xx学校财务管理内控制度

××中心学校财务管理内控制度

按照财政部、国家教委《中小学财务制度》的有关要求，在教育经费实施财

政统一结算支付新办法后，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制定学校财务管理内控制度。

一、预算管理

1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并

根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。

2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算

增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。

3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。

4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。

二、收入管理

1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包

括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。

2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。

3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合

法的收据，禁止一切乱收费。

4、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户。

三、支出管理

1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。

3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。

5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

四、资产管理

（一）现金管理

1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。

2、出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常

开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。

3、出纳人员每日按时记好现金日记帐。

4、会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符。

5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

（二）银行存款管理

1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。

2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。

3、支票、银行印鉴必须由出纳|会计、分管领导分开保管。

4、及时与银行对帐，发现问题立即查询。

5、按照财务要求做好银行日记帐。

6、每周将资金运转情况报校长室。

（三）财产物资管理

1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗

品帐目，每月由事务主任检查一次。建立专项管理制度。

2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置

等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向事务主任汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符。

3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。

报损报废要逐级申报、审批。

4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。

（四）票据领用管理

1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。

2、出纳人员使用票据、班主任使用学杂费收据时，向会计领用，并依次编

号逐一登记。各种票据不能混用。

3、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订

成册，并同收费清册核定有关差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。

4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，

并加盖收款人、单位财务章。

五、经费报销制度

（一）办公费使用范围及规定

1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台

凳小修理、支付水电费等，不得移作它用。

2、实施大宗办公用品的定点采购，购置的办公用品及其它支出要符合上级

有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报事务处、校长室。

3、购置的物资应有经办人，在购置前经事务主任审核、校长审批。

4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，事务主任或

校长批准后报销。

5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。

（二）差旅费报销规定

1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。

2、每次县内出差只报十元午餐费。原则上不报早、晚餐费。

3、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。

4、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，教导处或事务处复核，校长审批。

5、出县学习、考察等按标准报销。

（三）学生书簿费、代办费收费、退款规定

1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目、标准收取。不得超收或

欠收。任何部门和个人未经学校同意不得擅自向学生收费。

2、收取现金一律开具学校财务收据，及时解入帐户。

3、每学期末将学生书簿费、代办费结算一次。清单发至学生家长。任何退

款必须办理以下手续：⑴造好清退表册；⑵学生逐个签字；⑶事务主任复核，校

长审批，交财务处入帐；⑷领取现金退给学生。

（四）其他费用报销规定

1、独生费、培训有关费用，按有关规定办理报销手续。

2、上述费用报销由校长审批。

六、申购验收制度

1、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须填写请购单，校长审批，2000元以上固定资产购买由教代会研究决定。

2、仪器、设备、图书、资料等由教导处、事务处落实专人负责订购，事先

须请示校长室。

3、所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。

4、领用物品须办理有关手续。

七、报废报损制度

1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。

2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废。

3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，一万元以内经学校

分管领导批准，一万元以上经学校上级部门批准，方可报废报损。

4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调

整教学仪器、设备帐册。

5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务部门处

理，不得继续存放在仪器室内。

八、会计档案管理

1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案

定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次

年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。

3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，

应写出书面材料进行说明。

5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，

都应征得学校领导的批准方可。

××中心学校

2015年1月

财务管理及内控制度(1)

财务管理及内控制度 第一章总则 第一条为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权人 的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《会计准则》、《企业会计制 度》、《会计人员基础工作规范》以及国家其他有关法律、法规制定本制度。 第二条建立本制度的原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯;审慎经营，有效防范和化解资产损失风险。 第二章财务机构 第三条公司设置独立的财务机构。 第四条在总经理领导下，公司财务部管理整个公司的财务会计工作，主要职责： 1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，全面负责公司日常事务的管理工作。根 据公司展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落实。对总经理负责并报告工作。 2、组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，负责审查向外报送的会计报表及提供 的会计资料，并保证数据的真实可靠性。 3、监督全公司的财务会计人员执行国家的财经法律、法规政策并遵守财经纪律，制止 不符合财经法规、政策制度，不执行计划和违反财经纪律事项。 4、搞好本部门的内外协调工作，并协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工 作。 5、进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司领导决策提供参考。 6、参与重大经营决策以及经济合同，协议的拟定，为公司领导提供财务方面的参考意 见。 7、对会计机构的设置、人员配备提出方案，对会计人员的业务考核、任用及奖惩提出 意见。 8、协调公司与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守公司财务机密。 9、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作; 10、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。

