助焊剂评估项目及方法
flux 评估项目及方法
1.目的：规范助焊剂导入流程，测试助焊剂性能，确认并确保焊点各项可靠度要求
2.范围：波焊锡炉制程与小锡炉制程。
3.相关资料：ANSI/J-STD-004,IPC-TM-650,IPC-A-610D, Bell core TR-NWT-000078
4.定义：无。
5.作业程序与权责：如果IPC-TM-650测试法有更新,以最新IPC规定为主。
5.1.作业流程
5.1.1.发出评估邀请函，请厂商提供合适于XX基本要求无铅Flux型号
5.1.2.小批量测试(2~10pcs)
5.1.3.请厂商提供基础测试报告.
5.1.4.200pcs量试
5.1.5.Flux可靠性测试(第三方测试)
5.1.
6.开立PCN,PCR量试1条线
5.1.7.逐步导入所有线别
以上流程5.1.2~5.1.7如未通过,则请厂商改良助焊剂,重复5.1.1.具体流程图如下5.3.
5.2.测试方法
5.2.1.铜镜测试(Copper Mirror Test)：助焊剂之侵蚀特性必须符合IPC-TM-650测试法2.3.32所示，如附件一。
5.2.2.铬酸银试纸测试(Chlorides and Bromides by Silver Chromate Method)：氯与溴必须符合IPC-TM-650测试法2.3.33所示，如附件二。
5.2.3.污点测试(Fluorides By Spot T est)：氟必须符合IPC-TM-650测试法2.3.35.1所示，如附件三。
5.2.4.侵蚀测试(Corrosion Test)：助焊剂侵蚀残余必须符合IPC-TM-650测试法2.
6.15所示，如附件四。
5.2.5.表面绝缘组抗(Surface Insulation Resistance (SIR) Test)：助焊剂之表面绝缘组抗必须符合IPC-TM-650测试法2.
6.3.3所示，如附件五。
5.2.
6.电迁移(Electrochemical Migration Resistance Test):电迁移必须符合IPC-TM-650测试法2.6.14.1如附件六
5.2.7.助焊剂残留特性测试：
5.2.7.1.外观测试：使用量试助焊剂上线生产后，取3 PCS置于Chamber中，于55℃/85% R.H.下作Burn-in 24小时后进行外观检验。
5.2.7.2.判定标准：残留造成外观不良：目视PCB表面是否产生白粉残留，或是否有防焊漆剥落的现象，若有，则不予承认。
5.2.8.兼容性测试:测试与现使用中的助焊剂清洁剂是否因不兼容而产生新的化学物质,导致SIR fail. 测试方法同5.2.5 IPC-TM-650测试法2.3.33.
5.2.9.不含ROHS 有害物(SGS报告). Cadmium. Less than 100ppm ;Mercury. Less than 1000pp;Lead. Less than 1000ppm;Hexavalent Chromium. Less than 1000ppm;PBB. Less than 1000ppm;PBDE. Less than 1000ppm
5.2.10.焊点外观检查:使用10倍放大镜观察焊点是否符合IPC-A-610D 5 Soldering&7.5.5 Supported holes-Solder之要求.
5.2.11.X-Ray: 使用X-RAY初步确认是否符合IPC-A-610D 7.5.5.1 Supported holes-Solder-Vertical Fill(A)
5.2.12.PTH Cross section:使用切片实验判断PTH是否符合IPC-A-610D 7.5.5.1
Supported holes-Solder-Vertical Fill(A)
5.2.13.包装：使用包装开口必须完全密封,桶身正面必须明确标示厂商数据、型号、成分、危害等级与制造日期与有效期限。
5.3.Flux导入流程图如下:
请厂商提供基础测试报告.
1. Silver Chromate
2. Fluoride by spot test
3. Corrosion
4. Copper mirror
5. Surface Insulation Resistance
6. Electrochemical Migration Resistance
7. 兼容性测试
8. 不含ROHS 有害物(SGS报告)
小批量测试(2~10pcs)
1. 焊锡性测试(x-ray)
2. 残留特性测试
3. 产品功能测试
200pcs量试
1. ICT 误判率
2. 助焊剂残留特性测试
3. 产品功能测试
4. 环境气味,设备污染
5. PTH Cross section
6. 焊点外观检查
7.
Flux 可靠性测试(第三方测试)
1. Silver Chromate
2. Fluoride by spot test
3. Corrosion
4. Copper mirror
5. Surface Insulation Resistance
6. Electrochemical Migration Resistance
7. 兼容性测试
8. 不含ROHS 有害物
开立PCN,PCR量试1条线
1. 最佳参数调整
2. 出锡炉良率
3. ICT 误判率
4. Flux 用量
5. 环境气味,设备污染
发出评估邀请函，请厂商提供合于华硕基本要求无铅Flux型号
1. 免洗助焊剂No clean flux
2. Halide free
3. RMA type flux
4. 适用于air w/s.
6.附件
6.1.附件一：铜镜测试(Copper Mirror Test)
6.2.附件二：铬酸银试纸测试(Chlorides and Bromides by Silver Chromate Method)
6.3.附件三：污点测试(Fluorides By Spot Test)
6.4.附件四：侵蚀测试(Corrosion Test)
6.5.附件五：表面绝缘组抗(Surface Insulation Resistance (SIR) Test)
6.6.附件六：电迁移(Electrochemical Migration Resistance Test)
附件一(2.3.32)：Copper Mirror Test
1.0目的：此测试法为测试助焊剂在铜镜(真空溅镀在玻璃上)上迁移效应。
2.0参考文件：ASTM E104，LLL-R-626
3.0测试样品：最少100ml的Flux
4.0容器与试剂：
4.1 0.5L 标准松香Flux，class A，type II，grade WW ，of LLL-R-626。
4.2 0.5L 试剂级(99%) 2-propanol。
4.3 真空溅镀系统，如下第5段叙述。
4.4 0.5L试剂级ethylene diamine tetra acetic acid (EDTA)。
4.5 0.5L试剂级ethanol或methanol。
4.6 100ml 烧杯与滴定管。
4.7 测试箱必须达到23±2℃,湿度50±5%。
4.8 玻片。
4.9 相对湿度计必须达到2%精确度,且必须能持续监视测试环境,湿度计必须校验合格。
5.0 步骤
5.1 准备
5.1.1 准备标准助焊剂:溶解35g的美国联邦标准LLL-R-626松香到100ml的试剂级(99%) 2-propanol并且搅拌均匀。
5.1.2 准备恒温恒湿箱。
5.1.3 准备铜镜试片:参考IPC-J-004 2.3.32 5.1.3.1~5.1.3.6步骤。
5.2 测试
5.2.1 将试片放置在平坦表面,镜面朝上并保持没有灰尘与油污。
5.2.2 滴一滴约0.05ml的测试助焊剂于镜面上,并注意滴定管不要碰到镜面。
5.2.3 如果是锡膏则直接涂上并注意不要刮破镜面(0.5mm厚,直径8mm)。
5.2.4 立刻滴一滴标准助焊剂于相邻位置,并注意不要与之前的接触。
5.2.5 将试片水平放入无尘,温度23±2℃,湿度50±5%之恒温恒湿箱中24±0.5小时。
5.2.6 测试24小时后,将试片浸泡在2-propanol溶液中清洗测试助焊剂与标准助焊剂。
5.3计算
5.3.1 仔细检查每一个试片铜面移除或污点的状况。
5.3.2 比对每一试片上移除的状况与附图一比较,并给予L、M、H等级。
5.3.3 如果标准溶液失败,使用新试片重复整个测试。
5.3.4 铜箔变色是因为铜箔厚度表面反应或部分反应,并不是实验失败的考虑。
5.3.5 导致铜镜测试失败的原因有:卤化物,强有机或无机酸,自由胺。
6.0附录
6.1 安全:此测试法所有MSDS安全措施必须完全遵守。
6.2 铜镜准备来源
6.2.1 Evaporated Meter Films ,Inc.,Ithaca,NY 14850。
6.2.2 Clausing PA Co.,8038 Monticello Ave.,Skokie, IL,708/267-3399。
附件二(2.3.33)：Chlorides and Bromides by Silver Chromate Method
1.0目的：此测试法为使用试纸侦测助焊剂是否含有氯与溴。
2.0参考文件：无
3.0测试样品：最少100ml的Flux
4.0容器与试剂：
4.1 6片51mm×51mm铬酸银试纸。
4.2 0.25L 试剂级2-propanol。
