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账益达:现金流管理的问题及改善对策

现金流管理的问题及改善对策

统计资料表明,发达国家破产企业中的80%,破产时财务账面上仍显示盈利,而导致它们倒闭的主要原因是现金流量不足!我国也不例外,良好的盈利能力并非企业得以持续健康发展的充分条件,账益达中小企业财务管理专家认为是否拥有正常的现金流量才是企业持续经营的前提,而现金管理正是财务管理的重要组成部分。

企业财务管理中,特别是资金流动性方面的管理最为重要。企业运作过程中,可能会产生亏损,但亏损并不一定会使企业倒闭。可是,一个企业如果没有足够的资金,不但无法取得长足的发展,还可能由于无法偿还到期的债务而宣告破产。所以,企业应实时关注现金流。企业现金流主要的关注点是:企业亏损、应收账款、存货等方面。

目前财务管理方面的现金流管理问题主要有以下几种缺陷:

1、现金流量分析指标体系存在缺陷

2、企业现金流管理认识上存在偏差

3、企业现金流管理内部控制薄弱阻

要做好以现金流为基础进行财务战略的选择,就必须克服这三个缺陷。关于改善公司现金流管理的对策问题,账益达:中小企业财务管理专家认为:

1、注意资金筹集和资金运用的匹配和动态协调,注重有效使用资金,确保资金增值

2、管理层要扭转重视现金流的观念,重视人才的引进,并及时培训更新自身的财务只是,提高现金流风险管理意识。部门中小企业若没有财务部门,可依托像账益达这样的财务代理公司进行现金流管理规划等

3、应扬长避短,选择科学稳健的投资模式

4、企业自定利润分配政策应趋于理性,利润分配方式的选择与公司盈利及经营活动的现金流量密切相关