学校财务管理制度

学校财务管理制度 一、总则１、为适应学校发展的需要,规范学校财务行为,提高财务管理水平,特制定本制度。２、本制度是涉及到学校财务活动的每一个人必须遵循的原则和规范。３、学校负责人对本校的会计工作和会计资料的真实性、完整性

负责。４、会计人员依照<会计法>对学校财务活动进行会计核算,实行会计监督。５、学校财务管理的基本原则是:建立健全学校内部财务管理制度,做到业务的批准、执行、检查、保管、记录职务互相分离,做好财务管理基础工作,真实、准确、合理、合法地反映并控制学校财务状况,保障学校和全体师生员工权益不受侵犯。６、学校财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支的计划、核算、控制、分析和考核工作,依法合理行使职权,有效利用学校各项资产,努力提高办学经济效益,促进学校不断发展。 二、设帐、记帐管理１、学校设行政、工会、食堂账务外,不另设其它帐务,严禁私设”小金库”。２、收费收据统一管理,并登记造册,接受审核,专柜保管。３、学校收费做到亮证收费,由学校指定专人统一收取,全额入帐,并开具合法的票据。４、认真及时做好学校经费的记帐、算帐等**常工作,要求凭证真实、合法,手续完备,帐目健全,数字准确。５、出纳现金**记帐应逐单登记,不得汇总记帐。出纳人员应于每**业务终了后结清当天帐目,核对帐存和实际库存是否相符。６、财务人员离职,须在单位负责人的监督下向接手人员移交所经管的帐目,签署移交文书。

三、经费报销１、坚持单位法人代表”一支笔”审批制。２、发票必须内容完整(包括税务章、收款单位财务或发票专用票、付款单位名称、经济业务内容、规格、数量、单价、金额),字迹清晰,大小写一致。各项内容不得涂改,如有涂改,必须重开发票。３、涉及批量购物,未注明数量、单价的发票,必须附带明细单据,并加盖收款单位财物或发票专用章。４、发票需有三人签名,包括经办人、审批人、证明或验收人,并注明事由。５、学校自制的原始凭证,必须有单位公章及负责人签名,凭证上还需写明支出的理由、用途,方可签批报销。６、单位负责人审批后的发票须经会计审核,对于不真实,不合法的发票,会计有权不予受理;对于记载内容不准确、不完整的发票予以退回,要求补充完整,审核完毕,会计填写现金付款单。７、经办人凭现金付款单到出纳处报销。 四、银行存款管理１、银行帐户只限本校使用,不准出租、出借、套用转让。２、财务人员按规定签发支票,不得签发”空头支票”,手续完整,平时开出的支票,应当尽量避免跨月支取。３、按月和开户银行对帐,保证帐帐相符,发现问题应及时与银行联系。 五、现金管理