5.0 步骤
5.1 准备
5.1.1 铬酸银试纸对光非常敏感,必须储存在密闭容器内,直到使用时才可拿出使用;为避免污染,试纸必须使用钳子夹出并不可手直接碰触。
5.2 测试
5.2.1 滴一滴约0.05ml的测试助焊剂于铬酸银试纸,每一小滴残留最少15秒。
5.2.2 15秒后,立刻将试纸浸泡在2-propanol溶液清洗掉有机金属。
5.2.3 烘干试纸10分钟,检查试纸变色状况。
5.3 测试膏状助焊剂或锡膏助焊剂:请参阅IPC-J-004 2.3.33 5.3.1~5.3.5。
5.4 计算:检视每一片试纸可能的颜色变化,如果有灰白色或黄白色则显示含有氯或溴(如图
一)。
5.4.1 干扰状况:多数在自由卤化物旁的化学物质有可能导致测试失败。
5.4.2 某些酸可能引起试纸反应,颜色变化像是有氯或溴;当注意到有颜色变化，使用pH试纸去确认受酸影响的区域，如果pH值小于3,则需使用其它分析方法去检测氯与溴。
6.0附录
6.1 安全:此测试法所有MSDS安全措施必须完全遵守。
6.2 溴化银试纸准备来源。
6.2.1 Quantek ,PO Box 136,Lyndhurst,NJ 07071,(201)935-4103。
附件三(2.3.35.1)：Fluorides By Spot Test ,Flux-Qualitative
1.0目的：此测试法为使用Zirconium-alizarin purple lake侦测助焊剂是否含有氟。
2.0参考文件：无
3.0测试样品：最少10ml的Flux。
4.0容器与试剂：
4.1 容器
4.1.1 白色spot plate。
4.1.2 玻璃滴管。
4.1.3 玻璃搅拌棒。
4.2 试剂
4.2.1 Zirconium nitrate溶液:0.05g溶解在50ml的去离子水。
4.2.2 Sodium alizarin sulfate溶液:0.05g溶解在50ml的去离子水。
5.0 步骤
5.1 准备
5.1.1 准备三个白色spot装新鲜Zirconium-alizarin purple lake，加入1滴Zirconium nitrate 与Sodium alizarin sulfate。
5.2 测试
5.2.1 滴一滴测试助焊剂于每一个spot。
5.2.2 使用玻璃棒充分混合。
5.2.3 观察变色状况。
5.3 计算:如果颜色从紫色变黄色,表示溶液中含有氟。
6.0附录
6.1 安全:此测试法所有MSDS安全措施必须完全遵守
附件四(2.6.15)：Corrosion ,Flux
1.0目的：此测试法为测试残余助焊剂在极端环境下之侵蚀作用；锡球与助焊剂溶解在薄金属片上，锡暴露在规定条件的湿度下发生侵蚀，若有的话，是可目视知道结果。
2.0参考文件：IPC-TM-650，British Standard Institute BS5625。
3.0测试样品：最少0.035g固态助焊剂，1g锡膏，1g锡丝，助焊剂的固体规定如固态含量残留，助焊剂的测试描述在IPC-TM-650，测试法2.3.34，所有溶剂蒸气必须在排气柜中排放。
4.0容器与试剂：
4.1 锡槽。
4.2 50±2℃与95±2%衡温恒湿箱。
4.3 空气循环干燥箱。
4.4 最少20倍显微镜。
4.5 化学品：所有的化学品必须是试剂级，并且水必须是蒸馏水或去离子水。
a. Ammonium persulphate。
b. Sulfuric acid，% v/v。
c. Degreasing agent，Acetone，Toluene，or Petroleum ether。
4.6 精确度0.001g的电子天秤。
5.0 步骤
5.1 准备
5.1.1.1 Ammonium persulphate(25% m/v in 0.5% v/v sulfuric acid)：溶解250g的Ammonium persulphate在水里，小心地加入5ml的5% sulphuric acid(密度1.84)，混合冷却后稀释到1L，此溶液必须准备新鲜。
5.1.1.2 Sulfuric acid(5% v/v)：在400ml的水中小心地加入50ml sulfuric acid，混合冷却后稀释到1L。
5.1.2 测试片
5.1.2.1 切长宽51㎜×51㎜，0.5±0.05㎜厚，99%纯铜片给每一次测试。
5.1.2.2 使用19㎜钢球押入25.4㎜的洞，制造深3.2㎜的碗。
5.1.2.3 将每一片铜片一角弯曲，以便夹子夹取。
5.1.3 预保护测试片
5.1.3.1 实验前，使用干净的钳子来拿取试片。
A. 使用适当中性的有机溶剂像acetone，toluene，或petroleum ether来去污。
B. 浸泡在5% 65±5℃的sulfuric acid一分钟去除污点薄膜。
C. 浸泡在25% m/v ammonium persulphate(0.5% v/v sulfuric acid)在23±2℃一分钟去咬蚀表面平整。
D. 在流动的水中冲洗5秒钟。
E. 浸泡在5% 23±2℃的sulfuric acid一分钟。
F. 在流动的水中冲洗5秒钟，然后使用去离子水彻底冲洗。
G. 使用acetone清洗。
H. 使用干净空气干燥。
5.1.3.2 尽快使用试片，如果超过1小时，存放于密闭容器中。
5.1.4 测试锡的准备
5.1.4.1 秤1.00±0.05g的锡样品给每一次测试，并放入测试片凹入中心位置。
5.1.4.2使用适当的中性有机溶剂像acetone，toluene，或petroleum ether来去除锡样品油污。
5.1.4.3 锡样品可能是卷成螺旋状的锡丝。
5.2 测试
5.2.1 加热锡槽到温度稳定于235±5℃。
5.2.2 液态助焊剂：放0.035g的固体助焊剂于测试片内，加入锡样品。
5.2.3 使用钳子夹试片放于融锡表面。
5.2.4 每次维持5±1秒，直到试片里的锡完全溶解。
5.2.5 使用20倍显微镜仔细比较暴露于湿度后，纪录观察结果，特别是变色情况。
5.2.6 预热试片40±1℃，30±2分钟。
5.2.7 预设恒温箱40±1℃，93±2%相对湿度。
5.2.8 垂直悬挂试片于恒温箱中。
5.2.9 暴露在此环境240小时，M和H也许被测试在被清洁中，如同不清洁的条件。
5.3计算：小心观察于恒温箱中试片，纪录下任何变色状况。
5.3.1 在适当的暴露周期后，从恒温箱中移出试片，使用20倍显微镜观察比较如步骤5.2.5。
5.3.2 侵蚀状况如下所述
A. 在助焊剂表面、裂缝、残留物或铜边缘长出物体。
B. 助焊剂残留物有白色分离或色点。
5.3.3 一开始加热中的颜色变化是不理会，但是试片随后观察长出蓝绿色物体则是侵蚀。
6.0附录
6.1 侵蚀定义：此测试法的目的在定义侵蚀状况，”A” 助焊剂残留物组成与锡和铜面有化学反应发生。
6.2 测试前后的彩色图片对判定是有帮助。
6.3 安全:此测试法所有MSDS安全措施必须完全遵守
附件五(2.6.33)：Surface Insulation Resistance ,Fluxes
1.0目的：此测试法描述暴露于特定助焊剂之精密电路板的绝缘电阻，此测试在高温与高湿状况下完成。
2.0参考文件：IPC-B-24表面绝缘电阻测试板，IPC-A-600指导方针。
3.0测试样品。
3.1 梳状线路:使用IPC-B-24测试片，此测试片有四格梳状线路，每一单独区域有0.4㎜线路与0.5㎜空间(如图一)，测试板铜面须无保护。
3.2 基板:此测试法之基板须为FR-4 epoxy-glass。
4.0容器与试剂：
4.1 一个可程序化恒温箱，温度从25+10/-2℃到85±2℃，湿度85±2﹪；如果要严谨温度控制恒温箱，盐水与除湿剂可被使用在控制湿度。
4.2 一个电源供应器能产生45~50V ±10﹪DC偏电压。
4.3 一个能读取100 volts高电压电阻表(1012ohms)或一个能读取100 volts DC 电源之安培表(10-10amps)。
4.4 3个2000 ml大烧杯。
4.5 排气柜。
4.6 金属汤匙。
4.7 软毛刷。
4.8 蒸馏水或去离子水( 最少2 megohm-cm)。
4.9 最少维持50℃干燥箱。
5.0 测试
5.1 测试状况：所有助焊剂将在85±2℃，85±2﹪湿度下测试168小时。
5.2 样品准备：每一种助焊剂必须有三片干净测试板。
5.2.1 正确的固定标示并且不污染测试板(如刻字)。
5.2.2 目视检测测试板明显缺点，如IPC-A-600所述，如果测试片有任何质量上怀疑，测试板必须放弃不用。
5.2.3 使用软刷在蒸馏水或去离子水下请洗测试板最少30秒，使用蒸馏水或去离子水喷洗后再用干净的2-propanol清洗；拿取板子时只能拿板边或使用无污染乳胶手套。
5.2.4 如果测试板测试前须存放，把测试板放入Kapak袋中或其它无污染的密闭容器中，并且将袋子封口(不要热封)。
5.3 步骤
5.3.1 准备Sample
5.3.1.1 液态助焊剂：涂布一层薄助焊剂于测试板的线路上。
5.3.1.1.1 将测试板线路朝下使用floating的方式经过锡槽，锡槽温度245~260℃，时间4±1秒，或是线路朝下经过245~260℃的波焊锡槽，接触时间3±1秒；为了测试助焊剂在不洁的状况，第二片测试片须线路朝上通过锡槽。
5.3.1.2 锡膏：请参照IPC-TM-650 2.
