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7财务管理内部控制整改方案

XXX小学内部控制整改方案

一、指导思想

按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。建立各项规章制度，设置相互监督机制。

二、内部控制工作的总体原则

1、学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真贯彻执行国家的方针、政策和法律法规，严格按照上级部门相关规定规范执行。

2、加强组织领导，加强过程监管，增强透明度，做到实施执行和监督评价两条线管理，切实杜绝违规行为。

3、学校要有完备的具体落实财务财产管理和相关经济活动的岗位设置和人员配备，相关岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。

4、建立完善的岗位责任制度，明确岗位职责，确保业务关联岗位独立运行、相互制约和相互监督。

5、各项经费使用必须严格执行预算（或申报）、审批、实施、验收、结算的流程，各环节必须严格按规范执行。

6、各项经济活动的决策遵循分级审核决策的机制。重大经济活动的决策由学校党政联席会议或校务会议集体研究并审核决定；一般经济活动的审核采用校区主要领导、分管财务领导双签机制。

三、工作目标及内容

1、完善学校内部控制各项制度

学校开支预决算制度。

每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算，交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告，再由学校监督工作组负责监督收支情况。每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。

学校财务审批制度。

学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校行政会讨论决定是否执行，决定后再以公式三天无异议的方式严格按照预算执行。

学校采购制度

对于金额较大的采购，必须提交学校校务会议研究讨论决定。政府采购目录内货物及服务要按采购程序采购。

学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。

对总价在3万元以上的维修项目，由校总务处提出申请并提交学校校务会议研究讨论决定，并将会议决定以书面报告上报教育局，教育局批复后执行，施工结束后由施工方、学校、监理三方验收签字确认方可支出。

民生资金管理制度。

民生资金包括营养餐、困难生生活补助。建立专款专用制度，及时办理。建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策。

2、监督机制，完善学校内控机制的监督。

(1)成立督查组

(2)公布监督电话。

3、宣传报道及相关信息报送

1、宣传报道工作由学校校务办负责，具体负责对该项工作的具体报道。

2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。

4、抓好检查评估，务求内控实效

正常开展自查自纠。如发现问题，要及时对违纪违规行为进行问责，督促被检查对象整改；定期接受专项考评；认真执行问责制度。

四、工作要求

1、加强领导，落实责任。推进内控机制建设是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务，要按照党风廉政建设责任制的要求，层层落实工作责任。

2、突出重点，统筹安排。要按照局《内控制度》的要求，周密安排各阶段的工作，循序渐进，稳步推进，确保各项工作措施落实到位。

3、学习借鉴，探索创新。不断丰富内控机制建设工作的内容和形式，不断积累部门内控机制建设的典型经验，形成学校内控机制的特色。

财务管理工作整改方案

财务管理工作整改方案篇一：财务工作整改措施篇一：财务部工作不足之处及整改措施财务部工作不足之处及整改措施财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。公司的业务量在不断的扩张，特别是在XX年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。根据具体情况，现将这些问题列示如下：一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根

本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待加强。二，应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作，尽管这项工作涉及到第一，应收账款对账的及时性不强，很多客户没有

财务工作存在问题及整改措施

2020财务工作存在问题及整改措施范文一（一）存在的问题和不足近年来，经过学院各部门的共同努力，我院国有资产管理工作取得了一定的成绩，但仍有部分环节需要进一步加强。主要表现在以下方面：一是固定资产管理意识在下级部门相对淡薄。除了负责资产管理的主要部门，其他相关部门虽然有专人负责固定资产的实物管理，但基本上是“谁用谁管”，保管人员众多，责任不明确。办理出入库后不能及时入账，对于部门固定资产的内部管理不能做到心中有数，造成资产管理的不规范。二是对报废固定资产未及时进行处理。按固定资产管理办法规定，超过使用期限确已不能继续使用的、因管理不善造成提前报废的固定资产，应填制“固定资产报废审批单”，按规定的权限批准后，注销其固定资产原值和固定资产卡片。但由于部门管理人员缺失，近年存在没有及时处理不能使用和到期报废的部分固定资产的情况。

