财政学 陈共版 复习资料

1.公共物品：公共物品是指政府提供的，满足社会公共需要的物品。

2．外部效应：指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，即在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部效应时，生产成本大于收益；当出现负的外部效应时，生产成本小于收益

3．财政：财政是一种国家政府的经济行为，财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。

是指政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动或者说是政府从事资源配制和收入分配的收支活动，并通过收支活动来调节社会总需求和总供给的平衡，以达到资源的优化配置，公平分配，经济稳定发展的目的。

4．财政职能：财政职能是政府的经济职能，即资源配置，收入分配，经济稳定和发展。

财政的基本特征：

阶级性和公共性

强制性和非直接偿还性

收入与支出的对称性（平衡性）

5．按经济性质财政支出分为：

购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者包括各部门的事业费，后者包括政府部门的投资拨款。

转移性支出：直接表现为资金无偿的，单方面的转移，这类支出主要政府补助支出，捐赠支出和债务利息支出，体现政府的非市场性再分配活动。

7．政府采购制度：是以公开招标，投标为主要方式选择共货商（厂商），从国内外市场为政府部门的所属团体购买商品或半成品或劳务的一种制度，他具有公开性，公正性，竞争性的特征。8．财政性融资：以特定的财政资金，对指定的特别会计，政府关系机关和各种特殊法人进行投资和借贷，以促进社会资本形成，也称为“政策性金融”。 P149

9．财政补贴：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构，供给结构和需求结构的政府无偿性支出，在我国财政补贴主要有物价补贴和企业亏损补贴两种。

10．税收支出：以特定的法律规定的，给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的税收收入损失或放弃的收入。

11．简述社会各公共需要的特征：公共需要：就整个社会而言为了维持社会经济生活和社会再生产的正常运行，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能需要。（1）公共需要是社会公众再生产，生活和工作中的共同需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要数学加总，是由政府集中执行和组织的的社会职能的需要。

（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。

（3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价，但不遵循等价交换原则。

（4）满足公共需要是政府的职责，所以满足公共需要的物质手段，只能通过政府征税和收费支撑的的由各公共部门提供的公共物品。

12．市场失灵主要表现在以下几方面：（1）垄断：当一个行业被一个行业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量来提高价格，获得额外收益，丧失市场效率。（2）信息不充分和不对称：信息掌握不对称会降低市场效率。（3）外部效应与公共物品。（4）收入分配不公：市场机制效率以充分竞争为前提，激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。（5）经济波动：过度竞争会导致求大于供与供大于求的不断改变

13．简述政府干预市场主要手段：

（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段。

政府干预程度是和政府规模相联系，而政府规模一般以财政支出占GDP的比重这一综合指标来表示。14．试论社会主义市场经济条件下的财政职能：

财政职能是政府的经济职能，即资源配置，收入分配，经济稳定和发展。

（1）资源配置：社会产品的分配，其核心是效率问题，通过对资源进行分配，从而调节国民经济（2）收入分配：我国实行以按劳分配和按要素分配，其核心是实现公平，通过财政实现收入收入和分配能公平实现

（3）经济稳定和发展：经济稳定包含充分就业，物价稳定和国际收支平衡，通过财政手段实现稳定和发展经济职能。

15．社会主义时常经济条件下如何处理好公平与效率的关系？

（1）效率：它以劳动者运用生产工具作用于劳动对象所创造的物质财富为标志

公平：马克思主义观点，生产条件的分配决定生产成果的分配，所以生产资料占有关系是实现公平分配的根本前提

（2）就社会注意经济制度而言，效率与公平两者统一：一方面，效率是前提，因为社会财富的增长才能实现公平提供物质条件；另一方面，按劳分配与按要素分配相结合，多贡献多得，多劳多得是公平的，而多贡献多得可以促进社会财富增长。总而言之，通过完善经济体制并运用正确的政策达到两个社会经济原则的协调。

16.公共物品的特征是什么？如何界定公共物品与公共需要？公共物品与公共需要有哪些本质的区别和内在联系？

（1）．公共物品是指政府提供的，满足社会公共需要的物品。它具有两个特征：一是非排他性，二是非竞争性，前者是指公共物品在享受公共物品过程中不排除他人获益。后者是指多一个消费者其边际成本为零。公共物品在享受过程中无法分割，无个量化。

（2）．a. 公共物品是指商品和服务的使用价值形态，而它们的社会性需要通过以货币表现的价值形态体现。

b.公共需要是人类社会的需要的一种，是国家公共部门提供公共物品用于满足社会的公共需要。

c.提供公共物品是国家公共部门的职责，而财政部门并不直接生产或提供公共物品，而是为国家公共部门提供经费和资金，通过各部门提供公共物品，最终满足社会公共需要。

因此公共需要和公共物品共同构成财政学两个基础概念。

17．财政支出划分为购买性支出和转移性支出的经济意义何在？

以财政支出是否与商品和服务相交换为标准，可将全部财政支出分为购买性支出和转移性支出两类。意义：a.购买性支出是通过支出使政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换，对社会的生产和就业有直接的影响，同时对分配有间接影响。转移性支出是政府所有的资金转移到受领者手中，是资金使用权的转移，直接影响收入分配，同时对生产和就业有间接影响。