6.3.3 之5.3.1.2。
5.3.2 清洁Sample。
5.3.2.1 在暴露于助焊剂和锡槽后，sample须在不洁状况下测试时依照5.3.3到5.4.1进行测试。
5.3.2.2 在暴露于助焊剂和锡槽后，sample须在干净状况下测试时依照以下进行测试。
5.3.2.2.1 sample需用无环境污染的安全溶剂或水性清洁剂清洁；建议使用商业联机式或批次清洁；如果没有，可使用下列实验室清洁步骤
过锡后之sample须清洁30分钟，如用溶剂或水性清洁剂，须3个2000ml烧杯各装1000ml 的溶剂，第一个为主要清洁段，其它两个为清洗；每一测试板在烧杯中须充分搅拌1分钟；如果是水性清洁剂，一个烧杯装清洁剂，其它烧杯装去离子水清洗；完成清洗后，须50℃烘干2小时，依照5.3.3到5.4.1进行测试。
5.3.3 准备恒温箱：目视所有测试片并把所有线路short的测试板丢弃；使用水性白松香焊接铁氟龙绝缘线到测试板连接点；不要尝试清除残渣，不建议使用连接器代替焊线；焊线须使用鉴定合格者。
5.3.4 将测试板垂直放于恒温箱中，如air 流动方向；设定恒温箱于85±2℃，湿度20%，当条件达到稳定时，烘烤测试板3小时；然后缓慢增湿到85±2﹪超过15分钟；在测试偏电压前将测试板取出平衡最少1小时；如果使用盐性溶液增湿，则测试板测试前须暂存24小时。
5.3.5 将测试板连接上45~50v DC偏电压电源。
5.4 量测
5.4.1 测试板须在相同温度与湿度下测试24、96、168小时；完成测试后，移除45~50v DC 偏电压电源，改以-100v DC测试电压进行量测。
5.5 计算。
5.5.1 测试板在96与168小时后每一线路须量测绝缘电阻；如果标准coupon读出的值小于100 M ohm，准备一新的测试板并重新测试；24小时后的测试值也许会低于标准值，但96小时后会恢复；所有删除的数据都要有原因(刮伤、凝结物、导电杂质、偏离中心的点…等，都须注明)。
5.5.2 24小时后，所有测试板测试完都须使用10倍到30倍显微镜(使用背光)检视；如果测试板须存放，把测试板放入Kapak袋中或其它无污染的密闭容器中；所有测试板须在7天内完成测试；如果观察到有长出树枝状不明物或侵蚀，须量测长出物是否有超过25﹪或是超过原有空隙，最后的状况将失败；须侦测长出物是否是从恒温箱中掉落(参考
6.1)。
5.5.3 当测试板有2个区域有废弃的结果时，测试须重新开始。
6.0附录
6.1 当测试板通电后在恒温箱中发现有沉积物，将会发生长出树状物，原因为恒温箱中没有严格的湿度控制；在恒温箱中air的出口与入口发现有水痕，是冷却段有水凝结装置将使小水滴吹散至测试板，导致两相邻线路有污点而长出树状物；严格测试中这些沉积物必须被消除。
6.2 IPC-B-24测试板底片与电性资料可向IPC购买。
附件六(2.6.14.1)：Electrochemical Migration Resistance Test
1.0目的：此测试法评估表面电子迁移状况.
2.0参考文件：IPC-B-24表面绝缘电阻测试板，IPC-B-24A表面绝缘电阻测试板, IPC-6012A 硬质电路板之资格认可与性能检验规范.IPC-9201表面绝缘电阻测试手册
3.0测试样品。
3.1 IPC-B-25(B or E 部份) 或者IPC-B-25A(D部份) 梳型电路的线宽(Width)与线距(Space)均为0.318 mm. 该样品需有效的导体边缘定义(参考IPC -6012中导体宽度要求class 2与3).完成实验的测试样板需要退回,无铜. IPC-B-25A测试板图如下图一.其D部份与IPC-B-25 B或者E部份是一样的.测试过程中,被测试部份需要相同基材制做以便实行重复的工作环境.
4.0容器与试剂：
4.1 一个可程序化恒温箱，（1）温度40±2℃,湿度93±2﹪,（2）温度65±2℃,湿度88.5±3.5﹪（3）温度85±2℃,湿度88.5±3.5﹪;
4.2可以量测高电阻值(1012奥姆，容许误差±5%)的电阻计，量测电压为100 volts(电压容许误差10%) 。ASTM D-257-93所描述.
4.3电源供应器，可在100 μA电流下提供10V DC电压，容许误差10%。
4.4 每个通路上使用106ohms电阻.
4.5 使用PTFE绝缘的包裹的铜芯实线或相同的.(IPC-9201 表面绝缘阻抗手册)
4.6 其它专用治具.
5.0 步骤
5.1 准备
5.1.1 测试样品需清洗并干燥,并保证其在温度35℃，湿度至少85% chamber中24小时后有最少4x1010ohms绝缘阻抗值.
5.1.2 至少3个测试样品被清洁并符合5.1.1要求.
5.1.3 测试样品需擦拭充足的flux或者将测试样品梳状面漂浮在flux表面.或者将测试样品浸入flux中,然后将测试样品垂直放置1分钟让多余的flux流掉.测试样品的边缘连接的金手
指需要保护起来防止其沾flux.
5.2 测试
5.2.1 将选定好的测试样品放置在平行间隔至少2.5mm的架子上并放进chamber中.为了导电线,导线端部需要包扎防止flux残留流到测试仪器上.使用手工治具从侧面分别在每个测试样品插入电阻器对应的导线1,3,5.
5.2.2 将放置架子以及测试样品大约放置到chamber中心位置.并将露在chamber外面的导线理清.给测试仪器外的导线缝合,确保凝聚物不会滴落到测试样品上.
5.2.3 关闭chamber,让其在恒温恒湿情况下96小时,96小时后使用高电压电阻表量测初始表面绝缘阻抗值IR initial,使用电压在45~100VDC.量测电极需量测1与2,3与2,3与4以及5与4. 其中端点2, 4代表同一电性，端点1, 3, 5代表另一电性。
5.2.4 将测试板的电路连接到电源供应器，电压为10 VDC。施加电压的正负极与测试电压的正负极相同。
5.2.5经过500小时后(合计放在恒温恒湿箱中596小时)，中断电源供应，重复(5.2.3)的量测步骤。此时测试板仍在高温高湿的状态下。
5.3 计算:
所有电阻值的几何平均值(IRavg)可由以下的公式计算:
N = 测试电阻数目(至少10笔),
IRi = 每笔电阻值的量测值
如果有任何已知的原因造成电阻值过低，则该笔数据可以被剔除在平均值之外。
5.4 目视检察:实验完成后将测试样品从chamber中取出,并使用10倍放大镜在光照射下观察.
