我国商业银行EVA价值创造及影响因素分析

2010年第5期

双月刊

总第182期

中南财经政法大学学报

J OU RNAL OF ZHONGNAN U NIVERS IT Y OF ECONOM ICS AND LAW

.5.2010

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我国商业银行EV A价值创造及影响因素分析

陶雄华1 卢 李2

(1.中南财经政法大学新华金融保险学院,湖北武汉430073; 2.中国银行深圳分行,广东深圳518001)

摘要:商业银行在我国的金融体系中有着举足轻重的地位,科学合理地评价银行真实价值创造至关重要。

本文依据EV A的基本模型,测算出我国12家商业银行2003~2009年的EVA价值,结果表明考虑了资本成本后,我国商业银行的价值创造不容乐观。本文从微观层面对我国商业银行EV A价值创造的影响因素进行了实证分析,结果显示银行资产管理、资本管理和非利息收入比率对EVA价值影响较为显著,而其它因素的影响效果不太明显。

关键词:经济增加值;商业银行;价值创造

中图分类号:F832.33 文献标识码:A 文章编号:1003 5230(2010)05 0089 06

对经济体系而言,商业银行是维系现代经济顺畅运转的重要枢纽。当前银行业的发展已经走过负债管理和资产管理阶段,进入了价值管理的阶段。科学合理地评价银行真实价值创造至关重要,对指导我国商业银行健康有序发展具有重大意义。本文将用EVA方法重新考量银行价值创造能力,并对银行价值创造与其影响因素的内在关系进行探讨和实证分析。

一、文献综述

经济增加值(EVA)理论已在美国和欧洲的银行业得到了广泛应用,他们已建立起复杂的管理信息系统,能够计算银行整体、产品、分支机构、客户经理以及客户的EVA,并且将其作为业绩评价体系中的核心财务指标。在研究和借鉴国外商业银行的EVA运用情况的同时,国内学者对EV A在我国商业银行业绩评价及价值创造方面的运用也进行了一些探索。

邹刚、李玮对EVA从制造业和商业企业到银行业的计算公式的转化过程中分析了EV A的实质,介绍了EVA在新加坡银行业的应用及对我国商业银行的借鉴和参考[1]。蔡锷生、王立彦和窦洪权在分析股份制商业银行公司治理及其绩效考察指标时,提及EVA体系和平衡计分卡(BSC)方法,并就EVA体系对银行治理的促进作用进行了论述[2](P3568)。高莉、樊卫东在对EVA评价指标进行修正的基础上,提出了适用于银行业绩评价的EVA指标体系,采用EVA回报率指标和社会EVA回报率对银行业的价值创造进行研究。结果表明1994~2000年我国国有银行效率低下,价值创造能力和社会价值为负值。上市银行的资本运作情况和价值创造要好于非上市银行[3]。谢清河从

收稿日期:2010 08 10

作者简介:陶雄华(1963),男,湖北仙桃人,中南财经政法大学新华金融保险学院副教授,博士;

卢 李(1983),男,湖北武汉人,中国银行深圳分行。

EV A的基本理论入手,分析了目前我国商业银行建立和应用内部EVA业绩评价机制面临的主要问题和障碍,着重对商业银行如何完善EVA业绩评价机制提出了相应的建议和对策[4]。关新红从回顾银行绩效考评工作的历史入手,分析了我国商业银行在绩效考评中存在的问题,并对如何建立科学合理的商业银行绩效考评体系提出了建议,指出我国商业银行应改变以往的以利润为中心的考核评价方法,而代之以价值创造为中心的绩效评价方法,采用EVA的绩效评估方法,真实反映商业银行的经营情况[5](P5069)。

近年来,我国商业银行价值最大化改革成为学者关注的焦点,以朱建武、关新红为代表的一些学者对我国商业银行EVA的影响因素进行了研究。朱建武从计算中小银行26个样本的EV A回报率入手,研究了EVA与公司治理结构的关系,结果表明中小银行成长中的EV A回报率提升并不取决于是否能够公开上市融资与能否跨区域经营等规模扩张手段,而在于建立合理的股权结构与健全有效的激励约束机制。同时以EVA回报率为被解释变量进行回归分析,发现中小银行的资产管理、目标客户的选择、非信贷业务的拓展以及外部市场竞争都是影响中小银行价值创造能力的重要因素[6]。郑东岩对银行业提高经济增加值的途径,从存贷款营销结构、产品定价管理、降低资本成本、提高中间业务收入、深化成本费用管理等方面进行了分析[7]。郑鸣、林潘颖对我国商业银行的价值创造能力进行了实证研究,研究表明我国商业银行可通过股权改革、优化资本结构和市场结构实现银行价值最大化[8]。

二、我国商业银行EVA价值创造的测度

(一)样本选择

本文选取具有代表性的5家国有控股商业银行和已上市的7家股份制商业银行作为研究对象,以各银行2003~2009年度报告中公布的数据为研究样本。同时,剔除了汇金公司注资工商银行、中国银行、建设银行当年的数据,因为这3家银行在股份制改革初始阶段其财务状况和经营绩效的改善是国家向其注资,进行财务重组的结果,这并非银行自身经营的结果。除此之外,还剔除了民生银行在2007年的数据,因为2007年民生银行进行了大规模的增资扩股,股东权益增加接近1倍,造成了2007年数据与往年的不可比性。目前,国有控股商业银行中已有5家在境内外上市,有7家全国性的大型股份制商业银行在境内上市,它们分别是招商银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、民生银行、华夏银行、中信银行和兴业银行。

(二)EVA值的度量

EVA价值评价方法的核心是对EVA值的计算。结合银行业自身的特殊性和金融企业会计制度以及国外银行的经验,本文从EV A的基本模型EVA=NOPAT-T C!WACC出发,对净利润、资本成本率和资本总额三个关键变量做适度调整修正,最后得出我国商业银行适用的EVA模型。本文使用高莉、樊卫东所提出的银行EVA计算方法,即:

NOPAT=税后利润总额+贷款呆账准备的本年变化数+坏账准备的本年变化数+其他资产减值准备的本年变化数(长期投资减值准备/投资风险准备、在建工程减值准备等)+(-)营业外支出(收入)-(+)税率!营业外支出(收入)

TC=股东权益+年末贷款呆账准备+年末坏账准备+年末其他资产减值准备+(-)累计的营业外支出(收入)

同时,在资本成本率(WACC)设定上,本文采用的是资本资产定价模型。而在中国,商业银行的 值并未公开公布,不便于银行内外部的分析。鉴于此种情况,本文采用现有的研究成果来简化计算。根据上海证券市场贝塔系数相关特性的实证研究,我国近年来金融业的 值为1 089,标准差为0 134,小于0 15的接受上限,本文采用这一结果。张新的研究认为,无风险收益率可以采用当年企业1年期定期存款利率,我国目前的市场风险溢价为6%。本文运用这一研究成果来简化计算,将无风险收益率用同期1年期存款利率进行衡量。在风险溢价上,本文同样采用张新的研究成果,将我国

目前的市场风险溢价定为6%[9](P128200)。

运用我国EVA评价指标的计算方法对样本数据进行严格的会计处理,得出各银行的经济增加值如表1所示。

表12003~2009年我国商业银行经济增加值(单位:亿元)

银行2003200420052006200720082009 EVA EVA E VA EVA EVA E VA EVA

中国银行-328.5-124.8169.08249.8235.1341.1

中国工商银行-105.54-160.12-22.43388.19537.3714.4

中国建设银行221.76-229.9143.84485.76569.6808.9

中国农业银行-93.07-66.98-42.95 4.8634.46293.7

交通银行23.55-29.5616.7840.38109.4150.3167.2

国有控股商业银行-56.36-113.55103.9276.19275.07357.2507.9

招商银行14.3816.5222.2938.675.72120.277.2

浦东发展银行9.0924.2414.6422.9520.6876.7-19.1

深圳发展银行 5.61 3.13-2.30.49 4.85-18.820.8

民生银行1518.513.49--20.426.2

华夏银行11.17.089.7111.5223.0417.421.0

兴业银行14.167.813.7627.137.5454.762.7

中信银行10.97-10.78-14.5315.43 1.0238.8 1.02

上市股份制商业银行11.479.58.1524.1624.7244.227.12

数据来源:巨灵金融数据库;各商业银行当年年报。

从表1可以看出,国有控股商业银行经过注资、核销呆账准备金、改组为股份公司、建立完善风险控制机制以及提高以客户为中心的业务价值等一系列改革,先后在境内外成功上市,价值创造能力由负转正,显著提高。从上市股份制商业银行来看,多数年份中创造的经济利润为正,都在创造经济财富,只有深发展银行EVA值曾在几年内持续走低,2005年为负,2008年由于大幅计提拨备而导致未负,2009年又得到恢复,中信银行2004年和2005年的EVA值为负,近几年又恢复增长。值得注意的是,国有控股商业银行在2007年之后,EVA值有显著性增加,价值创造总量增长较快。但股份制商业银行却没有表现出EVA值显著增加的态势。