三是国有资产管理人员力量需要充实。（二）整改措施一是加强对相关人员业务知识的培训，提高他们看家理财的本领。各部门资产管理人员是固定资产的直接管理人员，对固定资产的管理负有重要的责任，如果由于其业务素质不高，使固定资产在管理时发生损失，是万万不该的。所以，除了加强财会人员的业务知识培训，也要对行政部门的相关人员进行定期的培训，加强以会计法、会计制度、固定资产管理办法等有关行政单位的财政文件制度为主要内容的培训，使相关管理人员熟练掌握资产管理中的规定和要求，不断更新知识，从而提高对固定资产管理的认识。二是切实加强固定资产报废处理工作。根据国家国有资产管理局关于《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》，对一些长期不能使用或报废的固定资产，按有关规定和权限进行清理、处置。注销其固定资产原值和固定资产卡片，并及时进行账务处理。三是进一步加强和充实资产管理部门的人员力量，加大培训力度。每年组织各部门资产管理人员进行政策培训，集中学

财务整改方案

篇一：财务部工作不足之处及整改措施财务部工作不足之处及整改措施财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。公司的业务量在不断的扩张，特别是在2009年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任感，以适应企业发展的要求。根据具体情况，现将这些问题列示如下：一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他部门的也应该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观念上杜绝“本位主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动，在实际工作中，可以减少较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主动知会并得到帮助。二，应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作，尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部门，但做好每一个环节的工作是十分必要的。根据财务所涉及到的具体环节，存在如下问题：第一，应收账款对账的及时性不强，很多客户没有及时的签章，回传月度对账单，一定程度上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在，今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础；第二，应收账款的回收款过长，影响到货款的回收与应收账款的周转速度，一定程度上会给财务带来资金方面的压力，一般情况下，回收期过长的货款，产生呆坏账的可能性也随之增加。在呆坏账方面，尽管产生的原因是多方面的，销售业务员固然有跟进的过失，但财务在客户付款信用不佳的情况下，没有及时的做到提示与统计，也较少对客户的资信度进行调查，财务只是单一的注重了会计报表的核算，而忽略了财务资产安全的管理，今后工作要将重点转移上财务管理上来；第三，对财务“卡货”不利方面的弥补措施：我们现在所实行的财务“卡货”规定，这个规定对部分恶意拖欠货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了一些欠款

财务部工作不足之处及整改措施

财务部工作不足之处及整改措施财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。公司的业务量在不断的扩张，特别是在2009年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任感，以适应企业发展的要求。根据具体情况，现将这些问题列示如下：一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他部门的也应该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观念上杜绝“本位主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动，在实际工作中，可以减少较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主动知会并得到帮助。二，应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作，尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部门，但做好每一个环节的工作是十分必要的。根据财务所涉及到的具体环节，存在如下问题：第一，应收账款对账的及时性不强，很多客户没有及时的签章，回传月度对账单，一定程度上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在，今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础；第二，应收账款的回收款过长，影响到货款的回收与应收账款的周转速度，一定程度上会给财务带来资金方面的压力，一般情况下，回收期过长的货款，产生呆坏账的可能性也随之增加。在呆坏账方面，尽管产生的原因是多方面的，销售业务员固然有跟进的过失，但财务在客户付款信用不佳的情况下，没有

村村级财务管理制度

南中村村级财务管理制度一、财务收支管理制度 1、村级财务做到收有凭，付有据，各项收支一定要实事求是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。 2、各项收支凭据要及时记账，要素要齐全，手续健全，特别对开支的发票要注明资金去向，拒绝白条入账。 3、村内各项收支一定要参照<年初财政收支预算方案>执行，做到先算后用，压缩开支，年终结算时不得超预算开支，减少年内负债，确保资金正常运转。 4、村内年度结算为12月30日，在年终结算时确保当年应收未收、应付未付各种款项，按照权责发生制原则记入年终决算收益分配。 5、村干部出差办公事，预借差旅费及垫付各种费用，应及时与村报账员(出纳)结清账款，履行结账手续，不得拖欠。 6、村干部年度工资经村两委集体评议，报主管部门审核，经党委、政府审批才能发放。但原则上村干部工资不得超过乡财政拨发年度的转移支付。但村内资金来源较好，年终收益分配有节余时，能够适当增加。但增加原则是:村干部年度工资人平不得突破12100元，确保转移支付不得挪作其它开支。 7、村干部补贴按照村级财务管理制度有关规定发放，不得超规定发放。