温州滨海学校财务管理内控制度

温州滨海学校财务管理内控制度 学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范和行为准则。按照《中小学财务制度》及省市区财政部门的有关要求，根据温州滨海学校《关于规范学校财务资产管理的若干规定》（温滨校〔2014〕1号）文件精神，为推进节约、反对浪费，确保我校教育教学的顺利开展，特制定本制度。 一、预算管理： （一）学校按上级规定的程序和时间编制年度预算计划。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。 （二）学校须严格执行经上级部门批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需逐级上报批准后进行调整。 （三）学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准，并在区财政部门统一管理监督之下。任何处室均不得私设“小金库”。 （四）学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，在规定期限内上报，并在教代会等方式公开。 二、收入管理： （一）收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。 （二）学校必须严格执行国家的收费规定，依法处理各项收入。 （三）学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 （四）学校的一切收入均要入帐，并及时纳入学校开设的银行帐户或财政指定的专户。 三、支出管理： （一）支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。 （二）学校须根据收入情况统筹安排各项支出，体现勤俭办学的原则。杜绝公用经费发放教师奖金、补贴、津贴和实物。 （三）支出凭证或发票须有经手人、证明人、审核人、校长签字方可报销。

民办学校财务管理制度范本

民办学校财务管理制度范本 为规范民办学校财务行为，促进民办教育事业健康发展，应制定规范的民办学校财务管理制度。下面小编为大家整理了有关民办学校财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。 民办学校财务管理制度篇1 一、民办学校必须依法建立财务、会计制度和资产管理制度，依照《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度设置会计帐簿、进行会计核算、编制财务会计表。学校负责人对本学校的财务工作和会计资料的真实性、完整性负责。 二、民办学校对举办者投入民办学校的资产、国有资产、受赠的财产以及办学积累，享有法人财产权。民办学校存续期间，举办者投入的资产，举办者只享有所有权，不得擅自撤回、抽逃、 挪用、非法占有和支配。 三、民办学校必须在银行设立基本账户，并通过该账户办理日常资金收付，学校取得的各种收入必须及时存入基本账户，不得坐收坐支或公款私存，库存现金不得超过规定限额。 四、民办学校必须到价格主管部门办理《收费许可证》，并严格按许可项目和标准收费，不得自立项目或超标准收费。 五、民办学校收取费用时，必须向缴费者出具财政收费票据。 六、民办学校必须在每个会计年度结束时，从年度净资产增加额中或年度净收益中，按不低于年度净资产增加额或年度净收益的25%提取发展基金，用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新等。 七、民办学校必须根据学校规模、业务需要设置会计机构，聘任具有会计从

业资格证书的人员担任会计。其中，担任会计机构负责人（会计主管人员）的，还必须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作 3 年以上经历。民办学校不具备单独设置会计机构条件的，必须从依法批准从事会计代理记账业务的中介机构中，委托专业会计人员代理记账。学校会计人员或代理会计人员必须按月记账，编制会计报表，及时准确地反映学校的财务运行状况。 八、民办学校必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，严格经费开支的审批手续，杜绝以领代报、白条列支、损失浪费、私分公款等违规违纪现象的发生。每张原始凭证必须有经手人签字、由财务人员审核，在校长或分管财务领导审批之后按实际发生数列支。 九、民办学校的财务活动必须接受审批机关的监督。一是民办学校开设基本账户后必须及时到审批机关进行备案，在大额支取或者支取频繁时必须接受审批机关的质询。二是要积极配合审批机关组织的民办学校年度财务审计工作。 十、民办学校在每个会计年度结束时，必须撰写财务分析报告，并在次年3月 份前准备好下列资料:1 、财务人员上岗资格证明;2 、收费许可证;3 、会计帐簿（总账、现金及银行日记账，收支及往来明细账、固定资产明细账、银行借款明细帐、有在建工程的单位的基建总账及明细账等）;4 、当年会计凭证（记账凭证）;5 、当年12 月银行对账单;6 、当年会计年报（资产负债表、收支明细表、现金流量表和年度预决算）;7 、学校章程。以便于学校年度财务审计工作的开展。 十一、审批机关对违反国家有关政策法规，财务管理混乱的民办学校，将责令限期改正，并予以警告或罚款; 对有违法所得的，退还所收费用后没收违法所得;对情节严重的，责令停止招生、吊销办学许可证; 对构成犯罪的，依法