为了横向反映每家商业银行创造价值的效率,剔除银行在创造价值中的自身规模因素,计算了各家银行的EVA回报率指标(REVA)。同时还统计了各家银行各年度的ROE指标,便于比较分析,计算结果如表2所示。

表2我国商业银行REVA和ROE统计表(单位:%)

银行

2003

REVA ROE

2004

RE VA ROE

2005

REVA ROE

2006

REVA ROE

2007

REVA ROE

2008

REV A ROE

2009

REVA ROE

中国银行-0.1214.09―― 5.34 5.34 5.3413.6313.6311.76 4.6513.18 6.1114.82工商银行-5.39 1.45-3.0918.43 6.93 6.9315.0615.067.7316.3710.2718.94建设银行13.2012.10――7.2010.8010.8016.3716.3716.389.7316.5616.3722.83农业银行-5.58 1.39-6.00 2.56-3.56 3.23 3.2313.3913.39 1.318.4717.8

交通银行 4.2718.54-2.35 5.71 1.908.208.2015.9215.9211.1211.3519.529.8918.29国有控股商业银行 1.289.51-3.5510.50 2.99 6.90 6.9014.8814.889.828.3916.6910.6618.72招商银行 5.3113.01 5.1816.06 5.8611.2211.2222.4222.4215.9315.2126.428.4019.65浦东发展银行 4.9015.3810.7915.13 5.627.437.4319.4319.4316.0118.5814.42-0.0419.41深圳发展银行 5.929.54 2.907.52-3.70 4.01 4.0120.3720.37 6.97-0.12 3.70.1124.58民生银行10.7517.389.9618.08 6.60----17.480.0414.420.0313.62华夏银行8.2113.11 4.5911.157.2015.5015.5016.0916.0912.330.0611.200.0712.44兴业银行13.4414.76 5.2012.607.949.859.8522.0722.0720.260.1123.220.1122.29中信银行 5.3215.03-3.4511.97-3.650.120.129.859.85 1.690.0413.970.0019.9上市股份制商业银行7.6914.03 5.0213.22 3.70 6.87 6.8715.7515.7512.95 4.8515.05 1.2417.4

EVA回报率与ROE都是体现银行为股东创造财富的指标,只不过前者是反映经济利润,而后者是反映会计利润。将两者进行比较,可以清晰地看到银行的创值能力是否真正如资本收益率所体现的那样。如果EVA回报率高于ROE,那么可以断定银行的创值能力优于资本收益率所反映的水平;但若低于ROE,则说明银行的创值能力实际上低于资本收益率水平。表2是对我国国有控股银行和上市股份制商业银行EVA回报率和ROE平均值的比较。显然,前者大大低于后者,说明用EVA方法计算出的我国商业银行的创值能力大大低于资本收益率所体现的水平。

三、我国商业银行EVA价值创造影响因素分析

在进行银行价值创造的研究中,目的绝不仅是测算出银行EVA指标数值,这只是对银行价值创造做出了整体上的评价。更重要的是,应对影响银行EVA指标的因素进行分析,从而更有针对性地采取措施,有效提升我国商业银行的价值创造能力。

(一)影响因素变量的选取及说明

1.影响因素分析与指标选择

实际经济中有很多因素都或多或少地影响着商业银行经营绩效,这些因素大致可分为银行不能控制的宏观经济因素、银行市场环境与经营因素、银行治理结构因素等等。

从宏观经济的几个重要因素看,社会稳定、经济增长方式和增长速度、信用体系的完备程度等因素时刻影响着银行业的经营,但它们却是银行管理者往往无法控制的外部环境因素。因此,本文暂不考虑这些客观存在的宏观经济因素的影响,而着重从银行市场环境和自身经营角度出发来分析造成银行EVA表现差异的各个因素,从而给单个银行如何提高EVA绩效、提升竞争力提供可行的对策和措施。

在参考大量国内外既有研究成果的基础上,本文拟从资产规模(T C)、银行存贷比(L/D)、贷款损失准备金比率(BR/TC)、固定资产投资比例(FA/T C)、营业费用率(OE/T C)、银行非利息收入比率(NII/TI)以及资本充足率(CAR)等几个方面来选取EVA的影响因素量化指标,变量的具体含义标注见表3。

表3变量列表

变量变量名变量释义RE VA E VA回报率EVA/资本总额(%)

T C银行资产总额银行资产总额(亿元)

L/D贷存比银行贷款总额与存款总额的比值(%)

BR/T C贷款损失准备金比率贷款损失准备金与资产总额的比值(%)

FA/TC固定资产投资比例固定资产与资产总额的比值(%)

OE/TC营业费用率营业费用与资产总额的比值(%)

NII/TI非利息收入比率非利息收入与经营收入的比值(%)

CAR资本充足率资本净额/加权风险资产总额(%)

2.样本的选取和说明

结合实证分析需要,样本银行数据来源于可获取年份的?中国金融年鉴#以及各银行的年报,但是本文设计的因素变量并不完全匹配可得,因此对相关年份的样本银行进行了相应的取舍调整,最后确定了12家银行,共78份样本数据,时间跨度为2003~2009年。在数据处理时,考虑到资产总额(TC)为数量指标,与其他比率指标相差太大,采用自然对数或比例形式能使变量关系趋向线性化,并可以达到部分减少异方差问题的目的,为便于分析比较,本文将T C取自然对数。

文中的被解释变量是银行的绩效水平,即经济增加值指标,分别为EV A和EVA回报率,这里选用EVA回报率(REVA)将更科学准确地反映银行的价值创造水平。解释变量即为上述因素指标变量,分别为T C、L/D、BR/TC、FA/T C、OE/TC、NII/T I和CAR。

(二)实证分析

1.实证模型的建立

对于本文的面板数据,由于是要分析银行REVA的影响因素,所以假设银行之间没有差异性,且随着时间的推移,银行的经济回报率不会发生变化。因此本文构建混合模型,在此模型中对单个银行,截距项和回归系数都相同。

REVA it= + 1LN TC it+ 2L/D it+ 3BR/T C it+ 4FA/TC it+ 5OE/TC it+ 6NII/T I it+ 7CAR it +it

i=1,2,?,12;t=2003,2004,?,2009

2.实证结果的分析

根据上文整理的样本数据和实证模型,采用Eview s5.0软件进行多元线性回归,计算结果如表4所示。

表4多元线性回归结果

Variable Coefficien t S td.Error t S tatistic Prob.