8、市、区、镇拨给村级救灾资金的管理:救灾资金只得用于受灾村民衣、食、住、行等方面的支出，村委实行专账管理，严格做到专款专用，不得克扣截留，巧立明目、弄虚作假，挪作其它开支。受灾村民应由村两委摸底造册后，经过党员、组长会议认定后，并张榜公布，无异议后才能发放给受灾村民。 9、凡是上级拨给村内兴办公益事业项目建设资金，事先有预算，事后有结算，要实行专账管理，专款专用，并张榜公布，接受群众监督，不得挪作其它开支。 10、不得用集体公款发红包、赠送重金礼品，干部下村督查工作时，一定要到农户家或者村干部家就工作餐，一律不得报烟酒和进餐厅茶楼高消费。 11、村内争取项目资金，严格禁止村内为她人提供方便，开具收款收据，借用村内集体银行账户过渡，进行存入和支出现金，套取国家集体资金为个人所有。二、财务审批制度 1、严格实行一支笔审批。村内各项财务开支发票经过民主理财小组成员审核后，再由村主任审批报销。 2、审批权限: (1)500元内(含500元)由村主任审批； (2)501元至元(含元)由村主任、支部书记会签； (3) 元以上由村两委集体研究讨论审批；

资产管理存在的问题及整改措施

资产管理存在的问题及整改措施（一）存在的问题和不足近年来，经过学院各部门的共同努力，我院国有资产管理工作取得了一定的成绩，但仍有部分环节需要进一步加强。主要表现在以下方面：一是固定资产管理意识在下级部门相对淡薄。除了负责资产管理的主要部门，其他相关部门虽然有专人负责固定资产的实物管理，但基本上是“谁用谁管”，保管人员众多，责任不明确。办理出入库后不能及时入账，对于部门固定资产的内部管理不能做到心中有数，造成资产管理的不规范。二是对报废固定资产未及时进行处理。按固定资产管理办法规定，超过使用期限确已不能继续使用的、因管理不善造成提前报废的固定资产，应填制“固定资产报废审批单”，按规定的权限批准后，注销其固定资产原值和固定资产卡片。但由于部门管理人员缺失，近年存在没有及时处理不能使用和到期报废的部分固定资产的情况。三是国有资产管理人员力量需要充实。（二）整改措施一是加强对相关人员业务知识的培训，提高他们看家理财的本领。各部门资产管理人员是固定资产的直接管理人员，对固定资产的管理负有重要的责任，如果由于其业务素质不高，使固定资产在管理时发生损失，是万万不该的。所以，除了加强财会人员的业务知识培训，也要对行政部门的相关人员进行定期的培训，加强以会计法、会计制度、固定资产管理办法等有关行政单位的财政文件制

度为主要内容的培训，使相关管理人员熟练掌握资产管理中的规定和要求，不断更新知识，从而提高对固定资产管理的认识。二是切实加强固定资产报废处理工作。根据国家国有资产管理局关于《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》，对一些长期不能使用或报废的固定资产，按有关规定和权限进行清理、处置。注销其固定资产原值和固定资产卡片，并及时进行账务处理。三是进一步加强和充实资产管理部门的人员力量，加大培训力度。每年组织各部门资产管理人员进行政策培训，集中学习资产管理办法、处置办法及配置标准等有关文件，进一步熟悉有关政策规定，提高工作水平。

村级财务清理整顿实施方案

村级财务清理整顿实施方案为认真开展党的群众路线教育实践活动，进一步密切党群干群关系，切实维护农民和村集体经济利益，促进农村经济健康发展，全面推行村级财务规范化管理，维护农村社会稳定，根据县委党的群众路线教育实践活动领导小组安排，为做好我镇农村村级财务清理整顿工作，特制定本实施方案：一、指导思想以党的十八大和十八届三中全会精神为指导，紧密结合党的群众教育实践活动，以理顺农村财务运行体系为基础，以完善监督管理机制为重点，以保障农民群众合法权益为核心，全面推进村级财务管理经常化、规范化、制度化建设，切实提高村级财务管理水平。二、工作目标通过村级财务清理整顿，健全村级财务会计制度，规范财务运作程序，建立民主管理机制，使村级财务管理工作走上规范化，制度化轨道。三、村级财务清理整顿的内容、对象及时限（一）清理整顿主要内容 1.村级财务收支。2010年度至2013年度村级财务收支所有原始凭证，在镇财政所的监督下由各村民主理财委员会按规定搞好会审，于2014年11月10前到村财镇监管报账中心交帐入账，并组织村民主理财委员会或村民代表对2010年至2013年度的村级收支情况进行全面清理，形成书面清理结论，于10月31日前在村务公示栏内张榜公布。 2.涉农补贴资金。重点清查2010年至2013年度应收缴到村级集体账户的补贴资金，要求全部收缴入账，实行收支两条线，严禁帐外运行。对拒不交帐的村将重点清理审计，并严肃追究责任。 3.农村集体“三资”管理。加强对农村集体经济组织资金、资产和资源的管理，进行全面清查摸底登记、建立好台帐。 4.建立健全农村财务监督体系。健全完善县级审计监督、镇会计监督、村群众监督三级监督体系。（二）清理整顿的对象全县14个行政村。