学校财务管理内控制度

学校财务管理内控制度 一、预算管理： 1、学校成立以校长为组长、校务会议成员为组员的预算编制领导小组，根据局预算编制要求和学校实际情况及发展需求，按规定的程序和时间编制下一年度预算计划。根据区局审核通过后下发预算情况，按时间节点和项目明细安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线管理。 2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。 3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设小金库。 4、学校在每个预算年度末，应督促核算中心主管会计编制本年度决算草案，并在校务公开栏内公开。 二、收入管理： 1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。 2、学校必须严格执行国家的收费规定，按照当年《闵行区教育局、物价局、财政局关于进一步做好本区义务教育阶段学校代办服务性收费管理工作有关事宜的通知》要求，根据学校实际情况，确定收费项目及价格，报教育局审核、备案后，在校公示栏、学区小区公

示栏公示。 3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。 三、支出管理： 1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。 2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。 3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。 4、支出凭证须有经手人、证明人、验收人、分管领导签字方可入账。 5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。 四、资产管理： 1、对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。合理设置岗位，总务主任、资产管理员、实验室及专用教室管理员、体育器材管理员、班主任等负责学校相关资产的管理，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。

学校财务管理制度

学校财务管理制度 第一章总则 第1条为保证我校各项工作任务的顺利完成，加强财务管理，规范全校财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，结合本校实际情况，制定本制度。 第2条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业，制止奢侈浪费的方针，在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。 第3条财务管理的主要任务：⑴合理编制预算，统筹安排各项资金。通过对资金的领拨和运用，对全校的财务活动进行综合管理，在科学预测各种因素对收支影响的前提下，合理编制年度预算，坚持量入为出、收支平衡的原则，全面反映全校的财务状况，统筹安排各项资金，从而保证全年各项工作的顺利完成。⑵ 依法组织收入，努力节约支出。⑶ 建立健全内部各项财务规章制度，加强经济核算和财务监督，保证全校各种经济行为有章可循、照章办事，实现规范化管理。⑷ 加强资产管理，防止资产流失。 第二章各项制度 第4条本校实行“统一领导、分校报帐管理”的财务管理体制。校长是全校财务工作的领导，对对学校财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。学校财会工作应当自觉接受上级主管部门以及财政、审计、税务部门的领导、检查、监督和业务指导。 第5条根据财会制度的有关规定，结合本校财会工作的特点，财务办公室设置的会计岗位有：记帐会计1人、出纳会计1人、报帐员10人。 第6条记帐会计具体组织本校的财务会计工作，编制经费预、决算，草拟内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，积极筹措资金，合理使用经费，督促财会人员依法开展会计管理和会计核算。负责登记明细及总分类帐簿，负责往来款项的结算和清理，防止发生呆帐，负责票据管理工作，要求票据领、缴无差错，保管安全，归档及时，按规定编制财务会计报告，进行财务分析；兼管会计档案管理工作，按照《会计档案管理办法》的规定整理、立卷、归档，并妥善保管；兼管财产物资清查工作，做到定期清查盘点，保证帐、卡、物相符。 第7条出纳会计，负责现金、银行存款的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。 第8条报帐员负责登记本校现金的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。编制本校经费预、决算，根据中心学校内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，合理使用经费。 第9条校长对财会工作的领导职责。本校校长是校全面工作的领导者和决策者，对本校财务工作负有领导责任，其职责是：⒈贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会制度和财经纪律。⒉对财会人员加强政治、业务方面的培养，努力提高校财会人员的业务素质，提高理财水平。⒊提出财会管理工作的指导性意见，领导财会人员建立健全学校财会规章制度，不断规范学校财务行为，并对重点经济行为制定具体的财务控制和管理办法。⒋依法多渠道筹措教育经费，保障学校开展正常工作的资金需求，合理配置各类资源，提高资产利用率，不断改善办公条件。⒌审批校年度经费预算和决算，了解学校经费预算执行情况，并对学校重大经济事项作出决策。⒍加强财会干部梯度建设，选拔和任用财会干部。 第10条记帐会计岗位职责。⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭

