计工作实施办法 第一章总则 第一条为加强我省JT运输行业内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用,促进JT运输事业健康发展，根据《审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》和JT运输部《公路水路行业内部审计工作规定》，结合我省JT运输行业实际情况，制定本办法。 第二条全省各级JT运输部门及所属单位（以下统称JT运输单位）开展内部审计工作适用本办法。 第三条本办法所称的内部审计，是指JT运输单位对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第四条省JT运输厅内部审计机构负责厅机关及直属单位的内部审计工作，指导JT运输行业内部审计工作。 各设区市、省直管试点县（市）JT运输主管部门内部审计机构应当按照行政管理关系和职责指导本地区行业内部审计工作。 第五条JT运输单位应当依照有关法律法规、内部审计职业规范和本办法，结合本单位实际情况，建立健全内部审
计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。 第六条单独设立的内部审计机构或履行内部审计职责的内设机构（以下简称内部审计机构）和内部审计人员，从事内部审计工作应当严格遵守有关法律法规、内部审计职业规范和本办法，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。 第七条内部审计机构应当不断创新审计工作方法,充分利用先进的审计技术,促进内部审计业务质量不断提高。 第二章内部审计机构和人员管理 第八条各级JT运输主管部门及其所属行政事业单位的内部审计机构，应当在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。 国有企业的内部审计机构应当在企业党组织、董事会（或者主要负责人）直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。 第九条下属单位或者分支机构较多,以及实行垂直管理的单位,应当强化内部审计机构建设。未单独设立内部审计机构的单位,应当指定履行内部审计职责的内设机构,设置内部审计岗位,配备专职的内部审计人员。
大型集团公司内部审计工作细则指导手册
大型集团公司内部审计工作细则指导手册
大型集团公司内部审计工作细则指 导手册 一、资产类 1. 货币资金审计目标和程序 (1)审计目标 ①确定货币资金是否存在； ②确定货币资金的收支记录是否完整； ③确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确； ④确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。 (2)审计程序 ①核对现金日记帐、银行存款日记帐与总帐的余额是否相符； ②会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点表"，分币种面值列示盘点金额； 资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。 盘点金额与现金日记帐户余额进行核对，如有差异，应查明原因并做出记录或作适当调整。 若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在“盘点表”，中注明或做出必要的调整。 ③获取资产负债表日的“银行存款余额调节表”，经调节后的银行存款余额若有差异，应查明原因，做出记录或作适当的调整； ④检查“银行存款余额调节表”中未达帐项的真实性，以及资产负债表日后的进帐情况，如有存在应于资产负债表日前进帐的应作相应调整； ⑤向所有的银行存款户(含外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款)函证年末余额；