LNT C(银行资产总额的自然对数)0.0976010.5047310.1933710.8472 L/D(贷存比)8.583456 6.545942 1.3112640.1960 BR/T C(贷款损失准备金比率)-2.0520810.642400-0.3924040.6959 FA/TC(固定资产投资比例)-3.670449 1.713280-2.1423520.0356 OE/TC(营业费用率)0.1610740.3860990.4171820.6778 NII/TI(非利息收入比率)17.5186710.36317 1.6904750.0974 CAR(资本充足率) 4.1943510.224743 2.1996320.0311 R squared0.627149M ean d ependent var 5.205455 Adjusted R squared0.643042S.D.dependent var 5.560275 S.E.of r egression 1.837624Akaik e info criterion 6.109138 Sum s qu ared r esid1123.325

Log likelihood-161.0013

Du rbin Watson stat 1.670943

由上述模型回归结果可得Dur bin Watson检验值为1.670943,说明并不存在突出的序列自相关问题。模型可决系数为0.627149,表明所分析的影响因素大约解释了银行REVA值的62.7149%的变化,能够给本文的进一步研究提供理论依据。其中固定资产投资比例指标在5%的水平上统计显著,资本充足率指标在5%的水平上统计显著,非利息收入比率指标在10%的水平上统计显著,贷存比指标在20%的水平上统计显著。而资产总额、贷款损失准备金比率、营业费用率在给定的水平下均没有通过显著性检验。

(1)内部资产管理对REVA的影响。反映银行资产管理状况的3个指标中,贷款损失准备金比率没有通过显著性检验,这可能是目前我国各商业银行在各个年度提取贷款损失准备时并未考虑到长期持续性,较为不规范所致。贷存比指标在20%的水平上统计显著,它的系数为8.583456,说明贷款投放的增加使银行REVA增加,如果贷存比提高1个百分点则银行REVA值就会增加8.583456个百分点。但是贷存比的显著水平不高,解释力还不够。说明我国商业银行贷存比的提高并没有导致利润的明显提高,对REVA值增加的贡献度还不够。固定资产投资比例指标在5%的水平上显著,它对银行REVA值的影响系数为-2.052081,说明银行固定资产投资的比例对银行REVA值的增加有阻碍作用。如果固定资产投资比例提高1个百分点,银行的REVA值就减少2.052081个百分点。

(2)资本充足率对REVA的影响。资本充足率指标在5%水平上显著,系数为4.194351,说明资本充足率与银行REVA值有着较强的正相关关系。如果银行资本充足率提高1个百分点,则银行的REVA值就增加4.194351个百分点。从理论上也不难理解,随着资本充足度的提高,商业银行防范风险的能力增强,基于风险因素折算后的银行收益也会提高,从而表现为REVA值的提高。然

而当前我国银行业在资产飞速增长的同时,对补充资本也有了更多的需求,但受到诸多因素的影响,银行补充资本的道路并不顺畅,同时在对银行资本的补充途径和方式以及如何优化资本结构,以最大化银行价值方面还应作进一步的探讨。

(3)非利息收入比率对REVA的影响。非利息收入比率在10%水平上显著,系数为17.51867,说明非利息收入比率与银行REVA值有着较强的正相关关系。如果非利息收入比率提高1个百分点,则银行的REVA值就增加17.51867个百分点。这充分说明银行以中间业务所带动的非利息收入对银行的绩效应该是起正向的推进作用的,创新业务尤其是中间业务等的拓展已经成为银行新的利润增长点,是当前我国商业银行创造更高价值的重要途径。

(4)其余因素对REVA的影响。银行的资产总额、营业费用率都没有通过给定水平的显著性检验,并不能对回归模型起到多大的解释作用,说明银行的资产规模、营运效率均未能对银行的EVA 值产生明显的影响。这与一般的常理并不一致,说明这几方面因素确实与银行绩效没有太大的相关性,应该正确对待目前银行规模的盲目扩张等问题,不能走单纯依靠规模产生超额收益的老路,只有提高经营管理水平,才能增强价值创造能力。

四、结语

本文选取2003~2009年12家样本商业银行的数据,通过计算其EVA值,我们发现,我国商业银行在传统业绩评价指标下尚有较好的业绩表现,但在考虑了资本成本之后,EVA指标无论是绝对值还是相对值都较低。对我国商业银行EVA价值创造的影响因素的进一步实证分析表明,银行资产管理、资本管理和非利息收入水平都在不同程度上影响着商业银行EVA绩效,银行的资产规模、营运效率均未能对银行的EVA值产生明显的影响。由EVA指标反映的我国商业银行价值创造能力不容乐观,尤其是四大国有控股商业银行的业绩并没有如其传统财务指标表现得那样出色。商业银行占据了我国金融资产总量的很大部分,其经营状况不仅会影响到自身的持续发展,更为重要的是,不良的经营状况将延伸、传递到其他领域,乃至整个社会体系。因此,本文研究结论的政策含义是:应高度重视银行体系尤其是四大国有控股商业银行的低效率运作问题。我国商业银行在管理上应尽快全面引入EV A价值管理体系,并且在经营上针对本文所述EVA的驱动因素推行相应改进措施,如提高资产质量增加利差收入,减少低效资金占用,开发价值创造型业务提供利润增长点,强化资本成本意识,降低资本成本,优化资本结构等,以此来提高银行EVA价值,实现银行业的持续健康发展。

参考文献:

[1]邹刚,李玮.经济增加值及其在新加坡商业银行的应用[J].现代商业银行导刊,2002,(12):4749.

[2]蔡鄂生,王立彦,窦洪权.银行公司治理与控制[M].北京:经济科学出版社,2003.

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[4]谢清河.EV A与商业银行业绩评价机制问题研究[J].金融与经济,2005,(7):3940.

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[7]郑东岩.浅析基层商业银行提高经济增加值的途径[J].西安金融,2006,(12):1819.

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[9]张新.中国经济的增长和价值创造[M].上海:上海三联书店,2003.

(责任编辑:陈敦贤)

存款货币创造计算题答案(2012.3.31)

存款货币创造计算题及答案2012.3.31 1．假如我校用150万元的支票到一家电脑公司购买了150台电脑，这家电脑公司立即把这张支票交给其开户银行。 （1）使用T形账户，分析这笔交易对我校开户银行和那家电脑公司的开户银行分别会产生什么影响? （2）我校开户银行的准备金会发生什么样的变化?电脑公司的开户银行的准备金又会发生什么变化? （3）假定法定准备金率是10％，而且我校的开户行在开始的时候就不持有超额准备金，这笔交易之后，我校开户银行的准备金短缺多少? （4）举出四种我校开户银行改变准备金不足情况的方法。 答： （1）我校的开户银行单位：万元 电脑公司的开户银行单位：万元 （2）我校开户银行准备金会减少150万元；电脑公司开户的银行的准备金会增加150万元。 （3）由于我校开户银行开始时不持有超额准备金，所以准备金会短缺150-15=135万元。 (4)同业拆入；出售证券；从中央银行取得贷款；收回贷款或出售贷款 2。假定中央银行从公开市场上购买了100万的政府债券，此债券的出售者是A机构投资者，A将出售证券的收入存入甲商业银行，甲商业银行据此发放贷款，假设法定存款准备率10%，商业银行不保留超额准备，客户不提现金，问：整个商业银行体系的存款总额是多少？派生存款是多少？写出A机构投资者、两家商业银行、整个商业银行体系和中央银行的资产负债表（T型账户）

银行体系存款总额：100/10%=1000（万元） 派生存款：90+81+…=900（万元）或1000—100 =900万元 法定存款准备金总额:10+9+8.1+…=100（万元）（可以不写） 3．央行从甲行买入100万元债券，甲行将这100万元贷出，假设法定存款准备率10%，所有商业银行在吸收存款后除按规定上缴法定存款准备金外，剩余资金全部贷出去，不保留超额准备，客户不提现金，问：整个商业银行体系的存款总额是多少？派生存款是多少？写出两家商业银行、整个商业银行体系和中央银行的资产负债表（T型账户）答:

货币银行学_艾洪德_第六章商业银行

第六章商业银行 一、填空题 1．是商业银行最基本、最能反映其活动特征的职能。 2．商业银行资本的功能有：营业功能、保护功能和。 3．商业银行资本包括核心资本和。 4．商业银行主要负债业务是。 5．商业银行主要资产业务是。 6．银行证券投资主要是：政府公债、公司债券和。 7．按照贷款的保证分为信用贷款和。 8．商业银行资产业务有：票据业务、贷款业务、承兑业务和。 9．信用卡业务是商业银行的业务。 10．金融衍生交易业务是商业银行的业务。 二、单选题 1．商业银行资本充足比率应达到（） A.8% B.9% C.7% D.10% 2．商业银行“三性”原则是指盈利性、流动性和（） A.投资性 B.投机性 C.安全性 D.风险性 3．下列哪些是无风险的表外业务（） A.咨询业务 B.承诺业务 C.担保业务 D.衍生业务 4．1998年，我国商业银行开始实行（） A.资产管理 B.负债管理 C.资本管理 D.资产负债比例管理 5．现代银行业的鼻祖是（） A.中国银行 B.花旗银行 C.英格兰银行 D.汇丰银行 6．下列哪些是有风险的表外业务（） A.代理业务 B.汇兑业务 C.结算业务 D.担保业务 7．商业银行贷款五级分类包括：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和（） A.抵押贷款 B.质押贷款 C.贴现贷款 D.损失贷款 8．代理业务是商业银行什么业务（） A. 有风险表外业务 B. 无风险表外业务 C.资产业务 D.负债业务 9．承诺业务是商业银行什么业务（） A. 有风险表外业务 B. 无风险表外业务 C.资产业务 D.负债业务 三、多选题 1．商业银行职能有（）。 A.信用中介职能 B.支付中介职能 C.信用创造职能 D.金融服务职能 E. 融通资金职能