B.安排购买性支出时，政府必须遵循等价交换的原则，可以体现出财政活动对政府形成较强的效益约束。安排转移性支出时，无确定的原则可依，体现出的财政活动对政府的效益约束是软的。

c.微观经济主体在同政府的购买性支出发生联系时，也遵循等价交换原则。所以，购买性支出对微观经济主体的预算约束较强。微观经济主体在同政府的转移性支出发生联系时，并无交换发生，因而，它们收入高低很大程度上取决于政府讨价还价的能力，所以转移性支出对微观经济主体的预算约束有限。

18．简述我国实行政府采购制度对提高财政支出效率的意义。

政府采购制度是以公开投标为主要形式，选择供货商，从国内外市场为政府部门所属团体购买商品或劳务品的一种制度，它具有公开性，公正性，竞争性的特征，而公开竞争是采购制度的基础。只有政府有效的利用商业竞争机制，就能从市场上买到最佳性能和低廉价格的商品或者劳务，就能节省为用，从而使财政的支出效率得到提高。

19．农业发展为什么需要对财政投资？财政农业投资的范围包括哪些？

必要性：（1）.农业是国民经济的基础，自然也是财政的基础。我国农业部门发展有广阔前景，农业市场存在巨大潜力，只要农业和农村保护良好发展势头，财政收入才有持续稳定增长。（2）．在发展

农业中，国家财力的支持不仅是责无旁贷的，而且保证农业的发展是政府和财政的一项基本职责，提高农业生产率必要条件之一是增加对农业的投入，因而安排好农业投入的资金是一个必须解决的重要问题。

范围：只要投资于以水利为核心的农业基础设施建设，农业科技推广，农业教育和培训等。

价格对财政收入规模的影响：（1）当财政收入增长率高于物价上升率，总的财政收入增长率等于财政收入加上名义增长率。（2）当财政收入增长率低于物价上升率，财政收入增长率名义上为正增长，实际为负。（3）当财政收入增长率与物价上升率大体一致，实际财政收入增长率不增不减。

20．什么是隐性补贴？什么是显性补贴？它们的内在机理是什么？

财政补贴从政府是否正确安排支出，可以分为隐性补贴和显性补贴。

隐性补贴是指政府在补贴中，没有明确安排支出的补贴。

显性补贴是指政府在补贴中，明确安排支出的补贴。

（财政补贴的经济影响）内在机理：（1）改变需求结构，财政补贴在各国都被当作下一种主要的调节经济手段，因为有这种作用，它可以改变相对价格结构，从而改变需求结构。（2）．改变供给结构，通过改变企业购进产品价格，从而改变企业盈利水平发生，从而改变供给结构。（3）．将外部支出效应内在化，财政给予补贴，降低研究与开发成本，降低风险，从而推进科研与开发的发展。（4）．财政补贴运用的限度，财政补贴作为一种调节手段，使用范围和规模就有限，超过这个限度，积极作用就可能趋弱，甚至起相反作用。

积极效应：首要意义在于有效地贯彻国家的经济政策

可以以财政资金带动社会资金，扩充财政资金的经济效应

加大技术改造力度，推动产业升级

消除“排挤效应”

对社会经济发挥的稳定效应

税负转嫁：（1）前转方式，又称顺转，指纳税人通过抬高销售价格将税负转嫁给购买者。（2）后转方式，又称逆转，指在纳税人无法实现前转时，通过压低进货的价格将税负转嫁给厂商。（3）混转或散转，是前转和后转并行，即一种商品的税负通过提高销价转移一部分，又通过压低进价转移一部分。

财政政策

1．根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策。

自动稳定的财政政策，是指某些能够根据经济波动情况自动发生稳定作用的政策，它无须借助外力就可直接产生调控效果。财政政策的自动稳定性主要表现在两个方面：一是，税收的自动稳定效应。二是，政府支出的自动稳定效应。

相机抉择的财政政策，意味着某些财政政策本身没有自动稳定的作用，需要借助外力才能对经济产生调节作用。相机抉择的财政政策包括汲水政策和补偿政策。

2．积极的财政政策是指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求，在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。主要手段是：（1）减少税收或降低税率（2）增加财政支出。

3．紧缩的财政政策是指通过财政收支规模的变动来减少和抑制总需求，在国民经济已出现总需求过旺的情况下，通过紧缩性财政政策可以消除通货膨胀，达到供求平衡。主要手段是：（1）增加税收或提高利率（2）减少财政支出