私立学校财务管理制度

私立学校财务管理制度 为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。 一、严肃收费政策，严格收费手续 1、学校的收费严格的按照吉林省教育厅、省发改委、省财政厅印发的《吉林省义务教育阶段学校推行的一费制收费方案》，严格执行，公示收费。 2、按照上级财务规定，严格的执行收支两条线，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。 二、严格控制经费开支 1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。 2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。 3、购物发票必须经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。 4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。 5、学校的财务章由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。 三、坚决制止乱收费和私设小金库。

四、学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。 五、国家推行的学生一补政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，接受社会各界的监督。 六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出情况。 七、学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金必须控制在限额500元以内，不准公款私存。 八、会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。 九、加强票据管理，收费票据使用必须进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存情况。 十、财会人员要持证上岗。 十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。 十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。 十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。

小学财务管理工作总结(一)

小学财务管理工作总结（一） 一、加强财务内部监管 1:加强组织领导 为进一步完善学校内控，增强学校财务管理的透明度，学校成立了财务管理领导小组，下设财务公开与财务监管两个工作小组.领导小组制定了年度学校财务管理工作计划，明确了工作目标和具体工作措施，同时学校先后制定了学校财务管理意见，校务公开实施方案，物品采购监管工作的若干规定以及严格控制学校招待费支出的意见，日常管理中做到分工明确、责任到人、制度严格、管理到位、监督有效. 2:夯实会计基础工作 学校财务室每年制订详尽务实的财务工作计划，认真做好财务预算、财务决算工作，细致审核每一笔会计业务，帐务处理正确清晰.加强财务核算和财务分析，每半年向学校行政提供一份财务分析报告.及时做好会计档案工作，会计资料细致完整. 3:严格收入和收费管理 学校严格按照财政部门的规定，实施收支两条线管理.学校在收费过程中能严格执行上级核定的收费范围和标准，并出具由省财政部门统一印制的规范票据，杜绝了乱收费现象.学校的所有收入均按规定及时足额纳入单位正式帐簿统一核算.学校财务监管小组每学期对学校收费和收入〔包括各种回折扣〕进行一次全面审查，无“公款私存”和“小金库”现象. 4:抓好财务公开

学校在每学期开学前，对面向学生的所有收费项目、收费标准、收费依据〔批准相关和文号〕收费范围以及投诉、举报电话等；对学校的收入情况，支出情况，学校的基建、维修、装璜情况和大宗物资采购情况以及财政预算、拔款到位情况都能向教代会公开. 5:加强财务监管 凡是学校的各种预算外收入，结算资金，物品采购和重大支出项目，学校都将其列入财务监管范围，每学期初对收费情况作一次内部审核.学期结束对学校的各项收入和重大支出作一次全面审计审核，学校经费支出均有一支笔审批、并有相关经手人验收人签字.学校能采取切实有效的措施，严格控制招待费支出.学校重大经济活动由校长室会同学校财务管理领导小组集体讨论决定、决策. 二、加强采购工程监管 1:实行政府集中采购 为贯彻落实上级有关规定，进一步规范学校物品采购工作，提高采购工作的效益，学校制定了__实验小学关于加强学校物品采购监管工作的若干规定.凡属政策集中采购目录内规定的设备、物品都能进行政策集中采购和定点采购.政府集中采购占实际采购的比例为100%. 2:规范工程建设手续 学校所有基建、维修、装璜工程均能按规定立项，并规定实施招投标，对投资额在1-10万元的建设工程，校长室能会同财务管理领导小组按有关规定自行组织招投标，招标过程做到公开、公平、透明；对一些学校零星维修，先由部门申报，再有学校行政讨论决定，学校基建维修装璜工程结束能按规定进行竣工决算审计，〔零星维修有学校自行组织人员审核〕，审计结果在校务公开栏里及时公开. 三、加强食堂收支监管