学校财务整改措施

精品文档 . 学校财务整改措施普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作”整改措施普定县马场镇党固小学2013 年12 月15 日党固小学“规范财务管理工作”整改措施2013 年10 月30 日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[2013]293 号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[2013]356 号文件关于规范普定县教育系统账务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。三、针对问题，逐条进行整改。四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水平、业务能力和领导的管理水平。五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示图片存档。七、认真清理和核对了2012 年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了清理和纠正。由于将2013 年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确定在2014 年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，将作好2014 年的经费预算。八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按照规范程序来操作。十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线” ，建立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、程序和方法。十一、学校决定在2014 年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。

财务管理固定资产未入账整改报告

财务管理固定资产未入账整改报告篇一：机关财务管理整改措施篇一：资产管理存在的问题及整改措施资产管理存在的问题及整改措施（一）存在的问题和不足近年来，经过学院各部门的共同努力，我院国有资产管理工作取得了一定的成绩，但仍有部分环节需要进一步加强。主要表现在以下方面：一是固定资产管理意识在下级部门相对淡薄。除了负责资产管理的主要部门，其他相关部门虽然有专人负责固定资产的实物管理，但基本上是“谁用谁管”，保管人员众多，责任不明确。办理出入库后不能及时入账，对于部门固定资产的内部管理不能做到心中有数，造成资产管理的不规范。二是对报废固定资产未及时进行处理。按固定资产管理办法规定，超过使用期限确已不能继续使用的、因管理不善造成提前报废的固定资产，应填制“固定资产报废审批单”，按规定的权限批准后，注销其固定资产原值和固定资产卡片。但由于部门管理人员缺失，近年存在没有及时处理不能使用和到期报废的部分固定资产的情况。三是国有资产管理人员力量需要充实。（二）整改措施一是加强对相关人员业务知识的培训，提高他们看家理财的本领。各

部门资产管理人员是固定资产的直接管理人员，对固定资产的管理负有重要的责任，如果由于其业务素质不高，使固定资产在管理时发生损失，是万万不该的。所以，除了加强财会人员的业务知识培训，也要对行政部门的相关人员进行定期的培训，加强以会计法、会计制度、固定资产管理办法等有关行政单位的财政文件制度为主要内容的培训，使相关管理人员熟练掌握资产管理中的规定和要求，不断更新知识，从而提高对固定资产管理的认识。二是切实加强固定资产报废处理工作。根据国家国有资产管理局关于《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》，对一些长期不能使用或报废的固定资产，按有关规定和权限进行清理、处置。注销其固定资产原值和固定资产卡片，并及时进行账务处理。三是进一步加强和充实资产管理部门的人员力量，加大培训力度。每年组织各部门资产管理人员进行政策培训，集中学习资产管理办法、处置办法及配置标准等有关文件，进一步熟悉有关政策规定，提高工作水平。篇二：财务管理自查整改报告睢县回族高级中学财务管理自查整改报告我校接到《睢县人民检察院检察建议书》（睢检预建（20XX）95号）文件后，学校领导高度重视，组成了以党委书记孙明卫同志为组长的财务管理检查领导组，对学校的财务管理进行了认真自查，现将自查整改情况总结如下： 1、我校学生均在政府组织下办理了城镇居民医疗保险，人身伤害保