4．积极的货币政策是指货币供应量超过经济过程对货币的实际需要量，其主要功能是刺激社会总需求的增长。（1）降低准备金率（2）降低银行利率（3）增加货币供应量

5．紧缩的货币政策是指货币供应量小于货币的实际需要量，其主要功能是抑制社会总需求的增长。（1）提高准备金率（2）提高银行利率（3）减少货币供应量

6．财政政策和货币政策的配合（搭配）

“双松”政策，即松的财政政策和松的货币政策，可以扩大总需求，刺激经济的增长，扩大就业，但会带来通货膨胀的风险。“双紧”政策，即紧的财政政策和紧的货币政策，可以有效的遏止需求膨胀与通货膨胀，但可能会带来通货紧缩和经济停滞的后果。“一紧一松”政策，即紧的财政政策和松的货币政策，这政策组合的效应就是在控制通货膨胀的同时，保持适度的经济增长。但货币政策过松，也难以制止通货膨胀。“一松一紧”政策，即松的财政政策和紧的货币政策，这政策组合的效应就是在保持适度的经济增长的同时尽可能的避免通货膨胀。但长期运用这种政策组合会积累巨额的财政赤字。

7.公共定价的含义以及意义

政府相关管理部分通过一定的程序和规则制定提供公共饿的价格和收费的标准，即公共物品价格和收费标准的确定，就是公共定价。

政府实施公共定价的目的和原则，不仅在于提高整个社会资源的配置效率，使公共物品得到最有效的使用，提高政府支出的效益，而且是保障居民生活水品和生活安定的重要措施。

（平均成本定价法、二部定价法和负荷定价法）

8.财政投融资：以特定的财政资金，对指定的特别会计、政府关系机关和各种特殊法人进行投资和借贷，以促进社会资本的形成。

意义：是我国经济发展初级阶段的需要

财政融资的特点（既在于体现政府政策趋向又按照信用原则经营）

可以形成对企业和商业银行投资的诱导机制

基本特征：

是一种政府投入资本金的政策性融资

其目的性很强，范围有严格的限制

计划性与市场性想结合

其管理由国家设立专门的机构—政策性金融机构负责统筹管理和经营

其预算管理比较灵活

是以国家的制度、信用为基础，以邮政储蓄、年金等各种

财政学陈共习题参考答案

《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A） A.社会消费性支出 B.积累性支出 C.转移性支出 D.生产性支出 12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担 A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D） A.城市居民生活补贴 B.住房补贴 C.社会保障补贴 D.价格补贴

财政学_陈共_第六版_知识点整理

第一章 市场失灵的主要表现（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动 外部效应是指某个经济主体在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。即外部效应有可以区分为正外部效应和负外部效应。当出现正外部效应时，生产者的成本大于收益，出现利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负外部效应时，生产者的成本小于收益（收益大于成本）时，受损者得不到损失补偿。由于外部效应的存在，市场竞争就不可能形

成理想的效率配置。 政府干预手段（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段 政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位” 区分公共物品和私人物品的标准:（1）排他性和非排他性（2）竞争性和非竞争性公共物品消费的非排他性，即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者

提供商品或服务的边际成本为零。简略的财政概念财政是指国家的一个经济部门，及财政部门他是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现财政的本质财政的本质是以国家为主体的分配关系 财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性） 财政体制改革的基本原则：1．逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。2．财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界

限和范围。3．按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。4．完善税制，调整税收职能。5．加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。6．提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。 财政职能(1)资源配置职能1．在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。2．优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3．合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。

财政学复习资料(陈共八版)

第一章 财政的概念：财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。 财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性。 公共产品：概念：公共消费性质的商品或服务。特征：边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。分类：1.纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性,如国防和灯塔等,通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失,拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类：a.公益物品，如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b.公共事业物品,也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。 市场失灵的表现：1.市场垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。2.信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。3.外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。4.收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。5.经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。 政府干预的手段：1.政府的宏观调控2.立法和行政手段3.组织公共生产和提供公共物品4. 财政手段。 政府干预失效的原因和表现：1.政府决策失误2.寻租行为3.政府提供信息不及时甚至失真4.政府职能的“越位”和“缺位”。 财政职能：资源配置职能，收入分配职能，经济稳定与发展职能，保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安职能。（1）资源配置的机制和手段： 1.在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置的总体效率。2.优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3.合理安排财政投资的规模和结构。4.通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。 （2）收入分配的机制和手段：1.划清市场分配和财政分配的范围和界限；2.是规范工资制度； 3.是加强税收调节； 4.是通过转移性支出，每个社会成员得以维持基本的生活和福利水平。 5.提高财政资源配置本身的效率。 ! 第二章 财政支出的经济分类（按产生收益的时间）：经常性支出，资本性支出，净贷款。 财政支出的按与经济活动的关系分类：购买性支出，转移性支出。 公共定价:政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，

财政学陈共习题(答案)