商业银行调查分析报告

关于商业银行服务质量调研报告近年来，随着城市商业银行越来越多，各个银行之间竞争日益激烈，金融产品、地理位置、服务水平、个人用卡习惯、银行的社会名誉度等等因素都成为影响银行发展的重要因素，为提高银行服务质量，现对银行服务现状进行分析，并将调研报告汇总如下： 一、调研内容： 本次调研的内容主要是客户选择银行首要考虑的因素、对银行服务质量的评价。 （一）客户选择的银行首要考虑的因素 目前各城商行的发展主要依靠的仍是传统业务，即在银行卡办理基础上进行电子银行、理财产品等零售业务的进一步营销促进。 通过我行进行的客户无记名问卷显示，有30%的客户会选择就近的银行进行业务办理，有32%的客户会因为银行的服务态度好坏而选择银行，有接近35%的客户把业务办理等待时间放在第一位考虑，还有2%的客户受其他因素影响来选择银行，这当中个人情感因素和用卡习惯占了主导。 （二）银行服务质量的评价 消费者去银行柜面主要办理存取款、转账汇款业务，还有部分是办理投资理财业务。四大国有银行由于成立时间长，社会口碑较好在中老年客户心目中有不可动摇的地位，并且四大国有银行网点分布较多，满足了消费者近距离办理业务的需求。但从另一方面而言，由于庞大的客户群体导致四大国有银行业务办理时效性变差，导致服务效率偏低，客户满意度偏低。 二、调研分析： 商业银行服务质量低下成为社会关注的焦点，总体分析原因主要有：（一）银行制度设计存在缺陷，银行客户素质参差不齐 银行承担了大量传统型结算业务，如：代发工资，代收水、电费等业务，大量的中间业务为银行带来了可观的经济效益和社会效益，但是统计显示这些低端业务占据了大量的银行资源，影响了银行的服务效率。虽然银行开设了ATM、VTM、手机银行、微信银行、网上银行等自助服务，但是由于银行客户素质参差不齐，相当的客户难以接受这些功能，还是忠于传统的服务模式，使这些业务不能得到充分的利用，而且自助服务功能不全面，经常出现故障，也导致了柜台人满为患，影响了服务的质量。 （二）服务时间太长，造成了银行网点客户排队现象 近年来随着我国居民收入水平的提高，金融市场间的开放，人们的金融投资理财服务需求不断增加，人们对于股票和基金等金融产品的需求迅速增加，越来越多的人们开始涉足证券市场，导致银行网点受理基金、理财开户的，理财产品购买的数量成倍增加。这些业务通常都是银行的复杂业务，办结通常需要10-20分钟，这就极大地增加了银行员工的服务时间，以至于出现了银行网点客户的排队现象。 （三）银行营业网点和人员相对不足，银行员工的业务技能同质化，缺少专业人才 银行基层一线员工技术仍然处于技术操作阶段，只能用于处理一般的传统业

货币银行学 商业银行

第六章商业银行 本章主要内容与结构安排 一、本章主要内容与结构安排 ?商业银行的基本理论(产生、发展、作用、类型、组织) ?商业银行的主要业务与经营管理(资产业务、负债业务与中间业务、创新、经营管理) ?商业银行与信用货币创造 二、若干重要概念的识记 ?货币兑换商(Money dealer):以盈利为目的，专门从事铸币及货币金属的鉴定、兑换、保管和汇兑等业务的行业。?负债业务（liability business）:商业银行吸收资金并形成资金来源的业务，主要由存款、借入款、占用款、自有资本组成。 资产业务(assets business):商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行获取收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、固定资产组成。 ?贷款证券化(loan securitisation):资产证券化的一种,是商业银行以贷款为抵押发行证券筹资的创新业务,可使贷款资产转变成可转让证券。 ?中间业务（middleman business）:凡不需要动用自己的资金，而是利用银行人材、技术、设备等优势为客户提供各种金融服务,并从中收取手续费的业务。 表外业务(off-balance-sheet business):指商业银行资产负债表以外的业务，这些业务当时并不直接引起资产负债表的金额变动，但能够改变当期损益及营运资本，从而提高银行收益率。 ?表外业务主要有各种担保性业务、贷款或投资承诺、外汇与证券的衍生性买卖，如期权买卖、货币或利率互换等。 ?“6C”原则(principles of 6C ):商业银行为了确保贷款的安全与盈利，在对放款对象进行审查时所采用的信用分析方法。这种审查主要从品德（Character）、才能(Capacity)、资本(Capital)、担保品(Collateral)、经营环境(Condition)、事业的连续性(Continuity)6个方面展开，由于每个方面的英文字母均以“C”打头，故称作6“C”原则。 ?金融创新(financial innovation):金融业内部通过各种要素的重新组合和创造性变革所创造或引进的新事物。主要包括金融制度创新、金融业务创新和金融业组织结构创新等方面的内容。 原始存款(primary deposit):商业银行接受客户的现金存款以及从中央银行获得的再贴现或再贷款而形成的存款。 ?派生存款(derivative deposit):由商业银行的贷款等业务而衍生出来的存款，也是在原始存款基础上扩大的那部分存款。 存款派生倍数(derivative multiplier of deposit):以总存款为分子，以原始存款为分母的比值，表明在原始存款基础上扩张出多少倍的派生存款，也是衡量商业银行创造派生存款能力的指标。 法定存款准备金率（legal deposit-reserve ratio）——在法定的存款准备金制度下，商业银行存款中必须缴存中央银行作为准备金的比率。 现金漏损(loss of cashes)：客户将存款从银行以现金方式提取走。 提现率（withdrawal rate）:客户提取的现金与存款总额的比率。 超额准备金率(excess reserves rate)——商业银行总准备金中超过法定存款准备金部分的准备金称作超额准备金，其与总存款之比称作超额准备金率。 三、需要重点把握和理解的几个问题 ●（二）如何理解现代商业银行的职能作用与地位？ 在现代金融机构体系中，商业银行是法定能够接受活期存款和具有创造派生存款能力的机构，其地位比较特殊。 ●商业银行的作用主要通过其信用中介、支付中介、转化资金、信用创造、金融服务等职能的发挥来实现。 ●商业银行的地位：金融机构体系的主体;国民经济的中枢;宏观调控的对象和导体. （三）现代商业银行的组织体制有哪几种类型？其利弊如何？ 现代商业银行的组织体制的主要类型有:单一银行制;总分行制;控股公司制;连锁银行制等. 各种组织类型各有利弊,各国按各自的不同情况在不同时期做出不同选择. (四)如何看待商业银行的经营模式及变化 现代商业银行主要有职能分工和全能型两种经营模式. 职能分工和全能型两种经营模式各有利弊.

