商业银行内控管理现状研究

商业银行内控管理现状研究

庞元君

【摘 要】【摘 要】随着经济的发展，商业银行风险日渐凸显。本文总结了商业银行内部控制的现状、目前提出的建议以及研究方向，探讨目前商业银行内控管理存在的问题并提出建议。

【期刊名称】中国经贸

【年(卷),期】2017(000)003

【总页数】1

【关键词】【关键词】商业银行；内控管理；现状与建议

一、研究意义

风险管理控制是市场经济不断发展完善的产物，也是银行内控、衡量资本利用率的重要形式。风险之所以对于企业的发展具有重要的意义，是因为风险影响着企业的收益；在特定经济形势下，企业对风险的承受能力决定着企业未来的发展规模和发展方向。如果企业在目前的经济形势下，不能合理的估计自身的风险承担能力，很容易发生企业资金断链、财务困难，影响企业的日常经营甚至破产。因此，对于企业进行内控管理是十分有意义的，并且为企业日后发展提供重要的参考依据。

二、目前商业银行内控管理现状及存在问题

中国的金融行业起步较晚，内部控制体系较为薄弱，相关风险控制体系虽已逐步建立但是仍然不太成熟。我国四大商业银行是国家银行业的重要组成部分，对于国家银行业整体的发展会产生重大影响。

朱竹箐,许莉（2015）认为，内部控制存在问题的关键原因在于对于关键点的把控不到位，银行内部人员对于内控规定并不明确，工作效率较低；其次，内控管理作为单独的管理方向，其独立性有待加强，统一的内控制度仍然有待完善；内控管理制度的执行力不到位，银行内部的重视程度仍然有待加强；信息沟通主要以定性描述为主，相关的定量分析较少，这样对于风险管控的描述大多只进行模糊的描述，并不能对实际问题进行合理披露；监督不到位，制约机制不完善，工作内容在部门间、总行与分行之间分配不合理，从而使已有的内控制度发挥不了预定的效果，使投机者钻管理制度的空子。

中国工商银行河南省分行营业部课题组（2010）商业银行内控的主要问题有以下几点：首先，管理人员对风险防控的认识不到位，主要体现在对内控的整体认识深度不够，没有引起整体工作人员足够的重视，在认识上存在误区，认为风险管理同企业效益两者关系对立，没有全面的对内控工作进行有效的管理和把控；其次，在内控管理结构上不系统，总行与支行、总行内部各个部门之间对于内控没有统一明确的执行方案；银行之中专门的内控部门与分支机构中的内控管理两者不协调；内