页眉 《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D ） A. 免费搭车现象 B. 边际效用递减 C. 市场失灵 D. 帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D ） A. 国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B. 国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C. 国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D. 国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（ A） A. 消费者和生产者都具有完全信息 B. 生产和消费中存在外部经济 C. 进入或退出市场存在障碍 D. 存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（ D） A. 政府各级权力机关 B. 行政管理机关 C. 司法检察机关 D. 企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A ）其社会边际成本 A. 大于 B. 等于 C. 小于 D. 没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A ） A. 增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B. 增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C. 提供公共物品的边际成本为零 D. 公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（B ） A. 公共提供，公共生产 B. 公共提供，私人生产 C. 市场提供，公共生产 D. 市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D ） A. 政府各级权力机关 B. 行政管理机关 C. 司法检察机关 D. 企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（ A ） A. 增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B. 增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C. 提供公共物品的边际成本为零 D. 公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（ B ） A. 公共提供，公共生产 B. 公共提供，私人生产 C. 市场提供，公共生产 D. 市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A ）

财政学名词解释及简答题(期末考试)陈共-第六版

财政学名词解释 市场失灵：市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。另一方面，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况 外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。外部效应也可解释某个个经济主体的活动所产生的影响不表现在他自身的成本和收益上，而是会给其他的经济主体带来好处或者坏处。 政府干预：主要手段有3个方面——立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段。 公共物品：公共物品是指公共使用或消费的物品。 公共需要：指满足社会公共利益的需要，诸如社会公共秩序的维护、防治水旱灾害、环境保护、国防建设等等。 非排他性：非排他性是指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥该社会任何人消费该种产品，从而任一消费者都可以免费消费公共产品。 非竞争性：非竞争性是指当增加一个人消费某产品时，该产品的边际成本为零，如法律、国防等；反之，则该产品在消费上具有竞争性，如服装等。 免费搭车：免费搭车是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人成为免费搭车者。 公共提供：公共提供”是指政府通过税收方式筹集资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品的经济行为 私人提供：私人提供的只能是具有排它性的，通过价格调节，使得自己有盈利的可能，这是在理性的前提下的，因此可以提供私有物和准公共物品 公共生产：是指由政府出资（即由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。 公共定价：公共定价是指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。 财政支出的效率：财政支出的效率原则，是指财政支出应能够有助于资源的配置，促进经济效率的提高。 财政支出效益：是指政府为满足社会共同需要进行的财力分配与所取得的社会实际效益之间的比例关系，基本内涵是政府资源分配的比例性和政府资源运用的有效性。 财政监督：财政机关对行政机关、企事业单位及其他组织执行财税法律法规和政策情况，以及对涉及财政收支、会计资料和国有资本金管理等事项依法进行的监督检查活动，称为财政监督。 经济建设费：经济建设费是中国财政预算支出的主要部分，体现了中国社会主义财政的生产建设性。主要包括基本建设支出、企业挖潜改造资金、科技三项费用、支援农村生产支出、国家物资储备支出、城市维护费、地质勘探费、支援经济不发达地区发展资金、增拨企业流动资金、商业部门简易建设支出等。 社会文教费：在财政学中是指涉及社会和文教领域公共需要必须支出的费用，在我国一般称之为社会文教事业费，主要包括：文化、教育、科学、卫生、出版、通讯、广播、图书、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的人员经费、业务经费、专项经费、培训经费等。 购买性支出：是指直接表现为政府购买商品和服务的活动的支出，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品或服务的支出，它体现的是政府的市场再

财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案

精心整理第一章财政概述 1.财政概念 1.1财政的基本含义和特征 ：经济部门，经济范畴 ：公共和阶级，强制和非直接偿还，平衡性 1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念 ： ： 1.3 2. 2.1 2.2 ： ： 2.3 ： 2.3.2 2.3.3 3. 3.1 3.2 3.3 调节，转移性支出 3.4经济稳定与发展职能 就业充分，物价稳定，国际收支平衡 ：增长，经济结构， ：总共需平衡，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足?市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动 ?外部效应：市场失灵的一种表现，指的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或者损失的现象。分为正的和负的外部效应两种。前者生产者成本大于收益，否则成本小于受益。

?政府干预：政府作为市场机制的补充，介入市场经济对部分资源进行配置，通过宏观调控来保持经济健康运行。政府干预程度和政府规模相联系。其手段可以概括为三个方面：立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段 ?公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供涌来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品；不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开地散布到整个社会。具有非排他性和非竞争性。 ?公共需要：与私人需要相对应，指的是由国家激光和公共部门提供公共物品用来满足的社会公共需要。是从需求方面表达的。 问题： ?公共物品的特征； o非排他性，一些人享用公共物品抵赖的利益不能排除其他人同时从公共物品中获得利益； ? ? ? 1. ：垂直相加；没有私人价格 ：只能政府提供（非竞争，非排他）；政府有职能，有权力 ：公共、市场或者混合；政府经营、政府参股、政府补助 1.2公共生产 ：初级阶段，市场经济，公有制主体地位，国企 ：纯公共，部分准公共 ：基础设施，上游，带动，连锁 1.3公共定价 ：公共物品的收费标准；直接制定和价格管制 ：定价水平和定价体系（费用结构和需求结构结合）；平均成本法、二部定价法、负荷定价法