货币银行学_习题集(含答案)

《货币银行学》课程习题集 一、单选题 1.某公司以延期付款方式销售给某商场一批商品，则该商场到期偿还欠款时，货币执行（ A ）职能。 A. 支付手段 B. 流通手段 C. 购买手段 D. 贮藏手段 2.在下列货币制度中“劣币驱逐良币律”出现在（C）。 A. 金本位制 B. 银本位制 C. 金银复本位制 D. 金汇兑本位制 3.我国最早的铸币金属是（A ）。A. 铜B. 银C. 铁D. 贝 4.我国本位币的最小规格是（C ）。A. 1分 B. 1角C. 1元 D. 10元 5.货币的本质特征是充当（B ）。 A. 特殊等价物 B. 一般等价物 C. 普通商品 D. 特殊商品 6.下列货币制度中，金银两种货币均各按其所含金属的实际价值任意流通的货币制度是（A ）。A. 平行本位制 B. 双本位制C. 跛行本位制 D. 金汇兑本位制 7.本票与汇票的区别之一是（A ）。 A. 是否需要承兑 B. 是否有追索权 C. 是否需要汇兑 D. 是否有保证 8.工商企业之间以赊销方式提供的信用是（A ）。 A. 商业信用 B. 银行信用 C. 消费信用 D. 国家信用 9.个人获得住房贷款属于（A）。A. 商业信用B. 消费信用C. 国家信用 D. 补偿贸易 10.国家货币管理部门或中央银行所规定的利率是（D ）。 A. 实际利率 B. 市场利率 C. 公定利率 D. 官定利率 11.西方国家所说的基准利率，一般是指中央银行的（ D ）。 A. 贷款利率 B. 存款利率 C. 市场利率 D. 再贴现利率 12.下列不属于直接金融工具的是（ A ）。 A. 可转让大额定期存单 B. 公司债券 C. 股票 D. 政府债券 13.在代销方式中，证券销售的风险由（B ）承担。 A. 经销商 B. 发行人 C. 监管者 D. 购买者 14.短期资金市场又称为（B ）。A. 初级市场B. 货币市场C. 资本市场 D. 次级市场 15.目前我国有（B）家证券交易所。A. 1 B. 2 C. 3 D. 4 16.下列属于优先股股东权利范围的是（ C ）。 A. 选举权 B. 被选举权 C. 收益权 D. 投票权 17.（ C ）是历史上第一家股份制银行，也是现代银行业产生的象征。 A. 德意志银行 B. 法兰西银行 C. 英格兰银行 D. 日本银行 18.在《巴塞尔协议》中将资本划分为两类，其中股本和公开储备属于（ B ）。 A. 附属资本 B. 核心资本 C. 普通准备金 D. 补充资本 19.《巴塞尔协议》规定，资本充足率应达到（ C ）。A. 10% B. 15%C. 8%D. 20% 20.就组织形式而言，我国商业银行实行（B ）。 A. 单元银行制度 B. 总分行制度 C. 代理行制度 D. 银行控股公司制度 21.认为银行只宜发放短期贷款的资产管理理论是（C ）。

商业银行调研报告(精选多篇)

商业银行调研报告(精选多篇) 商业银行个人理财业务市场调研报告 大学信托与理财研究所与中国银行业协会主办的“商业银行个人理财业务创新统计调查”的结果作出。调查向全国性商业银行总行、省级分行的理财管理部门发放调查问卷181份，收回问卷156份。收回问卷中，少数问卷对某个具体问题的答复属于无效答复或者没有答复。 一、关于理财业务的制度环境 1、调查结果显示，早在《商业银行个人理财业务管理暂行办法》出台之前，多数银行就已经开展理财业务或者

类似业务创新。说明多数银行及其分支机构对于业务创新的重视，也说明银行业务创新对于制度建设也存在推动作用。 调查问卷显示，150份有效答卷中，75.3%的被调查者对于在《办法》出台之前是否开展过理财业务或者类似业务的回答是肯定的，其他的24.7%被调查者回答是否定的。 2、被调查者高度肯定理财管理法规的功用，认为《商业银行个人理财业务管理暂行办法》出台，对构建和规范银行个人理财业务的制度环境起了积极作用，效果比较明显。 调查问卷显示，71.4%的被调查者对于《办法》在构建和规范银行个人理财业务环境中的作用持肯定态度，其他的28.6%被调查者持否定态度。说明被调查者多数认可理财法律制度对于银行理财业务发展的促进作用，肯定了制度建设的重要性。 3、被调查者多数认为，应当进一

步推进理财的制度建设，进一步出台有关法规。 对于银行个人理财业务法规体系建设中，以《商业银行个人理财业务管理暂行办法》及《商业银行个人理财业务风险管理指引》两个法规规范和管理银行个人理财业务是否已经足够的问题，高达78.8%的被调查者认为还非常不够，应当进一步加强制度建设。只有21.2%的被调查者认为两个法规已经足够了。 对于商业银行开展个人理财业务有无修订现有《商业银行法》等法律的必要，84.5%的被调查者认为有必要，15.5%认为无必要。 4、绝大多数被调查者认为有必要建立统一的法规管理包括银行理财在内的理财市场。 对于从长远来看是否有必要对包括银行个人理财在内的各类理财市场建立 一套统一的法规进行规范，92.8%

金融学_刘玉平_第九章现代货币的创造

第九章现代货币的创造 第一部分学习目的与要求 通过学习本章内容，重点掌握信用货币的特点，存款创造的过程，二级银行体制的特点、中央银行资产负债表的基本结构以及与其职能相对应的业务特点。具体掌握以下知识点： □信用货币的特点和构成 □商业银行存款创造过程 □现金发行、回笼与管理 □中央银行资产负债业务特点与商业银行准备金 第二部分要点提示 1．信用货币依靠国家信誉为保障，由中央银行发行与管理，通过信用程序投入流通的债务货币。信用货币由现金和银行存款货币构成，发挥一般等价物的作用。2．商业银行存款创造的前提条件是部分准备制和非现金结算。派生倍数是法定存款准备金率的倒数。影响商业银行存款创造能力的因素是超额准备金、现金漏损、活期存款和定期存款的转化等。 3．在二级银行体制下，中央银行和商业银行是货币供给的主体。中央银行负责一国通货的发行、回笼与管理。 4．中央银行资产负债业务的特点是扩大资产不以增加负债为前提，通过影响商业银行体系的准备金，调节金融机构的贷款能力，进而调节货币供给量。 第三部分练习题 一、概念解释题 1、信用货币 2、通货 3、原始存款 4、派生存款 5、二级银行制 6、部分准备制 7、转账结算 8、派生倍数 9、法定存款准备金率10、超额准备金11、现金漏损12、货币发行13、发行基金14、货币回笼15、中央银行资产业务16、中央银行负债业务17、商业银行准备金 二、填空题 1、通过信用程序投放货币，是指通过（）、（）、（）、（）等信用方式创造货币并投入流通。 2、一般情况下，国家授权（）垄断货币发行权，其发行的纸币是法定货币，在一国范围内具有（）能力。 3、信用货币一般包括（）和（）。 4、基础货币又被称作（），包括（）和（）。 5、商业银行存款创造的前提条件是（）和（）。 6、在二级银行体制下，整个银行系统分为（）和（）两个层次。 7、中央银行资产业务的增加，将导致商业银行体系准备金（）。 8、中央银行负债业务的增加，将导致商业银行体系准备金（）。 9、对中央银行货币发行形成外在约束的因素是（）和（）。 10、人民币印制后，按计划解送中国人民银行指定的总行重点（）。

货币银行学总复习-知识点总结

名词解释： 1格雷欣法则（劣币驱逐良币） （2）双本位制 是指国家用法律规定金银两种本位币的比价，两种货币按国家比价流通，而不随金、银市场比价的变动而变动的货币制度。其缺点是与价值规律的自发作用相矛盾，于是出现了“劣币驱逐良币”的现象。 所谓“劣币驱逐良币”，又称为“格雷欣法则”，是指在金属货币流通条件下，当一个国家同时流通两种实际价值不同，但法定比价固定的货币时，实际价值高的货币（良币）必然被人们熔化、收藏或输出而退出流通，而实际价值低的货币（劣币）反而充斥市场。 2信用、商业信用-现代信用制度的基石、银行信用-现代信用的主要形式、消费信用 信用是借贷活动的总称，一般来说，它是以偿还为前提的特殊的价值运动形式。信用是一种借贷行为，是以偿还和支付利息为条件暂时让渡商品或货币的一种形式 本质特征： 信用不是一般的借贷行为，而是有条件的借贷行为，即以偿还和支付利息为先决条件。 信用是价值运动的特殊形式。它是以偿还为条件的价值单方面的转移或运动。 信用反映一定的生产关系 (一)信用产生的原因 首先，信用产生的前提是私有制的出现。 其次，信用产生的客观经济基础是商品货币关系的存在，换言之，信用产生于货币作为支付手段的职能，即商品买卖中的延期支付。 最后，信用产生的现实根源在于商品或货币占有的不均衡。 3、从信用对现代经济的作用来分析 ☆信用保证现代化大生产的顺利进行； ☆自然调节各部门的发展比例； ☆节约流通费用，加速资本周转； ☆信用为股份公司的建立和发展创造了条件。 信用的作用 积极作用： 1、信用促进利润的平均化 2、信用的存在可以节省流通费用，加快资本周转 3、信用可以调节居民的消费和社会消费品的供求 4、信用可以调节经济，替代国家的行政干预手段 信用风险是指债务人无法按照承诺偿还债权人本息的风险 经济泡沫是指某种资产或商品的价格大大地偏离其基本价值