6.0 附录
6.1 涉及档案
6.1.1 IPC-TR-476A
6.1.2 IPC-9201
6.1.3 Telcordia GR-78-CORE
6.2 说明
使用此试验时需指定高温高湿环境在4.1中提到的（1）（2）（3）中一种，IPC-TR-476A推荐使用温度65±2℃,湿度88.5±3.5﹪
项目评估理论与方法知识点总结
第一章、项目评估概述 1、项目评估 定义：项目评估是一门实用性很强的专业必修课程，它以投资项目为研究对象，着重从经济、技术的可行性方面进行评估和分析，为项目决策提供依据。 ●狭义项目评估：对于一个项目的经济性的评价和审定，即按照给定的项目目标权衡项目 的经济得失并给出相应结论的一种工作。 ●广义项目评估：一种对投资项目进行科学的审查和评估的理论与方法，它强调从长远和 客观的角度对可行性研究进行论证并作出最后的决策。包括项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境和运行条件可行性等方面进行的全面系统的分析和论证工作。 ●含义：一是参照给定的目标，对投资项目净收益进行审定，权衡项目的利弊得失，寻找 可替代方案；二是为了达到给定的目标，在对项目可行性研究进行论证的过程中，通过对其净效益的计算分析，确定最佳方案并得出最终结论。 特征： ●动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主----综合性 ●定量分析与定性分析结合，以定量分析为主----综合性 ●价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主----经济性 ●宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益为主---宏观性、经济性 ●全过程效益分析与阶段效益分析相结合，以全过程效益分析为主----宏观性 ●预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主----预测性 项目评估是一门综合性应用学科，也是一门决策性学科 原则： ●科学性原则 以科学的的态度，依靠科学的理论，保证评估结论的科学性，为优化决策提供依据。 ●客观性原则 从实际的物质环境、社会环境、经济发展水平、文化传统、民族习惯等条件出发，实事的分析项目成立的可能性。 ●公正性原则 评估工作保证不偏不倚，秉公办事。 ●优选性原则 任何项目，不仅要为社会提供有用的产品与服务，还应该能较快地回收投资。 ●系统性原则
建设项目经济评价方法
附件二 建设项目经济评价方法 1 总则 1.1 为适应社会主义市场经济发展的需要，规范建设项目经济评价工作，保证经济评价的质量，提高项目决策的科学化水平，引导和促进各类资源的合理有效配置，充分发挥投资效益，制定本建设项目经济评价方法。 1.2 建设项目经济评价方法适用于各类建设项目前期研究工作 (包括规划、机会研究、项目建议书、可行性研究阶段)，项目中间评价和后评价可参照使用。 1.3 建设项目经济评价是项目前期研究工作的重要内容，应根据国民经济与社会发展以及行业、地区发展规划的要求，在项目初步方案的基础上，采用科学、规范的分析方法，对拟建项目的财务可行性和经济合理性进行分析论证，做出全面评价，为项目的科学决策提供经济方面的依据。 1.4建设项目可从不同的角度进行分类。按项目的目标，分为经营性项目和非经营性项目;按项目的产出属性 (产品或服务)，分为公共项目和非公共项目;按项目的投资管理形式，分为政府投资项目和企业投资项目;按项目与企业原有资产的关系，分为新建项目和改扩建项目;按项目的融资主体，分为新设法人项目和既有法人项目。 1.5建设项目经济评价的内容及侧重点，应根据项目性质、项目目标、项目投资者、项目财务主体以及项目对经济与社会的影响程度等具体情况选择确定(见附录A)。 1.6建设项目经济评价的深度，应根据项目决策工作不同阶段的要求确定。建设项目可行性研究阶段的经济评价，应系统分析、计算项目的效益和费用，通过多方案经济比选推荐最佳方案，对项目建设的必要性、财务可行性、经济合理性、投资风险等进行全面的评价。项目规划、机会研究、项目建议书阶段的经济评价可适当简化。 1.7建设项目经济评价必须保证评价的客观性、科学性、公正性，通过 "有无对比"坚持定量分析与定性分析相结合、以定量分析为主和动态分析与静态分析
《投资项目评估》
《投资项目评估》 《投资项目评估》是一门应用性很强的学科。通过这一课程的学习，希望同学们能够掌握建设项目评价的基本理论与方法，并且能够应用项目评价理论与方法进行项目论证与分析。 具体要求：能够编制项目建议书、项目可行性研究报告；进行项目财务预测；编制项目财务报表；进行项目财务分析及财务效果评价；进行项目的经济评价；进行项目不确定性分析及风险评价等。 第一章导论 第一节产品经济模式下我国项目评估工作的曲折历程 一、“一五”时期的项目管理 二、“大跃进”对项目管理的冲击 三、“文革”对项目管理造成的危害 四、改革开放项目管理工作的恢复与发展 五、项目管理工作存在的问题 我国项目评估的产生与发展 ?我国项目评估方法萌芽于20世纪50年代。 ?“一五”时期，我国学习前苏联的经验，开始对一些大型建设项目进行技术经济论证。当 时所采用的方法是一些极为简单的静态分析方法，尚不够全面和完善。到70年代末期为止，我国一直沿用这种传统的方法评价项目。 生产力系统论 实体层因素：劳动者、劳动工具、劳动对象 附着层因素：凝结于、依附于生产力三要素之中。如教育、科学技术等 运行性因素：实现、促进第一层次与第二层次的有机结合。如管理、制度、规模等生产力场论 第二节新的经济理论与方法在项目管理工作中的运用 ?一、中国建设银行大量的可行性研究工作为项目管理工作的开展提供了舆论准备 ?二、最早开展项目评估工作的是中国投资银行 ?三、中国建行广泛开展项目评估工作 ?四、国家从立法上将项目评估、可行性研究纳入项目管理程序 ?我国现代意义的项目评估理论和方法产生于20世纪80年代。1980年，我国在世界银行的合 法席位得到了恢复。1981年，我国成立了以转贷世界银行贷款为主要业务的中国投资银行。 1983年，中国投资银行推出了《工业贷款项目评估手册》（试行本），之后曾多次加以修订，并被译成多种外文在国外出版发行，受到世界银行和许多发展中国家的好评。 第三节项目评估理论与方法的新飞跃 ?《建设项目经济评价方法与参数》第一版的颁布与实施——标志 ?《建设项目经济评价方法与参数》第二、三版——项目分析的蓝本 ?项目评价的特点
项目评估的方法
根据项目的类型不同，采用的评估方法也不同。 (1)项目评估法和全局评估法。 项目评估法（局部评估法）以具体的技术改造项目为评估对象。赞用、效益的计量范围仅限于项目本身。适用于关系简单，费用、效益容易分离的技术改造项目。例如，投入一笔资金将高耗能设备更换为低能耗设备，只要比较投资和节能导致的费用节约额便能计算出节能的经济效果。 企业评估法（全局评估法）从企业全局出发，通过比较一个企业改造和不改造两个不同方案经济效益变化来评估项目的经济效益。该法既考虑了项目自身的效益，又考虑了给企业其他部分芾来的相关效益。适用于生产系统复杂，效益、费用不好分离的技术改造项目。 (2)总量评估法和增量评估法。 总量评估法的费用、效益测算采用总量数据和指标，确定原有固定资产重估值是估算总投资的难点。该法简单，易被入门接受，侧重经济效果的整体评估，但无法准确回答新增投入资金的经济效果。例如，针对一个小炼钢厂，需要作出是进一步进行技术改造还是关、停、井、转的决策。该项目需要从整体上把握经济效益的变化和能够达到的经济效益指标。此时，应该采用总量法。 增量法采用增量数据和指标并满足可比性原则。这种方法实际上是把“改造”和“不改造”两个方案转化为一个方案进行比较，利用方案之间的差额数据来评价追加投资的经济效果。它虽不涉及原有固定资产重估问题，但却充分考虑了原有固定资产对项目的影响。 增量法又分为前后法和有无法。两者的区别是：前后法使用项目改造后各年的费用和效益减去某一年的费用和效益的增量数据来评估项目改造的经济效益。有无法强调“有项目”和“无项目”两个方案在完全可比的条件下进行全面对比，对两个方案的未来费用、效益均要进行预测并计算改造带来的增量效益。实质上，前后法是有无法的一个特例：即，假定该项目如果不改造，茌未来若干年内经营状况保持不变。这实际上是不可能的，一个企业的经济效益总是在变化的，不是上升，就是下降。因此，一般技术改造项目（包括扩能）+评价都应采用有无法。 (3)费用效益分析法。 费用效益分析法主要是比较为项目所支出的社会费用（即国家和社会为项目所付出的代价）和项目对社会所提供的效益，评估项目建成后将对社会做出的贡献程度。最重要的原则是项目的总收入必须超过总费用，即效益与费用之比必须大于l。 (4)成本效用分析法。 效用包括效能、质量、使用价值、受益等，这些标准常常无法用数量衡评，且不具可比性，因此，评价效用的标准很难用绝对值表示。通常采用移动率、利用率、保养率和可靠程度等相对值来表示。成本效用分析法主要是分析效用的单位成本，即为获得一定的效用而必需耗费的成本，以及节约的成本，即分析净效益。若有功能或效益相同的多项方案，自然应选用单位成本最低者。 成本效用分析有三种情况。