⑥银行存款中，如有一年以上的定期存款或限定用途的存款，要查明情况，做出记录； ⑦抽查大额现金收支、银行存款(含外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款)支出的原始凭证内容是否完整，有无授权批准，并核对相关帐户的进帐情况，如有与委托人生产经营业务无关的收支事项，应查明原因，并作相应的记录； ⑧抽查资产负债表日前后若干天的大额现金、银行存款收支凭证，如有跨期收支事项，应作适当调整； ⑨检查非记帐本位币折合记帐本位币所采用的折算汇率是否正确，折算差额是否已按规定进行会计处理； ⑩验明货币资金是否已在资产负债表上恰当披露。 2. 短期投资审计目标和程序 (l)审计目标 ①确定有价证券是否存在； ②确定有价证券是否归被审计单位所有； ③确定短期投资的增减变动及其收益(或损失)的记录是否完整； ④确定短期投资年末余额是否正确； ⑤确定短期投资的计价是否正确； ⑥确定短期投资在会计报表上的披露是否恰当。 (2)审计程序 ①核对短期投资明细帐与总帐余额是否相符； ②会同被审计单位主管会计人员盘点库存有价证券，编制“库存有价证券盘点表”。列明有价证券名称、数量、票面价值和取得成本并与相关帐户余额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或进行适当调整； ③在外保管的有价证券，应查阅有关保管的证明文件，必要时可向保管人函证； ④检查有价证券购入、售出或兑现的原始凭证是否完整，会计处理是否正确； ⑤复核与短期投资有关的损益计算是否准确，并与投资收益有关项目核对； ⑥了解有价证券的可变现情况，并做出记录； ⑦检查有无长期投资性质的短期投资项目，并作适当的说明和调整；
顾客满意监测管理办法
顾客满意度监测管理办法 1、目的： 对顾客满意的信息进行监视和控制，以测量本公司质量管理体系的业绩，实现体系的持续改进和不断增强顾客满意。 2、范围： 适用于本公司整车销售、维修服务和备件管理过程对顾客满意信息的收集、分析和利用。 3、职责：（根据实际职责调整程序，尤其有客服部的经销商） 3.1客服部负责本公司顾客满意信息监测的归口管理； 3.2销售总监负责组织有关人员对整车销售过程顾客满意信息的收集、分析和利用； 3.3服务总监负责组织有关人员对车辆维修过程顾客满意信息的收集、分析和利用； 3.4总经理对全面提供顾客满意度负责，并对顾客满意方面存在的问题责令有关部门整改。 4、工作程序： 4.0内部实施的顾客满意监测控制流程图：附后。 4.1 顾客满意的信息来源 主要信息来源分为三类： a) 整车销售和维修服务后的内部跟踪回访； b) 一汽-大众授权第三方机构所作的顾客满意度调查，如CSS调查、神密顾客调查等； c) 一汽-大众主管部门及现场代表直接实施的考评和检查； d) 社会团体或媒体所进行的与本公司业务相关的顾客满意度调查； e) 内部其它各种途径收集到的意见及投诉等。 4.2内部跟踪回访的实施： 4.2.1整车销售回访： 4.2.1.1销售部销售顾问在一周内对购车客户100%电话跟踪回访（第一次），对顾客的满意与否的信息以及提出的意见和建议，做好记录。
4.2.1.2回访后，销售顾问及时将购车资料提供给信息员，信息员在整车销售一个月内进行100%电话跟踪回访（第二次），并记录在《回访登记表》（整车销售）上。 4.2.1.3销售总监根据前两次的回访记录进行必要的抽查，解决存在的问题。 4.2.2维修服务回访： 4.2.2.1服务部服务顾问及时将维修车辆信息提供给信息员，信息员在车辆维修后一周内按一汽-大众相关要求进行100%电话跟踪回访，对顾客的满意与否的信息以及提出的意见和建议，认真记录在《回访登记表》上。 4.2.2.2回访项目可动态调整，根据一汽-大众确定的主要项目，并结合CSS调查主要弱项进行访问，以确保收集到顾客反映的相关问题。 4.2.3对三次电话回访均联系不上的顾客，信息员做好记录。对回访中顾客提出的意见或抱怨，信息员须及时将有关信息传递给本部门负责人处理，依据《纠正和预防措施控制程序》要求实施并做好相关记录。相关部门及时分析顾客意见，提出处理意见，问题解决后，责任部门应及时与顾客沟通解决结果。 4.2.4信息员及时对救援车辆进行回访，作好《外出救援回访记录表》。 4.2.5销售部和服务部分析保存回访的相关记录，以作为本部门顾客满意监测的重要依据。 4.3内部跟踪回访信息的分析和利用 4.3.1虽然有关顾客满意的信息来源较多，但为有可比性，本公司顾客满意度的统计依据为： a)整车销售：根据《回访登记表》（整车销售）所调查的五个项目为基础，并结合 外部顾客满意度调查CSS弱项内容，增加或调整必要的项目，对每个顾客关于相关项目满意或不满意的意见进行统计。顾客对每个项目有意见时，认定为不满意，其它可作为满意项。 b)维修服务：根据《回访登记表》所调查的七个项目为基础，并结合外部顾客满 意度调查CSS弱项内容，增加必要的项目，对每个顾客关于相关项目满意或不满意的意见进行统计分析。顾客对每个项目进行评价，分为非常满意、满意、一般、不满意、很不满意5个级别。每个级别的分值分别是100分、75分、50分、25分、0分。是否项判定是或否“是”100分、“否”0分。售后问卷第4项和第5项回答“是”0分、“否”100分。 c)进行满意度统计分析时，只统计有效回访数。