村级债权债务问题及整改

村级债权债务审计调查中发现的问题及有关整改建议村委会作为农业资金管理的基层单位，村级财务管理是否合理，涉及群众的切身利益，常常成为群众关注的焦点。因此，加强村企财务管理工作，直接关系农村经济能否稳定发展，关系到干群关系、党群关系及社会安定等重要问题。今年我们对村级债权债务进行了专项审计调查，调查结果表明，村级财务管理存在诸多亟待解决的困难和问题，应引起重视。一、村级财务审计工作中存在问题（一）现金管理不规范。审计中发现，部分村委会存在大额库存现金的现象，十几万元到一百万元不等，有预付借款不做账，白条抵库，也有替村民垫付资金向村民回收不及时的现象等造成的。有的村委会，商品采购、工程支出、大额借款等支付均以现金形式支付，数量几万、几十万不等。（二）银行存款账户管理不规范。审计调查中发现部分村委会在开户银行存款开设活期折子户，未在银行预留印鉴，直接由出纳到银行出具身份证直接提取现金，在出纳的银行存款管理环节未设臵必要的制约机制。（三）对外投资监管不规范。调查发现，村委会在向村级企业进行投资，有的以现金方式注入，有的以固定资产方式投入，但都只能从企业财务账上看得到支出，调查中还发现，某村委会对外投资，

年终在股东分红中，因某种原因股东会决议只向除村委会以外的其他小股东分配红利，且第二年村委公又向该投资企业追加了投资，而其他股东未追加投资。（四）固定资产核算管理不规范。调查中部分村委会无固定资产明细账，存在有物无账、有账无物现象，也未按要求计提折旧，固定资产只增不减，有的村部分财产早已卖掉或报废，但账面没作任何处理，一些村资产管理与财务管理脱节，存在资产不入账、随意处臵变卖、个人无偿占用集体资产等问题，村集体土地、闲臵厂房、场地，存在拖欠租金和隐瞒收入问题。（五）财务核算不规范，现金与存款不分，因使用个人折子户核算管理存款，结果出纳就以存款余额代替现金余额管理，且不记录现金日记账、银行存款日记账。有的村基本上是流水账，不能正确反映财务收支的情况，查账相当不便。如部分村委会在无资金收入的情况下还要支付硬性支出，村干部以个人资金替村委会垫交了，财务在核算时只记录了支出，未将村干部垫付借款挂账，造成一些村级财务账出现现金为负数的现象。在资金收缴上，有的以其他费用支出直接冲抵承包款和租金，处理，财务不能完整、全面反映各项承包租赁等收入的实现情况。（六）费用审批不规范。主要表现在：第一，审批不符合有关程序规定，有些开支不经集体研究，大额开支不经理财小组讨论。第二，审批手续不全，有的有经办人无审批人、有的有审批人无经办人、