财政学_陈共_考试重点全归纳

财政学陈共考试重点全归纳 第一章 市场失灵的主要表现（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动外部效应是指某个经济主体在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。即外部效应有可以区分为正外部效应和负外部效应。 当出现正外部效应时，生产 者的成本大于收益，出现利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负外部效应时，生产者的成本小于收益（收益大于成本）时，受损者得不到损失补偿。由于外部效应的存在，市场竞争就不可能形成理想的效率配置。 政府干预手段（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段 政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位” 区分公共物品和私人物品的标准：（1）排他性和非排他性（2）竞争性和非竞争性公共物品消费的非排他性，即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。 简略的财政概念财政是指国家的一个经济部门，及财政部门他是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现财政的本质财政的本质是以国家为主体的分配关系 财政的基本特征1 ?阶级性与公共性2 ?强制性与非直接偿还性3?收入与支出的对称性（或平衡性） 财政体制改革的基本原则：1?逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。2?财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。3 ?按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。4?完善税制，调整税收职能。5?加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。6.提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。 财政职能（1）资源配置职能1.在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP勺合理比率，以实现资源配置总体效率。2.优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3.合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。4.通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。5.提高财政资源配置本身的效率。（2）收入分配职能1.划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位” 和“缺位” 2.规范工资制度3.加强税收调节（3）经济稳定与发展职能1.经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。2.在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。3.通过投资、补贴和税收 等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。4.财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。 基本理论

财政学(陈共)第九版知识点整理

第一章财政学对象与财政职能 第一节财政学对象 1.财政学的本义： 2.财政学研究对象的重新思考： 3.财政运行的主要特征：（1）财政运行是财政收支的矛盾统一 （2）财政运行是财政规律与财政政策的矛盾统一 （3）财政运行是公共性与阶级性的矛盾统一 第二节财政职能 1.资源配置职能 其中的机制与手段：（1）在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例 （2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率 （3）合理安排财政投资的规模和结构 （4）创新财政资源配置方式，大幅度减少对资源的直接配置，大力提倡采取PPP方式，带动民间资本的发展 2.收入分配职能 机制与手段；（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职 （2）规范工资制度。凡应纳入工资范围的收入都应纳入工资总额，取消各种明补和暗补，提高工资的透明度；实现个收入分配的货币化和商品化；适当提高工资水平，建立以工资收入为主、工资外收入为辅的收入分配制度 （3）加强税收调节。税收是调节收入分配的主要手段：通过间接税调节各类商品的相对价格，通过企业所得税调节公司的利润水平；通过个人所得税调节个人的劳动收入和非劳动收入通过资源税调节由于资源条件和地理条件而形成的级差收入；通过遗产税、赠与税调节个人财产分布等等 （4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。 3.经济稳定与发展职能 机制与手段：（1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡（2）在财政实践中，还可以通过一种制度安排，发挥某种自动稳定作用 （3）通过财政投资，财政补贴和税收等多方面的安排，加快农业，能源，交通运输等基础公共设施的发展 （4）财政首先应切实保证民生性的社会公共需要 4.保证社会和谐稳定，实现国家的长治久安职能 第二章财政学的基本理论问题 第一节政府与市场的关系--财政学的核心问题 1.市场在资源配置中起决定性作用 2.市场效率和市场失灵 （1）市场效率（资源配置效率）：在完全竞争状态下，当整个经济的价格体系恰好使所有

财政学第八版陈共课后答案

财政学第八版陈共课后答案 【篇一：第八版陈共财政学大题目整理】 txt>按管理方式的不同区分为预算内和预算外两大类。预算内收入仅 涵盖税收收入和非税收入中的一般预算收费，它的明显特征是纳入 国家预算统计、按国家预算立法程序管理、由政府统筹安排使用。 预算外收入是和预算内收入相对应的，如社会保障基金收入和非税 收入中的政府性基金收入都属于预算外收入，预算外收入在收入性 质上明确定义为财政性资金，但不纳入国家预算统计、管理和统筹 使用，而是另外编制基金预算，专款专用，实行“收支两条线”管理。合理调节财政收入规模的基本政策思路： 1.正确理解和处理政府与市场的关系。从现实生活看，我国目前的 经济发展水平、当前社会经济发展方针以及长远社会经济发展战略，是确定我国合理财政收入规模的直接因素。2.实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针。收与支是矛盾统一的两个方面，不存在谁决谁 的问题，而是相互制约、相互牵动的关系，以支定收或以收定支不 是绝对的，二者都是一定时期和一定条件下的政策性问题。3、预算 内财政收入是全口径收入中不可质疑的部分，将财政收入规模控制 在适当的水平上。4.坚持有增有减的结构性调整的税收政策。5.严格 控制政府性基金收入的增长，继续税费改革，坚决取缔滥收费。6.调 节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数和增 长边际倾向指标。 为什么收费有时与税收难以截然区分： 1、税收与政府提供的商品和服务没有直接关系，税收收入一般不规 定特定用途，由政府统筹安排使用，而收费与政府提供的特定商品 和服务有直接联系，专项收入，专项使用；2、税收是作为政府的一 般手段。而收费往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段；3、税