项目投资财务评价的基本方法
项目投资财务评价的基本方法 一、项目投资的现金流量 （一）现金流量的概念：所谓的现金流量，在投资决策中是指一个项目引起的公共组织现金支出和现金收入增加的数量。 现金流量包括现金流出量、现金流入量和现金净流量/净现金流量三个具体概念。 1、现金流出量 eg. 购置一台设备 （1）购置设备的价款（2）垫支流动资金 2、现金流入量 （1）经营现金流入：经营现金流入=销售收入-付现成本（付现成本=成本-折旧） （2）该设备出售（报废）时的残值收入（3）收回的流动资金 3、现金净流量/净现金流量：一定期间，现金流入量和现金流出量的差额。 注：一定期间：有时是指投资项目持续的整个年限内，有时是指一年内。 流入量>流出量，净流量为正值；流入量<流出量，净流量为负值 1、初始现金流量——指开始投资时发生的净现金流量 （1）固定资产投资。包括固定资产的购入或建造成本、运输成本、安装成本等。 （2）流动资产投资。包括对材料、在产品、产成品和现金等流动资产上的投资。 （3）其他投资费用。指与长期投资有关的职工培训费、谈判费、注册费等。 2、营业现金流量——投资项目在其寿命周期内由于生产经营所带来的现金流入和流出的数量 （1）每年税前净现金流量=营业收入-付现成本=利润 + 折旧（付现成本=营业成本-折旧） （2）每年税后净现金流量=营业收入-付现成本-所得税=净利+折旧 3、终结现金流量——指投资项目完结时所发生的现金流量 （1）固定资产的残值收入或变价收入。（+）（2）原垫支在各种流动资产上的资金回收。（+） 注意：时间轴的选定 1、以第一笔现金流出/流入的时间为“现在”时间，即“零”时点。 2、对于原始投资，一般假设现金在每期“期初”支付。 3、对于经营现金流量，尽管其流出和流入都是陆续发生的，一般假设经营现金净流量在每期“期末”取得。 （二）现金流量的计算 例：某非营利组织准备购入一设备以扩充生产能力。现有一个方案可供选择，该方案需要投资12000元，采用直线法计提折旧，使用寿命为5年，5年后有残值收入2000元，5年中每年的销售收入为10000元，付现成本第一年为4000元，以后随着设备陈旧，将逐年增加修理费400元，另需垫支营运资金3000元。假设所得税率为40%，试计算该方案的现金流。 投资项目的营业现金流量计算表投资项目现金流量计算表
项目评估与可研重点
项目评估与可研重点文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]
项目评估与可行性研究重点整理 （一）名词解释： 1、项目评估（P11）: 项目评估是由专门机构（项目投资决策部门或项目贷款的决策机构）或具备资质的咨询机构对上报的项目可行性研究报告进行全面的审查和再评价工作，即对拟实施项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价。2、项目可行性研究（P24）： 是在投资决策之前，对拟建项目进行全面的技术经济分析与论证，以试图对其做出可行或不可行评价的一种科学方法。 3、项目经济评价（P130）： 是指采用一定的方法和经济参数，对项目投入产出的各种因素进行研究、分析计算和对比论证，为项目的投资决策提供量化指标依据的工作。主要可以分为财务评价和国民经济评价两个层次。 4、沉没成本（P223）： 沉没成本也称为旁置成本。它是指那些由于过去决策所引起并已经支付因而无法由现在或将来任何决策所能改变的成本（或费用）。 5、国民经济评价（P239）： 它是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度和社会需要出发，采用影子价格、影子汇率、影子工资、社会折现率等经济评价参数（或称国家参数），计算和分析国民经济为投资项目所付出的代价（费用）以及项目对国民经济所作出的贡献（效益），以评价投资项目在经济上的合理性。 6、社会折现率（P254）：
社会折现率是从国家角度对资金机会成本资金时间价值的估量。它是从社会的观点反映出最佳的资源分配和社会可接受的最低投资收益率的限度。 7、影子价格（P261）： 所谓影子价格，从理论上来说，是指资源在最优利用情况下，单位（资源的利用单位）效益增量价值。它是为实现一定的经济发展目标而人为确定的，比交换价值更能反映出合理利用资源的效率价格。因此，影子价格是人们对所利用的资源的一种评价，而不是一种真正意义上的商品价格。 8、社会评价（P284）： 社会评价是分析拟建项目对当地社会（或全社会）的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目的社会可行性。 9、投资项目后评价（P351）: 投资项目后评价又称事后评价。它是指在项目建成投产并运行一段时间（一般为2年或达到设计生产能力年份）后，对项目全过程的投资活动进行总结评价，对投资项目取得的效益进行综合评估，从而作为判别项目投资目标实现程度的一种方法。 （二）简答： 1、项目评估的原则（P12）：（貌似老师的意思是这个不是很重要） （1）分析的系统性 （2）方案的最优性 （3）指标的统一性 （4）价格的合理性 （5）方法的科学性 （6）工作人员立场的公正性
资产评估项目评估工作方案
“×××××××××资产评估项目” 评估工作方案 我所根据《资产评估准则－评估程序》的要求，结合项目的具体情况，制订本评估工作方案。 一、应当履行的评估程序 （一）明确评估业务基本事项；包括明确评估目的、评估对象及范围、评估价值类型、评估基准日、评估报告使用人、评估报告使用限制、评估所需的收集的资料及配合工作等 （二）签订业务约定书；通常，评估业务约定书应先行签订，明确评估目的、评估对象以及评估收费等内容。当评估目的、评估对象、评估基准日发生变化，或者评估范围发生重大变化时，应当与委托方签订补充协议或者重新签订业务约定书。 （三）编制评估计划；包括项目整体计划及具体实施方案。其中，整体计划应当包括组织和人员安排、时间安排等内容，具体实施计划应该包括项目调查方面的安排等。 （四）现场调查。安排对口熟悉的评估师及其他专业人员进行现场调查，无论项目大小，均必须履行现场调查程序，评估人员必须到现场搜集资料、勘查实物资产、审核财务资料及实物资产运行情况，必要时，聘请相关方面的专家协助工作。 （五）收集评估资料。主要是搜集有关评估基本事项的明确、评估对象的权属、资产存在状况、资产使用及运行状况以及市场询价等方面的评估资料。 （六）评定估算。根据搜集的资料及现场勘查的情况，按照资产评估的技术规则进行方法适用性的评价和判断，选择评估方法并选
取合适的参数，估算委估对象的价值。 （七）编制和提交评估报告。由项目的现场负责人负责编制评估报告初稿，报告初稿经项目负责人审核后与委托方进行必要的沟通，并按照本公司内部规定的三级复核制度进行复核并出具报告。 （八）工作底稿归档。按照有关档案管理办法进行评估底稿归档。 上述程序中，如需删减或增加，应该报经内部审核。 二、评估工作的基本步骤 整个评估工作一般分为四个步骤来进行：第一步，前期洽谈与准备：进行项目的前期洽谈，在了解项目具体情况后，考察自身的业务承接能力，当决定承接后，对评估对象的情况组织内部人员根据初步搜集的资料进行综合分析，同时准备对于评估项目涉及到的行业信息等进行网络搜集与整理，考虑本公司内部评估师擅长情况进行安排。对于企业价值评估和其他资产组合的评估项目还需要考虑安排相关的审计机构协作问题。第二步，现场调查：评估人员应当亲自到现场勘查评估对象的具体情况，搜集相关财务资料、权属证明资料、实物资产的运行资料，并与委托方相关专业人员一起讨论实物资产的清查方案或办法以及其他非实物资产存在性的问题，比如采取询问、函证、核对、监盘、勘查、检查等方式进行调查，所有现场调查的资料都应该及时整理和归纳并编制相应的分析意见以备后期审核和评定估算。在现在调查阶段最为重要的是明确是否存在收到限制的情况，如果存在某种程度的限制，必须及时报告并
2019年房地产估价师理论与方法考试真题
2019年房地产估价师《理论与方法》真题 1、在评估房地产的市场价值时，错误的做法是()。 A模拟房地产市场定价 B模拟估价对象的潜在客户群的思维进行估价 C以大多数房地产市场参与者的思维为分析判断的基础 D从某个特定房地产投资者的角度进行分析判断 答案：D 2、政府因救灾需要而征用某房屋，半年后返还，下列项目中，不应作为补偿项目的是() A征用期间导致房屋毁损的价值损失 B征用造成的家具、物资等动产搬迁费用 C征用期间租赁经营损失 征用期间市场上类似房地产的增值差价 答案：D 3、下列房地产估价机构的行为中，错误的是() A根据某银行的相关招标要求按照正常评估费用标准收取评估费 B承接所在城市行政区外的房地产转让估价业务 C聘请其他专业机构参与完成一项房地产为主的整体资产评估业务 D利用过去为房地产权利人提供估价服务中获得的所有信息资料，为预购买该房地产的投资者提供最高出价评估服务 答案：D 4、关于估价目的的说法错误的是() A估价目的取决于委托人对估价的实际需要 B任何估价项目都有估价目的 C一个估价项目通常有多个估价目的