学校财务管理制度(附件)

学校财务管理制度 第一章 总则 第 条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。 第 条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。 第 条 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 第 条 根据我市教育局 年 月 日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。 第二章 财务管理体制 第 条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。 第 条 学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责 、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及

校领导。 、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。 、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。 、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。 、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。 、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。 、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。 、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。 、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、

民办学校财务管理制度

财务管理制度 第一章总则 第一条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业 务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。 第二条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规 章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和 经济效益的关系。 第三条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加 强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制 度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 第二章财务管理体制 第四条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一 管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计 一名，出纳一名。 第五条学校财会人员的岗位职责 一、财务主任的岗位职责 1.在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在 学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及 - 1 -

本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。 2.审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有 关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 3.确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务 会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导 和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。 4.审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校 董事会。 5.严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的 收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。 6.协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、 其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。 7.在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学 校领导，当好家，理好财。 8.做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在 学校各部门的财产安全与完整。 9.协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。 10.参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合 - 2 -

小学财务管理内控制度

小学财务管理内部控制制度为了更好地进行学校财务内，控制，规范地管理学校财务，根据国家按照财政部、国家教委的《中小学财务制度》及上级主管部门的有关规章制度，结合学校的实际情况制定学校内部财务工作的行为规范、行为准则，为确保我校教育教学的顺利开展，制定本制度。 一、成立学校财务管理内部控制领导小组 组长：学校校长 副组长： 学校支部书记分管财务副校长成员： 学校副校长学校工会主席学校教导主任学校总务主任 学校少先队辅导员学校办公室主任学校会计学校出纳 学校财产保管员学校教职工代表（ 1 人） 学校财务管理内部控制领导小组下设办公室，由学校分管副校长兼任办公室主任，学校总务主任和办公室主任兼任办公室副主任，负责处理日常事务。 二、预算管理 1 、学校应按上级规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。 2 、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则， 不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。 3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报相关部门批准，并在

县教育局结算中心统一管理监督之下。任何部门不得私设“小金库”。 4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内或教职工会议上公开。 三、收入管理 1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入及依法取得的其他各项收入。 2 、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。 3 、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 4 、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户或财政指定的专户。 四、支出管理 支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费。学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。实行绩效工资后严禁公用经费发放教师奖金、补贴、津贴和实物。注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。 （一）物资采购计划 1 、学校采购工作在学校党支部、行政的领导下，由学校物资装备采购领导组具体负责实施。努力完成学校下达的物资采购任务，保证学校教育教学需求。

学校财务管理制度汇编

财务人员工作职责 一、会计人员工作职责 （一）、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。 （二）、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 （三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。 （四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 （五）、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。 二、出纳人员工作职责 （一）、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。 （二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。 （三）、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 （四）、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。 （五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

财务管理制度 一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。 二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。 三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。 四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。 五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。 六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。 七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。 八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。 九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。 十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。 十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

五星学校财务管理内控制度

五星学校财务管理内控制度 按照财政部、国家教育部《中小学财务制度》及各级部门关于事业单位财务管理的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保教育教学的顺利开展，特制定学校财务管理内控制度如下： 一、预算管理： 1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理； 2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报； 3、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。 二、收入管理： 1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款及依法取得的其他各项收入； 2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。 3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费； 4、学校的一切收入均要入帐，并及时上交。 三、支出管理： 1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失； 2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。 3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批； 4、支出凭证须有经手人、验收人、学校校长签字方可入帐； 5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。 四、资产管理： （一）现金管理： 1、学校所有一切现金收入，均须及时交入银行； 2、学校出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行； 3、学校出纳人员每日按时记好现金日记帐； 4、学校出纳人员与会计应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符； 5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。 （二）银行存款管理：