村级财务管理存在的问题及建议

摘要：作为村级经济组织，如何确定涉农资金的专款专用及惠农政策的有效落实，是国家与广大群众普遍关注的课题。文章针对农村财务管理中存在问题、漏洞，提出有效的整改措施。关键词：基层财务管理问题解决措施当前，随着新农村建设工作的不断推进及各级政府城镇与道路建设的开展，一方面各级政府不断加大了涉农惠农资金的投入，一方面涉及村级济组织的资金量不断在增加。作为村级经济组织如何确涉农资金的专款专用及惠农政策的有效落实，是群众关心的热点、社会关注的难点问题，取决于涉农项目的实施主体一村级集体经济组织的财务管理水平，因而强化村级财务管理，纠正存在问题，堵塞漏洞，要从源头遏制腐败滋生。笔者结合近期工作中发现的问题谈点粗浅认识。 1当前农村财务管理存在的主要问题 1.1财务管理制度不健全、执行不到位从了解的情况看，大多数村组财务管理制度不健全、有的根本就没有建立真正意义财务制度，缺乏有效的内部监督和控制制度，村级财务公开不到位、不透明，使财务公开流于形式。村务公开留有后门，以“其它支出”科目来概括一些村干部无法公示的支出，“其它支出”的开支到底用于何项工作，该不该开支，村民不得而知。 1.2村级支出票据不规范、不合法由于部分农村村干部纳税意识薄弱，部分工程款在结算时不开税票，白条直接支付，自制的现金付款条直接列支出，有的凭项目工程的预付款借据直接列“在建工程”做支出，甚至个别村在农路建设过程中单凭施工合同在“在建工程”列支１００多万元。 1.3村级工程建设监管不严、操作不规范农村集体的工程项目建设透明度不高，缺乏行之有效的内部监督和控制制度。有些工程项目无预算、超预算，像目前农村兴修水利、建路造桥、村庄整治等村级基础建设工程不断增加，农村集体资产经营发包，几万、几十万的工程和专项资金工程的实施都没有经过村委会集体讨论、研究和村民表决。工程没有公开招标，且施工合同没有签订。工程施工过程中没有专职人员进行跟踪监督，施工结束后更没有组织人员进行工程验收，就结清工程款。 1.4专项资金的使用留有余地在服务“三农”发展过程中，部分专项资金和转移支付直接到村，有的村干部为了分得一杯羹，就想方设法巧立名目挤占专项资金，弄点“加班费”、“误工费”、“协调费”等。对发放到农户的救灾、优抚、散养户补助、特困补助、计生奖励等专项经费大部分由村干部代领，且未能及时发放到位，由此引发许多不稳定因素。 1.5征地补偿资金使用不透明随着城镇经济建设步伐的加快和农村基础设施的投入，涉及到农村建设、征地、拆迁补偿越来越多，而补偿款中有一些公用面积的补偿没有及时公布于众，且没有作村级收入甚至游离于账外，一些相关费用在里面直接做支出，形成新的坐收坐支的现象。个别村干部身上动就存放几十万、上百万的土地补偿款没有及时发放到应补偿的村民手中，由此引发个别村民的上访。 1.6村级资产处置监控不力在新农村建设过程中，各村都先后建起了农村服务中心，个别村在乔迁新服务中心以后，对原有的村部房屋和资产进行处置时，只凭一份协议书就将原有的房屋、办公资产处置完毕，现金收据入账资产处置款８７５００元。资产处置既不公开又不透明，对处置的资产没有分项进行评估作价，进行公开招标，更谈不上公示、公开、公正的原则，处置手续及不完备。个别村的村营收入、闲置资产转让费不入账，账外循环，甚至有关补助款进行公款私存滋生的利息收入不入账。 1.7账务处理不及时、欠规范有的村几个月甚至半年才集中报账，由于收支凭证结报不及时，处理账务拖拉，跨年度核算较多，最后只好记载流水账，加之村账目设置不规范，科目设置单一，收支往来无明细，漏记现象时有发生，造成年终无法结转，形成“剪不断，理还乱”的糊涂账，为部分村和村干部违规操作、中饱私囊留下了制度上的漏洞。有的村级财务管理存在的问题及建议吴佶楠１臧美华２（１．江苏省如东县财政局；２．江苏省如东县掘港镇财政所）会计人员能恪守财务规范，履行职责，客观公正地反映会计业务，提高对会计工作的监管力度，才能保证会计工作质量，真正做到标本兼治。 3.4加强资金、存货和应收账款的控制，提高资金的使用效率中小企业应当建立财产清查制度，要定期盘点，加强存货的管理，压缩过剩的库存物资，定期核对应收账款，对财产的管理、检查核对等工作要分别管理，保证账实相符。 3.5提高中小企业会计人员专业素质及自身道德水平要加强会计人员的职业道德教育，增强法制观念，重视继续教育，经常组织业务技术培训，使之适应知识更新换代的要求。此外，还要对会计人员的工作定期轮换，提高业务技能，提升综合素质，只有会计人员素质得到提高，才能在会计工作中，真正做到客观公正地搞好财务管理，改善企业的管理状况，最终提高企业竞争实力。总之，会计管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节，中小企业要在激烈的市场竞争环境下生存和发展，必须对会计核算有全面而深刻的认识，重实避虚，是中小企业生产经营顺利运行的根本保障以及成为市场竞争主体的重要保证，而抓好中小企业的会计管理工作，对于促进中小企业的管理水平，降低企业经营风险，提高企业管理效率与经济效益，实现企业价值最大化具有重要意义。参考文献：［１］刘明辉．内部会计控制纵横谈［Ｊ］．时代财会，２００８（０６）：２３－４５．［２］王海地．规范中小企业会计核算的措施思考［Ｊ］．经济师，２００７（０８）：３４－４２．［３］张文祥．如何规范中小企业会计核算［Ｊ］．经济师，２００７（０５）：７８－８２．［４］赵士威．中小企业内部财务控制与监督［Ｊ］．合作经济与科技，２０１２（０２）：２１－２７．财税统计（上接第８５页） 86