财政学复习资料(陈共八版)教学提纲

财政学复习资料(陈共 八版)

第一章 财政的概念：财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。 财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性。 公共产品：概念：公共消费性质的商品或服务。特征：边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。分类：1.纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性,如国防和灯塔等,通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失,拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类：a.公益物品，如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b.公共事业物品,也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。 市场失灵的表现：1.市场垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。2.信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。3.外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。4.收入分配不公：市场机制效率是以充

中国人民大学财政学考研复试陈共《财政学》内部讲义

财政学陈共 第三章财政支出规模与结构分析（重点） 关键词 按财政功能分类：我国依据国家职能的划分，将财政支出区分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出五大类。 按支出用途分类：我国财政支出按用途分类，主要包括基本建设支出、流动资金、挖潜改造资金和科技三项费用、地质勘探费、工业、交通、商业等部门事业费、支援农村生产支出和各项农业事业费、文教科学卫生事业费、抚恤和社会救济费、国防费、行政管理费、价格补贴支出等。 经济建设费：包括基本建设拨款支出，国有企业挖潜改造资金，科学技术三项费用（新产品试制费、中间试验费、重要科学研究补助费），简易建筑费支出，地质勘探费，增拨国有企业流动资金，支援农村生产支出，工业、交通、商业等部门的事业费用支出，城市维护费支出，国家物质储备支出，城镇青年就业经费支出，抚恤和社会福利救济支出等。 社会文教费：包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通讯、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。 购买性支出：政府如同其他经济主体一样，在从事等价交换的活动，我们称此类支出为购买性支出。它所体现的是政府市场性再分配活动 转移性支出：与购买性支出不同，他直接表现为资金无偿的、单方面的转移。这类支出主要有补助支出、捐献支出和债务利息支出。 财政支出增长弹性系数：指财政支出增长率与GDP增长率之比。弹性（系数）大于1，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度。公式：Eg=△G(﹪)/△GDP(﹪) 财政支出增长边际效益倾向：表明财政支出增长额与GDP增长额之间的关系，即GDP每增加一个单位同时财政支出增加多少分，或财政支出增长额的比例。公式为：MGP=△G/△GDP 复习与思考 1.试述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。 答：以财政支出是否与商品和服务相交换为标准，可将全部财政支出分为购买性支出和转移性支出两类。购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。这些支出的共同点：财政一手付出了资金，另一手相应地购得了商品

中国人民大学财政学考研陈共《财政学》重点总结

第一章 市场失灵及表现 1、市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的不可克服的缺陷。 2、表现：（1）垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。 （2）信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。（3）外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。 （4）收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。 （5）经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。 政府干预及失效

财政部门作为政府的一个经济部门，首先是直接执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的有效实施。1、政府干预 政府的经济作用： （1）市场在资源配置中起基础性作用。要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共产品；（2）社会主义公关调控，是指市场机制本身存在固有的缺陷，存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济的健康、稳定运行。 建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。新凯恩斯主义学派：认为现代经济是一种混合经济（私人经济和公共经济），政府与市场之间是互补关系。 2、政府干预程度和干预手段 经济干预：与政府规模有关。政府规模一般是以财政支出（财政收入）占GDP的比重这一综合性指标来表示。一般而言，经济发达国家高于发展中国家，集权化倾向的国家高于分权化倾向的国家。我国以财政支出占GDP比重表示的政府规模形成了本身特有的变化轨迹。 干预手段： （1）立法和行政手段，制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期规划、制定经济政策、实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等；

陈共《财政学》习题

《财政学》习题 第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是：（） A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作：（） A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是：（） A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中，没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作：（） A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中，资源配置处于无效或低效率的状态被称作：（） A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指：（） A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在______ 上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指：（） A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指：（） A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品 10下列对社会公共需要特征表述不正确的是：（）

A公共需要是每个社会成员个人需要的总和B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有C享有公共需要也要付出一定代价