商业银行调查报告

商业银行调查报告 商业银行是以追求利润为目的，以经营金融资产和负债为主要对象，具有货币创造能力，并提供日趋多样化服务的综合性、多功能的金融企业。它与其他银行和非银行金融机构的根本区别在于：只有它才能吸收可签发支的活期存款，是唯一能够创造和收缩存款货币的金融中介机构。因此，商业银行是现代金融体系的主体，它对国民经济的发展起着十分重要的作用。 一、商业银行的概念 商业银行有很多种定义，不同时期有不同的定义，即使在同一时期，由于不同国家商业银行的业务范围不同，定义也不同。我国《商业银行法》所作的定义，具有合理性和时代性。但最近几年来国际金融市场发生了深刻变化，商业银行的业务范围越来越广泛。我国商业银行正慢慢地适应世界潮流，业务也逐渐多样化。因此，结合我国与发达国家商业银行的实际，兼顾商业银行的发展趋势，我们对商业银行做以下定义：“商业银行是指以吸收存款为主要资金来源，以开展贷款和中间业务为主要业务，以盈利为目的的综合性、多功能的金融企业。” 二、商业银行的产生 （一）货币兑换也和货币经营业 商业银行的先驱是随着商品生产和流通的扩大而出现的货币兑换业。货币兑换商所开出的凭据，便成了早期的“汇票”，最初的汇兑、结算业务就在此基础上发展起来，原先的货币兑换业逐渐演变成为货币经营业，而原先的货币兑换商也变成了货币经营商了。 （二）早期的银行 货币经营商根据经验改变了以前实行全额准备制以防客户体现的做法，，实行部分准备制，所吸收的存款除了一部分以应付日常的提现外，其余的均用于贷款取息。此时，货币经营业就演变为集存款、贷款、汇兑、结算业务于一体的早期银行。 （三）现代商业银行的形成 现代商业银行起源于资本主义社会。随着资本主义生产社会化和商品经济的发展，早期高利贷性质的银行已不能满足经济发展对资金融通的需求，客观上迫切要求建立资本主义银行，以支持和推动资本主义扩大再生产。 三、商业银行的发展模式 由于各国商业银行产生的条件和社会生产发展的环境不同，各国商业银行业务经营的范围和特点存在着一定的差异，从历史上看，商业银行基本上是遵循两种模式发展起来的。传统式的英国模式和综合式的德国模式。 商业银行的发展趋势：自20世纪70年代以来，世界各国经济及国际金融领域的变化对商业银行的业务与经营产生了巨大的影响，商业银行的发展显现出新的趋势，趋向全能化、综合化经营。 四、商业银行的性质与职能 （一）、商业银行的性质 商业银行不管采用哪一种模式发展到今天，其共性都是：商业银行是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。 首先，商业银行具备一般企业的基本特征。商业银行和一般工商企业一样，拥有业务经营所必须的自有资本，实行独立核算、自主经营、自负盈亏，其一切经营活动都是以追求最大限度的利润为目标。其次，商业银行又不是一般的企业，它是经营金融业务的特殊企业。商业银行的活动范围不是一般的商品生产和流通领域，而是货币信用领域，其经营对象是货币和货币资本这种特殊的商品，包容了货币收付、货币借贷以及各种与货币运动有关的金融服务。由于货币资本是社会再生产过程中所不可缺少的，因此，商业银行的经营活动实际上是服务于社会生产和流通的个个儿环节，所以，它比其他企业具有更广泛的社会联系，在社会再生产中处于特殊地位，发挥着其他工商企业无法比拟特殊作用。

中国银行业监督管理委员会令2010年第7号_《商业银行董事履职评价办法(试行)》

中国银行业监督管理委员会令 2010年第7号 《商业银行董事履职评价办法（试行）》已经中国银行业监督管理委员会第101次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。 主席：刘明康 二〇一〇年十二月十日 商业银行董事履职评价办法 （试行）

第一章总则 第一条为了进一步完善商业银行公司治理机制，规范董事履职行为，保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称董事履职评价是指商业银行依照法律 法规和有关规定，对董事的履职情况进行评价的行为。 本办法所称董事是指经银行业监督管理机构核准任职资格 的商业银行董事。 第三条董事履职评价应当遵循依法合规、客观公正、科学有效的原则。 第四条商业银行应当建立健全董事履职评价制度，按照规定开展评价工作。 第五条商业银行监事会对董事履职评价工作负最终责任，银行业监督管理机构对商业银行董事履职评价工作进行监督。 第二章评价内容

第六条董事对商业银行负有忠实义务和勤勉义务。董事应当按照相关法律、法规、规章及商业银行章程的要求，专业、高效地履行职责，维护商业银行利益，推动商业银行履行社会责任。 第七条董事应当具备履职所必需的专业知识、工作经验和基本素质，具有良好的职业道德。 第八条董事应当保守商业银行秘密，不得在履职过程中接受不正当利益，不得利用董事地位谋取私利，不得为股东利益损害商业银行利益。 第九条董事应当如实告知商业银行本职、兼职情况，并保证所任职务与其在商业银行的任职不存在利益冲突。 董事不得在可能发生利益冲突的金融机构兼任董事。 第十条董事应当按照相关监管规定，如实向董事会、监事会报告关联关系情况，并按照相关要求及时报告上述事项的变动情况。 董事个人直接或者间接与商业银行业务有关联关系时，应当及时告知关联关系的性质和程度，并按照相关规定履行回避义务。 第十一条董事任职前应当书面签署尽职承诺，任职期间应当恪守承诺，勤勉履职。

商业银行调查研究实习报告

竭诚为您提供优质文档/双击可除商业银行调查研究实习报告 篇一：社会实践调查报告商业银行 关于暑假社会实践调查报告 实践单位：玉溪市商业银行股份有限公司 实践时间：20XX年7月10日——20XX年9月1日 实践内容：在银行大堂服务到来的顾客，传播企业文化实践目的：通过在银行里兼职，让我在近两个月的时间内深入了解了银行的基本运作，以及中国近期对于利率调整所体现的方针政策。对于银行的业务有了更深切的了解。 两个月的暑假对于学生们而言，是一种远离课业负担的轻松与惬意。但是，我觉得在无所事事的光阴中往往也就带有一丝百无聊赖的失落与遗憾。为了今后在社会中更容易的找到自己的位置，体现出自己的价值，我决定抓住这次能在商行实践学习的机会，在实践中升华自己。对我这个第一次进银行实践学习的本科生而言，留在炙热的阳光下的汗珠中包含着厚重的记忆、成熟的印记、宝贵的经验、还有就是百分之百的成就感。

众所周知，商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品——货币和货币资本。经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币有关的或者与之相联系的金融服务。从社会在生产过程看，商业银行的经营，是工商企业经营的条件。 一、商业银行的经营模式从商业银行的发展来看，商业银行的经营模式有两种。一种是英国模式，商业银行主要融通短期商业资金，具有放贷期限短，流动性高的特点。此种经营模式对银行来说比较安全可靠。另一 种是德国式，其业务是综合式。商业银行不仅融通短期商业资金，而且还融通长期固定资本，即从事投资银行业务。 我国实行的是分业经营模式。为了适应我国分业经营的现时特点和混业经营的发展趋势，20XX年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过了《关于修改的决定》。新《商业银行法》对原来商业银行法不得混业经营的有关规定进行了修改，规定“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。” 二、商业银行的职能 1.信用中介职能。信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。