财务存在的问题及整改措施

财务存在的问题及整改措施问题一:重会计核算,轻财务分析。目前, 我国仍处于经济转轨期。一方面, 由于市场和自身的原因, 有些投资者的投资决策和管理人员的管理决策很少依靠财务信息支持, 造成使用者对财务信息的需求不足; 另一方面, 由于企业会计准则和制度调整频繁, 为了跟上变化, 大部分企业的财会人员没能处理好企业会计核算反映调整与财会工作服务经营管理两者之间的关系, 把大量时间和精力花费在学习新准则、新制度以及调整核算体系和会计信息系统上, 很少有时间进行财务分析, 从而也难以通过财务分析为企业决策者提供有效的财务信息产品。在会计核算按照国家强制提供的标准照章处理, 企业对财务分析的需求和供给都不足的情况下, 大部分企业仍存在重会计核算, 轻财务分析的现象。问题二:找不准需求,不知为谁服务。在现实中,有些企业财务人员因不了解或不全了解相关各方对财会工作的需求程度,导致其不清楚财会工作为谁服务,反映在财务分析上则表现为:不清楚应为谁提供财务分析产品,应该提供哪些产品。这些企业的财务部门不习惯与业务单位进行对接,习惯以总部为据点运营,将本部门定位为居高临下的总部职能部门,不清楚财务分析的“客户”,不愿意为业务部

门提供个性化的财务需求。财务分析一种模式走天下、只出一种财务分析产品,财务分析报告专业晦涩,让人看不懂。问题三:定位不清,作用不明。有些企业对财务分析的定位和作用认识不清,片面地重视企业财务分析,分析得很细,分析结果提示的问题也很到位,然而分析完后却到此为止,没有下文。他们错将财务分析当作战略执行分析的核心,而不是战略与战略行动方案。这样一来,导致财务分析发现的问题越来越多,财务分析的作用似乎也越来越大,但企业仍在走老路,战略执行或偏离目标,或困难重重。问题四:只检查过去,不指导未来。受管理者控制性思维习惯的影响,有些企业习惯于对过去已完成、不变化、有结果的活动进行财务分析和检查,而不能够基于过去,结合当前,着眼未来进行分析和沟通。不服务于未来的财务分析,只会发现过去的问题和满足于已取得的成绩。在信息的收集与处理上,这些企业的财务分析以内部的、静态的的信息为主材料,很少采用外部竞争者提供的动态环境信息,从而使财务分析结果无法为企业战略的动态调整提供指导和帮助,那么沿着这条路走下去是阳光大道还是荆棘丛丛就不得而知了。问题五:找不到标杆,不知优劣。

公司财务部当前存在的问题整改措施三篇

公司财务部当前存在的问题整改措施三篇【--工作总结报告】财务部是指在本机构一定的整体目标下，关于资产的购置，资本的融通和经营中现金流量，以及利润分配的管理的部门。财务部，企业、事业机构设立的职能部门，负责本机构的财务管理。以下是分享的公司财务部当前存在的问题整改措施，希望能帮助到大家! 公司财务部当前存在的问题整改措施1 摘要：本文针对企业财务工作中经常存在的问题，提出财务工作的改进措施，从而加强企业的财务管理工作。关键词：财务;问题;改进;措施企业在市场中提高竞争力，财务管理是重要的一个环节，如何抓好财务工作，是做好财务管理的重要保证。笔者作为一名财务工作者，就企业财务工作中经常发生的问题，提出财务工作的改进措施，从而进一步加强企业的财务管理工作。在财务工作中，经常能够发现一些管理上的漏洞，总结起来存在以下几个方面的问题：一、资金管理方面 1.应支付给业务往来单位的费用直接支付给本单位内部职工(经办人员)的问题，存在资金管控风险。例如：购买办公用品等支付本单位职工，而非供应商。 2.个别大额资金直接支付给个人的情况。例如：2013年-2014年某公司以食堂餐费的名义按月支付给某公司职工某某个人共计430万元。没有签订合同，财务人员把关不严，化整为零，规避招标。 3.收费员收取的现金存放于个人银行卡中，未及时送交银行。数额大风险高，收入确认不及时，易造成公款私存。例如：前台收费员、水费、电费租金等。 4.个人借款金额较大，并且前账未清，后账再借的现象，长期借款十几万不还，有挪用公款嫌疑。 5.财务部门的保险柜中存放与现金业务无关的U-KEY、报废印鉴和资料等，需对于报废印鉴要履行印章报废手续及时销毁。 6.资金收支计划管理方面，重视不够，准确性较差，主要表现在月度资金计划准确率不高，年底紧急用款计划太多。

财务管理的自查报告及整改措施

财务管理的自查报告及整改措施引导文：简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。下面是小编整理的有关财务管理自查报告及整改措施，供大家参考! 【财务管理自查报告及整改措施(一)】据****文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制