D估计目的限制了估价新报告的用途 答案：C 5、土地利用时会受到土地用途、容积率、建筑高度等限制，这些限制条件在该宗土地的权益中属于() A拥有的房地产权利 B受其他房地产权利的限制情况 C受房地产权利以外因素的限制 D额外的利益或好处 答案：C 6、下列对某宗房地产状况的描述中，属于房地产实务状况描述的是() A建筑密度大小 B房型设计 C临路状况 D公共配套设施情况 答案：B 7、下列引起某套住宅价格上升的因素中，属于该住宅价格自然增值因素的是() A对住宅本身进行投资改良 B由于人口增长对住宅的需求增加 C因通货膨胀导致住宅价格上升 因人工成本上升导致住宅重置成本提高 8、关于新合同租金低于市场租金时的已出租房地产估价的说法，错误的是() A房地产转让估价应评估出租人权益价值 B续贷抵押估价应评估出租人权益价值 C房屋征收估价应评估完全产权价值
项目评估内容及方法
项目评估内容及方法 { 。 2008年3月
第一部分项目贷款申报的有关程序及主要要件 项目按性质划分为：以新增生产能力为目的的新建项目和以恢复或者改善生产能力为目的的更新改造项目。（也就是技改或开、扩建项目） 第一是企业申报项目的基本程序 无论是新建项目或是改、扩建项目，对于企业首先是提出项目建议书或编制可行性研究报告（代项目建议书）。然后选址及落实资金来源。第三是立项或报备。（立项一般指有财政参股资金，报备一般是指总投资全部有企业自筹，无论是立项或报备，其作用都是对可研报告的否定或批复）。对于重污染项目还要做专题的环评报告。第四是办理各项证照，如：土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。 … 第二是项目评估应具备的基本条件 （一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序。 （二）可行性研究经权威部门论证。 （三）借款人主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定。 （四）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价。 （五）借款人前两年财务报告及生产经营资料（既有法人）、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全。
第三是申报项目贷款的主要要件 企业除提供一些象流动资金所需的基本要件外，申报项目贷款还需提供以下主要要件 １．￥ ２．项目建议书或可研报告。 ３．有权部门对可研报告的批复文件。。 ４．项目概算材料。 ５． ６．项目融资意向及贷款意向书。 ７．借款人出具的用综合效益偿还贷款的函。 ８．资本金已经到位或能按期到位的证明文件。 ９．项目其他资金证明。 １０．。 建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、１１．土地使用证、 施工许可证。 １２．水电气落实证明。 １３．环保批复。 １４．消防批复。 １５． １６．证明担保有效性的相关材料。 另外，我们总行〔2006〕114号文件规定，对技术改造贷款不涉及新增土地或土木工程施工的，可不提供土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。也不需要编制可行性研究报告和环境保护评价文件。
2018年房地产估价师理论与方法考试真题及答案
2018年房地产估价师理论与方法考试真题及答案 一、单项选择题 1、在评估房地产的市场价值时，错误的做法是()。 A模拟房地产市场定价 B模拟估价对象的潜在客户群的思维进行估价 C以大多数房地产市场参与者的思维为分析判断的基础 D从某个特定房地产投资者的角度进行分析判断 答案：D 2、政府因救灾需要而征用某房屋，半年后返还，下列项目中，不应作为补偿项目的是() A征用期间导致房屋毁损的价值损失 B征用造成的家具、物资等动产搬迁费用 C征用期间租赁经营损失 征用期间市场上类似房地产的增值差价 答案：D 3、下列房地产估价机构的行为中，错误的是() A根据某银行的相关招标要求按照正常评估费用标准收取评估费 B承接所在城市行政区外的房地产转让估价业务 C聘请其他专业机构参与完成一项房地产为主的整体资产评估业务 D利用过去为房地产权利人提供估价服务中获得的所有信息资料，为预购买该房地产的投资者提供最高出价评估服务 答案：D 4、关于估价目的的说法错误的是() A估价目的取决于委托人对估价的实际需要 B任何估价项目都有估价目的 C一个估价项目通常有多个估价目的 D估计目的限制了估价报告的用途 答案：C 5、土地利用时会受到土地用途、容积率、建筑高度等限制，这些限制条件在该宗土地的权益中属于() A拥有的房地产权利 B受其他房地产权利的限制情况 C受房地产权利以外因素的限制 D额外的利益或好处 答案：C 6、下列对某宗房地产状况的描述中，属于房地产实务状况描述的是() A建筑密度大小 B房型设计 C临路状况 D公共配套设施情况 答案：B 7、下列引起某套住宅价格上升的因素中，属于该住宅价格自然增值因素的是() A对住宅本身进行投资改良
项目论证与评估
一、单项选择题 1、项目前评估的根本目的是为项目的（）提供支持和保障。A.项目设计????? B.项目组织?? C.项目实施????? D.投资决策【正确答案】：D 【答案解析】：开展项目前评估的根本目的是为项目投资决策提供支持和保障。参见教材P46。 2、项目的全生命周期是指包括整个项目的建造、使用、以及（）的全过程。A.最终清理??? B.废弃??? C.维修????? D.运营【正确答案】：A 【答案解析】：项目的全生命周期是指包括整个项目的建造、使用以及最终清理的过程。参见教材P40。 3、一般意义上的项目生命周期只是项目全生命周期中的（）。A.项目立项阶段 B.项目建造或开发阶段 C.项目使用阶段 D.项目清理阶段【正确答案】：B 【答案解析】：一般意义上的项目生命周期只是项目全生命周期中的项目建造或开发阶段。参见教材P40。 4、通常规定如果项目前评估认为项目是不可行的，那么就可以认定整个项目（）。A.可行?? B.不可行???? C.待查?? D.前期不可行【正确答案】：B 【答案解析】：通常规定，如果项目前评估认为项目是不可行的，那么就可以认定整个项目不可行了。参见教材P47。 5、按照项目涉及的主要条件和制约因素，可以将项目评估的基本内容分为（）。A.单项评估和综合评估 B.项目前评估和后评估 C.环境评估和社会评估 D.经济评估和技术 评估【正确答案】：A 【答案解析】：按照项目涉及的主要条件和制约因素项目评估一般包括两个方面内容：一是项目的单项评估，二是项目的综合评估。参见教材P27。 6、项目前评估的根本任务是对项目的（）进行分析研究、论证和评估。A.必要性??? B.可行性??? C.必要性和可行性??? D.盈利能力【正确答案】：C 【答案解析】：项目前评估的根本任务是对项目的必要性和可行性进行分析研究和论证与评估。参见教材P31。 7、狭义的项目论证与评估是对一个项目的（）的评价和审定。A .技术特性??? B.经济特性???? C.环境特性?? D.资源特性【正确答案】：B 【答案解析】：狭义的项目论证与评估是指对于一个项目经济特性的论证与评估。参见教材P4。 8、项目前评估阶段一般包括项目立项评估阶段与项目（）的评估。A.决策性?? B.风险性???? C.可行性?? D.经济性【正确答案】：C 【答案解析】：项目前评估阶段包括：项目立项评估阶段和项目定义与决策阶段可行性研究。参见教材P13。
几种项目风险评估方法比较
几种项目风险评估方法比较 提要风险评估是风险管理流程中的重要环节，选择正确的风险评估方法，将有助于风险管理者分析风险因素重要程度，做出正确应对措施。本文分析比较了常用的一些风险评估方法，供研究者和实际应用者参考。 风险评估就是在充分掌握资料的基础之上，采用合适的方法对已识别风险进行系统分析和研究，评估风险发生的可能性（概率）、造成损失的范围和严重程度（强度），为接下来选择适当的风险处理方法提供依据。根据实际需要的不同可以对风险进行定性分析和定量分析。定性分析一般是根据风险度（重要程度）或风险大小（概率×强度）等指标对风险因素进行优先级排序，为进一步分析或处理风险提供参考，常用方法有专家打分法等。定量分析则是将体现风险特征的指标量化，加深对风险因素的认识，有助于风险管理者采取更具针对性的对策和措施，常用方法有敏感性分析、蒙特卡罗分析等。下面介绍常用的一些风险评估方法。 一、专家调查法 在风险识别的基础之上，请专家对风险因素的发生概率和影响程度进行评价，再综合整体风险水平进行评价。该方法简单易行，可以在采用德尔菲法进行风险识别时同时进行，节约成本和时间，缺点是主观性强，依赖于专家水平。 二、蒙特卡洛模拟法 蒙特卡洛模拟法又称统计试验法或随机模拟法，其原理是将项目目标变量（风险评价指标）和各个风险变量综合在一个数学模拟模型内，每个风险变量用一个概率分布来描述，然后利用计算机产生随机数（或伪随机数），并根据随机数在各个风险变量的概率分布中取值，算出目标变量值，经过多次运算即可得出目标变量的期望值、方差、概率分布等指标，绘制累计概率图，供决策者参考。 风险变量的确定，一般采用前述的风险识别方法，如果风险因素较多，可以先进行敏感性分析，选择敏感的风险因素作为风险变量。风险变量的概率分布描述是进行模拟分析的基础，常用的有正态分布、β分布、三角分布、梯形分布、阶梯分布等，销售量、售价、产品成本等变量多采用正态分布，工期、投资等变量多采用三角分布描述。对有历史数据的风险变量可根据数据做统计分析，估计其概率分布，对没有历史数据的风险变量，可以采用专家调查法确定变量的概率分布。 该法由法国数学家John.ron.neuman创立，由于其依赖的概率统计理论与赌博原理类同，因此以欧洲著名赌城摩纳哥首都Monte Carlo命名。该方法的优点是使用计算机模拟项目的自然过程，比历史模拟方法成本低、效率高，结果相对精确；可以处理多个因素非线性、大幅波动的不确定性，并把这种不确定性的影响以概率分布形式表示出来，克服了敏感性分析的局限性。不足之处是依赖于特定的随机过程和选择的历史数据，不能反映风险因素之间的相互关系，需要有可靠的模型，否则导致错误。 三、计划评审技术（PERT） 该方法是用网络图来体现项目中各项活动的进度和相互之间的关系，确定关键路径，计算总工期及概率，再综合考虑资源因素，得到最佳的项目计划方案。PERT主要用于对项目的进度管理，评价进度和费用方面的风险。它适用于评价缺乏历史经验资料的科研或产品研