货币创造过程

货币创造过程 货币创造的定义：以非货币的产品（如国债、央票、企业和个人信用、土地、商品房、股票、企业债券、各种可抵押的资产设备、银行理财产品、金融衍生产品、知识产权、企业产品和服务、个人劳务、信息、外汇、黄金等），以及货币本身（如存款、应收账款、企业年金、股利等）为基础，通过交易的方式，生成货币的过程。 以上所谓的交易的方式，具体包括抵押贷款、信用贷款、商品买卖、中介服务、劳动服务、发行股票、发行债券等。 基本货币创造过程： 因为只有央行才能发行货币，因此基本的货币创造过程必然从央行开始。央行以国债、央票、各种调节工具为基础，向商业银行发行货币，此为基础货币，是市场上所有货币的来源。主要货币创造过程：商业银行得到央行的货币之后，通过商业贷款、购买债券、购买其他有价证券和产品等，将货币分发到市场，此为货币的主要创造过程。 商品房的货币创造过程： 1、地方政府以土地为基础，通过拍卖的交易方式，创造货币； 2、开发商以土地做抵押，从银行获得贷款，创造货币； 3、个人以商品房作为抵押，从银行获得贷款，创造货币； 制造业企业的货币创造过程： 1、制造企业制造产品并销售，创造货币； 2、制造企业以厂房、设备、知识产权、企业信用做抵押质押，从银行获得贷款，创造货币； 3、制造企业发行有价证券，如债券、股票，创造货币； 4、制造企业出售代理权、销售权、商标、品牌，出售企业本身，创造货币； 服务中介企业的货币创造过程： 1、服务型企业提供交通、通信、医疗、教育、咨询、市场调研、职业介绍、软件产品、游戏、导游、广告、代购、电影电视、娱乐、商业数据、新闻、物业管理等有偿服务，创造货币； 2、服务型企业以知识产权、企业信用做抵押质押，从银行获得贷款，创造货币； 3、服务型企业发行有价证券，如债券、股票，创造货币； 4、服务型企业出售代理权、销售权、商标、品牌，出售企业本身，创造货币； 有价证券的货币创造过程： 1、企业通过首次公开募股发行股份，创造货币； 2、企业通过发行债券，创造货币；

货币银行学 商业银行(4.1.3)--商业银行

第五章商业银行 作业练习题 一、填空题 1、1694年成立的是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。 2、中国自办的第一家银行是1897年成立的中国，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。 3、商业银行主要通过以下两条途径产生：一是，二是 。 4、商业银行的业务大体上可以分为三类：、、。 5、商业银行的经营原则是、和。 二、选择题 （一）单项选择题 1、商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是。 A、信用创造 B、支付中介 C、信用中介 D、金融服务 2、商业银行与其他金融机构的重要区别之一在于其能接受。 A、活期存款 B、定期存款 C、储蓄存款 D、原始存款 3、商业银行流动性最高而收益性最低的资产是。 A、短期债券 B、流动性贷款 C、票据贴现 D、现金 （二）多项选择题 1、商业银行的信用创造职能是建立在职能的基础之上的。 A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务 2、商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类，而银行的核心资本一般包括 。 A、实收资本 B、公开储备 C、可转换债券 D、次级债券 三、名词解释 1、商业银行 2、负债业务 3、资产业务 4、中间业务 5、表外业务 6、应收款项 7、资产担保证券 8、租赁业务 9、信托10、代理业务11、备用信用证业务 四、简答题 1、简述商业银行性质。它与其他金融机构的区别何在？ 2、商业银行的资金来源由哪几部分构成？其中支票存款和非交易存款在成 本和流动性方面对银行经营有何不同影响？

3、什么是中间业务？什么是表外业务？两者是同一个概念不同表述吗？请简要分析之。 4、简述商业银行经营的三原则。

(整理)商业银行国际业务发展研究与思考.

有关商业银行国际业务的一些思考 国际业务作为商业银行的重要业务门类，在商业银行发展过程中起着越来越重要的作用。从某种意义上说，未来银行业的竞争，就是新兴业务尤其是中间业务创新的竞争，谁占领了中间业务市场，谁就抢占了制高点，就拥有更大的生存发展空间。国际业务是现代商业银行获取中间业务利润和向国外拓展营销的重要手段，它对银行具有收益高、见效快的特点，因此，历来都是各家商业银行的兵家必争之地。特别是在我国加入WTO后的一年多时间里，国际业务的竞争已日趋白热化，外资银行凭借其良好的信誉、先进的技术手段、丰富的管理经验、优质的客户服务、完善的业务品种以及对国际惯例的熟练驾驭能力等优势冲击着我国已有的经营领域，抢占着国际业务市场份额，而在金融同业竞争不断加剧的今天，各商业银行在狠抓本币业务的同时，纷纷将眼光瞄准了国际金融业务。面对激烈的竞争形势，国有商业银行只有面对挑战寻找对策，采取有效措施才能使国有商业银行在国际业务的竞争中立于不败之地。 要大力发展国际业务，首先必须清醒地认识和估计到发展过程中的困难，才能勇敢的迎接和把握稍纵即逝的机遇，运用有效的措施推动商业银行国际业务快速向前发展。 一、国际业务发展的难点 (一)思想认识不到位。从总体上看，我国商业银行对发展国际业务必要性和紧迫性的认识不够明确和充分。主要表现在：一是高级管理人员和相关部门对国际业务缺乏了解，也无经验，以致对国际业务的发展和管理难以进行有效的配合和支

持。二是商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较小，在机构、人才、客户等方面均不占优势，以致大部分人认为与其花费大量人力、物力、财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币业务。 (二)国有商业银行营销手段单一，营销力量不足。主要体现在不能很好地将融资与国际结算业务相结合，忽视国际结算业务正由中间业务向表外业务转化，融资与担保正成为国际结算的一个重要组成部分，因而造成有融资功能的部门不会根据国际结算业务的特点对外营销，而经营该业务的部门又没有融资权，对外没有形成一股合力，严重制约了业务规模的扩大。 (三)从事外汇业务的专业人员短缺，人力资源配置不合理，缺乏有效的约束激励机制，特别是与绩效挂钩过分的“官本位”体系，极大弱化了员工的商业意识和对银行技术进步的追求，因而在一定程度上影响了国有商业银行外汇业务的发展。虽然，银行开展国际业务后陆续培养了一批国际业务专业人才，但熟悉国际业务的人才多集中在国际业务部，且以内勤为主、外勤薄弱，因此国际业务专业人员的能力范围和施展空间受到制约，同时国际业务人员流动性低，缺乏活力，在职员工定期脱产培训不足，尤其到国内外外资银行培训几乎是零。 (四)技术手段落后。目前我国各国有商业银行在开展国际业务特别是国际结算业务方面一直沿用的是分散经营模式，同时由于银行的电子化、自动化起步晚，外汇业务处理系统较为落后，国际业务账务系统相对独立，国际结算与外汇信贷、外汇信贷与会计独自运行，缺乏网络资源的共享和统一协调的管理，无法达到共享资源。

中央银行体制下的货币创造过程

考研能提高就业率？ 中央银行体制下的货币创造过程 一、关于“现金”的再说明 我国习惯，称钞票和硬币为现金。国际货币基金组织的口径是以“通货”(currency)来统计钞票和硬币的数额。但currency的用法很广泛，在日常生活中，包括经济著述，常常是泛指货币。此外还有一个英文字cash，其习惯用法之一是指我们所指的“现金”;而在其他场合，则是指包括现金和活期存款等可以随时动用的款项。 二、现金是怎样进入流通的? 1. 现金进入经济生活的渠道是存款货币银行的客户从自己的存款账户提取现金。 2. 每一个存款货币银行，在其日常的经营活动中，都有现金的不断流入和不断流出。如果现金的提取可以由现金的存入所满足，存款货币银行则不必补充现金。如果存入的现金满足不了提取现金的要求，存款货币银行则必须补充现金。 3. 补充的基本途径就是到中央银行从自己的准备存款账户提取;如果银行库存的现金过多，则会及时存入自己在中央银行的准备存款账户。 4. 为了保证存款货币银行可以及时地从准备存款账户提取现金，中央银行则必须印制足够的钞票、铸造足够的硬币。 5. 由此可以理解，已经存在于流通过程中的现金，就是过去存款货币银行从中央银行的准备存款账户上陆陆续续提取现金所形成的。 三、现金增发与准备存款的补充 1. 当存款货币银行总体向中央银行提取的现金多于存入的现金，是现金发行量的增长，简称现金发行;当存款货币银行总体向中央银行存入的现金多于提取的现金，是现金发行量的减少，则称现金回笼。 2. 总的来看，年复一年，现金的发行都是增长的。根本原因是经济的增长。 3. 当现金的增发是必然趋势时，那就意味着存款货币银行从准备存款账户不断地提取现金，准备存款相应下降;

商业银行风险评估标准[详]