财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案

第一章财政概述 1.财政概念 1.1财政的基本含义和特征 ，经济范畴 ，强制和非直接偿还，平衡性 1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念 ，非排他，非竞争，混合物品 ；共同需要，无差别享用，付出代价但非等价，政府的职责，涵盖广；共同的历史的特殊的 1.3关于财政与“公共财政” 2.政府和市场关系——财政学基本关系 2.1学习财政学为什么研究政府和市场关系：两个资源配置的系统关系是理论前提 2.2市场：市场效率和市场失灵 ，价格，资源配置，优胜劣汰 ，信息不对称，外部效应，收入不公，经济波动 2.3政府：政府干预与政府干预失效 ；提供公共物品，宏观调控 ，公共生产和提供，财政手段 ；决策失误，寻租，政府提供信息不及时，政府职能的越位缺位 3.财政职能 3.1研究财政职能的思路和意义 3.2资源配置职能：有限的资源，资产、产业、技术、地区结构，优化配置，效率； 提供物品和经费，引导资源，弥补市场缺陷；手段-明确划分、优化支出结构、优化狗子规模和结构、投资税收等手段、本身 3.3收入分配职能：公平分配；经济公平和社会公平；手段-划清市场和财政分配的 范围，工资制度，税收调节，转移性支出 3.4经济稳定与发展职能 ，物价稳定，国际收支平衡 ，经济结构， ，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足 ?市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动

?外部效应：市场失灵的一种表现，指的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或者损失的现象。分为正的和负的外部效应两种。前者生产者成本大于收益，否则成本小于受益。 ?政府干预：政府作为市场机制的补充，介入市场经济对部分资源进行配置，通过宏观调控来保持经济健康运行。政府干预程度和政府规模相联系。其手段可以概括为三个方面：立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段 ?公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供涌来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品；不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开地散布到整个社会。具有非排他性和非竞争性。 ?公共需要：与私人需要相对应，指的是由国家激光和公共部门提供公共物品用来满足的社会公共需要。是从需求方面表达的。 问题： ?公共物品的特征； o非排他性，一些人享用公共物品抵赖的利益不能排除其他人同时从公共物品中获得利益； o非竞争性，消费者的增加不引起生产成本的增加，也就是说提供公共物品的边际成本为零 ?公共需要的特征； o是社会公众的共同需要，不是对私人的；是维持社会经济正常运转的必须，不是简单的个人需要的数学加总； o每一个社会成员可以无差别享受的； o社会成员享受公共需要也要付出代价； o满足公共需要是政府的职责； o公共需要是共同的，但又是历史的，特殊的 ?根据第二节的内容，如何理解政府和市场的关系； o完整的市场是家庭，企业，政府三个相对独立的主体组成的，因此政府是市场的一部分 o政府虽然属于市场，但是可以通过法律，行政，经济等手段凌驾和干预市场o市场机制是一种有效率的经济运行机制，但是现实中因为市场机制固有的缺陷，使得政府介入或者干预市场是必要的，合理的 o政府和市场不是对立，而是互为补充 ?财政的三大职能 o资源配置职能 o收入分配职能 o经济稳定与发展职能 第二章基本理论问题 1.公共物品的提供，生产和定价 1.1公共物品的提供方式 ；没有私人价格 ，非排他）；政府有职能，有权力 ；政府经营、政府参股、政府补助

财政学复习选择题第七陈共

财政学复习选择题陈共 一、判断并改错 1、财政分配主体是国有企业。（F）是国家 2、在市场经济条件下，社会资源的主要配置是政府。(F) 在市场经济条件下，社会资源的主要配置是市场。 3、行为课税大都归入中央政府的财政收入。（F） 行为课税大都归入地方政府的财政收入。 4、当今世界各国都普遍实行单一税制体系。（ F） 当今世界各国都普遍实行复合税制体系。 ５、资源税一般是指国家对自然资源的开发与使用者课征的税类。（T ） 6、按股份制企业管理制度规定，最后分配股息和红利。（ T ） 7、最早签订国际税收协定的是法国和瑞士两国政府。（F） 最早签定国际税收协定的是法国和比利时两国政府 8、一般说来，资本金是资产的货币形态，并会带来价值的增值。（T ） 9、财政赤字是国家公债制度的原因又是它的结果。（T ） 10、财政政策同其他任何政策一样，属于经济基础范畴。（F） 财政政策同其他任何政策一样，属于上层建筑范畴。 11、时滞性是指在制定和执行政策的过程中，出现的时间提前的现象。（F） 时滞性是指在制定和执行政策的过程中，出现的时间滞后的现象。 12、财政性存款是银行体系的一项重要资金来源。（T） 13、我国的价格补贴开始于1952。（F）我国的价格补贴开始于1953 。 14、财政性存款是银行体系的一项重要资金来源。（T） 15、补贴是财政收入的一部分。（F）补贴是财政支出的一部分。 16、国有资产经营公司是国有资产的生产者和经营者。（F） 国有企业是国有资产的生产者和经营者。 17、行为课税大都归人中央政府的财政收入。（F） 二．判断 1、农业是国民经济的基础，也是财政收入的基础，所以我国的财政收入主要来自于农业。（F） 2、非市场机制的功能主要在于弥补市场机制的缺陷。( T ) 3、直接税是指纳税人不易将税收负担转嫁给他人的税收。（ T ） 4、发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。（ F ） 5、互投赞成票、中间投票人的行为也会加大了公共支出规模。( T ) 6、人们收入水平提高时，公共需求会更快增长。( T ) 7、一般而言，私人投资追求的是经济效益，公共投资追求的是社会效益。（） 8、城乡社会保障基金的社会统筹是我国社会保障基金征收方式的改革方向。（F） 9、税收中性是指政府课税不给纳税人带来超出税款之外的额外负担，因而保持税收的中性与发挥税收的调节作用是完全矛盾的。（ F ） 10、公共收费价格是市场均衡价格。( F )