度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求： 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。 3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物

关于加强村级财务管理方面的整改报告

关于加强村级财务管理方面的整改报告Xxx: XX年X月，xxx对我办x个行政村的村级财务进行了全面的xx,经过xx，我办在村级财务管理方面存在以下问题；一、村级财务存在的问题村级财务管理工作，是村级经济发展的基础性工作，是村级经济健康发展不可缺少的重要组成部分。近几年来，随着财务公开、民主理财制度的开展和实施，村级财务管理逐步得到加强，正在进一步走向健康、规范。但是，新形势下必有新的特点。在这次村级财务审计过程中，发现目前村级财务中，还存在着相当多的一些问题，现将存在问题归纳如下： 1、现金出纳处的问题。现在村出纳员都由村就地选用。这些同志中，有相当一部分文化素质较低，缺乏系统的专业基础知识，对国家财经法规年度理解不透彻，未经过正规培训，上岗后虽然参加培训但业务水平不高；加之村出纳员。大都兼管银行存款，在对银行存款管理的要求上，也往往一知半解，操作违纪违规，存在问题众多。 2、会计代理站帐户中的问题。村会计代理制度实施以来，村帐镇(街)管，由镇(街)代理会计记帐，这在一定程度上加强了村级财务的监督，提高了帐户记载的规范。但是因为代理会计是在镇(街)统一记帐，

但几个村论者记账下来需要时间，所以造成代理会计对某些帐务处理不够及时。 3、支出发票的规范性问题。近几年来，由于村级财务管理的加强，村民财监小组和会计代理站的把关，村级支出发票的支出额度真实性得到了提高，但报入的发票仍然很不规范。 4、在一些重大村级财务问题上，还需要进一步加强、健全、理解和执行好有关政策精神，进一步实行民主决策，推行阳光工程。二、下一步整改措施： 1、要进一步完善各项财务制度，并切实执行之。规范监督农村各项财务管理制度，是规范和健全村级财务管理的有力保证。近几年来，我办在村级财务管理问题上，都下了较大的功夫，制订有一系列切合实际的财务管理制度，包括财务收支审批制度、现金存款管理制度、物资财产清查制度、会计档案保管制度、重大项目招投标制度等等。这些制度的制订和实施，促进了村级财务的健全和规范。但是，随着新形势下出现的新的财务问题，部分制度需要完善，内容条款需要增添；更为重要的是：对已经制订的制度和有关财务管理文件，加强学习，深入领会，切实执行之。要杜绝那种制度上墙后束之高阁，应付检查做表面文章的虚假行为，真正做到用制度约束人、用制度管理人。村财务负责人是执行村各项财务制度的责任人，加强对村财务负责人的培训和教育，督促和帮助村财务负责人把好财务收支审批第一关。

财务存在问题整改措施(精选多篇)

财务存在问题整改措施(精选多篇) 普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作” 整改措施普定县马场镇党固小学2014年12月15日 2014年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[2014]293号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[2014]356号文件关于规范普定县教育系统账务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改：一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。三、针对问题，逐条进行整改。四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水平、业务能力和领导的管理水平。 (推荐访问麦档网：，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示图片存档。七、认真清理和核对了2014年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了清理和纠正。由于将2014年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确定在2014年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施好2014年的经费预算。八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。

九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按照规范程序来操作。十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线”，建立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、程序和方法。十一、学校决定在2014年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。第二篇：财务工作整改措施财务工作整改措施一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度，财务工作整改措施。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存***。二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行成本核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。三、加强资产的购置、处置、租出的管理，认真执行集团关于固定资产管理的若干规定，特别是计提折旧要严格按集团统计表规定的分类、标准进行会计核算，租出固定资产必须严格执行集团关于租出固定资产的会计管理和核算办法，不得随意改变，整改报告《财务工作整改措施》。四、完善库存商品管理制度，理顺财务、业务、库管的帐务处理流程，对库存商品定期清查盘点，加强财务部门对库存商品的监督管理，定期、不定期进行清查和盘点，严禁白条顶库，进、出库手续不全，确保存货资产的安全，避免造成新的损失。五、加强应收帐款的核算和管理，加大清收货款的力度。严格赊销的审批和控制，明确谁经手、谁负责;谁批准、谁负责，实行责任追究和奖罚制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。六、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。