附件13： 商业银行风险评估标准 一、全面风险管理框架的评估 1、商业银行应当建立完善的全面风险管理框架，全面、有效实施风险管理。全面风险管理框架应当包括以下要素： （1）有效的董事会和高级管理层监督。 （2）适当的政策、程序和限额。 （3）全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险。 （4）良好的管理信息系统。 （5）全面的内部控制。 2、商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负主要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。 3、商业银行董事会和高级管理层应具备全面风险管理所需的知识和管理经验，熟悉主要业务条线特别是新业务领域的运营情况和主要风险，确保风险政策和控制措施有效落实。 商业银行董事会和高级管理层应充分了解风险计量、风险加总的主要假设和局限性，确保管理决策信息充分可靠。 4、商业银行董事会和高级管理层应当持续关注银行的风险状况，并要求风险管理部门及时报告风险集中和违反风险限额等事项。

5、商业银行董事会和高级管理层应当清晰确定业务部门和风险管理部门的职责划分和报告路线，并确保风险管理部门的独立性。 6、商业银行应当完善与自身发展战略、经营目标和财务状况相适应的全面风险管理政策及流程，针对主要风险设定风险限额，确保限额与资本水平、资产、收益及总体风险水平相匹配。风险政策、流程和限额应确保实现以下目标： （1）完善全行层面和单个业务条线层面的风险管理功能，确保全面及时地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、证券化、表外等重要业务的风险。 （2）确保风险管理流程能够充分识别主要风险暴露的经济实质，包括声誉风险和估值不确定性等。 （3）确保各层次风险管理职能的独立性，清晰界定银行各业务职能部门和风险管理部门的风险管理职责。 （4）确保清晰的报告职责和报告线路，便于各级管理层及时掌握违反内部头寸限额情况，并根据设定程序采取措施。 （5）确保对新业务、新产品的风险管理和控制。业务开办前，应召集风险管理、内部控制和业务条线等部门对新业务、新产品进行评估，以确保银行事先具备足够的风险管控能力。 （6）建立定期评估和更新机制，确保风险政策、流程和限额的合理性。 7、商业银行应当建立与全面风险管理相适应的管理信息系统体系，相关管理信息系统应具备以下主要功能：

农村商业银行调研报告

关于珠海农商银行香洲支行的调研报告 一、调研企业概况 2014年7月8号，我对XX农商银行XX支行进行了调查研究，目的是对现在银行的发展状况、所开展的业务情况以及服务质量等方面进行了解，从中学到一些书本上没有得知识，同时也发现一些需要解决的问题，提出一些合理化的建议。下面我对这次调查的结果进行一下简单的探讨。 XX农商银行前身是始建于1952年、至今已有六十年发展历史的珠海市农村信用合作联社。XX农村商业银行股份有限公司（简称“珠海农商银行”）是一家具有独立法人资格的股份制商业银行，截止至2014年拥有注册资本19亿元，下辖1个总行营业部和107家支行，是XX历史最悠久、营业网点最多、服务面最广、盈利能力突出的本土法人银行，也是珠海最大的涉农贷款银行和拥有中小企业客户最多的银行，资本充足率、资本利润率等监管指标均居国内银行业优秀行列。曾荣获中国最具影响力农村金融机构，自2007年以来已连续6年为“XX纳税贡献百强企业”。 据调查了解，XX农商银行香洲支行成立于2013年，地处居民住宅要道的交口处，所以周围居民较多。除国家法定假日外，平时照常营业，每天的营业时间为上午的8点30到下午的5点。该银行业务的经营范围： 吸收人民币公众存款； 发放人民币短期、中期和长期贷款； 办理国内结算； 办理票据承兑与贴现； 代理发行、代理兑付、承销政府债券； 买卖政府债券、金融债券； 从事同业拆借； 从事银行卡业务（借记卡）； 代理收付款项及代理保险业务； 提供保管箱服务； 经银行业监督管理机构批准的其他业务。

主要的业务是存取款和对公业务，使用的结算方式为日清月结，每日结算。最常使用的银行卡分为：贷计卡（无须存款，可先消费后还款的信用卡）、借计卡（储蓄卡，不能透支）、准贷计卡（消费前预存一定款额，享有一定透支额度）。一般使用银行卡办理的业务有：取现金、单位代发工资、普通刷卡消费、网上支付、缴费（电话、手机及其他公共事业费）、转帐、个人理财（购买基金、股票、外汇）。 据知情人透露，珠海农商银行香洲支行的员工约为20人左右，人员会有调动，但具体调动时间不确定，需要根据其他农商行支行的实际情况来定。员工的福利跟每个人的贡献和效应挂钩。随着我国国民经济持续快速发展,我国居民的个人财富急剧膨胀,相应地投资意愿以及现代理财观念逐步增强,金融服务需求日益多样化。同时,随着中国金融体制改革的不断深化,外资银行纷至沓来,国内外商业银行之间的竞争日益激烈。但与国外银行相比,我国的个人理财业务还处在起步阶段,存在着多种因素制约理财产品的发展与创新。本文针对珠海农商银行香洲支行现状,调查其基础商业经营活动,从中发现问题，探讨其产生的原因及其改善措施。 二、调研的主要对象 此次的调研主要参考对象（主要根据基础业务类和客户服务类选取了两个方面）： 1.个人金融部（基础业务类） 指商业银行对个人客户提供的存款、贷款、支付结算等服务，也就是柜面服务，其主要包括以下内容： （1）个人负债业务，包括本外币储蓄等各种存款业务和银行发行的金融债券业务。 （2）个人贷款业务，是指银行为个人提供的短期和长期借款业务。主要包括权利凭证质押贷款、个人住房贷款、个人耐用消费品贷款、个人住房装修贷款、个人助学贷款、个人汽车消费贷款、个人医疗贷款、个人旅游贷款、个人额度贷款等等。 （3）个人支付结算业务，主要指银行依托活期存款帐户，利用结算工具，为个人客户提供除存取款之外的消费、转账、汇款等结算服务，实现客户的货币资金转移和清算。 （4）代理业务指银行利用自己的营业网点、结算网络等资源，为客户提供各种代理、分销或理财服务，包括：代扣代缴居民日常生活所支付的各种费用、代理企事业单位为其职工发放工资等代收代付业务。 （5）电子银行业务，指银行利用先进的电子技术手段为客户提供方便、快捷的自助服务，包括网上银行、电话银行、手机银行、电视银行、自助银行、atm（cdm）、pos等。

现代货币的创造机制

第十二章现代货币的创造机制 第一节现代的货币都是信用货币 现代经济生活中的货币都是信用货币 现代货币最早的典型形态是银行券。当今世界各国所使用的钞票都是银行券。银行活期存款也应视为货币，其根本特征是随时可据以签发支票用以购买和支付，同时也有权从中提取钞票。 所有以银行信用为基础的货币，除钞票和硬币外，统称“存款货币”。 今天的货币无一例外都是信用货币。 信用货币与债权债务网 现在的钞票都是银行券，是银行的债务，银行券持有者的债权。购物时买方支付钞票，银行券的债权从买者转移到卖者手中。各种支付义务的过程也类似，这就使得整个经济中的任何经济交往都同时伴随着债权债务的转移。 第二节存款货币的创造 现代银行创造货币的功能集中体现为存款货币的创造 作为信用中介和支付中介的银行，在其调剂货币资金余缺和组织客户相互结算的基础上，发展了发行银行全和创造存款货币的功能。 现代银行创造货币的功能集中体现为存款货币的创造。 原始存款与派生存款

存款货币的创造与银行以支票存款为依据组织的转账结算有着直接联系，这在金属铸币和信用货币流通的条件下都存在。 把最初的存款称为“原始存款”，把在此基础上通过转账结算而扩大的存款称为“派生存款”。 现代金融体制下的存款货币创造 以ΔD表示包括原始存款在内的经过派生的存款增加总额，以ΔR 表示原始存款或准备存款的初始增加额，rd 表示法定存款准备率，ΔL表示贷款总额，则： 存款货币创造的两个必要前提条件 存款货币创造的两个必要前提条件： 1、各个银行对于自己所吸收的存款只需保留一定比例的准备金。 2、银行清算体系的形成。 存款货币创造的乘数 银行存款货币创造机制所决定的存款总额，其最大扩张倍数称为派生倍数，