《财政学》陈共(第七版)考点整理

《财政学》陈共（第七版）考点整理 1、市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。主要表现在：1垄断2信息不充分和不对称3外部效应与公共物品4收入分配不公5经济波动。 外部效应：是指经济主体从事某项经济活动给其他经济主体带来了利益或损害，但没有获得相应的补偿或进行相应的支付。简言之，利益外溢得不到应用的补偿，损害外溢不需要进行应有的赔偿。 2、财政支出的影响因素： 宏观：1．经济性因素：主要指经济发展水平、国内外经济发展形势以及经济政策和战略。2．政治性因素：政局是否稳定、政治体制和行政效率以及政府干预政策。 3．社会性因素：人口、就业、教育、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化。 微观因素：公共物品的需求成本和价格质量生产组织形式 3、当前调整和优化财政支出结构的 基本思路：内生增长理论：生产性公共资本、人力资本和研究开发活动是一个国家长期经济3、长的内在因素和内在动力，而这些因素又都属于财政政策的变量范围之内，因此财政通过增加对这些领域的投入，对于推动长期经济增长和优化经济结构具有重要作用。 基本战略：1、财政要从那些属于市场竞争性的投资中解脱出来。 2、按照统筹兼顾、确保重点的方针，有保有压，保障公共支出，压缩一般支出，向“三农”、教育、公共卫生、就业和社会保障等事业倾斜，向困难地区和群体倾斜，向科技创新和转变经济增长方式倾斜，其主要内容包括：①加强财政的宏观调控，促进经济又好又快发展。 ②加大新农村建设资金投入和政策扶持力度。 ③支持就业、再就业和社会保障工作。 ④促进自主创新，推进经济增长方式转变。 ⑤加大转移支付力度，促进区域协调发展。 ⑥着力支持经济体制改革，包括国有企业改革、金融体系改革等。 5、财政投融资概念 ①财政与金融有机融合的经济范畴，也称为政策性金融。 ②是政府为实现一定的产业政策和其他政策目标，通过国家信用方式筹集资金，由财政统一掌握掌握管理，并根据国民经济和社会发展规划，以出资或融资方式，将资金投向急需发展的部门、企业或事业的一种资金融通活动。 财政投融资的基本特征 1．财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资。 2．财政投融资的目的性很强，范围有严格限制，——主要为具有公共物品特征的基础设施和基础产业部门提供融资。 3．计划性与市场机制相结合——计划性很强，但并不完全脱离市场，以市场作为配置资金的主要方式。4．财政投融资的管理由国家设立的专门机构——政策性金融机构负责统筹管理和经 营。 5．财政投融资的预算管理比较灵活，——在一定范围内追加预算无需主管部门审批。 4、财政支出的分类 按支出产生效益的时间分类①经常性支出：维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，包

财政学陈共考试重点全归纳

财政学陈共考试重点全 归纳 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#

财政学陈共考试重点全归纳 第一章 市场失灵的主要表现（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动 外部效应是指某个经济主体在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。即外部效应有可以区分为正外部效应和负外部效应。当出现正外部效应时，生产者的成本大于收益，出现利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负外部效应时，生产者的成本小于收益（收益大于成本）时，受损者得不到损失补偿。由于外部效应的存在，市场竞争就不可能形成理想的效率配置。 政府干预手段（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段 政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位” 区分公共物品和私人物品的标准:（1）排他性和非排他性（2）竞争性和非竞争性公共物品消费的非排他性，即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。 简略的财政概念财政是指国家的一个经济部门，及财政部门他是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现财政的本质财政的本质是以国家为主体的分配关系 财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性） 财政体制改革的基本原则：1．逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。2．财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。3．按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。4．完善税制，调整税收职能。5．加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。6．提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。 财政职能(1)资源配置职能1．在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。2．优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3．合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。 4．通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。5．提高财政资源配置本身的效率。(2)收入分配职能1．划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位”和“缺位”2．规范工资制度3．加强税收调节(3)经济稳定与发展职能1．经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。2．在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。3．通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。4．财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。 基本理论 纯公共物品只能由政府来提供其理由是：（1）由于纯公共品的非竞争性，使得消费者的边际成本等于零，私人提供就得不到所期望的最大利润。（2）从消费的角度来看，因具