项目评估应遵循的原则
立志当早，存高远 项目评估应遵循的原则 为了保证评估工作的质量，在对项目开展评估时，评估人员应严格遵守以下基本原则：（一）科学性原则评估结论的可靠与否，首先取决于评估方法和指标体系的科学与否，不恰当的方法和指标会导致不合理甚至与实际完全相反的结论。随着对项目的评估理论研究的不断深入，一些新的方法和指标可能会替代原有的方法和指标；同时，项目的性质不同，在评估方法和指标体系方面也会有一定的差异，这要求在评估方法和指标体系的选择上应力求科学合理。（二）客观性原则尽寄生虫项目评估的对象是拟建项目，但项目能否成立却不能由人们的主观意识来决定，必须从实际的物质环境、社会环境、经济发展水平、文化传统、民族习谷等条件出发，实事求是地分析项目成立的可能性。任何有违客观实际的项目最终将失去根本的基础，甚至会对社会造成不可逆转的负面影响。（三）公正性原则评估人员的立场对评估结论有相当的影响，为了防止结论的偏差，评估人同应尽可能采取公正的立场，尤其应避免在论证开始以前就产生趋向性意见，更不能持法律禁止的立场开展评估工作。（四）面向需求的原则作何项目的产生必须源于社会的需求，不符合需求的项目没有生命力。许多事实证明，投入使用后运行不佳的项目往往就是因为失去了社会的需求，项目提供的产品（或服务）成为经济生活中的剩余物，项目启身成为资本不低债的破产户。（五）投入与产出相匹配的原则尽管项目在追求投资效益时，会以尽可能低的投入获得尽可能高的回报，但是项目功能的实现，必须要有配套的投资，过分地要求利润最大化将导致对项目辅助投入的忽视，使项目的主要功能无法完全实现，而今后不得已的追加投资只能收到事倍功班的效果。因此，项目的投入必须符合产出的要求。（六）资金时间价值的原则资金的使用会随着时间的推移产生不同的价值，投资者对投资的回
设备及构筑物资产项目评估方法
设备及构筑物资产项目评估方法 一、评估价值类型及定义 根据本项目特定评估目的及实际情况，本次资产评估确定的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公开交易的价值估计数额。 二、评估基准日 1、本次评估基准日选取2013 年 5 月31 日。评估基准日的确定对评估结果的影响符合常规情况，无特别影响因素； 2、评估基准日是委托方根据本次经济行为及评估目的确定的； 3、本项目评估的一切取价标准均为基准日有效的价格标准或执行的标准。 三、评估依据 (一)经济行为依据 1、《XX股份有限公司会议纪要》(2013)第XX 号。 (二)法律法规依据 1、原国家国有资产管理局颁发的《国有资产评估管理办法施行细则》(国资办发[1992]第36 号)； 2、国务院办公厅下发的《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》(国办发[2001]102 号)； 3、财政部印发的《国有资产评估项目备案管理办法》(财企[2001]802 号)； 4、2005 年国务院国有资产监督管理委员会第12 号令《企业国有资产评估管理暂行办法》； 5、财政部2005 年印发的《国有资产评估管理若干问题的规定》(财政部令第14 号)； 6、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国资委产权[2006]274 号)； 7、中华人民共和国第十届全国人大十八次会议修订后的《中华人民共和国公司法》；
8、《中华人民共和国房地产管理法》； 9、《中华人民共和国物权法》； 10、国家及政府有关部门颁布的其他法律、法规、文件和规定。 (三)评估准则依据 1、财政部关于印发《资产评估准则—基本准则》和《资产评估职业道德准则—基本准则》的通知(财企[2004]20 号)； 2、中国资产评估协会关于印发《资产评估准则–评估报告》等7 项资产评估准则的通知(中评协[2007]189 号)； 3、中国资产评估协会制定的《企业国有资产评估报告指南》(中评协[2008]218 号)； 4、中国注册会计师协会发布的《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》(会协[2003]18 号)； 5、《评估机构业务质量控制指南》(中评协[2010]214 号)； 6、中评协[2011]230 号《中评协关于修改评估报告等准则中有关签章条款的通知》。 (四)权属依据 XX集团(控股)有限责任公司提供的《产权承诺函》、设备购置合同、工程施工合同、竣工决算资料、工程结算审核报告及相关权属证明资料。 (五)取价依据 1、《机电产品报价手册》(2013，机械工业出版社)； 2、《资产评估常用数据与参数手册》； 3、《云南省建设工程造价计价规则》云建标(2003)668 号； 4、《云南省建设工程工程量清单细目指南》云建标(2003)668 号； 5、《云南省建设工程措施项目计价办法》云建标(2003)668 号； 6、《云南省施工机械台班费用计价办法》云建标(2003)668 号； 7、《云南省建筑工程消耗量定额》(上、下册)云南省建设厅，云建标(2003)668号；
项目评估理论与方法
历史回顾系统的建设项目评价理论和方法是在近几十年才发展起来的，但是它的雏形可以追溯到资本主义早期发展的时期。在资本主义早期，政府投资的公共项目很少，大部分是私人投资项目。私人资本主义追逐的是企业的最大利润，因此，当时的投资项目评价就是围绕如何获得最大利润来进行的，并且假设经济环境是在政府自由放任政策下的完全竞争。 1929 年的经济大萧条迫使各国政府不得不卷入经济事务，各国经济学家重新考虑项目评价问题，将社会效用、生产与消费、资源配置以及社会福利问题纳入到项目评价的范围之内。1844 年，法国工程师杜比发表了题为《公共工程项目效用的测算》的论文，开创了现代成本效益系统分析的方法。 1968 年，经济合作与发展组织（OECD）在出版的《工业项目手册》中首先提出了“新方法论”。“新方法”是指建议按照国际市场价格和汇率来估计项目的投入与产出。“新方法论”较成本效益系统分析法更具有科学性和先进性，大大推动了项目评价理论方法的发展，但也有其自身的局限性，如不太适合发展中国家的项目评价等。 针对“新方法论”的局限性，联合国工业发展组织（UNIDO）和阿拉伯国家发展中心（IDCAS）于1980 年提出了“增值法”的思想，即根据项目对国民收入的增长的贡献来判断项目的价值。“增值法”建立了项目评价和国民收入之间的联系，简单明了，但由于没有考虑项目的外部效果和非经济效果，使问题过分简单化了。 20 世纪80 年代以后，各国经济学家和工程界人士加大了对建设项目宏观评价的研究力度，将社会评价和综合评价视为建设项目，尤其是大型、超大型建设项目上马的必要条件，同时更加注重环境保护和可持续发展在项目评价中的地位，并制定了相应的国际标准。
项目评估内容及方法
项目评估内容及方法 2008年3月
第一部分项目贷款申报的有关程序及主要要件 项目按性质划分为：以新增生产能力为目的的新建项目和以恢复或者改善生产能力为目的的更新改造项目。（也就是技改或开、扩建项目） 第一是企业申报项目的基本程序 无论是新建项目或是改、扩建项目，对于企业首先是提出项目建议书或编制可行性研究报告（代项目建议书）。然后选址及落实资金来源。第三是立项或报备。（立项一般指有财政参股资金，报备一般是指总投资全部有企业自筹，无论是立项或报备，其作用都是对可研报告的否定或批复）。对于重污染项目还要做专题的环评报告。第四是办理各项证照，如：土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。 第二是项目评估应具备的基本条件 （一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序。 （二）可行性研究经权威部门论证。 （三）借款人主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定。 （四）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价。 （五）借款人前两年财务报告及生产经营资料（既有法人）、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全。 第三是申报项目贷款的主要要件 企业除提供一些象流动资金所需的基本要件外，申报项目贷款还需提供以下主要要件 １．项目建议书或可研报告。 ２．有权部门对可研报告的批复文件。。 ３．项目概算材料。 ４．项目融资意向及贷款意向书。 ５．借款人出具的用综合效益偿还贷款的函。 ６．资本金已经到位或能按期到位的证明文件。 ７．项目其他资金证明。