民办非企业财务管理制度

民办非企业财务管理制度 制度是在一定条件下形成的政治、经济、文化等方面的体系。下面是第一文档网为大家整理的民办非企业财务管理制度，供大家参考。民办非企业财务管理制度为了加强民非单位的会计核算和财务管理，认真贯彻执行财务工作纪律和职责规定，根据《x会计法》、《民间非营利组织会计制度》要求，结合民非单位实际情况，特制定财务管理制度: 一、财务预算制度 财务预算由董事会(所、中心领导)根据年度计划，必须在年末前一个月，以书面形式提出下年度的各项收支计划报告，经董事会(所、中心办公会)研究评审后逐项批准实施，重大项目开支(1万元以上的)由董事会(所、中心办公会)决定，无预算计划的不得开支，特别情况支出项目应做追加预算。 二、财务报表制度 财务报表，由财务专人负责，有关财务工作人员每月月初5日前报上月财务报表，报董事长(主任、所长)签署，凡有经济收入的服务项目，必须及时填写报表，其收入及时上缴财务。做到报表清楚，帐款相符，若发生错误，其经济损失由财务经办人员负责赔偿。 三、有独立的银行账号 出纳员收入的帐款应及时存入银行，正规现金支出，应

在规定限额内提取，现金帐目要日清日结，严禁以白条借据抵顶现金，严禁挪用公款。 四、因公借款或使用支票(500元以上)，须经单位领导同意，由经办人员写出借款单据，登记签字方可;经办人应在一周内办理报销，报销单由董事长(所长)签字，不得无故拖延报销时间。 五、重大开支，由董事长(所长、主任)办公室研究决定，事后向董事会(所长、主任办公会)报告。 六、严禁外借账户、支票和虚开增值税发票。实行空白支票与财务专用章分开管理的规定。 民办非企业财务管理制度民办非企业单位是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。 目前，民办非企业单位发展迅速，但其财务管理制度存在颇多问题，具体表现在：一是专业机构不健全。由于各种主客观条件的制约，在很多民办非企业单位创办之初没有设立健全的财务机构;有的民办非企业单位连会计、出纳也未分设，往往是民办非企业单位成员或非成员中指定一人兼会计和出纳，缺少基本的制约机制。二是内部控制薄弱，财务收支没有审核制度，资金划转随意。有的单位收入不入账，经费开支随意性很大，严重违反了财经纪律。三是专职的财务人员少，业务素质低，未经过正规业务培训，不具备会

学校财务内控制度汇编

学校财务（内控）管理制度 一、财务管理总则 （一）、基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。 （二）、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行控制和管理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。健全财务规章制度，规范校内经济秩序。如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。 （三）、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。 二、计划管理 （一）、学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。学校的一切财务收支，必须纳入计划。 （二）、计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。 （三）、计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发展计划和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。

（四）、财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。 （五）、各部门根据批准的用款计划，结合教育教学工作的实际情况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下： 1、300元以下的正常开支，交校务会复核，由财务会根据财务制度和实际需要审批办理。 2、300~~1000元以内的费用由财务会审批。 3、1000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定，并将教育局批准方可实施。 4、校内房屋修缮、维修等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经教育局批准后，方可施工。 5、10万元以上按局有关文件规定执行。 （六）、为了做好事前监督，事后考核。财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。 三、收入管理 （一）、学校收入是指学校开展教育教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。 （二）、学校必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。 （三）、学校的一切收入都要及时上交、入账，不能在账外，更不能私设小金库。落实“收支两条线”及时把预算外资金上交财政预算外专用账户。四）、行政事业性收费开具专用收据，非行政事业性收费开具行政事业统一收据。