８．土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证。 ９．水电气落实证明。 １０．环保批复。 １１．消防批复。 １２．证明担保有效性的相关材料。 另外，我们总行〔2006〕114号文件规定，对技术改造贷款不涉及新增土地或土木工程施工的，可不提供土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。也不需要编制可行性研究报告和环境保护评价文件。 第二部分项目评估的主要内容 项目评估主要包括以下几个方面的内容：1项目概述；2．借款人评估；3．项目建设条件评估；4．项目产品市场评估；5．项目投资估算与资金来源评估；6．项目财务效益评估；7．不确定性分析；8．贷款风硷与效益评估；9．总评估与决策建议。 下面我就这九项内容做以简单的概括性解释。 第一、项目的概述 项目概述里边有九项内容 第一项是项目的名称：30万吨/年玉米深加工综合利用技改工程项目； 第二项是项目的性质：分为新建项目和既有法人改、扩建项目；改、扩建项目要进行有项目、无项目对比，分析增量效益，但是根据有关规定：如果改、扩建项目是原有项目总投资的三倍以上，可以按新建项目去做。 第三项是项目单位：×××有限责任公司； 第四项是项目地址：×××县城建设路南侧（县城工业园区）； 第五项是项目规模及主要产品：简述需建规模和产品，年加工能力及主要投资项目。 举例：
项目评估基本内容
第一章导论 本章综合介绍了项目评估的基本问题,包括投资与项目的关系,项目的分类,项目管理的一般程序,项目评估的内容,程序以及在开展项目评估时应遵循的基本原则等. 本章重点掌握的内容有: 1.投资与项目的关系 (1)投资的概念与特征 投资是经济主体(法人与自然人)为获得未来预期收益而在现时投入生产要素,以形成资产并实现其增值的经济活动;或是指经济主体(法人和自然人)为未来获得收益而现时投入的资金或资本.广义的投资包括生产性投资和金融投资,投资项目学中的投资仅指生产性投资. 投资具有以下特征: (1)投入资金多; (2)占用时间长; (3)实施风险高; (4)影响不可逆. (2)投资与项目的关系 投资的最终载体是投资项目,项目作为开展投资活动的现实经济实体,是对投资进行管理的恰当场所之一. (3)项目及分类 项目的一般概念是指在规定的时间预算范围内,按照一定的质量要求实现预定目标的一项一次性任务.投资项目是指在规定的期限内,为完成某项开发目标而规划的投资,政策,机构以及其他方面的综合体.或者说,项目是指花费一定资金以取得预期收益的一系列活动,具有独特的时间(项目寿命期)和独特的空间(项目场址), 是一个便于计划,筹资和实施的单位. 按照不同的划分标准项目可以分为以下几种类型: 按照性质的不同划分为:基本建设项目和更新改造项目. 按照内容的不同划分为:工业投资项目,非工业投资项目. 按照资金来源的不同划分为:政府投资项目,企业投资项目,"三资"项目. 2.项目管理的一般程序 项目周期是指项目从提议,论述,决策,到建设运营,直至报废为止的全过程.由于管理者的出发点和管理角度的不同,项目周期可分为投资项目管理周期和贷款项目管理周期两类. 在学习过程中,应注重投资项目周期管理和贷款项目周期管理适用的对象,出发点,侧重的方面,以及各自的规律. 3.项目评估内容 为了使投资决策的依据较为充分,项目评估主要从建设必要性,生产建设条件,财务效益,国民经济效益和社会效益五个方面对项目进行全面的技术经济论证. 4.项目评估应遵循的原则 为了保证评估工作的质量,在对项目开展评估时,评估人员应严格遵守以下原则:科学性原则,客观性原则,公正性原则,面向需求的原则,投入与产出相匹配的原则,资金时间价值原则 5.项目评估与可行性研究的关系 掌握二者之间的共性与差异 一般掌握的内容: 1.项目评估及其发展历程 2.项目评估的程序
项目评估方案
项目评估方案（一） 一、评估价值类型及定义 根据本项目特定评估目的及实际情况，本次资产评估确定的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公开交易的价值估计数额。 二、评估基准日 1、本次评估基准日选取**年5月31日。评估基准日的确定对评估结果的影响符合常规情况，无特别影响因素； 2、评估基准日是委托方根据本次经济行为及评估目的确定的； 3、本项目评估的一切取价标准均为基准日有效的价格标准或执行的标准。 三、评估依据 （一）经济行为依据 1、《XX股份有限公司会议纪要》（**）第XX号。 （二）法律法规依据 1、原国家国有资产管理局颁发的《国有资产评估管理办法施行细则》（国资办发[1992]第36号）； 2、国务院办公厅下发的《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国办发[**]102号）； 3、财政部印发的《国有资产评估项目备案管理办法》（财企[**802号）； 4、**年国务院国有资产监督管理委员会第12号令《企业国有资产评估管理暂行办法》；
5、财政部*年印发的《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部令第14号）； 6、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[**]274号）； 7、中华人民共和国第十届全国人大十八次会议修订后的《中华人民共和国公司法》； 8、《中华人民共和国房地产管理法》； 9、《中华人民共和国物权法》； 10、国家及政府有关部门颁布的其他法律、法规、文件和规定。 （三）评估准则依据 1、财政部关于印发《资产评估准则—基本准则》和《资产评估职业道德准则—基本准则》的通知（财企[2004]20号）； 2、中国资产评估协会关于印发《资产评估准则–评估报告》等7项资产评估准则的通知（中评协[**]189号）； 3、中国资产评估协会制定的《企业国有资产评估报告指南》（中评协[**]218号）； 4、中国注册会计师协会发布的《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》（会协[**]18号）； 5、《评估机构业务质量控制指南》（中评协[**]214号）； 6、中评协[**]230号《中评协关于修改评估报告等准则中有关签章条款的通知》。 （四）权属依据 XX集团（控股）有限责任公司提供的《产权承诺函》、设备购置合同、工程施工合同、竣工决算资料、工程结算审核报告及相关权属证明资料。
项目中评价的模型和方法研究
项目中评价的模型和方 法研究 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】
项目中评价的模型和方法研究 摘要：本文在对传统项目评价的概念进行扩充之后，提出了项目前 评价、项目中评价及项目后评价的概念，并重点对项目中评价的相 关评价模型进行了探讨，提出了项目中评价的二维结构模型、聚类 评价模型、递进评价模型及项目中评价的DEA评价方法。 关键词：项目评价，项目中评价，项目管理 Research on the Models of Project Interim Evaluation Bai Sijun (Management School of Northwestern Polytechnical University) Abstract: As an important part of project management theory, Project Evaluation (PE) has basically formed a theory and method system. Many project life cycles are similar from the start to the end, including project determination; and then undergoing the project definition, manning, resources allocation, work planning, executing operating and so on. There is a series of evaluation problems in each period. Obviously, these evaluation problems have their related