学校财务管理制度

学校财务管理制度 1、坚持勤俭办学的方针，贯彻双增双节的原则，遵守国家的财经纪律，做好学校的财务工作。 2、建立健全收费管理的办法，一切收入要入帐。按照上级规定向学生收取学杂费，严格控制代办、服务性收费项目，不得额外收取其他费用。 外单位的各种教育资助(钱、物)均属学校所有，均须入帐入库，并与国家下拨的财物同样管理。 3、执行预算、有计划地使用经费，专款专用。学期初，各条线提出学期经费使用要求，由总务财务部门综合编制学期经费使用计划及购物计划，交校长审批后实施，未列入经费使用计划的原则上不予开支，财务部门要做好月报、年报工作。 4、严格审批报销手续。根据期初经费使用计划，购物原则上由总务部门或总务部门委托有关部门、人员办理，所购物品一律交总务部门专人进行验收，并在学校校产登记帐册登记，然后按规定分交有关部门使用，严禁先用后批。购物凭证由采购、验收人签字，经校长审批后方可报销。 5、严格执行银行结算纪律和现金开支使用范围。采购人员备用现金必须履行批报手续，及时结算帐目，不得拖欠和挪用公款。 6、必须从严掌握开支。预算外不合理的和审批手续不齐全的发票、不符合规定的收据、白条不予报销。不合理的开支，会计必须拒付。 7、严格执行代办费结算制度。学生书籍、簿册、讲义代办费等，逐项核算到人，在放寒、暑假前向学生公布，多退少补，不得增加或变相增加学生经济负担。 8、调出人员必须结清所有帐目，还清所有借用公物，方可开出工资转移证和人事介绍信。

9、执行国家会计档案管理办法，做好财务档案管理工作。财会人员变动时，办好交接手续。 10、坚持民主理财，定期审查学校财务帐目，做到经济民主，帐目公开，去除不合理的开支，严禁浪费，杜绝贪污，努力把好财务关。 十八、校产校具管理制度 1、加强对师生员工爱护公共财物的教育，树立爱护公物为荣，破坏公物为耻的风尚，保持勤俭节约，艰苦奋斗的优良传统。 2、所有校产校具都要登记入帐。 帐簿一式三份，校长、总务处、管理人员各执一份。部分校产校 具因支援外单位、变卖、损耗、报废的，都要按规定手续输。防止任意废弃或不合理地低价处理和变相私分。 总务处专人负责学校固定校产的管理，掌握学校的占地、建筑、绿化等情况，建立、健全基建档案、设备档案，做好校产数量与财务档案相符，校产登记、装订科学规范。 基建档案包括学校平面布局图、发展规划图，各类用房的设计、施工、建筑图纸和全校电路、电话、自来水管线、下水道等各种管理的分布图，设备档案包括各类教学设备登记册，各类仪器、仪表设备的购置登记及其使用说明、产品合格证、维护(修)记录、零件更换记录等。 3、确定专人保管。总务处对保管人员明确保管责任制，务必做到防潮、防腐、防火、防盗等工作，安全可靠，经常保养。教学、办公用品按规定审批手续办理发放。 4、实行使用管理责任制开学初，总务处将桌椅等教学用具交给班主任和学生班长，学期结束时经验收后交还。各班清洁用具及各处室用具实行包干使用，做到公物公用，履行节约。

学校财务管理内控制度模板

XX中学财务管理内控制度 为了进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及财政部、国家教育部《中小学财务制度》等法律法规和相关规定，结合实际，特制定本制度。 一、内部控制的目标：合理保证经济活动合法合规、资产安全有效使用、财务信息真实完整，提高服务效率和效果，为教育教学工作正常开展奠定基础。 二、内部控制构机建设： 为切实做好我校内部控制工作，建立内部控制组织机构，成立内部控制工作领导组。 组长： 副组长： 成员： 一、预算管理内部控制制度： 1、应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理； 2、必须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报； 3、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定

期限内上报。 二、财务收支管理内部控制制度。 1、学校收入管理控制 （1）收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。 （2）一切收入均要入帐，并及时缴入学校开设的银行帐户。 （3）营养餐补助由政教处负责名单确认，教务处负责名单录入系统及比对，总务处负责安排食堂及时发放到学生餐卡中。 2、支出管理控制： （1）支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失； （2）必须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。 （3）根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。应当在授权范围内审批，不得越权审批。加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。